ليس سرا أن ميزانية أي بلد يتم تجديده في المقام الأول على حساب الضرائب والرسوم. يتم تطبيق هذه المدفوعات، لذلك يتم تفسيرها تماما من خلال رغبة الدافع لتقليلها. إمكانية ذلك وانتهاك القانون هذا الإجراء لا يتطلب.
يمكن لدافعي الضرائب تطبيق مزايا ضريبية مختلفة، وكذلك اختيار نظام الضرائب المناسب الأقصى. ينظم هذا الحق في قانون الضرائب للاتحاد الروسي وأكده المحكمة الدستورية.
مثل هذا النقص في العبء الضريبي هو التحسين الضريبي. بعد ذلك، ضع في اعتبارك طرق للحد من الضرائب. هناك العديد منهم، ولكن حول كل شيء بالترتيب.
لذلك، لتقليل قيمة ضريبة القيمة المضافة، شراء السلع والمواد لك أفضل من تلك المنظمات التي تدفع أيضا ضريبة القيمة المضافة. في هذه الحالة، يمكن اعتماد كمية ضريبة القيمة المضافة لخصائها.
لكن حالة مهمة هي التصميم الصحيح للوثائق الأساسية التي تأتي إليك مع البضائع. سوف تحقق السلطات الضريبية بعناية، لذلك يجب أن يكون التصميم لا تشوبها شائبة.
إذا كنت بحاجة إلى تقليل ضريبة الدخل، فالمركز في المحاسبة الضريبية جميع التكاليف بالكامل. بالطبع، لا تنسى صحة الأوراق.
يعتمد مقدار ضريبة الممتلكات على مقدار تكلفة الأموال الأساسية. من الواضح أنهم يرتدون ويصبح التكلفة أقل كل عام. لذلك، حساب بشكل صحيح الاستهلاك.
القيمة المساحية - القيمة أكثر استقرارا، ولكن من الممكن تحديها إذا كنت ترغب في التحدي في السلطات القضائية، إذا كنت تعتقد أن التقييم كان ضعيفا.
في هذه الحالة، للحد من المبلغ المدفوع مع صافي الربح، تحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات لجميع النفقات، والحد الأقصى. ولترغب في تجنب القضايا من المتخصصين الضرائب، فإن جميع المستندات المتعلقة بتكلفة شركتك بشكل صحيح.
بالإضافة إلى الخيارات المتعلقة مباشرة وضع الضرائب لشركتك، فإن الأمر يستحق الاهتمام بالطرق التالية للحد من المدفوعات الضريبية:
1. تنمية السياسة المحاسبية الحذر.
سوف يعتمد على كيفية تفاصيل عملك. تتمكن سياسة المحاسبة المتقدمة بشكل صحيح من الحد من مدفوعاتك الضريبية وتقليل القاعدة الضريبية.
2. تحليل احتمالية الاختيار الميداني من FTS.
تم الانتهاء من معظم هذه الشيكات بحقيقة أن رائد الأعمال يتم فصل الضرائب والغرامات. حاول منع هذه المخاطر زيادة تعظيمها، فمن الأسهل بكثير من التعامل مع العواقب.
3. صيانة دقيق وتخزين الوثائق الأساسية.
هذه المستندات التي يمكن أن تؤكد أن المضيف. يتم تنفيذ العمليات بشكل عام. إذا لم يكن هناك توثيق للمعاملة، فستكون القاعدة الضريبية أكبر، وسيزيد مقدار الضرائب أيضا المبلغ.
4. التحقق من المقابلات للحصول على حسن النية.
يلعب هذا العامل دورا خطيرا، إذا ضمن نظام الضرائب، تحتاج إلى الحفاظ على حساب النفقات.
إذا أعدم الطرف الآخر غير عادل، فإن جميع تكاليف المعاملات معها لن تقبل التفتيش الضريبي، وبالتالي فصورت تدفعك أكثر، بغض النظر عن ما كانت الصفقة مبررة اقتصاديا وحقيقية.
5. الامتثال لمتطلبات الاتفاقات المبرمة.
في أي معاملات، هناك عدد من الشروط، مع عدم التعرف على العقد بأنه غير حاسم. تأكد من مراجعة ما إذا كان الشخص الذي توقعه العقد معه عموما تؤدي هذه الإجراءات. إذا اتضح أنها ليست كذلك، فيمكن التعرف على المعاملة بسهولة غير صالحة.
6. الامتثال للمواعيد النهائية للإبلاغ ودفع الضرائب.
قاعدة غير مريحة تماما، ولكن المساعدة في تقليل المدفوعات حقا بسبب حقيقة أن الغرامات، لن يتم تكريم العقوبات ببساطة. نعم، وتحت مراعاة هذا البند لا تهدد.
العبء الضريبي هو نسبة مخصصة بين المدفوعات الضريبية التي تدفع شركتك وأرباحها. في هذا الجزء من المحادثة، سوف نقول للمثال كيفية جعل الحساب نفسه.
الصيغة للحساب هي كما يلي:
nn \u003d (nis / vis.) × 100٪، والذي:
NN هو مؤشر على العبء الضريبي؛
NIS - مقدار الضرائب التي تدفعها لفترة معينة؛
تجاه إيرادات شركتك في البعد الكلي.
في الحساب، استخدم نفس وحدات البعد!
ضع في اعتبارك أن المستوى المقدر ل NN لا ينبغي أن يتجاوز متوسط \u200b\u200bالصناعة التي تعمل فيها شركتك.
LLC "Yablokko" تعمل في إصلاح المنتجات المنزلية. في عام 2017، أشارت الشركة إلى 700،000 روبل في التقارير، مبلغ الدخل الآخر هو 10000 روبل.
اتضح أنه بشكل عام، بلغت إيرادات الشركة 710،000 روبل. في الوقت نفسه، أدرجت الشركة 20،000 روبيل من الضرائب، منها 3000 عاد (إجمالي 17000 روبل).
انتبه إلى حقيقة أنه عند حساب العبء الضريبي لعام 2017، سنركز على متوسط \u200b\u200bصناعة العام السابق، أي 2016. يشار إلى فك التشفير في الملحق رقم 3 إلى pri.fns No.mm-3-06 / [البريد الإلكتروني المحمي] من 30.05.07.
يمكن اعتبار المؤشرات المتوسطة المستوى هنا:
الحمل الضريبي حسب الأنشطة الاقتصادية
لحظة أخرى! منذ في عام 2016. تم إدراج مساهمات التأمين في الأموال، لا توجد بيانات في المفتشية الضريبية. وفقا لذلك، في حساب العبء الضريبي، لم يؤخذ في الاعتبار! سيظهر إمكانية إدراجها في الحساب فقط في عام 2018 فقط، بدءا من كتلة واحدة.
الحساب في هذه الحالة يبدو وكأنه هذا:
nn \u003d (17/710) * 100٪ \u003d 1.6٪.
مستوى العبء الضريبي في هذا المجال من النشاط هو حوالي 3.7٪. لذلك، مؤشرنا أقل صراحة المتوسط. اتضح أنك تحتاج إلى تحليل جميع الإبلاغ والعثور على سبب هذا الموقف.
إذا، عند حساب متوسط \u200b\u200bالقيمة، سيكون مبالغا فيه إلى حد ما، وهذا يعني أنه من المحتمل أن يتم إيقاف تشغيل FTS على أنشطة شركتك.
قد تعني المبالغة الأساسية لمؤشر الجهد المتوسط \u200b\u200bللعبء الضريبي شيئا واحدا - تحتاج إلى التفكير في تحسين الضرائب وفعالية أنشطة المشاريع.
يمكن تطبيق هذه الصيغة ليس فقط، ولكن أيضا لشركات ذات أشكال أخرى من الملكية. إذا كنت لا تريد أن تعتبر نفسك، يمكنك استخدام الآلات الحاسبة عبر الإنترنت. أيضا جعل الحساب السماح برامج المحاسبة التي لديها وظائف واسعة.
القائمة العامة للأوضاع الخاصة هي كما يلي:
يسمح لك استخدام أي منهم بتقليل المدفوعات الضريبية. لذلك، يجب استخدام بعضها لعدم تفقد الوسائل المهمة.
إذا كان لديك شركة، فإن دورانها لا يزال صغيرا، فيجب عليك أن تنظر إلى نظام UPR، مما سيسمح لك بدفع الضريبة على الدخل الذي تحصل عليه إما من الأرباح. في حالة وجود تكلفة شركتك صغيرة، ثم اختر الطريقة الأولى، إذا كانت مهمة، إيقاف دفع "مبسط" بأرباح.
أما بالنسبة للمثول، فمن الأنسب تلك الشركات التي لها دوران عال باستمرار. إذا قررت استخدام هذا النظام، فسيتم إصلاح الضريبة بناء على مؤشرات محددة. Clean، أقل أو أكثر من الدفع سيكون، إذا كان أقل من مبسطة، واختر UTII.
يذكرنا Eskhn بطبيعته بصراحة مع الاختلاف الوحيد الذي يمكن لأصحاب المشاريع فقط تطبيق مثل هذا النظام الذي يؤدي في مجال الزراعة. إذا كان 70٪ من دوران الشركة يجلب الأنشطة الزراعية، فإن معدل الضريبة الخاص بك سيكون 6٪ من صافي الربح. للعمل، هذا هو الحد الأدنى٪ من الضرائب.
تطبيق النظام هو خاصة إذا استخدم شركائك وأطراف المقابلات أيضا. في حالات أخرى، سيكون من الصعب إعادة ضريبة القيمة المضافة.
في رغبته في تقليل المدفوعات الضريبية، فإن الشيء الرئيسي هو عدم عبور الحدود المعينة وليس اللجوء إلى المخططات التي يصعب استدعاء القانونية. في كثير من الأحيان، يخطئون القادة أنفسهم وخبراء آخرين يديرون إقناع القادة بأن الأساليب قانونية تماما.
لذلك، دعنا نركز الآن على الطرق التي تهدد بها من خلال الاتصال اللاحق ليس فقط مع الضريبة، ولكن أيضا مع وكالات إنفاذ القانون.
التلاعب بإخفاء الدخل.
يمكن أن يعزى ذلك إلى الوضع عندما لا يتم إجراء الشيكات أو الأموال المستلمة بشكل صحيح. نعم، لبعض الوقت سوف تمر دون أن يلاحظها أحد، ولكن لا يزال سيتم اكتشافه تدريجيا. صدق ذلك، لا يستحق كل هذا العناء. العقوبات على مختبئ الدخل هو الحد الأدنى من أن مثل هذه الأمثل محفوفة.
التفاعل مع شركات ليوم واحد.
يتم الآن كشف المعاملات من هذا النوع بسرعة كبيرة. ويمكن لمكتب شركتك زيارة السلطات الضريبية فقط، ولكن أيضا الشرطة.
إنها وسيلة قانونية بحتة فقط للتعامل مع انخفاض في عبء الضرائب على الشركة. يمكن تكليف هذا بالشركات المتخصصة أو أن تأخذ موظفي الشخص الذي سيقوم بإدارة المدفوعات الضريبية وتحسينها.
في هذه المقالة سنحاول الكشف عن موضوع ما هي الطرق الشرعية (القانونية) لتقليل الضرائب (المخطط) موجودة وكيف يمكنك استخدامها. كما تعلمون، فإن الحاجة المستمرة لدفع الالتزامات الضريبية موجودة في كل من المواطنين العاديين في البلاد وفي جميع رواد الأعمال والرجال الأفراد. يشكو الكثير من رواد الأعمال من ضرائب عالية جدا يجب عليهم دفعهم، معتقدين أن مثل هذا الحمل يحرم منهم معظم الدخل. لكن مستوى المدفوعات الضريبية يتحول إلى تقليل. للقيام بذلك، من الضروري تحديد ذلك بشكل صحيح فقط مع اختيار النظام الضريبي، وكذلك لدراسة جميع المتطلبات والقوانين اللازمة. تجدر الإشارة إلى أنه لكل نوع من النشاط والنظام الضريبي وميزات الأعمال، فمن الممكن تقليل العبء الضريبي بطرق مختلفة. هذه الطرق التي نعتبرها.
في كثير من الأحيان، من الشائع التحدث وخاصة في الخدمات الضريبية والفيدرالية: الضرائب المدفوعة - يمكنك أن تكون هادئاوبعد من المستحيل القول إن رجل الأعمال الفردي الذي عمل بجد من أجل الدخل بشكل دائم، سيشعر بالهدوء بعد أن يعطي معظم الأموال المكتسبة بصدق على حساب الضرائب دفع. لذلك، من الخطأ التحدث عن الولاء بحوالي مائة في المائة لهذه الأطروحة من حيث المبدأ. ومع ذلك، بغض النظر عن ما، دفع الالتزامات الضريبية - هذا واجب ورجال أعمال إلزامي وهام ومقيم تقليدي في البلاد، لذلك من الضروري التعامل مع هذا بمثابة عملية لا مفر منها. كل ما يعني أنه يتم إرسال المواطنين إلى دفع الضرائب إلى ميزانية البلاد، ثم تنفق احتياجات البنية التحتية والاحتياجات الاجتماعية للبلاد. مع كل هذا، ربما، يود كل رجل أعمال أن يقلل بشكل كبير من تكاليف المدفوعات الضريبية. سوف نتعرف على ما يمكن استخدام طرق قانونية للحد من مبلغ الضريبة في نظام ضريبي معين. فكر في ثلاثة أنظمة ضريبية: النظام العام، ونظام ضريبة مبسط، وكذلك رواد الأعمال العاملة في نظام ضريبة واحد في الدخل المنصوص عليه.
من أجل العبء الضريبي أقل بالنسبة لأصحاب المشاريع العاملين في هذا النظام الضريبي، من الضروري السيطرة بوضوح على جميع القواعد والأساليب التي تظهر في التشريع من أجل الحصول على أي شروط تفضيلية أو خصم ضريبي. بالإضافة إلى ذلك، ينبغي مراقبة رواد الأعمال بأكبر قدر ممكن من استخدام تكلفة النفقات، من أجل تقليل الالتزامات الضريبية بناء على زيادة التكاليف. جميع رواد الأعمال الفرديين لديهم مثل هذه الفرصة، وكذلك الكيانات القانونية التي تستخدم النظام العام للضرائب في إجراء الأنشطة. من الضروري هنا تحديد حقيقة أنه، على الرغم من مصادفة الالتزامات الضريبية لجميع المواد، قد تكون المعدلات عليها مختلفة. لذلك، فكر في الضرائب التي تلتزم بدفع تلك الكيانات القانونية التي تعمل باستخدام النظام الضريبي العام:
بادئ ذي بدء، هذه ضريبية على ربح المؤسسة، وهو معدل ماه عشرون في المئة. كاستثناء، هناك عدد من المستفيدين الذين يدفعون هذه الضريبة على نظامهم الخاص؛
ضريبة القيمة الإضافية، والتي يعتمد ذلك على أنشطة الكيان القانوني وميزات عملها. قد يكون معدل الضريبة صفر في المئة، عشرة أو ثمانية عشر في المئة؛
الضريبة التي تخضع لممتلكات كيان قانوني ليس أكثر من ذلك. من اثنين أكثر من أعشار في المئة؛
يجب أن يدفع رجل أعمال فردي يعمل على النظام الضريبي العام الضرائب الثلاثة التالية:
ضريبة على قيمة إضافية بمبلغ الصفر أو عشرة أو ثمانية عشر في المائة، اعتمادا على خصائص أنشطتها؛
ضريبة على دخل الأفراد الذين يكون معدلها ثلاثة عشر في المئة؛
الضريبة على ملك الفرد الذي يبلغ مبلغهان.
كما يمكن أن ينظر إليه من القائمة الموضحة أعلاه بالخصوم الضريبية للكتابة الملكية الفكرية والكيانات القانونية، فهي متشابهة للغاية، والفرق الرئيسي هو معدلات الضرائب. يتمتع رجل الأعمال بأسعار ضريبة ضرورة تحسب من الدخل من الكيان القانوني، وكذلك الضريبة على ممتلكات الأحجام الأصغر. يتبع ذلك من هذا أنه إذا كان الشخص نفسه يريد تنظيم أعمالا، فمن المرجح بالنسبة له وأرخص سيؤدي إلى قيادة أعماله كعنادة أعمال فردية من كيان قانوني. كما يؤكد كل رجل أعمال فردي أيضا بعض المساهمات لنفسه، مساهمات التأمين في أموال الدولة، يتم إرسال الاستحقاق الذي يتم إرساله إلى صندوق دفع العمل. لذلك، قبل اختيار لنفسك أفضل طريقة تسجيل عملك، من الضروري تقييم كل شيء وضد.
كما ينبغي تقييم ميزات نظام الضرائب العام، أي ما يسمح له بالاتصال بالنفقات. تتيح لك هذه الميزة فقط تقليل العبء الضريبي خفض مجلدات NDFL لأصحاب المشاريع، و ضريبة الأرباح - للكيانات القانونية. كأصحاب المصلحة، يكون المفتشون الضريبي دائما الكثير من الاهتمام بتكلفة النفقات وما هو مدرج في هذه المقالات. نظرا لأن المزيد من النفقات، فإن الكمية الأصغر من المدفوعات الضريبية ستنتج دافع الضرائب. بعد ذلك، ندرج هذه التكاليف التي حققتها الملكية الفكرية أو الكيانات القانونية الحق في تعزيزها إلى مقال الإنفاق. يجب أن تكون هذه التكاليف التي تلبي المتطلبات التالية:
يجب أن يكون لديهم جميع المستندات اللازمة التي تؤكد حقيقة أن التكاليف قد حدثت، وكذلك الوثائق الأساسية؛
هذه يجب أن تكون التكاليف الاقتصادية؛
يجب أن تكون النفقات مناسبة من الجانب الاقتصادي ويتم تنفيذها من أجل الحصول على الدخل وتحسين أعمالها الخاصة؛
يجب أن تنفذ جميع التكاليف من قبل رجل أعمال مباشرة.
وفقا للقواعد المنشأة، يتم تقسيم جميع التكاليف، وكذلك الربح، إلى فئتين. التكاليف المباشرة هي تلك التي يجب تكبدها رجل الأعمال أو المنظمة فيما يتعلق بإنتاج أو مبيعات أو نقل البضائع أو تنظيم الخدمات أو العمل الذي يوفره هذا المؤسسة. التكاليف غير المباشرة هي أولئك الذين عانوا من رائد الأعمال عن النفقات الأخرى. يمكن القول أن النفقات المباشرة المباشرة التي تلبي جميع المتطلبات، سيشير رجل الأعمال، وأقل حجم ربحها الصافي هو أنه، وفقا لذلك، سيساعد ذلك على تقليل العبء الضريبي. من أجل التعرف على مزيد من التفاصيل مع كيفية تقديم التكاليف بشكل صحيح في تكاليف ضريبة الدخل أو دخل الأفراد، يمكن للمرء أن يتحول إلى قانون الضرائب.
نظام مبسط - هذا هو نظام ضريبة مرن للغاية، والشيء الرئيسي هو الانتباه إلى استخدامها بشكل صحيح. في هذه الحالة، تنشأ عدد من الفرص التي ستساعد في إجراء سيطرة العبء الضريبي على أنشطة المؤسسة. هذا هو الاستخدام الصحيح لنظام الضرائب هذا الذي يمكن أن تمكن من رواد الأعمال الفردي، والكيان القانوني تقليل عدد المدفوعات الضريبية. العمل على أساس نظام ضريبة مبسط، يجب أن يظل رجل الأعمال دفع المدفوعات ليس فقط للتفتيش الضريبي، ثم دفع المساهمات في الأموال العامة، مثل Fooms، وصندوق التأمين وصندوق المعاشات التقاعدية. الحكم على البيانات الإحصائية التي تم الحصول عليها مباشرة من رواد الأعمال والكيانات القانونية، فإن المساهمات في المتوسط \u200b\u200bثلاثون في المئة من جميع المدفوعات التي يتم إرسالها إلى الموظفين. لا تنسى المساهمة لنفسك، الذي يجب أن يدفع لكل رواد الأعمال الفردي. كيف سيتم أخذ المساهمات في الاعتبار، تعتمد على نوع رجل أعمال الضرائب المبسطة ستختار لنفسه.
هؤلاء رواد الأعمال والكيانات القانونية التي اختارت إيرادات USNمن الحق في تقليل مقدار المدفوعات المسبقة الضريبية بمبلغ مقدار الموارد المادية التي تم دفعها لحساب أقساط التأمين للفترة المشمولة بالتقرير. وبعبارة أخرى، ستتمكن رواد الأعمال والكيانات القانونية من تقليل مقدار ضريبةهم الموحدة على مبلغ مبسط خمسون في المئة (إذا العمال)وبعد في البداية كانت هناك شائعات مفادها أنه سيتم تغيير هذه القاعدة هذه السنة، لكن السلطات لم تقبل مثل هذا القرار. إذا كان رائد الأعمال يعمل بنفسه وليس له مرؤوسين، فيمكنه أن يأخذ في الاعتبار الموارد المادية التي جعل نفسه بالكامل، وهذا هو مئة بالمئةوبعد من هذا، يتبع هذا الملكية الفكرية، الذي لا يكون دخله مرتفعا، يمكن أن يأتي بطريقة تجنب أي مدفوعات ضريبة واحدة.
هؤلاء رجال الأعمال الذين يختارون أنفسهم نظام الضرائب المبسطة - نفقات الدخل ناقصقد تحمل مراعاة جميع المساهمات بمقدار مئة في المئة، كقالة مستهلكة عند حساب القاعدة الضريبية. ولكن في الواقع، تنطبق نفس القواعد وفقا لنظام الضرائب العامة. يعتقد أنه إذا كان وزن العمليات الحسابية بشكل صحيح والامتثال لجميع الفوائد والقواعد، فقد تشبه مقدار الالتزامات الضريبية لأي من أنواع نظام الضرائب المبسطة. إذا كنت تعتقد أن الصيغ المتطورة خصيصا، إذا كانت التكاليف ما يقرب من ستين في المئة، فستكون مساوية للعبء الضريبي. يتبع ذلك من ذلك أنه إذا كان لدى رواد الأعمال الفرديين نفقات كبيرة جدا، فلن يكون عند اختيار نوع من تحميل الاستهلاك الدخل أقل. هذا الحكم له طبيعة نظرية بحتة ولا يتم تأكيده دائما على مثال عملي. اتضح أنها هي أهم المساهمات التي يدفعها رواد الأعمال يدفعون أموال الدولة هي أهمية أكبر. لنفترض أن رائد الأعمال في ربع ربع ثلاثمائة ألف روبل، وتعاني النفقات مقابل مائة خمسة وتسعين، ثم وفقا لنوع الدخل، فإن ضريبةها ستكون 6٪ فقط: ثم 300،000 * 6٪ نحصل عليه 18000، وبعد ذلك إنه 18000 - 18000/2 واحصل على 9000 روبل. بحلول النوع، ستكون ضريبة استهلاك الدخل 15٪، والتي يتبع منها: 300000 - 195،000 وحصلنا على 105،000. 105000 * 15٪ ويخرج 15،750 ألف روبل.
ولكن، حتى على الرغم من ذلك، فإن Simplist لا يزال مربحا قدر الإمكان لممثلي الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم، لأنه يسمح بأكبر قدر من المبلغ للحفظ على الالتزامات الضريبية. هنا معدلات الضرائب لديها الحد الأدنى من القيم، أقل بكثير مما كانت عليه في النظام العام. إذا اخترت من بين نوعين، فإن معظم رواد الأعمال ما زالوا يميلون إلى كتابة الدخل، لأنه هنا تحتاج إلى دفع ستة في المائة فقط من الدخل إلى ميزانية البلد، ولكن عندما يكون نوع الدخل هو استهلاك هذا المبلغ سيكون خمسة عشر بالمائة. على الرغم من أن هذه المعدلات الضريبية توضحها في قانون الضرائب، يمكن تخفيضها بنسبة خمسة في المائة، ولكن فقط تلك الموضوعات التي تمثل الاتحاد. إذا تحدثنا عن كيانات قانونية، فإن النظام الضريبي مع ضرائب على الدخل المنصوص عليه في بعض الأحيان أكثر ربحية بالنسبة لهم. بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية، في بعض الحالات، نظام البراءات مناسب. ولكن لا يزال هناك مزايا لا جدال فيها من USN، مثل IP يمكن إجراء عمليات باستخدام الفاتورة في ضريبة القيمة المضافةوبعد إذا نشأت الحاجة الحادة، فإن المنظمة أو رجل الأعمال الذي يعمل على أساس المبسط له الحق في عدم دفع الضريبة على القيمة المضافة.
ومع ذلك، في هذا النظام الضريبي، هناك عدد من القيود ولا يمكن لجميع رواد الأعمال استخدامها. إذا كان نظام الضرائب الإجمالي متاحا للجميع تقريبا، لا يمكن ل USN استخدام الكيانات القانونية التالية:
المكاتب والمواصفات الكثيفة؛
المصرفي والمكاتب الائتمانية، مرهنات.
الشركات التي تشارك في التأمين؛
المنظمات المتعلقة بأنشطة الوساطة؛
الشركات NPF والاستثمار؛
مكاتب مالية بسيطة
هياكل الدولة، وكذلك مؤسسات الدولة؛
جميع أنواع المؤسسات التي تشارك في ألعاب القمار أو اليانصيب؛
تلك المنظمات الأجنبية والمبلغ الذي يزيد عن مائة مليون روبل في الأصول الثابتة؛
الشركات التي يتجاوز عدد الموظفين مائة شخص؛
الشركات التي تنتج منتجات الكحولية أو التبغ أو المنتجات البترولية.
أيضا القيود موجودة لأصحاب المشاريع الفردية:
الملكية الفكرية، التي تنتج السلع الخاضعة للإثارة. على سبيل المثال، هذه موارد الوقود والتبغ والمنتجات الكحولية والسيارات؛
الشركات التي تشارك في التعدين، باستثناء مواد البناء، مثل الرمال، الطين، الحجر السحلق والحجر؛
الشركات الزراعية التي تعمل على أساس الضريبة الموحدة الزراعية؛
بعض المؤسسات الأخرى.
بالإضافة إلى ذلك، لا يمكن للنظام المبسط تطبيق هذه المنظمات التي لها فروع أو مكاتب تمثيلية. إذا قرر رجل الأعمال ترجمة الأعمال التجارية إلى نظام الضرائب المبسطة، يجب عليه بالتأكيد إخطار سلطات التفتيش الضريبي، وفقا للقواعد المنشأة. خلاف ذلك، فإن الحق في استخدام USN قد تضيع.
يمكن رؤية فهم العمل عند استخدامه حتى باسم النظام. لذلك، فإن المستحسن يعني المنشأة والمصممة والضرورية. هذا هو المبلغ الذي يجري تطوير مقدار الدخل لخصم الضرائب من رواد الأعمال. يتم تشكيل هذا المبلغ من قبل الوكالات الحكومية، مع مراعاة الأنشطة التي يقودها الرجل أعمال. هذا يستخدم مبالغ نقدية من الدخل والأرباح، لكن هذه المؤشرات المادية التي تميز أعماله. يأخذ ANSD في الاعتبار هذه المؤشرات اعتمادا على رواد الأعمال الفردي المحدد، ونوع النشاط ويمكن أن يكون مختلفا تماما عن الجميع. على سبيل المثال، قد يكون عدد المركبات أو المرض أو الأمتار المربعة. أيضا في الصيغة تستخدم، مثل K1 و K2. يتم تثبيت هذه المعاملات، ولا تخضع للتغيير طوال العام. تم تأسيس K1 من قبل وزارة المالية، بناء على مؤشرات التضخم وتهدف إلى زيادة في المسؤولية الضريبية. تم إنشاء K2 من قبل السلطات الإقليمية ويمكن أن تقلل من المبلغ الإجمالي للضريبة. تؤثر قيم المؤشرات المادية على الكمية التي توجد فيها وحدات معينة من رجل أعمال فردي. لنفترض أن تستخدم ثلاث سيارات في عملنا، يمكن لرجل أعمال الحصول على المزيد من الدخل من وجود مركبة واحدة. أو مطاردة عشرة عمال، سيكون دخله أكثر مما لو كان هناك خمسة أشخاص في الدولة. العمل بناء على الدخل المنسوب مفيد للغاية وإمكاني إذا تم اتباع جميع الشروط من أجل الحصول على إمكانية استخدامه. لتعريف نفسك بالمعلومات حول ضريبة واحدة على الدخل المنصوص عليه في قانون الضرائب، في المقالة 346.27. نعطي العديد من الخيارات لاستخدام هذا النظام:
1. إذا كانت الشركة تعمل في الخدمات المنزلية، فسيحصل عاملة على الدخل إلى رائد الأعمال في سبعة آلاف وألف روبل، أثناء المحاسبة والملكية الفكرية نفسها. في حين أن ثلاثة عمال يمكنهم إحضار الإيرادات في عشرين ونصف ألف روبل؛
2. بالنسبة للمؤسسة التي تعمل في مجال تقديم الطعام ولديها غرفة خاصة بها، ستكون الدخل القياسي حوالي ألف روبل لكل متر مربع. في هذه الحالة، سيتم اتخاذ عدد الأمتار المربعة للمؤشر المادي. إذا كانت الأمتار عشرة وعشرون، فسيكون الدخل عشرين ألفا، وإذا كان عمره ثلاثون مترا مربعا، فسيزداد الربح إلى ثلاثين ألف روبل؛
3. تحتوي شركة الناقل على ثلاث شاحنات في الحديقة، حيث ستكون الربح من كل منها ستة آلاف وواحدة - ثمانية عشر ألفا. إذا ارتفع عدد السيارات إلى خمسة، فإن الربح سيزداد إلى ثلاثين ألف روبل.
بالطبع، من الصعب للغاية التحدث بموضوعية عد الدخل، ولكن هذا هو أساس UNVD، مما يجعله أكثر ربحية لبعض رجال الأعمال. برنامج تخفيض الأساس الضريبي صالح إذا تجاوز الدخل الحقيقي لرجل الأعمال المثبتة الفعلية. بعد ذلك، نعطي الصيغة التي يتم استخدامها لحساب الضريبة المستحقة.
في شهر واحد، وفقا لقانون الضرائب، يجب أن يدفع رائد أعمال DB * FP * K1 * K2 * 15 في المئةوبعد في هذه الصيغة، فإن FP هو المؤشر المادي الذي يميز عمل رائد الأعمال، على سبيل المثال، عدد الأشخاص في الولاية، وعدد الأمتار المربعة أو الآخر، اعتمادا على نوع نشاطه. قاعدة البيانات هي مؤشر يميز مستوى الأرباح الأساسية من وحدة واحدة من المؤشر المادي ويتم حسابه في روبل. تم تأسيس معامل K1 من قبل وزارة المالية في بداية العام وتبقى دون تغيير قبل نهايةها. K2 عبارة عن معامل ثابت سنويا، والتي تم تأسيسها من قبل السلطات الإقليمية وتهدف إلى الحد من الضريبة الكلية.
يمكنك أيضا النظر في بعض الخيارات الأخرى التي ستساعد. تقليل المبلغ الإجمالي للالتزامات الضريبية عند استخدام UNVD:
يجب تحليلها من قبل جميع معاملات C2 في مناطق البلد M لاختيار تنفيذ الأعمال التي ستكون فيها الأصغر. بعد ذلك، من الضروري التأكد من السماح بنوع رجل الأعمال الفردي في هذه المنطقة. إذا كنت تدرس بعناية 346.26 مقالة من قانون الضرائب، فيمكنك العثور على جملة بأن قائمة الأنشطة المسموح بها يمكن أن تغير سلطات المنطقة من أجل الملكية الفكرية التي تعمل على UNVD.
يتمتع رجل أعمال فردي أيضا بالقدرة على تقليل المؤشر المادي، ولكن فقط في الحدث. إذا كان هذا لا يضر بأنشطته. على سبيل المثال، يمكن لمالك المتجر استئجار البائعين أقل أو تقليل عدد الأمتار المربعة. أيضا، يجب أن يأخذ IP في الاعتبار أنه عند حساب المؤشر المادي لا يأخذ في الاعتبار المنطقة بأكملها المقهى أو جناح التسوق، وفقط الوحدة التي تكون فيها القاعة نفسها. لهذا السبب في هذا الأسباب الختام اتفاق تأجير لهذه الأغراض، من الضروري ملاحظة عدد الأمتار المربعة ستكون غرفة تجارية أو غرفة لخدمة الزوار المقهى. سيطلب من ذلك عند حساب الدخل المنصوص عليه، وسوف ينقذ من الحاجة إلى دفع المخازن. كما أنه يحتاج إلى انتباه، حيث من المحتمل أن يرغب ممثلو FTS في تقييم الأمتار المربعة في حالة التفتيش. إذا تم اكتشاف الانتهاكات، فسيتم إجبار رواد الأعمال الفردي على دفع غرامة، والتي ستكون مبلغها عشرون في المائة من كمية الضريبة التي لم يتم دفعها بسبب القياسات الخاطئة.
إذا كانت الشركة تعمل في نقل النقل، فمنتج من أجل تقليل المؤشر المادي، فلا يمكن استخدام سيارة في نوبة واحدة. لذا فإن رائد الأعمال سيزيد من العائد الذي يظل الضريبة هو نفسه.
يمكن إجراء انخفاض في الالتزام الضريبي من خلال مراعاة أقساط التأمين هذه التي دفعت مقابل فترة تقديم التقارير.
كما نرى، هناك طرق مشروعة للحد من الضرائب (المخططات)، والتي يمكن أن تسهل الكيانات القانونية ورجال الأعمال الفرديين عبءهم الضريبي، والشيء الرئيسي هو دراسة جميع ميزات استخدامها واختيار الأكثر ربحية.
ادفع أقل - الرغبة العادية لأي رجل أعمال، ولا يوجد شيء يركض مع تلك اللحظة حتى تتناسب أساليب الحد من العبء الضريبي إلى إطار القانون.
إذا كنت تبحث عن طريقة للإخفاء من دخل الدولة أو بطريقة أخرى لخداع السلطات الضريبية، لا يمكننا مساعدتك. لكن أولئك الذين يرغبون في تعلم كيفية تقليل الضرائب بطريقة رفع سيما، على وجه الخصوص ضريبة الدخل، ستكون هذه المقالة مفيدة.
هناك العديد من الطرق للحفظ، وهنا الأكثر شيوعا:
يتم النظر في ضريبة الربح من الفرق بين الدخل والنفقات، وبالتالي، كلما زادت النفقات، ضريبة أقل. اختراع النفقات الاصطناعية، يدخل عقود وهمية - غير قانوني. لكن تحليل كل التكاليف المتكبدة تماما وتحقق مما إذا كنت قد قيد التشغيل، يستحق كل هذا العناء.
من الممكن ان تكون:
1. النفقات على ملابس موحدة (إذا تم نقلها إلى ملكية الموظف مجانا أو بيع بسعر منخفض). هذا الإنفاق يشمل النفقات على الأجور.
2. تدريب الموظفين، ولكن فقط أولئك الذين ينتمي معهم عقد التوظيف.
3. النفقات على استخدام علامة تجارية.
4. خدمات المسقعات.
5. انخفاض قيمة الأصول الثابتة.
6. منفصلة الواجبات والضرائب (باستثناء ضريبة القيمة المضافة، الضرائب المكوس)، على سبيل المثال، ضريبة الممتلكات.
7. يجب توثيق أي تكاليف تقلل من قاعدة البيانات لحساب الضريبة وتبريرها اقتصاديا.
طريقة الادخار القانونية، ولكن باهظة الثمن وبأسعار معقولة فقط بالنسبة للشركات الكبيرة، والتي تجري المعاملات الاقتصادية الأجنبية.
إذا قمت بشراء الوسائل الرئيسية في العقد المعتاد للبيع، فإن الاستهلاك فقط يتم نقله إلى النفقات. ولكن يمكن أن تتضمن مدفوعات التأجير على الفور بالتكاليف، وبالتالي تقلل بشكل كبير من القاعدة الضريبية.
يمكنك تقليل القاعدة الضريبية للحصول على مقدار الخسائر المتكبدة مسبقا إذا تم الحفاظ على جميع مستندات التأكيد. سابقا، كان هناك قيود على عشر سنوات، ولكن منذ عام 2017 لا يعمل، أي. لا حدود للخسائر الآن. لكن هناك تقييد آخر ظهر - لتقليل القاعدة الخاضعة للضريبة في مقدار الخسائر في فترة تقرير واحدة، لا يمكنك أكثر من 50٪.
يتم سرد المواد 284.1 - 284.5 من قانون الضرائب جميع الحالات عند معدلات ضريبة الدخل الشاملة.
سردنا الأساليب الأكثر شيوعا والعامة. هذه القائمة، طرق تقليل العبء الضريبي ليست محدودة. كل هذا يتوقف على نوع النشاط والمنطقة والظروف الأخرى التي تعمل بها المؤسسة.
محاسب يعرف كل الطرق المشروعة للحد من الضرائب ويمكنه استخدامها، يقدر وزن الذهب ومكلفة.
ماذا تفعل، إذا كنت ترغب في الحفظ، ولكن من غير الممكن دفع أخصائي مدفوع للغاية؟
نقل المحاسبة للاستعانة بمصادر خارجية أو طلب خدمة لمرة واحدة، ولا يعمل أحد من أجلك، ولكن فريق كامل من المهنيين - المحاسبين والمحامون. لن يخبروني فقط كيفية تقليل ضريبة الدخل في القضية، ولكن أيضا يمكنك القيام بذلك حتى لا تجذب الانتباه غير الضروري إلى السلطات الضريبية.
نحن نعرف طرق مختلفة للحد من العبء الضريبي. سوف يناسب أحد إبداء مجموعة من الشركات، والبعض الآخر - تحسين نظام الأجور، والمعاهدة الثالثة المدروسة مع الشركاء. سنقوم باختيار نظام فعال وآمن ويساعده في التنفيذ.
تحقق من موقعنا ومقارنتها مع رواتب أمهات المحاسبين.
انظر، عملائنا. الاتصال - دعونا نساعدك!
عبء الضرائب على الأعمال التجارية في روسيا، على الرغم من أن الأعلى في العالم، ولكن لا يزال يؤثر بشكل كبير على مقدار الأرباح الصافية. يواجه كل محاسب رئيسي والمدير المالي مرارا وتكرارا رغبة المؤسسين بتقليل ضريبة الدخل، وغالبا ما يصبح البادئ في تحسين سياسة الضريبة للشركة. اقرأ كيفية تقليل ضريبة الدخل في OST و USN.
ما هذا المقال:
قبل الإجابة على السؤال، كيفية تقليل ضريبة الدخل، تحتاج إلى فهم:
نوضح طرق تقليل ضريبة الدخل.
تأتي في متناول اليد في العمل:
ستكون الخطوة الأولى لتحسين ضريبة الدخل هي اختيار النظام الضريبي واستخدام جميع المزايا والفوائد التي توفرها الدولة لنظام معين.
أبرز التشريع الضريبي ثلاثة أنظمة ضريبية رئيسية:
سوف نتعرف على مزايا وعيوب كل نظام، مع مراعاةها في ترتيب النمو في مجال دافعي الضرائب المزعوم.
لن نأخذ ضريبة واحدة على الدخل المنصوص عليه، حيث بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يستخدمون هذا النظام الضريبي، وطرق قليلة للغاية لتحسين الضريبة.
في الواقع، طرق للحد من ضريبة الدخل اثنين:
نظام ضريبة مبسط هو نظام تفضيلي، لأن العبء الضريبي على كيان الإدارة ككل هو أقل من عند استخدام نظام الضرائب الرئيسي.
تدفع المنظمات التي تستخدم USN الدولة ضريبة دخل واحدة تحل محل جزء من الضرائب:
ومع ذلك، فإن NDFL للموظفين المستأجرين وضرائب النقل والأراضي وفي بعض الحالات هي عبء ضريبة إضافية.
يمكننا الاختيار بأمان من خيارين:
النظر في مزايا كل خيار من حيث تقليل قاعدة ضريبة الدخل الخاضعة للضريبة.
فوائد استخدام الخيار الأول تشمل:
يتميز الخيار الثاني بدفع 15٪ من الربح المكتسبة، أي لحساب القاعدة الضريبية، يتم أخذ كل من الدخل المستلم والمصروفات المتكبدة في الاعتبار بالطريقة المحددة في المادة 346.17 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي وبعد
فوائد استخدام الخيار الثاني تشمل:
لحساب النسخة الأكثر ملاءمة من USN، يتم استخدام عدم المساواة:
0.06 × الإيرادات - مبالغ فيها< 0,15 × (Доходы - Расходы)
إذا تم تنفيذ عدم المساواة، فمن المربح أكثر ربحية لاختيار ضريبة قدرها 6٪ من الدخل، إن لم يكن كذلك، فمن الأفضل أن تذهب إلى 15٪ من الأرباح.
ماذا تأخذ في الاعتبار إذا اخترت مبسطة لتحسين ضريبة الدخل
عيوب نظام الضريبة المبسطة هي:
1. القيود التي تفرضها الدولة. لا يمكن استخدام منظمات OSO:
2. إحجام بعض العملاء للعمل مع الموردين - "simplists". المنظمات التي تعمل على SCINO لا تدفع ضريبة القيمة المضافة، لذلك لا يمكن للمشترين المحتملين قبولها لخصمها.
3. مخاطر الصورة. صورة شركة رئيسية خطيرة تعني أنها تعمل على الأساس.
قبل التفكير في طرق الحد من العبء الضريبي، من الضروري دراسة التشريعات للحصول على فوائد مقدمة من الدولة لكل نظام الضرائب.
أولا، تجدر الإشارة إلى أن 6٪ و 15٪ هي الحد الأقصى لمعدلات الضرائب التي يمكن تخفيضها من قبل القوانين الإقليمية للكيانات المكونة للاتحاد الروسي. الحد الأدنى من الأسعار المعلنة من قبل المناطق لعام 2017 - 0٪ و 5٪ على التوالي.
قائمة المناطق التفضيلية واسعة جدا ونشرها الموقع الرسمي لوزارة المالية .
ثانيا، لا يتم استخدام جميع الإيرادات لحساب القاعدة الخاضعة للضريبة. غير ضرائب (القائمة الكاملة في المادة 346.17 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي):
ثالثا، لتقليل الضريبة على دخل 6٪ مع USNO، من الممكن تقليل الضريبة الناتجة عن 50٪ كحد أقصى في المبلغ:
يمكن للمنظمات على UCIN المسجلة في موسكو، أن تقلل من قيمة كمية مجموعة التجارة المدفوعة.
أولئك الذين اختاروا مخطط USN "إيرادات ناقص تكاليف"، المزيد من الفرص لتقليل الضريبة. ولكن من الضروري مراعاة ذلك وكذلك الدخل، وليس كل التكاليف يمكن الاعتراف بها للحد من القاعدة الخاضعة للضريبة. قائمة كاملة من النفقات المتخذة لحسابها واسعة ومدرجة في المادة 346.16 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
حاول العمل في إطار هذه النفقات، ثم لا تضطر إلى التفكير في كيفية تقليل ضريبة الدخل بشكل مصطنع. بالإضافة إلى ذلك، يمكنك اتخاذ الإجراءات التالية للحد من الضرائب أو القاعدة الخاضعة للضريبة.
1. محاسبة خسائر الفترات الماضيةوبعد إذا كانت المنظمة قد حملت خسارة في السنوات الماضية أو عدة سنوات، في السنة المشمولة بالتقرير، يمكن تخفيض قاعدة خاضعة للضريبة إلى كمية الخسارة. يمكنك استخدام البيانات على مدى السنوات العشر الماضية.
2. المحاسبة عن الحد الأدنى من الضريبة للفترة الماضيةوبعد بالنسبة للمنظمات على USN، يوفر 15٪ من الضريبة الدنيا التي تحسبها الصيغة
ضريبة. Min \u003d الدخل × 1٪
ودفع في القضية إذا كانت الضريبة الفردية المحسوبة أقل من الحد الأدنى. إذا كانت المنظمة في العام الماضي دفعت الحد الأدنى من الضريبة، فإنها في السنة المشمولة بالتقرير لها الحق في النظر في المبلغ الذي يتجاوز الحد الأدنى من الضريبة الضريبية المقدرة.
3. تسجيل أصحاب الشركةوبعد ستتيح لك مثل هذه الخطوة زيادة تكاليف الأعمال على الأجور وتقليل الأرباح. يتم تضمين الراتب في قائمة النفقات التي اتخذت إلى خصمها، ولا توجد أرباح. صحيح أن الاستفادة المباشرة من هذه الخطوة ستكون مهمة فقط بالنسبة ل USN 6٪، لأن نظام الضرائب هذا فقط يمكن أن يقلل من الضريبة الموحدة على مقدار المساهمات الاجتماعية. لكن المزايا غير المباشرة صالحة لجميع الأنظمة. بعد أن قبل موظف للعمل، يمكنك تزويدها بأي وسيلة للعمل، وحتى سيارة شخصية، ودفع تكاليف السفر، وتكاليف الاتصال، وما إلى ذلك.
4. الاستحواذ من قبل منظمة الممتلكات اللازمة مباشرة إلى صاحب العمل لتحسين الضرائب على الأرباح. إجراء أرباح كافية، يمكن للمنظمة دفع الضرائب منه، ويمكن أن تستثمر في الأصول الثابتة، على سبيل المثال، في سيارة أو أماكن تجارية. يمكن استئجار المكتب أو المستودع مباشرة للمالك مقابل رسوم رمزية. سوف يده بعد ذلك في الباطن. مبدأ "جيب واحد" يعمل هنا. وهذا هو، يتم تحويل الأموال من جيب إلى آخر، ولكن انخفاض الضرائب
6. تجاوز النفقات الطبيعيةوبعد وفقا للمادة 346-16 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يتم تطبيع جزء من النفقات لأغراض المحاسبة الضريبية. وتشمل هذه:
ليس من الصعب فهم ذلك عن طريق التخليق، فإن قانون الضرائب يقطع محاولات النفقات المبالغة بشكل مصطنع. ولكن عليك أن تعرف أن بعض التكاليف الطبيعية يمكن أن تكون قادرا على تجاوزها.
قد يكون مثالا جيدا عن تجاوز القواعد استخدام عقد العوملة بدلا من اتفاقية قرض عادي، فائدة على القيمة الطبيعية.
إذا، وفقا لنتائج التحسين والحسابات، تبين أن مبلغ ضريبة واحدة أقل من 1٪ من دوران التداول، يتم دفع 1٪ من مبيعات الميزانية.
الوضع المالي والياداري الأكثر تحميلا. المنظمات التي تعمل في هذا النظام هي المحاسبة والمحاسبة الضريبية الكاملة وحساب وادفع جميع الضرائب الحالية في التشريع الضريبي الروسي.
لعام 2017، معدل ضريبة الدخل في كل مرة هو 20٪.
تجدر الإشارة إلى أن المنظمة يمكنها استخدام جميع الأساليب المدرجة في "أبواب" لتحسين الضرائب (باستثناء الفوائد من الدولة)، ولكن أيضا الكثير من الأساليب "الخاصة" بالنسبة لهم.
نحن ندرج أكثر شيوعا منها، بدءا من الأسهل.
يحتوي المادة 270 من قانون الضرائب على قائمة كاملة من النفقات التي لم تؤخذ في الاعتبار عند حساب قاعدة الضرائب. نوصي بالتعرف معهم وإمكانية تجنبها. عندما تحدث هذه النفقات، توثيقها بشكل صحيح من أجل تجنب الغرامات والعقوبات من مفتش الضرائب.
بالإضافة إلى ذلك، يجب تأكيد جميع التكاليف المتكبدة بواسطة الوثائق الأساسية:
كانت تكاليف الاستشارات، والخدمات الترويجية والتسويق قد طالبت طريقة مفضلة في المبالغة في تقدير تكاليف العديد من الشركات. بعد كل شيء، والنتيجة النهائية والجهود التي يبذلها الجهود المبذولة لتقييم الصعب، والوثائق المرفقة يجب أن تكون الحد الأدنى - العقد والقانون.
هذا هو السبب في الانتباه عن كثب المفتشين الضريبي إلى هذه الفئة من النفقات. ولكن إذا كانت الوثائق الأساسية في ترتيب وكلوة النفقات موجودة، فلن يكون المفتشين الضرائب شيئا ما.
تدريب الموظفين هو أيضا حل ممتاز لتقليل النفقات. وسيزداد مؤهلات الإطارات، وسيعمل موقع الفريق، والضرائب من حيث انخفاض
يسمى الاحتياطي الشطب في الفترة الحالية من النفقات، والتي سيتم التعرف عليها في المستقبل.
وفقا للتشريع الضريبي، قد يتم إنشاء الاحتياطيات:
يجب أن يفهم أن إنشاء الاحتياطي يساعد في تسريع لحظة الاعتراف بالاستهلاك، ولا يزيد من الاستهلاك ككل. لن تتغير الضريبة الكلية، فقط إعادة توزيع المدفوعات للفترات المستقبلية ستحدث.
عند مغادرته تقييم ثابت، من الممكن إدراج جميع الاستهلاك المستحق، وكذلك تكلفة تفكيك الأصول الثابتة والتخلص منها وإزالتها
يتم حفظ العديد من المؤسسات على الضرائب بمساعدة تأجير الأصول الثابتة. أذكر أنه وفقا للمعايير المحاسبية الدولية والداخلية، تلتزم المنظمة بإقامة العمر المفيد للتقييم الثابت الذي تم الحصول عليه بموجب اتفاقية الإيجار المالي المساوي لمصطلح هذا العقد إذا لم يتم استرفاء التأجير. وبالتالي، هناك احتمالان للتوفير الضريبي:
حسنا، نتذكر أن تقدم ضريبة الدخل قد لا تمتثل للمبلغ المقدر النهائي من الضريبة للفترة. لذلك، تتراكم المنظمة الزائدة على القراءة في الوقت المناسب. خلاف ذلك، بعد ثلاث سنوات سوف تفقد هذه المبالغ بشكل دائم.
وفقا لرمز الضرائب، يمكن النظر في الشركة التي بعنوان الخسائر في فترات الضرائب السابقة في الفترة الضريبية الحالية. وهذا يعني أنه عند الوصول إلى المنظمة المربحة للشركة مع الخسائر المتراكمة، يمكنك الحصول على فائدة ضريبية في شكل 20٪ من المبلغ الإجمالي للخسائر على مدار السنوات العشر الماضية. عند استخدام هذه الطريقة، من الضروري النظر، أولا، تكلفة إعادة التنظيم، وثانيا، المخاطر الضريبية، والتي هي:
سيكون إنشاء مجموعة من الشركات أكثر صعوبة في إنشاء ضريبة ضريبية لضريبة الدخل على الدخل، وبعضها جزء من USN. نتذكر أن الظلال فوق 25٪ في المنظمات الأخرى يسمح لها أن يكون لديها شركات فقط على أساس.
تتمثل المهمة الرئيسية في هذه الطريقة في توزيع جميع الدخل والنفقات بحيث تركز الربح الرئيسي في المنظمة على USN، لكن الجدوى التجارية للمخطط لم تضيع.
ويظهر مخطط مثالي لتنظيم مجموعة من الشركات في الشكل.
صورةوبعد كيفية تقليل ضريبة الدخل بمساعدة مجموعة من الشركات، بعضها "مبسط"
الشيء الرئيسي هو تنظيم مجموعة من الشركات وتوزيع التدفقات النقدية يجب أن تكون واضحة ومفهومة للمفتش الضريبي هدف العمل.
على سبيل المثال، يمكنك تركيز جميع الممتلكات في الشركة على USN، موضحا لسهولة الإدارة والعثور عليها، على سبيل المثال، خدمة الخدمات في جدول موظفي الشركة المعينة. والشركات على الهبوط لاستئجار الممتلكات للتأجير، وإعادة توزيع هذه الأرباح. الاستفادة من الخلف مع هذا المخطط سيكون هناك نقص في ضريبة الممتلكات للشركة "بساطة"
بالنسبة للمنظمات الرائدة في النشاط الاقتصادي الأجنبي، سيكون خيار جيد للتحسين الضريبي هو إنشاء شركة في الولاية القضائية المنخفضة.
كما أن حجة لا جدال فيها لصالح إنشاء شركة خارجية هي وجود أصول غير ملموسة (حقوق الطبع والنشر، العلامة التجارية، العلامة التجارية) المحمية. يتم تطوير التشريعات في هذا المجال في روسيا بشكل سيء، مما لا شك فيه أن يكون بلا شك حجة ثقيلة في قاعدة الأدلة للسلطات الضريبية. يتم ترجمة الأصل إلى شركة خارجية، والشركات في روسيا تدفع مقابل استخدام الأصول غير الملموسة من الإتاوات.
في هذه المقالة، نظرنا بطرق مشروعة حصرية للحد من ضريبة الدخل. بالطبع، هناك طرق أخرى للتحسين الضريبي، ولكن قبل تقديمها موضع التنفيذ، من الضروري تقييم شرعيةهم من خلال عيون المفتش الضريبي.
كيف يفعل معظم رواد الأعمال من أجل تقليل ضريبة الدخل، وحتى الابتعاد عن ضريبة القيمة المضافة؟ المساهمة بالمعاملات الوهمية أو "شراء" السلع / الخدمة، وبالتالي إبلاغ نفقاتها بشكل مصطنع. ثم تقرر العينين رؤية مقدار مفرصات حول نتائج الشيكات الضريبية.
في الواقع، فكرة زيادة نفقاتها صحيحة. لكن طريقة تجسيدها غير صحيحة وغير قانونية. كما تعلمون، فإن التعاون مع مكاتب "الواجب" وشركات يومية واحدة محفوفة بالمسؤولية ليس فقط من أجل ارتكاب جريمة ضريبة، ولكن أيضا مسؤولية الجنائية.
بالتأكيد، تساءل أي رجل أعمال مرة واحدة على الأقل: كيفية تقليل ضريبة الدخل في القضية؟ الآن يمكن للنظام الضريبي العثور بسهولة على طرق غير قانونية ل "تحسين" ضريبة الدخل، وهذا سوف يذكر ذلك، يعاقب عليه القانون.
على الأقل انخفاض طفيف في مقدار الضرائب ذات صلة بالجميع، لأنك ترغب دائما في الحصول على ربح كبير ودفع في نفس الوقت قليلا. نحن، بالطبع، لن نتفكك بطرق غير قانونية، ولكن لا يمكنك ذكرها على الأقل. أحد هذه الطرق هو إبرام عقد مع الشركة، الذي سيقوم حسابه ببساطة بترجمة الأموال. في المستقبل، يتم إرجاع هذه الأموال ببساطة إلى مالكها. النظام الضريبي، حتى مع رغبة صغيرة، يمكن أن يلاحظ مثل هذه الاحتيال، وبالتالي فقد سمعت الطريقة منذ فترة طويلة نفسها.
الطرق الوحيدة المشروعة حقا لتقليل مقدار الضريبة - في تقليل القاعدة الخاضعة للضريبة. هذه القائمة الأوسع هي - كلما دفع رواد الأعمال. يمكننا أن نقدم لك عدة طرق لتقصير قاعدة البيانات.
على سبيل المثال، يمكنك تقديم رأس المال المنظمات الخاصة بك. إذا كانت في هذه العملية ستستخدم هذه الأدوات التي تم الحصول عليها حصريا من المؤسسين فقط، فلن تكون هذا النوع من ضخ الأموال مهتمين بالنظام الضريبي. ومع ذلك، فإن هذه الطريقة في الممارسة لا تجلب فوائد كبيرة.
لدفع ثمن ضرائب الدولة الأقل الضريبية، يمكنك استخدام الطريقة التي تنطوي على انخفاض مستوى الربح أو زيادة في مستوى النفقات. الخيار الأول، كما تعلمون، لن يؤدي إلى أي شيء جيد، لأن الانخفاض في الدخل هو عيب عمدا. كما ساهمت الطرق القديمة لإخفاء الأرباح دائما في زيارة الموظف الضريبي 
شركة. ومع ذلك، هناك زوج من الطرق لتوفير الأموال من خلال زيادة مستوى الإنفاق:
اعتبارا من عام 2017، الطريقة الصادرة، التي تم تصميمها للحد من المدفوعات الضريبية بعيدة عن القانون. المدخرات موجودة هنا، لأنه لا يزال معظمها من المال لا يزال عاد إلى المنظمة، لكن الضريبة قادرة على ملاحظة هذا النوع من الاحتيال. وبالتالي، خفض الكثير من المدفوعات إلى حساب الدولة حتى جاء موظفو الخدمة المختصة إلى العتبة.
إذا كانت شركة معينة قادرة على تنفيذ المعاملات غير الاقتصادية، فإن هذه الطريقة لها الحق في الوجود. ومع ذلك، لا ينبغي الاتصال به إذا لم يكن لديك فشل خطير في المسائل القانونية.
تلتزم الشركة بإجراء عمليات تفتيش ضريبة مدفوعات ثابتة أكثر من مرة في السنة. في كثير من الأحيان، لا يمكن الإعلان عن الأسماء البحرية. هذه الثغرة تجعل من الممكن تنفيذ العمليات فيما بينها "لا أسماء"، مع تقليل المدفوعات الضريبية.
لقد فكرنا بالفعل بطرق من شأنها أن تساعد في تقليل التكاليف دون التأثير على ضريبة القيمة المضافة. الآن يستحق مناقشة كيفية تقليل ضريبة القيمة المضافة. تقليل مقدار هذه الضريبة أمر صعب للغاية - وليس كل شركة يمكن التحقق منها من خلال هذا النوع من التشغيل.
كيف تجعله في الممارسة العملية؟ للقيام بذلك، تحتاج إلى طلب المساعدة في البنك وأخذ قرض. لهذه الوسيلة تحتاج إلى شراء العمل والسلع والخدمات. في هذه الحالة، تنجذب الأموال.
والصناديق التي أثيرت لا تخضع للضرائب. مع الضريبة الحالية، يمكنك توفير الكثير من الكافية إذا كنت تأخذ قرضا كبيرا. كميات صغيرة ربما لن تجلب الكثير من الفوائد.
كيف لا يقلل IP مقدار الضرائب التي يحتاجون إليها لدفع ثمن الدولة! تجدر الإشارة إلى أن النظام الضريبي يعتمد على أحد أكثر النظم المعقدة، وليس من السهل خداعه. من الممكن تقليل الضريبة فقط إذا كان هناك خسارة في فترة إعداد تقارير معينة. في هذه الحالة، في الفترة التالية، سيتم تخفيض الضرائب. يجب أن تؤخذ في الاعتبار أن هذه الطريقة لن تعمل إلى الأبد - الضريبة وجدت دائما الثغرات.
في الممارسة العملية، تقليل كمية الضرائب أمرا صعبا أيضا، فضلا عن دفعها. في الواقع، تعاقب معظم هذه الإجراءات بموجب القانون، ومن الصعب للغاية إخفاءها من التفتيش.
لا مقالات حول هذا الموضوع.
