| ن. p / P. | اسم مؤشر | صيغة الحساب | اقتصادي المحتوى | ملحوظة |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | معامل في الرياضيات او درجة غير قابل للإساءة الإئتمان عمليات | خسائر على القروض / متوسط \u200b\u200bالحجم الديون في القروض، الخسائر على القروض \u003d sum. متضمن في المئة I. عمولات ل الخدمات حسابات القروض +. شكلت احتياطي للحصول على قروض | تميز المتوسط \u200b\u200bالأوسط عامل الخسارة طوال القرض ملف | تستخدم أيضا للتقييم جودة الأصول بنك. التنظيم القيمة غير مؤكد I. مختلف ل جميع البنوك الأول الدول |
| 2 | معامل في الرياضيات او درجة الإئتمان مخاطرة | (يقرض دين - الاحتياطي المقدر الخسائر المحتملة في قروض) - قرض دين | يعكس التدبير مخاطر الائتمان مقبول من قبل البنك تميز جودة الإئتمان محفظة البنك | الأكبر القيمة مؤشر I. أقرب إلى واحد كل شيء أفضل جودة الإئتمان محفظة مع نقطة وجهة نظره السداد |
| 3 | معامل في الرياضيات او درجة الطلاء خسائر في قروض | احتياطي ممكن خسائر على القروض / تأخر يقرض دين | تميز مستوى حماية الأمور المالية نتائج البنك من الخسارة المستحقة مع عدم وجود عودة القروض | أفضل القيمة المؤشر\u003e 1. |
| 4 | معامل في الرياضيات او درجة تراكمي الإئتمان مخاطرة | تأخر I. فترة طويلة الاعتمادات / خاصة يعني (رأس المال) بنك | تميز درجة الحماية البنك OT. تراكمي مخاطر الائتمان | - |
| 5 | أقصى حجم المخاطر لواحد مستعير | المبلغ التراكمي البنك جيم المقترض أو المجموعة المقترضين ذوي الصلة على القروض I. وضعت الودائع / خاصة يعني (رأس المال) بنك | تميز اعتماد البنك من عند الجدارة الائتمانية مقترض واحد أو المجموعة متعلق ب المقترضين | أقصى مسموح القيمة معيار - 25٪ |
| 6 | التنظيم مخاطرة خاصة فواتير التزامات | صدر الفواتير الخاصة وتقبل / خاصة يعني (رأس المال) بنك | - | أقصى مسموح القيمة معيار - 100٪ |
من أجل تخفيف عواقب عدم عودة القرض، يمكن للبنك استخدام خيارين:
1) إنشاء احتياطي للخسائر المحتملة على القروض؛
2) اضبط السعر للحصول على قرض مع حساب لتغطية الخسائر المحتملة.
النسخة الأولى من الإجراء إلزامي بالنسبة للبنك، نظرا لأن وضع البنك المركزي للاتحاد الروسي في 26 مارس 2004 ن 254-P "بشأن إجراء تشكيل مؤسسات ائتمانية مع الاحتياطيات الخسائر المحتملة على القروض، على القرض والديون مكافئة ". مع هذه الممارسة للتأمين ضد مخاطر الائتمان، عند تحليل فعالية عمليات الائتمان، من الضروري تقييم قيم المؤشرات التي تميز مخاطر عمليات الائتمان. يمكن العثور على قيم المؤشرات على النحو التالي:
1) ينقسم الهامش النسبة المئوية إلى بقايا متوسطة من ديون القروض، والتي يتم دفع الفائدة والديون الأولية؛
2) متوسط \u200b\u200bبقايا الديون القرض، وفقا للأهمية والديون الأولية لا يتم دفعها، مقسمة إلى بقايا متوسطة من ديون القروض (معامل مخاطر الائتمان)؛
3) يتم تقسيم مخلفات الديون المتأخرة على الديون الرئيسية إلى بقايا متوسطة من ديون القرض؛
4) يتم تقسيم الشطب من القروض على حساب الاحتياطي إلى بقايا متوسطة من ديون القروض؛
5) احتياطي الخسائر المحتملة على القروض للتقسيم إلى قروض غير قياسية.
يتم تشكيل احتياطي الخسائر المحتملة على القروض من خلال المساهمات المنسوبة إلى نفقات البنك. وبالتالي، يتم تخفيض كمية القروض غير القابلة للاسترداد المشمولة بسبب الاحتياطي، وتناقص أرباح الفترة المشمولة بالتقرير على كمية الاحتياطيات التي أنشأتها القروض، وهي فترة العودة التي لم تنته بعد في الفترة المشمولة بالتقرير. بالإضافة إلى ذلك، حتى عندما يتم تحقيق احتياطي كاف، فإن توفر النقد الحقيقي في مقدار الاحتياطي الذي أنشأه البنك غير مراقب. في حالة عدم عودة القرض، يمكن أن يكون هناك بنك وليس كذلك.
وبالتالي، يجب أن يكون إنشاء الاحتياطي مصحوبا بوجود قرض (تعهد، ضمان، إلخ). إن عيوب الحماية من مخاطر الائتمان غير واضحة من خلال الطريقة الثانية القائمة على تحديد سعر القرض الذي يأخذ في الاعتبار خطر عدم العودة والمستوى المطلوب من الربح على رأس المال الأسهم. يحدد الحاجة إلى تطبيق البديل الثاني للعمل من خلال الهدف الذي لديه.
عند إجراء تحليل ظرفي ومراقبة محفظات القروض، فإن تحديد العملاء الذين يقدرون من إجمالي الالتزامات في البنك (على سبيل المثال، أكثر من 5٪ من رأس المال) ضروريين للكشف في الوقت المناسب عن مخاطر الائتمان المحتملة.
قد تكون المرحلة الأخيرة من تقييم مخاطر الائتمان تقييم القيمة السوقية الحقيقية للقروض والأوراق المالية في البنك. اعتمادا على فئة القروض المستندة إلى تحليل تحليل مخاطر الائتمان، يتم تحديد الحصة الممكنة من الخسائر عليها (مع مراعاة تنفيذ الضمانات المتاحة). يتم تحديد تكلفة محافظ الأوراق المالية على أساس الاقتباسات السوقية الحالية وتوقعاتها.
إدارة مخاطر الائتمان هي المهمة الرئيسية للبنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى. الواردة الجزئية أو كاملة عدم سمعة الجسم، وكذلك النسبة المئوية للحد الزمني - واحدة من الأسباب الرئيسية لخسائر المؤسسات المالية.
تتكون إدارة مخاطر الائتمان من عدد من المراحل. في البداية، تحدد تكلفة الصناديق المقترضة مبادئ العمل مع محفظة القروض، يتم وصف الأحكام الرئيسية لسياسة الائتمان. المرحلة التالية هي المراقبة وتحليل دقيق للجدارة الائتمانية، وكذلك العمل مع المدينين المشاكل. في المرحلة النهائية، يتم إجراء تحليل فعالية العمل المنجز.
تقييم مخاطر الائتمان هو الحد الأقصى للمبلغ الخسارة الذي يسمح للبنك في فترة زمنية معينة بمشاركة احتمالية محسوبة مسبقا. من بين الأسباب الشائعة للخسارة - انخفاض في تكلفة محفظة القروض، التي ترجع إلى فقدان كامل أو جزئي لمعرفة عدد كبير من المقترضين.
إن مفهوم التقييم النوعي يعني جمع المعلومات الأكثر تفصيلا حول المقترضين. علاوة على ذلك، على أساس البيانات التي تم الحصول عليها، تحلل الاستقرار المالي للعميل المحتمل، سيولة الضمان والنشاط التجاري وغيرها من المؤشرات المماثلة.
يتم تسجيل مخاطر الائتمان لمؤسسة الائتمان في سياق الفرد ومن خلال حافظات القرض بأكملها. في الحالة الأخيرة، يتم تطبيق مصطلح مخاطر الائتمان الإجمالية. لتقليل الخسائر المحتملة، يقوم المقرضون بتطوير سياسات الائتمان. تتضمن المستند نظام بيئي محسن، بالإضافة إلى عدد من تدابير عملية الإقراض.
أقل المخاطر المكشوفة هي محفظة القروض المتوازنة. في ذلك، تداخل القروض عالية الغلة والموثوق قروض مع زيادة احتمال عدم العائد.
جوهر أساليب مخاطر الائتمان هو استخدامها الثابت مراحل عملية الإقراض. في كل مرحلة من المرحلة، يتم تعيين المهام التي تهدف إلى تقليل مخاطر الائتمان المحتملة المحتملة قبل مجموعة معينة من موظفي مؤسسة الائتمان. في هذا القسم، يعتبر مزيج الأساليب المتتالية خوارزمية لإدارة المخاطر في سياق قرض محدد:
كل عملية إصدار قرض يحمل مخاطر البنوك الائتمانية. لهذا السبب، يهدف نظام إدارة مخاطر الائتمان متعدد المستويات في المقام الأول إلى انخفاض في عدم عوائد كاملة أو جزئية للأموال المقترضة. تتم العملية في عدة مراحل:
حدوث نسبة مخاطر الائتمان للمقترض في كثير من الأحيان أكثر من غيرها. يتم تفسير ذلك بحقيقة أن دخل كل عميل فردي للبنك لا يرتبط بحجم سعر الفائدة المخطط له على القرض.
إذا كان سعر الفائدة ينمو، فإن مقدار المدفوعات الشهرية غالبا ما يصل إلى أحجام حرجة وهو معظم دخل المقترض.
لا تقل مخاطر العملة الأقل خطورة مرتبطة بإسقاط حاد في معدل العملات الوطنية. غالبا ما تكون هناك حالات عندما يرجع ذلك إلى التقلب العالي للاقتباسات بالعملات الأجنبية، فإن المقترضين يفقدون الفرصة عموما لسداد القرض الذي اتخذت في وقت سابق. يحدث وضع مماثل في أغلب الأحيان مع.
من المحتمل أن يكون مخاطر الائتمان التجاري من أجل رائد أعمال خسائر وخسائر محتملة في عملية النشاط الاقتصادي، مما يؤدي إلى عدم عودة مبلغ القرض الكامل أو الجزئي. هناك نوع مماثل من المخاطر على المقرض هو تقليل مستوى الدخل، الذي تحسبه البنك أو منظمة أخرى. تعتبر مخاطر الائتمان التجارية للمؤسسات المالية أيضا زيادة غير مخطط لها في تكاليف الخدمة أو عودة القروض الصادرة. لكلا الطرفين، تهدد مخاطر الائتمان التجارية تقليل حجم الربح المتوقع.
من بين الأسباب الرئيسية لمخاطر الائتمان هي عدم اليقين في الدائن في الملاءة والمسؤولية للمقترض. عدم الامتثال للظروف والخروج إلى إطار اتفاق الائتمان ممكن في الحالات التالية:
الأنواع الأكثر شيوعا من مخاطر الائتمان:
كما تتميز التضخم والصناعة والتشريعات ومخاطر المعدل المحاسبي.
الطريقة الأكثر شيوعا للحد من مخاطر الائتمان هي الحد من. بمساعدة مخطط مدروس، من الممكن الحد بشكل كبير من أبعاد الخسائر والخسائر المزعومة. يختلف مستوى خطر كل قرض اعتمادا على نوع الضمان، والاستخدام المستهدف لأموال الائتمان، وتوقيت إصدار. باستخدام القيد، من الممكن الحد من مخاطر الخزانة. على سبيل المثال، ينعكس تأثير مسألة الإصدار ليس فقط على القرض، ولكن أيضا على سيولة البنك التجاري ككل، إن لم يكن مرتبط بتوقيت بعض الالتزامات. الحد يساعد على حل المشكلات لتنويع الضمان والمقترضين.
وفقا للتوصيات المنهجية الدولية في الأنشطة المصرفية "Basel II"، تتميز مكونات مخاطر الائتمان التالية:
التقييم الدقيق والموجه لمخاطر الائتمان هي المهمة الأكثر صلة لبنك تجاري، زيادة في الغلات المصرفية تعتمد إلى حد كبير على دقتها وكفاءتها. تقييم مخاطر الائتمان هو الخطوة الأولى في نظام إدارة المخاطر. يعتمد تقييم المخاطر على تقليلها.
في عملية تقييم مخاطر الائتمان، يقسم البنك العملاء وفقا لدرجة المخاطر، على أساس ما تقرر إمكانية الإقراض، كما يحدد حد الائتمان. بالإضافة إلى اسمه، يعتمد مبلغ الفائدة على القرض أيضا على مقدار مخاطر الائتمان.
في قلب إجراءات تقييم المخاطر المختلفة مثل:
H احتمال الافتراضي (قد يكون الاحتمال الذي قد يكون فيه المقترض وفي غضون فترة معينة في حالة الإعسار)؛
H Dred Migration (تغيير في التصنيف الائتماني للمقترض)؛
ه المبلغ الخاضع لخطر الائتمان (التزامات إجمالية للمقترض أمام البنك)؛
H مستوى الخسارة في حالة افتراضي (المبلغ الذي قد تضيع في حالة الإعسار)؛
حتى الآن، هناك طريقتان أساستان لتقييم مخاطر الائتمان التي يمكن استخدامها بشكل منفصل ومعها مع بعضها البعض:
H إبرام خبراء أو مفتشي ائتماني عن درجة مخاطر الائتمان؛
H نظم التأليف الآلي - حساب مخاطر الائتمان على النموذج الرياضي.
عند إجراء تقييم للخبراء، يستخدم أي بنك في تقييم مخاطر الائتمان أساليبه، ولكن المبادئ المشتركة لجميع البنوك موجودة. كقاعدة عامة، يمكن تقسيم عملية تقييم مخاطر الائتمان إلى ثلاث مراحل:
H تقييم المخاطر الأولية.
H التقييم الكمي لمخاطر الائتمان.
H اتخاذ قرار بشأن إصدار (عدم التحرير) القرض. في حالة إصدار - حساب سعر الفائدة.
في مرحلة التقييم الأولية، يتم تنفيذ الجدارة الائتمانية للمقترض.
تحت الجدارة الائتمانية للمقترض في الممارسة المصرفية الروسية، من المفهوم أنه قدرة قانونية أو فرد بالكامل وفي الوقت المحدد لدفع لالتزاماته. في الممارسة المصرفية الغربية، يتم تفسير الجدارة الائتمانية على أنها رغبة المقترض، جنبا إلى جنب مع القدرة على سداد الالتزام الصادر في الوقت المناسب، ويعبر عنها اختصار، حيث W (iniliness) هي الرغبة، (القدرة) - القدرة، S (الاستقرار) هو الاستقرار.
في الوقت نفسه، يتم إجراء تحليل المقترض في عدة اتجاهات: تقييم سمعة الأعمال للمقترض، وتقييم جودة الإدارة، وتقييم الدولة المالية، وتقييم التدفق النقدي.
عند تقييم سمعة الأعمال، يتم دراسة تاريخ المقترض عن الشركة، فإن الوضع في السوق مدروس، امتثال المؤشرات الاقتصادية الرئيسية للمؤسسة هو مستوى متوسط \u200b\u200bالصف. مصدر المعلومات هو الصحف والمجلات والنشر على الإنترنت، وكذلك الوثائق الواردة من المقترض نفسه، بما في ذلك البيانات المالية والعقود مع الشركاء. إذا كنا نتحدث عن المقترض - فرد، ثم يتم أخذ تاريخ الائتمان للمقترض في الاعتبار.
عند تقييم جودة الإدارة، تولي البنوك اهتماما لخصائص مديري المؤسسات، مثل التعليم والخبرة لهذا الغرض، يمكن للبنك طلب شؤون شخصية من المقترض والملخص. إذا كانت الشكوك تنشأ، يمكن للبنوك التحقق من المعلومات الواردة.
يعتمد تقييم الحالة المالية على إدارة الإدارة والمحاسبة المقدمة من البنك: يتم تحليل هيكل الأصول والخصوم للشركة، يتم تحديد حصة رأس المال الذي جذب في الالتزامات، يتم تحديد المعاملات المالية.
5 مجموعات أساسية من المعاملات المالية يمكن تمييزها (وفقا لمنهجية البنك الدولي):
1) معاملات السيولة.
قد يتم حساب معاملات السيولة الحالية والسيولة السريعة (التشغيلية).
يمكن تمثيل الصيغة الإجمالية لحساب معامل السيولة على النحو التالي:
نسبة السيولة \u003d الأصول / الالتزامات،
يمكن تجميع الأصول والخصوم في تكوين مختلف اعتمادا على اتجاه التحليل.
2) كفاءة ومعاملات دوران (الذمم المدينة، رأس المال الثابت والأصول، إلخ) تسمح لنا بتقييم فعالية إدارة أصولها. يؤخذ مبيعات رأس المال الثابت والأصول في الاعتبار عند تلقي قرض لاستثمارات رأس المال وبقراض طويل الأجل. عند تقييم الجدارة الائتمانية، لا تقدر قيمة المعاملات، وديناميكياتها (تبطئ، دوران).
3) معامل الرافعة المالية المالية (يسمى أيضا معامل الرافعة المالية، ومعدل الديون) يوضح كيف يتم توزيع المخاطر بين رأس المال الخاص وجذب الأموال بين المساهمين (المساهمين) للشركة والدائنين. كلما ارتفعت نسبة الأموال المقترضة لأصحاب العقارات في الشركة، فإن خطر المقرضين وأكثر حذرا يجب أن يشير البنك إلى إصدار قروض جديدة.
في حالة حدوث إفلاس الشركة ذات الديون العالية، فإن فرص عمل دائن الأموال المستثمرة ستكون منخفضة للغاية. لتقييم الديون، يتم احتساب معامل الأصول الثابتة في المقام الأول.
طلاء معامل \u003d الأصول / حقوق الملكية الثابتة
يظهر أي جزء من الأصول الثابتة تمول على حساب العاصمة الخاصة.
4) تشير معاملات الربحية (الربحية) إلى الكفاءة الشاملة للشركة، على السياسة الناجحة لقيادتها والخدمات الفردية. عند حساب مؤشرات الربحية، يتم مقارنة صافي الربح مع المعلمات مثل رأس مال الشركة والأصول والمساهمين (المتبادل).
5) نسبة سداد الديون تتيح لك تقييم قدرة الشركة على دفع الديون الحالية من خلال توليد النقد في عملية أنشطة التشغيل. إن المؤشر الرئيسي للاستدامة المالية للمؤسسة هو قدرتها على دفع الفائدة والديون الأولية على القروض المستلمة. لتحليل مفصل، يتم تجميع جدول التدفق النقدي. لكن أبسط وموجه هو طريقة حساب معاملات سداد الديون. هذه هي النسبة في المقام الأول نسبة التدفق النقدي:
نسبة التدفق النقدي للفترة \u003d (صافي الربح + الاستهلاك - الأرباح) / (القروض ذات النضج في غضون الفترة)
يوضح هذا المعامل للفترة المحددة جزءا من إيرادات الشركة النقدية من العمليات ضروريا لتغطية الديون الرئيسية والاهتمام بالقروض التي تضم النضج خلال هذه الفترة. أدنى هذا المعامل، وأقل "الهامش الأمني" عند سداد الديون. معامل نظريا يساوي واحد، يوفر استقرار الشركات المالية للشركات.
يعتمد تقييم البنك وتحليله للتدفقات النقدية للبنك على تقارير المحاسبة والإدارة عن حركة الأموال.
يسمح لك تحليل مقدار التدفقات النقدية للمقترض بتحديد كفاية أو زيادة أنواع الأنواع المختلفة من الأصول والخصوم، لتعيين مستوى نشاط المؤسسة وتحديد ما إذا كان لديه أموال كافية لسداد القروض والفوائد المصرفية عليهم.
لتحليل التدفقات النقدية تستخدم: نماذج البيانات رقم 2 "تقرير عن الربح والخسارة" والشكل رقم 4 "تقرير عن التدفق النقدي" التقارير الدورية للمحاسبة، تكشف ثورات المقترض بموجب الحسابات الحالية (التسوية) والبيانات المصرفية على حسابات العملاء المحددة.
في المرحلة الأولى من التحليل، يتم تحديد متوسط \u200b\u200bالمبلغ الشهري من الإيرادات من تنفيذ الأشهر التقويمية الثلاثة الكاملة الثلاثة الأخيرة، والذي ينعكس في الطائف 010 من النموذج رقم 2.
تتكون الإيرادات من بيع المقترض من كلا إيصالات النقدية في حساباته في البنوك ومن الرصاص وغيرها من المبالغ غير المصحوبة بتدفق الأموال التي تتمتع بها المؤسسة حقا المؤسسة والتي يمكن أن تستخدمها لسداد القروض المقدمة له وبعد لذلك، فإن المؤشر الهام هو مقدار الإيرادات النقدية الفعلية على الحسابات الحالية والتسوية للعميل في البنوك الروسية.
يمكن الحصول على بيانات عن الإيصالات النقدية على حسابات المقترض أو على أساس مجموعة من العبارات من حسابات العميل، أو وفقا للنموذج رقم 4 من التقارير المحاسبية.
بعد تحديد المبلغ الإجمالي للإيصالات النقدية حول حسابات المقترض، من الضروري معرفة موسميةها وانتظامها. بموجب موسمية الإيرادات النقدية مفهومة بأنها تغيير في المبلغ الإجمالي للأموال القادمة لحساب العميل في ربع معين، تحت الانتظام - وفقا لذلك، هناك تغيير في تدفق الإيصالات النقدية في الربع. يسمح مثل هذا التحليل، أولا، بتحديد الأنماط الموسمية في أنشطة المقترض (إذا كان هناك)، وثانيا، للحصول على فكرة عن مدى تأسيس نشاطها المالي والاقتصادي، بالإضافة إلى ذلك، فهم الدورات الرئيسية للمؤسسة. إذا لوحظ التقلبات الموسمية في أنشطة المقترض، فمن الضروري التأكد من عدم احتساب نهاية اتفاقية القروض وقتا في وقت أصغر إيرادات نقدية.
جنبا إلى جنب مع تعريف ثورات المقترض للفترات السابقة، والتنبؤ الصحيح للإيصالات النقدية على حسابات المؤسسة في المستقبل. بعد كل شيء، من هذه الأموال التي سيتم سئمة متأخرات القرض. لذلك، من الضروري تقديم جدول أكبر أرباح المستقبل في حسابات المقترض، وتحديد احتمال تنفيذها. على أساس البيانات المستلمة، يجب أن تولي استنتاج، سواء كانت الشركة لديها أموال كافية لسداد القرض.
التقييم الكمي لخطر الائتمان هو تقييم احتمال عدم إرجاع الائتمان الصادر عن الشركة.
التصنيف الائتماني هو تقييم لا يتجزأ من الاستدامة المالية واللولية للمقترض. يعرب التصنيف عن رأي الدائن فيما يتعلق بالقدرة المستقبلية ونية المقترض لإجراء مدفوعات من الدائنين لسداد المبلغ الرئيسي للدين والاهتمام به في الوقت المناسب وكاملة.
من أجل تقدير البنوك دراسة إحصاءات الخسائر التي حدثت في القرارات السابقة. تم تأسيس قيمتها، يتم إجراء تحليل احتمالي، يتم وضع توقعات للمستقبل. يتم تحديد حجم المخاطر في شكل مؤشر متوسط \u200b\u200bبناء على تاريخ الائتمان للبنك كنسبة مبلغ من القروض غير القابلة للاسترداد وعدم الوفاء بالالتزامات الأخرى للعملاء إلى حجم القروض الإجمالية الصادرة. يقدر أن المبلغ الإجمالي للخسائر من عمليات الائتمان هو المبلغ الإجمالي لالتزامات المقترض (أو المجموعة) بالبنك، مضروبة في احتمالية الخسائر أثناء عمليات الائتمان. كتقييم لاحتمال فقدان عمليات الائتمان، يتم استخدام حصة القروض وغير الوفاء بالتزامات العملاء الأخرى للعملاء (أو مجموعاتهم)، وجود خصائص مماثلة ومؤشرات تصنيف الائتمان،.
سجل الائتمان هو إجراء تقييم مخاطر الائتمان بسرعة ودقيقة ومستدامة، وهو ما يكون له مبرر علمي. الجراح هو نموذج رياضي أو إحصائي يرسم مستوى مخاطر الائتمان مع المعلمات التي تميز المقترض (الشخص المادي أو القانوني). تتمثل المهمة الرئيسية في التسجيل في تقييم مخاطر الائتمان باتخاذ قرار بشأن إصدار قرض أو أقصى قدر من القرض الصادر.
تستند أنظمة تسجيل الائتمان إلى المعلومات الديمغرافية والخطوطية والتاريخية. حتى الآن، هناك العديد من أنظمة التسجيل المختلفة، لكنهم جميعا يقومون بتقييم عدد مماثل من خصائص المقترض. كقاعدة عامة، يتم بناء تقييم مخاطر الائتمان بشأن سجل الائتمان بنسبة 10-12 معايير أساسية، على سبيل المثال، بالنسبة للأفراد، والأكثر شيوعا هي: العمر، وعدد الأطفال (المعالين)، المهنة والدخل والحالة الزوجية، توافر الشخصية سيارة، وتيرة تغيير العمل وغيرها. بالإضافة إلى ذلك، لمجموعات العملاء المختلفة ولأنواع مختلفة من القروض لتقييم أكثر دقة، حتى في أحد البنوك غالبا ما تستخدم نماذج تقييم مخاطر الائتمان المختلفة. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن عدد الزملاء الأكثر غرابة يتم تطوير النموذج، وأكثر دقة التوقعات.
بناء على إجابات لعدد من الأسئلة، يعين نظام التسجيل كمية معينة من النقاط إلى المقترض المحتمل، وهو تقييم متحمس، مما يسمح لك بمشاركة المقترضين على "سيئة" و "جيدة". معنى نظام التسجيل هو أن كل مقدم طلب ائتمان يعزى إلى تقدير مخاطر الائتمان. إن مقارنة قيمة تسجيل الائتمان التي تم الحصول عليها لكل مقترض معين، مع تقييم كروي خاص لكل نموذج، يساعد في حل مهمة اتخاذ قرار عند إصدار قرض.
إذا تم استخدام المعلومات الإحصائية المتراكمة مسبقا، فسيتم إجراء تقييم الائتمان باستخدام صيغة معينة تأخذ في الاعتبار الأنماط الإحصائية الثابتة. عند تقييم مخاطر الائتمان للمقترضين - الأفراد، يتم أخذ بيانات سجل الائتمان في الاعتبار، البيانات المتعلقة بديناميات مدفوعاتها، حول حالتها الاجتماعية والمهنية والديمغرافية. عند تقييم المقترض - كيان قانوني كبيانات، يتم استخدام مؤشرات مختلفة للنشاط الاقتصادي للمقترض بشكل شائع - ما يسمى بالمؤشرات المالية. بشكل عام، استنادا إلى تاريخ الائتمان للعملاء "الماضي"، يحاول البنك تحديد مقدار الاحتمال هو أن المقترض المحتمل المحتمل سيعيد قرض في الوقت المحدد.
حتى الآن، لم تشكلت روسيا في روسيا بأنه ينبغي فهمه على أنه سجل. يفهم البعض هذا المصطلح أتمتة عملية الأعمال للإقراض للإقراض. في هذه الحالة، من المفهوم أن نظام التهديف يضمن توجيه طلبات الائتمان وأتمتة أماكن عمل موظفي البنك الذين يشاركون في إصدار قرض.
بالنسبة للآخرين، هذه هي عملية تشكيل بطاقة تسجيل، أي الحساب الرياضي لنتيجة التسجيل بناء على البيانات المدخلة. غالبا ما يكون تسجيل الائتمان طريقة واستخدامها على نطاق واسع تستخدمها طريقة التقييم الداخلي لحفظ المخاطر وإدارةها. يسمح لك بتقدير احتمالية الإعسار في المستقبل للعملاء المحتملين أو المقترض.
في شكل مبسط، نموذج التسجيل هو مبلغ مرجح من الخصائص المعينة. نتيجة لذلك، تتم مقارنة المؤشر النسامي الناتج عن قيمة عتبة معينة، وهي جزء أساسي من القسم أو خط استراحة، محسوب على أساس عدد العملاء الذين يحتاجون إلى دفع في الوقت المناسب للتعويض عن الخسائر مدين واحد. يبدو كل شيء بسيطا، لكن الصعوبة هي اختيار الخصائص نفسها، وكذلك تعيين معاملات الوزن.
التسجيل لديه عدد من الفوائد:
ح القدرة على نقل التكاليف وتقليل المخاطر التشغيلية من خلال أتمتة قرار بشأن إصدار قرض؛
H تقليل وقت معالجة التطبيقات وتوفير إجابة لإصدار أو رفض قرض؛
H Hornization من قرار الائتمان وانخفاض في تأثير العامل البشري في اعتماده؛
H تحديد ومنع محاولات الاحتيال.
جنبا إلى جنب مع الصفات الإيجابية التي التهديف لها خصائص سلبية. عيب أنظمة التهديف هو أنهم يقومون بتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض في شكل مبسط، على أساس البيانات حول القروض الصادرة سابقا، في حين أن سلوك العملاء الذين حرموا الإقراض لا يزالون فقط لتخمين. أيضا، عيب التهديف هو أنه يركز على المواقف المعيارية النموذجية. تعتبر مشكلة عدم حصانة التسجيل هي أيضا حقيقة أن البرنامج يقيم ليس شخصا حقيقيا أو شركة، ولكن المعلومات التي يبلغونها عن أنفسهم، ويمكن للعميل المعد جيدا تقديم البيانات لزيادة فرص الحصول على حل إيجابي. التهديف يفتقد كمية كبيرة من العملاء غير الموثوق بهم. في الوقت نفسه، لا يمكن تخطي التسجيل فقط إلى عميل البنك "السيئ"، ولكن أيضا رفض "جيد".
بالإضافة إلى ذلك، تتطلب نماذج التسجيل تحسين وتحديثات ثابتة، نظرا بمرور الوقت، تتغير الظروف الاجتماعية والاقتصادية، شروط الإقراض. في الغرب، تحدث تطوير نماذج تسجيل جديدة مرة واحدة نصف عامين، وتعتمد إلى حد كبير على استقرار الاقتصاد خلال هذه الفترة. في روسيا، يقتصر تطوير التسجيل على حجم الإقراض على المعايير الغربية، وكذلك الظروف الاجتماعية والاقتصادية السريعة. لا تملك وكالات البنوك الروسية والتصنيف معلومات كافية عن العملاء من أجل بناء نماذج رياضية فعالة تضمن الطلب على إقراض التجزئة من ناحية، وتقليل المخاطر المصرفية من ناحية أخرى.
سيكون الطلاب الطلاب الدراسات العليا، العلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعارف في دراساتهم وعملهم ممتنين لك.
منشور من طرف http.:// شبكة الاتصالات العالمية.. allbest.. رواية/
وزارة التعليم والعلوم في الاتحاد الروسي
المؤسسة التعليمية الحكومية الفيدرالية
التعليم المهني العالي
" كوبانحالةجامعة"
(fgbou.HPE. " كوب" )
قسماقتصاديتحليلالإحصاءوتمويل
شهادة دبلومالشغل
تقييم مخاطر الائتمان لبنك تجاري
أداء العمل Chernova Alina Eduardovna
المستشار العلمي:
الحلوى. Econ. العلوم، أستاذ مشارك A.r. basilevich.
كراسنودار 2015.
محتوى
تقييم مخاطر الائتمان - المهمة هي الأكثر صلة بمؤسسات الائتمان. اعتمادا على تصنيف العميل من قبل مجموعات المخاطرة، يقرر البنك ما إذا كان سيتم إصدار قرض أو لا ينبغي تثبيت حد الائتمان والفائدة. وهذا هو، يقيم مخاطر الائتمان الخاصة به. من الصعب المبالغة في تقدير أهمية هذه المهمة، نظرا لأن الطلب المتزايد على المنتجات الائتمانية من قبل مؤسسات مختلف قطاعات الاقتصاد الوطني ونمو المنافسة في سوق الخدمات المصرفية يتطلب البنوك تحسين آليات تقييم مخاطر الائتمان من أجل تقليل مخاطر الائتمان وفي الوقت نفسه تحسين جودة خدمة العملاء.
تعتمد كميات وشروط الإقراض لمؤسسات الائتمان بشكل كبير على الوضع الاقتصادي في العالم، البلد، صناعة الموضوع الفضل. وفقا لهذه الظروف، لدى البنوك مشكلة في الحد من مخاطر الائتمان لموضوع الفضل من خلال تقييم موثوق للجريمة للمقترضين. يجب أن يظهر التصنيف الائتماني للمقترض إمكانيات المستقبل للمقترض المرتبط بالوفاء بالالتزامات المفترضة. لتقليل مستوى مخاطر الائتمان، يقوم البنك بتطوير تقنياتها الخاصة، وتستخدم الخبرة الأجنبية، وتشكل سنداتها الخاصة للمقترضين، مما يعكس في تاريخ الائتمان التفصيلي.
إن أهمية موضوع عمل الموضوع هو أنه بالنسبة لبنوك روسيا، فإن مؤشرات مخاطر الائتمان التي تتميز بالدين المتأخر والشفاء في محافظ القروض الخاصة بهم أعلى أعلى من مستوى مؤشرات مشابهة للبنوك البلدان المتقدمة. لذلك، فإن قضايا تقييم مخاطر الائتمان المصرفية، في القرار الذي يعتمد في الوقت المناسب يعتمد على فعالية أنشطة كل بنك معين واستقرار عمل النظام المصرفي بأكمله في البلاد، في الظروف المعمول بها تم الحصول عليها في المقام الأول.
مخاطر الائتمان البنك التجاري
لتحديد وصياغة الاتجاهات الرئيسية للتقييم وتحسين مخاطر الائتمان في Kuban Credit LLC.
عند كتابة عمل دبلوم، تم استخدام المنشورات المتعلقة بإدارة المخاطر وإدارة مخاطر الائتمان للمؤلفين المحليين، بما في ذلك: Yu.a. babicheva، i.t. Balabanova، S.B. براتانوفيتش، Kh.v. Grüning، O.I. Lavrushina، E.P. Zharkovskaya، S.N. Kabushkin، G.G. صندوق
في دراسة الطرق الحديثة لتقييم مخاطر الائتمان في الممارسة المصرفية المحلية، تمت دراسة إطار تشريعي، وتنظيم الإجراءات لرصد مخاطر الائتمان للمقترض، على وجه الخصوص: قوانين الاتحاد الروسي والتعليمات والرسائل والأحكام من بنك روسيا. تم إجراء حسابات عملية على أساس دراسة أنشطة Kuban Credit LLC.
بناء على الغرض من دراستنا، دعونا نسكن بمزيد من التفصيل على دراسة مخاطر الائتمان. وهو أهم أنواع من المخاطر المالية وغير المالية الكامنة في مؤسسات الائتمان، حيث أن الجزء الرئيسي من أصول مؤسسات الائتمان هو الديون القرض والكثير، والاهتمام الذي تم الحصول عليه على قروض القروض هو العنصر الرئيسي لدخل البنوك وبعد
يمكن تقسيم تعاريف مخاطر الائتمان في البنك في روسيا إلى مجموعتين: الاقتصادية التي صاغها مؤلفو الاقتصاديون في أعمالهم، والتنظيم المستندات المنصوص عليها في البنك المركزي للاتحاد الروسي. في الوقت نفسه، قد تكون وثائق رئيس البنك إلزامية واستشارية. يتعين على أفعال البنك المركزي للاتحاد الروسي الوفاء بأعمال البنك المركزي للاتحاد الروسي. بالإضافة إلى هذه الأنواع من الأصول، يحدد البنك المركزي للاتحاد الروسي توصياته في الحروف. التوصيات غير إلزامية، لكن المساهمة في تحسين جودة الإدارة على مستوى بنك معين، تنفيذ إنجازات العلوم المالية الحديثة في نظام الإدارة، لأنها تشمل نتائج القضايا البحثية التي تواجه الأزمات المصرفية والضمان إن الوجود الطويل الأجل للبنك كمنظمة مربحة تتلقاها هيئات دولية خاصة قبل إجماليها لجنة الإشراف المصرفي، وكذلك البنك المركزي للروسية.
تم العثور على تعريف مخاطر الائتمان في العديد من وثائق البنك المركزي للاتحاد الروسي. أولا، هذه الرسالة من البنك المركزي للاتحاد الروسي في 23 يونيو 2004 رقم 70-T "بشأن المخاطر المصرفية النموذجية" (المشار إليها فيما يلي باسم خطاب رقم 70-T)، الذي يحدد مخاطر الائتمان بأنه " خطر الأضرار من مؤسسة ائتمانية بسبب عدم الوفاء، في وقت متأخر أو تنفيذ غير مكتمل من قبل المدين للالتزامات المالية إلى مؤسسة الائتمان وفقا لشروط العقد ". قد تتضمن التزامات المدين هذه الالتزامات المالية:
لائحة # 234؟ يعاني بنك روسيا أيضا تعريفه الخاص لمخاطر الائتمان. لذلك، في الفقرة 1.3 من الموقف المحدد، فإن مخاطر القرض على القرض هو انخفاض قيمة القرض، أي فقدان تكلفة القروض بسبب عدم الوفاء أو التنفيذ غير السليم من قبل التزامات المقترض بشأن قرض إلى مؤسسة ائتمانية، أو نتيجة وجود تهديد حقيقي لمثل هذا غير الوفاء (التنفيذ غير المناسب). تجدر الإشارة إلى أن كل من أول إقامة نظراء وممارسين يتم تفسير مخاطر الائتمان بطرق مختلفة. الاقتصادي جدا يو. تفهم BabiCheva مخاطر الائتمان بمعنى ضيق، أي بأنها "خطر حالي لغير مقدم المقترض للديون الرئيسية والنسبة المئوية عليه". بعض مخاطر القروض الأوسع يحدد v.m. Smoskin - ك "خطر عدم الدفع على قرض بنكي أو ورق قيم". وفقا ل o.i. يجب أن يعزى Lavrushina، إلى مخاطر الائتمان، إلى "... الوضع المرتبط بالقرض، وليس مع أشكال اقتصادية أخرى؛ غير مرتبط بنتائج النشاط (احتمال أو احتمال أو خطر ظهور واحد أو آخر )، ومع النشاط نفسه، والذي يمكن أن يؤدي إلى حدث غير مرغوب فيه. الاقتصادي E.P. يحدد Zharkovskaya مخاطر الائتمان وفقا للتنظيم رقم 509. نهج آخر لتعريف مخاطر الائتمان تبرر S.N. كابوشكين: "دراسة مخاطر الائتمان المصرفية ممكنة من وجهة نظر منهجين رئيسيين. أول تشير إلى النظر في مخاطر الائتمان المصرفية بالمعنى الضيق من الكلمة على النحو التالي: أ) خطر عدم الدفع على القرض ؛ ب) وضع نشاط الائتمان للبنك الذي يعكس احتمال فقدان أصوله وعدم الوفاء بالتزامات الضمان. يتوسع النهج الثاني مجال وجود مخاطر الائتمان المصرفية إلى مجال عمليات الإيداع ويعمل دراستها في الشعور الواسع بكلمة ". وفقا ل G.G. المحرز، مخاطر الائتمان "... المخاطر المرتبطة بحركة القرض ... هذه هي احتمال فقدان الديون الرئيسية والنسبة المئوية بشأنها، الناتجة عن انتهاك سلامة مسار المخفض القيمة الناجمة عن تأثير عوامل تشكيل المخاطر المختلفة ".
وفقا ل H.V. Grüning، S.B. براتانوفيتش، مخاطر الائتمان هي خطر ذلك "... أن المدين لن يكون قادرا على تنفيذ مدفوعات الفائدة أو دفع المبلغ الأساسي للقرض وفقا للشروط المحددة في اتفاقية القروض ... تعني مخاطر الائتمان ذلك يمكن اعتقال المدفوعات أو غير مدفوعة على الإطلاق، في قائمة الانتظار قد تؤدي إلى مشاكل في التدفق النقدي وتأثير سلبا على سيولة البنك. هناك ثلاثة أنواع رئيسية من مخاطر الائتمان: المخاطر الشخصية أو مخاطر المستهلك؛ مخاطر الشركات أو خطر الشركة؛ مسؤولية السيادية أو البلد. " وفقا لمزامنة J. ML.، "خطر الافتراضي (مخاطر الائتمان) هو عدم اليقين المرتبط بإمكانية دفع الفائدة والمقترض الاسمي".
في المرحلة الحالية، المعايير المذكورة أعلاه هي الأكثر أهمية. وهي تسمح بمدى إضافتها لضمان النهج المتكامل اللازم لتقييم مخاطر الائتمان مقارنة بالنهج التقليدي. لا توفر أي من الأساليب التي لا تزال تستخدم نهجا منهيا لتقييم شامل للمخاطر بطبيعة الإجراءات المتعمدة للمشاركين في معاملات الائتمان.
|
نوع المخاطرة |
العوامل التي تؤثر على حدوث مخاطر الائتمان ومعاييرها الرئيسية |
المؤشرات الرئيسية التي تقيم مستوى مخاطر الائتمان |
||
|
مخاطر محددة |
أنا خطر من المقترض 1.2 الشخصية (سمعة) |
1.1 عدم قدرة المقترض على الوفاء بالتزاماتها الحالية على حساب الإيرادات النقدية المنتظمة أو بسبب تنفيذ أصولها 1.2 سمعة المقترض في عالم الأعمال، ومسؤوليته ورغبته في تحقيق التزاماتها 1.3 عيوب وعقود سوء التقدير في إعداد وتصميم اتفاقية القرض |
1.1 السيولة الحالية، وجود رأس المال العامل والربحية الاقتصادية للمقترض |
|
|
II خطر الائتمان 2.1 السيولة 2.2 الملتحمة 2.3 حقوق أو تدمير 2.4 قانونية |
2.1 استحالة تنفيذ السوق لموضوع التعهد 2.2 ضعف محتمل لموضوع التعهد لفترة عمل اتفاقية القرض 2.3 فقدان موضوع التعهد |
2.1 عدم وجود طلب الشراء في الأزمات 2.2 ارتفاع السيولة، وجود معدلات التضخم |
||
|
II. أنا خطر الضامن (شركة التأمين) 2.2.1 الهدف (فرص سداد الديون المالية) 2.2.2 الشخصية (سمعة) 2.2.3 قانونية |
2.2.1 الضامن عدم القدرة على الوفاء بالتزاماتها على حساب الإيرادات النقدية الحالية 2.2.2 ضامن السمعة في عالم الأعمال 2.2.3 العيوب في إعداد وتصميم اتفاقية الضمان، وكذلك عقد التأمين |
2.2.1 الانتخابات الحالية الخاصة والضامن الاقتصادي |
||
|
مخاطر منهجية |
III المخاطر النظامية |
التغييرات في الهيكل الاقتصادي الذي قد يؤثر على الحالة المالية للمقترض |
||
|
IV خطر البلد |
خطر حدوث خسائر نتيجة عدم الوفاء من قبل الأطراف الأجنبية الأجنبية بالالتزامات للقروض التي تم استلامها سابقا |
معدل التضخم |
||
|
فور فرض مخاطر كبيرة |
زلزال، كارثة، إضراب، إلخ. |
تغيير سعر الصرف العملة |
بشكل عام، من الممكن تقسيم المخاطر إلى مجموعتين رئيسيتين:
أ) مخاطر محددة. تعتمد هذه المخاطر مباشرة من أنشطة منظمة الائتمان نفسها وعملائها المقترضين. ترجع هذه المخاطر إلى عدم فعالية استراتيجية الائتمان ومؤسسة الائتمان التي تستخدمها منهجية تقييم قدرات المقترض في الوقت المناسب لإعادة القرض الوارد والوفاء بجميع شروط اتفاقية القروض. يجب على البنك أيضا الانتباه إلى تقييم جودة التزاماتها الائتمانية المقدمة من Borower؛
ب) المخاطر المنهجية. لا تتعلق مجموعة المخاطر هذه مباشرة بأنشطة تنظيم الائتمان والمقترضين، وبالتالي، فإن هذه المخاطر، وفقا لبعض الخبراء، لا تخضع عمليا للإدارة. يعكس هيكل المخاطر وعواملها، التي تعكس في العمل، في المقام الأول التقييم والمحاسبة غير المشروطة من قبل الدائن من خلال عنصرين أساسيين على الأقل من عملية الإقراض المصرفيين: دوافع المقترض (المخاطر المرتبطة بعمل المقترض) والحقيقة أمن القرض (خطر المرتبط بتوفير القرض الفعلي). إن التقييم الهوية والترابط المترابط لهذين العنصرين الرئيسيتين يسمح للبنك بإعطاء تقييم مرجح لمخاطر الإقراض على مدين معين.
لا يمكن قطع مراقبة مخاطر الائتمان من مراقبة أنواع أخرى من المخاطر الكامنة في الخدمات المصرفية العادية.
جميع المخاطر المصرفية مترابطة ارتباطا وثيقا على بعضها البعض، والتأثير على بعضها البعض.
يعتمد مخاطر الائتمان على تأثير العديد من العوامل التي يجب مراعاتها عند تقييمها وتتنبؤ بها. عامل مخاطر الائتمان هو سبب الخسائر المحتملة لقيمة أصول البنك، والتي تحدد طبيعتها ومجال الحدوث.
يوضح الشكل 2 تصنيف عوامل مخاطر الائتمان الرئيسية.
الشكل 2 - عوامل مخاطر الائتمان المصرفية
عوامل الاقتصاد الكلي:
أ) حالة الأزمة الاقتصادية، والتراجع الاقتصادي العام للإنتاج، مما يقلل من قضية وبيع المنتجات بموجب الشروط الاقتصادية العامة في البلد (تدمير المعروض ومبيعات المنتجات، ظروف السوق غير المستقرة، تقليل احتياجات السوق الداخلية والأجنبية)؛
ب) احتمال حدوث صعوبات بنك اقتصادية بسبب المشاكل الاقتصادية في الإقليم حيث تعمل؛
ج) نتيجة التضخم، انخفاض قيمة المبالغ المدفوعة من قبل المقترض في سداد الديون الرئيسية، تفقد الأصول القيمة الأولية الحقيقية؛
د) عدم كفاية حقيقة الإيرادات من الميزانيات الفيدرالية والمحلية، التي تؤدي إلى سداد غير مستقر للقيود التي اتخذتها السلطات، تمويل غير مستقر للمؤسسات المملوكة للدولة، برامج حكومية؛ عدم استقرار النظام النقدي والأسواق المالية؛
ه) عدم انتظام تكوين نظام مصرفي، تعرضه للمخاطر النظامية وظهور حالات تأخير المستوطنات بين البنوك؛
(ه) عدم وجود سياسة الدولة المتفق عليها ودعم تنمية قطاعات القطاع الحقيقي للاقتصاد، انخفاض حاد في جميع أنواع الاستثمار؛
ز) عدم وجود نظام متطور للتأمين في البلاد، بما في ذلك أنظمة التأمين على المخاطر ومخاطر الائتمان، وتكلفة خدمات التأمين العالية؛
ح) مشاكل الحصول على معلومات موثوقة. لا توجد منظمات متخصصة في مجال جمع وتقييم وتسليم المعلومات للمشترين المحتملين (البنوك والشركاء التجاريين والدائنين)، تبادل المعلومات بين البنوك في الحالة المالية للعملاء، وحقائق الإعسار، حجم الممتلكات غير المتقدمة. يتم جمع المعلومات المطلوبة حول العميل المحتمل من قبل البنك بشكل مستقل، والذي يستغرق الكثير من الوقت؛
العوامل المرتبطة بمؤسسات المقترضين:
أ) عدم اليقين من الوضع القانوني للمقترض المؤسسي، ونقص أنشطة الترخيص والبراءات أو انتهاء عملها، مما يؤدي إلى إزعاج وعدم قدرته على موضوع المعاملة والاعتراف بأنشطته في السوق غير القانونية ؛
ب) الحالة المالية الضعيفة للمقترض للمشروع، والذاتيحة المنخفضة والاستقرار المالي، وفقدان الأسهم بسبب عدم إمكانية عدم إمكانية عدم إمكانية عدم إمكانية عدم إمكانية عدم إمكانية عدم الأمم المتحدة، وعدم القدرة على الدفع من الالتزامات مسبقا، وعدم استقرار التدفقات النقدية، فائض التدفقات النقدية على تدفقها؛
ج) عبارة عن ارتداء جسدي وأخلاقي كبير من مرافق الإنتاج الرئيسية، والتقنيات القديمة، التي تخلق احتمال إيقاف الإنتاج نتيجة فشل المعدات والحوادث وزواج الإنتاج؛
د) عدم وجود ملكية المؤسسة للممتلكات، بما في ذلك تلك التي ينتقلها نائب؛
ه) انخفاض القدرة التنافسية للمنتجات، والوجود في سوق النظير من السلع، مما أدى إلى صعوبات مع بيعها من خلال بيعها؟ من أجل الجودة المنخفضة والتكلفة العالية ونتيجة لذلك - تخفيض عائدات الإيرادات؛ عدم وجود أبحاث تسويق لتفضيلات المستهلكين، الإدارة الضعيفة التي تحديث مجموعة المنتجات، التسعير، نظام الترويج ومبيعات المحفز، مع مراعاة متطلبات السوق والمنافسة؛ ضعف العمل التجاري، وعدم وجود شبكة مبيعاتها وقنوات البيع المستدامة؛
ه) منظمة غير مرضية للعمل، والمشاكل الاجتماعية في الفريق، متأخرات الأجور المتراكمة، دوران الأفراد العالي، الذي يخلق احتمال إيقاف الإنتاج بسبب الضربات والفصل؛
ز) عدم اهتمام إدارة المؤسسة في تطوير الإنتاج، وغياب مؤهلات الإدارة اللازمة في الأشخاص الأوائل من المقترض المؤسسي؛
ح) إمكانية إساءة استخدام إدارة المؤسسة؛
و) التحليلات المالية الضعيفة والتخطيط، ونقص برنامج التنمية المستقرة للمؤسسة في المستقبل، وعدم كفاية الإثارة الاقتصادية لحدث الفضل؛
إلى) عدم وجود مشترين المذيبات من المنتجات، والعمل غير الفعال مع مدينين إرجاع الديون.
العوامل المرتبطة بالبنك:
أ) القاعدة الداخلية الداخلية غير كافية، لا توجد معايير دقيقة ودعم منهجي للإقراض: التعليمات واللوائح التشغيلية الائتمانية والوثائق الائتمانية والدعم التنظيمي والمنهجي لتحليل الحالة المالية للمشروع والمشاريع الاستثمارية لتطوير الإنتاج والتقييم النوعي من خطط العمل؛ لا توجد سياسة ائتمانية صاغ واضحة؛
ب) لا يوجد تقييم دقيق للجدارة الائتمانية للمقترض، وتقليل متطلبات مستوى الملاءة والموثوقية؛ معلومات غير كافية أو غير موثوق بها حول المقترض، لا يوجد تاريخ ائتماني؛ لا يوجد أي سيطرة على استخدام القروض التي وردت، والتي لا تسمح بتطوير تدابير وقائية لتجنب وضع القرض والفائدة المعلقة؛ لا يوجد أمن حقيقي لمعاملة الفضل أو كضمان، يتم استيعاب القيم في السوق، وكذلك الاستهلاك السريع؛ يتم المبالغة في تقدير تكلفة الوديعة، ولا يوجد تفحص وجودها الفعلي، ولايتي، ملكية حامل التعهد؛
ج) التدريب القانوني لموظفي البنك غير كاف، نتيجة قدرات قانون القانون المدني بشأن إصدار اتفاقية قرض واتفاق إيداع وثائق ائتمانية أخرى. هذا غالبا ما يؤدي إلى رفض محكمة التحكيم من النظر في المطالبة أو يعطي إمكانيات شريتية لا تفي بالتزاماتها؛
د) إساءة استخدام مسؤولي البنك من قبل الموقف الرسمي نتيجة لتركيز القوى المفرطة لشخص واحد عند اتخاذ قرار بشأن الإقراض وإصدار "ودود" قروض غير معقولة وإخفاء المخاطر والخسائر الحقيقية؛ خطأ في حلول الإدارة؛ إن عجز الهيكل التنظيمي لإدارة الإقراض (المركزية المفرطة أو اللامركزية لإدارة الائتمان، وعيولة الإجراءات)، وعدم اليقين للقوى الرسمية ومسؤولية كل أداء؛ عدم وجود استراتيجيات طويلة الأجل لتطوير عمليات الائتمان، وتطوير أنشطة البنك في مجالات جديدة وغير تقليدية، زيادة غير مبررة في عدد العملاء الجدد بسمعة غير مستقرة؛ إجراء تغييرات متكررة في سياسة البنك لتوفير القروض التي تسبب زعزعة الاستقرار في أنشطتها والسقوط في القدرة التنافسية في سوق خدمات الائتمان؛
ه) تشويه البيانات المحاسبية حول القروض الصادرة والاختباء من السلطات المسيطرة لفقدان الأصول: إطالة القروض اليائسة بدلا من نقلها إلى حسابات الديون المتأخرة بشأن الديون الرئيسية والاهتمام والتشكيل في الوقت المناسب للاحتياطيات للحصول على الخسائر المحتملة على القروض، سداد القروض والمصالح المتأخرة على حساب الأسباب الصادرة؛
ه) عدم موثوقية أو عدم تحليل وتوقعات الوضع في الإنتاج، في صناعة الفضل، في اقتصاد المنطقة؛
ز) عدم كفاية المعلومات عن حالة الحساب الجاري، مبلغ وتكوين بطاقات المستندات التي لم يتم استردادها في الفترة التي تم فتحها من قبل المقترض للحسابات في البنوك الأخرى ومبالغ الثورات عليهم، وديون متأخرة على القروض الأخرى وبعد
الوثائق الرئيسية التي تنظم تقييم وإدارة مخاطر الائتمان لمؤسسات الائتمان الموجودة في الاتحاد الروسي هي:
تنظيم بنك روسيا مؤرخ في 26 مارس 2004 رقم 254؟ ص "بشأن إجراء تشكيل منظمات القروض الاحتياطيات للحصول على الخسائر المحتملة على القروض، وعلى القرض والديون المعادلة"؛
تنظيم بنك روسيا من 20.03.2006 رقم 283؟ ص "بشأن إجراء تشكيل مؤسسات الائتمان الاحتياطيات للحصول على الخسائر المحتملة".
يعد تقييم مخاطر الائتمان للمؤسسات المقترضين إحدى أولويات مؤسسات الائتمان. تعتمد جودة التقييمات الواردة على مستوى الشركات الفردية على جودة محفظة القروض بمحفظة القروض ككل، حجم الاحتياطيات المكونة بموجب الخسائر المحتملة على القروض، واستقرار مؤسسة الائتمان نفسها. المميزة الأساسية المدرجة في تقييم مخاطر الائتمان؟ هل هذا هو احتمال إفلاس المؤسسة؟ مستعير. العمل مع العملاء الكبار، تتوفر لدى البنوك الفرصة لبناء وتقييم نماذج مخاطر الائتمان المعقدة بما فيه الكفاية والحصول على تقديرات موثوقة لحتميات الإفلاس. ومع ذلك، فإن معظم البنوك التجارية في روسيا تعمل مع مؤسسات المقترض الصغيرة والمتوسطة، وكذلك مع الأفراد. لم تقتبس الشركات الصغيرة للأوراق المالية، الكثير منهم الحق في تنفيذ التقارير المحاسبية المبسطة. يقتصر تاريخ الائتمان لمعظم المؤسسات الصغيرة والمتوسطة الحجم بضع سنوات. إن الافتقار إلى معلومات كافية عن أنشطة هذه الشركات يعقد عملية تقييم مخاطر الائتمان. ومع ذلك، فإن هيكل بيانات الفريق، وغالبا ما تكون سائدة في مؤسسات الائتمان، يسمح بتحليل مخاطر عميق، لا ينظر إلى عدم وجود تاريخ ائتماني طويل لكل مقترض معين.
تعتمد العديد من البنوك الروسية على أساليبها وطرقها لتشكيل نظام حماية ضد مظاهر الحالات المحفوظة القادمة، فإنها تنشئ بنشاط أساليب جديدة تتعلق بتقييم المؤشرات المالية الرئيسية على أساس نظام تسجيل الائتمان. الغرض الرئيسي من استخدام هذه التقنيات هو تكييف الخبرة الدولية وتوصيات لجنة بازل إلى الخدمات المصرفية الروسية المتراكمة في هذا. يتيح التحليل المالي للجدارة الائتمانية للمقترض بشكل معقول بتخصيص ثلاث مجموعات رئيسية من المؤشرات التي تميز مخاطر ائتمان النظام بنك معين:
يتيح لك استخدام هذه المؤشرات الثلاثة في المجموع تقدير المستوى المحتمل من الإفلاس المحتمل للمؤسسة ويوفر مؤشرات مترابطين لتحديد مكان مؤسسة المقترض في هيكل مجموعة قرض البنوك. إن مؤشرات الجدارة الائتمانية للضامن تدرس بالضرورة من قبل البنك عند إصدار قرض.
في الممارسة العملية، والأكثر بساطة في الحصول على المبلغ المعرض للخطر. من الصعب، ولكن أيضا لتحديد مستوى الخسائر حقا في حالة الافتراضي. إن التقييم الكمي الصارم لاحتمال الافتراضي في الممارسة الروسية الحديثة أمر صعب بسبب عدم وجود إحصاءات موثوقة من عدم العائدات. ومع ذلك، فإن احتمال الافتراضي في الممارسة العملية عند اتخاذ القرارات يمكن أن يقدر الخبراء. تقييم الخسائر المتوقعة وغير المتوقعة هو مشتق من التقدير من الثلاثة السابقين.
بعض الأساليب المبينة بمزيد من التفاصيل بمزيد من التفاصيل. سجل الائتمان هو إجراء تقييم مخاطر الائتمان بسرعة ودقيقة ومستدامة، وهو ما يكون له مبرر علمي. الجراح هو نموذج رياضي يرسم مستوى مخاطر الائتمان مع المعلمات التي تميز المقترض هو شخص مادي أو اعتباري. مجموعة نماذج Skorling، كل منها يستخدم مجموعة من العوامل التي تميز المخاطر المرتبطة بالإقراض إلى المقترض، وتؤدي إلى تقييم عتبة، مما يتيح لك فصل المقترضين على "سيئة" و "جيدة". يكمن معنى تسجيل الائتمان في حقيقة أن كل مقدم طلب قرض يعزى إلى تقدير مخاطر الائتمان. مقارنة قيمة تسجيل الائتمان التي تم الحصول عليها لمقترض معين، مع وجود نموذج تسجيل محدد، فإن تقييم العتبة المحدد لكل نموذج يساعد في حل مشكلة الاختيار الأكثر صعوبة عند إصدار قرض، وقسم المقترضين في فصلين (أولئك الذين يمكنهم إصدارهم قرض، وأولئك الذين هم "بطلان").
وفقا للطريقة، التي يقدر بها رصيد المقترض، يمكن تقسيم جميع طرق تسجيل الائتمان إلى فئتين رئيسيتين: استنتاجي وإدارة تجريبية. إذا تم استخدام المعلومات الإحصائية المتراكمة مسبقا حول المقترضين لبناء تقييم تسجيل التهديف، فإن النظام يشير إلى فئة التصنيف الائتماني، ويستند التقييم الائتماني إلى الخبرة الخبراء (وليس الإحصاء). إذا تم استخدام المعلومات الإحصائية، يشير النظام إلى فئة التجريبية والتقييم الائتماني باستخدام صيغة معينة "تخيل" جميع الأنماط الإحصائية. يتم اكتشافها في إجراءات البيانات التاريخية لتسجيلات التدريب.
عند تقييم مخاطر الائتمان للمقترضين - الأفراد - هذه هي بيانات تاريخ الائتمان لمقدم الطلب للصناديق المقترضة، بيانات عن ديناميات مدفوعاتها، حول حالتها الاجتماعية والمهنية والديمغرافية وغيرها الكثير. عند تقييم المقترض - عادة ما يتم إجراؤها كيان قانوني، عادة ما يتم تنفيذ مؤشرات مختلفة للنشاط الاقتصادي للمقترض كبيانات - ما يسمى بالمؤشرات المالية.
اختبار الإجهاد. بالنسبة للقطاع المصرفي الروسي، فإن مخاطر الائتمان هي الأكثر أهمية. عند تقييم مخاطر الائتمان، وجود نظام مناهج لتحليل حساب المقترض والتقديرات المقابلة للجدارة الائتمانية أمر مهم. هذا يعلم بنك روسيا في "نهج تنظيم اختبار الإجهاد في مؤسسات الائتمان (بناء على مراجعة الممارسة المالية الدولية)." يمكن تعريف اختبار الإجهاد على أنه تقييم للتأثير المحتمل على الحالة المالية لتنظيم الائتمان لعدد من التغييرات المحددة في عوامل الخطر التي تتوافق مع أحداث استثنائية ولكنها محتملة. كجزء من اختبار الإجهاد، يجب أن تأخذ مؤسسة ائتمانية في الاعتبار عددا من العوامل التي يمكن أن تسبب خسائر غير عادية في محفظة الأصول، أو أنها تعقد للغاية إدارة المخاطر. تشمل هذه العوامل مكونات مختلفة من السوق ومخاطر الائتمان ومخاطر السيولة. يشمل اختبار الإجهاد مكونات من التحليل الكمي والعالي الجودة. يهدف التحليل الكمي في المقام الأول إلى تحديد التذبذبات المحتملة لمؤشرات الاقتصاد الكلي الرئيسية وتقييم نفوذها على مختلف مكونات أصول البنك. بمساعدة أساليب التحليل الكمي، يتم تحديد سيناريوهات مرهقة محتملة، والتي يمكن أن تخضع لمؤسسات الائتمان. يركز التحليل النوعي على مهمتين رئيسيتين لاختبار الإجهاد: تقييم قدرة رأس مال مؤسسة الائتمان للتعويض عن الخسائر الكبيرة المحتملة؛ تعريف مجموعة من الإجراءات التي ينبغي أن تؤخذ من قبل مؤسسة ائتمانية للحد من مستوى المخاطر والحفاظ على رأس المال. يوصي بنك روسيا بأن يختبر اختبارات التوتر في الاعتبار محفظة الأصول ككل، نظرا لأن المخاطر الكامنة في عناصرها محددة، من المتوقع أن يتم تقدير المخاطر المميزة لمحفظة الأصول ككل بشكل غير صحيح. بناء على حسابات الاختبار، تقييم الخسائر المحتملة لمنظمة الائتمان نتيجة لتنفيذ الشروط المجهدة.
عند تحليل عقد قرض محتمل، يلعب الحكم الذي يقدم مقترض دائن دورا خاصا. الحكم هو أصول مادية أن البنك لديه التعهد الصحيح. إن استخدام الضمان لدعم القرض يمنح البنك القدرة على السيطرة على الأصول في حالة انتهاك لظروف القرض من قبل المقترض. يصبح الحكم مصدر ثانوي محتمل لسداد القرض. تختلف ممارسة البنوك المختلفة فيما يتعلق بالتعهد. في معظم البلدان النامية، فإن الإقراض للأمن هو ملحق طبيعي في توفير قرض. إن شرط المقترض على توفير الأمن أو الضمان يعني مستوى أعلى من المخاطر.
في حالة عملية إدارة مخاطر الائتمان واضحة، فإن الحكم لا يعتبر بديلا بالجدول الجيماني الذي بموجبه كفاية تدفق الأموال من المقترض لسداد القرض مفهوم. نظرا لأن كل من بلدنا وفي العديد من البلدان، يعوق التحليل المالي بسبب عدم كفاية المعلومات المالية، فإن اعتماد الضمان مرغوب فيه للغاية. ولكن هذا لا ينبغي أن تهدئ الدائنين.
يجب أن يحتوي اتفاق التعهد على شروط تنص على نوع الضمان، جوهر متطلبات الأمن المطلوبة، وحجمه، المواعيد النهائية لتحقيق الالتزام، تكوين وقيمة الممتلكات، وكذلك أي شروط أخرى فيما يتعلق بها، وفقا لأحد الأطراف، يجب أن يتحقق الاتفاقية. يجب إجراء اتفاق تعهد كتابة.
شكل العقد على تعهد المباني والهياكل والمؤسسات وأولاد الأراضي وغيرها من الأشياء الموجودة في الاتحاد الروسي، وكذلك الأسهم المتداول بالسكك الحديدية، والهواء المدني، والأوعية البحرية والنهرية، والأجسام الفضائية المسجلة في الاتحاد الروسي، بغض النظر من مكان إبرام هذا العقد الذي يحدده تشريع الاتحاد الروسي.
وبما أن عقد الضمان نفسه سيخلق بالتأكيد التزامات للضامن، فإن الطرف الإلزامي لهذا النوع من العقد هو الضامن. يمكن أن يكون الطرف الآخر لعقد الضمان كلاهما دائن الالتزام الرئيسي وأي شخص آخر، بما في ذلك المدين. في الحالة عندما يختتم عقد الضمان من قبل الضامن ليس مع المقرض، مثل هذه الاتفاقية هي طبيعة العقد لصالح طرف ثالث مقرض.
ميزة مهمة لضمان تميزه بشكل كبير عن الضمان هو أن الالتزام به هو طبيعة الإضافية (Ankassomar) فيما يتعلق بالالتزام الرئيسي. هذا، على وجه الخصوص، يعني أن إنهاء الالتزام الأساسي على أي من الأسس، ينهي التزام الضمان. بالإضافة إلى ذلك، فإن خصوصية الضمان هو أنه بغض النظر عن اتفاق الأطراف، إلى الضامن الذي استوفى الالتزام بالمقرض، فإنهم بالتأكيد ينقلون حقوق المتطلبات المستحقة الدفع التي استوفت فيها الضامن التزاماتها.
إن الشروط الرئيسية للاستدامة الداخلية لكل بنك تجاري هي الاحتياطيات تحت مخاطر الائتمان. احتياطي الخسائر المحتملة على القروض هو احتياطي خاص، فإن الحاجة إلى مخاطر الائتمان في أنشطة البنوك بسبب مخاطر الائتمان. يوفر هذا الاحتياطي إنشاء شروط نشاط أكثر استقرارا ويسمح لك بتجنب توجيهات حجم ربح البنوك فيما يتعلق بشطب الخسائر على القروض.
يؤدي تفاقم المنافسة في المجتمع المصرفي إلى تنشيط عمليات تركيز رأس المال، "تسرع في تنظيف" مؤسسات الائتمان غير المرئية ". من بين الأهمية الخاصة اليوم تستحوذ على تحسين الإشراف على المنظمات المعمول بها. ويتم تعيين دور خاص لتحديد أكثر المبكر لمشاكل مؤسسة الائتمان. هذا يجعل من الممكن اتخاذ تدابير في الوقت المناسب لتحسين الوضع، وإجراء أنشطة الصرف الصحي. يمكن تنفيذ مثل هذا التحكم باستخدام المراقبة.
يقدم التقارير المستخدمة في إطار المراقبة ملاحظات المديرين، ويوفر لهم أيضا معلومات مفصلة ومتكفذة التالية: اسم مؤسسة الائتمان، والمخاطر الإجمالية، وحجم المخاطر، مع مراعاة الأمن الحالي، نقاط خاصة تميز العملية، صافي المخاطر، تقييمات العملاء السابقة المقدمة الآن تصنيف، وتقييم الحالة المالية والأنشطة الفنية للعميل، وتقييم خدمة الديون.
يشمل مفهوم مراقبة الائتمان نظاما لرصد سداد القروض وتطوير واتخاذ تدابير لضمان حل هذه المهمة. والغرض منه هو تتبع التغيير في الجدارة البيئية للمقترض وتحديد الإجراءات التي يجب اتخاذها في حالة مشاكل. بمجرد إصدار القرض، يجب على البنك تتبع جودته باستمرار من أجل التأكد من عدم حدوثه للأسوأ. النقطة الرئيسية لهذا الإجراء هي الحفاظ على اتصالات وثيقة مع العملاء للحصول على معلومات تشغيلية وتحليلها في الوقت المناسب.
وبالتالي، يمكن أن نستنتج أن هناك العديد من أدوات إدارة مخاطر البنوك في الممارسات المصرفية التي يمكن للبنك تجنب التأثيرات السلبية لهذه المخاطر. تشمل هذه الأدوات: تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض، وسياسة تعهد البنك، حساب المعايير، احتياطي الخسائر المحتملة على القروض، ورصد المخاطر، والحد من المخاطر.
وبالتالي، من الآمن أن نقول أنه حتى الآن هناك البنوك والعمليات المصرفية، ستكون دائما مشاكل ذات صلة ومهمة مرتبطة بالمخاطر. نظرا لأن المخاطر المصرفية الرئيسية هي الائتمان، فإن البنوك التجارية تحتاج إلى تطوير نظام تقييم مخاطر الائتمان النوعية. يطور كل بنك نموذجا للمخاطر في مجال التحليل الكمي وتحليل المخاطر، مع مراعاة التوصيات العامة للجنة بازل المعنية بالإشراف المصرفي. يعتمد دقة تقييم مخاطر الائتمان على قيمة خسارة البنك، فائدة من القرض والقدرة التنافسية للبنك. سيتم النظر في التنفيذ العملي لإدارة التقييم وإدارة مخاطر الائتمان في الفصل التالي.
البنك التجاري "ائتمان كوبان" (المشار إليه فيما يلي باسم البنك) هو متوسط \u200b\u200bالأصول، وهو مصرف إقليمي خاص يعمل في إقليم كراسنودار منذ عام 1993 (الترخيص العام رقم 2518 من بنك روسيا). الأعمال الرئيسية للبنك هو الإقراض لعملاء الشركات، بعضها ينتمي إلى مالك البنك. يحتوي البنك على شبكة متطورة متطورة ذات طورتها الشبكة من مكاتب إضافية، حيث يصل عددها حاليا إلى 65 مكاتب تشغيل إضافية و 3 مكاتب وفرع واحد يقع في إقليم كراسنودار، منطقة روستوف، جمهورية أديغيا، مما يسمح للبنك بالتعاون معه منظمات جميع أشكال الملكية ورجال الأعمال والسكان.
المهمة الرئيسية في Kuban Credit LLC هي أن تصبح بنك روسي بارز يعمل بمثابة شريك مالي أفضل لجمهور عملائه. لتحقيق هذا الهدف، لدى البنك كل ما تحتاجه - القيادة المختصة، الموظفون المؤهلون، معايير عالية من حوكمة الشركات، شبكة متطورة من نقاط البيع، مجموعة واسعة من الخدمات، خدمة الجودة، سمعة مؤسسة مالية مستقرة وموثوقة.
الجوانب التنظيمية والقانونية لتقييم الائتمان في الاتحاد الروسي. تقييم مقارن لطرق تقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين في البنوك. تنظيم العمل على إدارة مخاطر الائتمان. تقييم الجدارة الائتمانية للكيان القانوني. طرق الحد من المخاطر.
الأطروحة، وأضاف 06/25/2013
تقييم مخاطر شامل لمحفظة القروض المصرفية، نموذج التنبؤ بمخاطر الائتمان. استئصال نموذج التنبؤ بمخاطر الائتمان الإجمالية للبنك وتقييمه، توصيات لتحسين جودة محفظة القروض من JSCB-Bank OJSC.
وأوضح 11/10/2010
مشاكل في تصنيف نظام تقييم مخاطر الائتمان. طرق تشكيل التصنيفات المالية. نظام التصنيف الروسي ودوره ومشاكل التنمية وآفاق استخدام مخاطر الائتمان والجدارة الائتمانية للمقترض في روسيا.
الدورات الدراسية، وأضاف 11/17/2015
الطرق الرئيسية لتقييم الجدارة الائتمانية للمؤسسات الكبيرة والمتوسطة المعتمدة في الاتحاد الروسي. تحليل محفظة قروض البنك "SKB-Bank"، سياستها الائتمانية. الأحداث حول تحسين تقييم مخاطر الائتمان للمقترض في بنك تجاري.
الأطروحة، وأضاف 03/20/2013
تحليل نظريات مخاطر الائتمان، والخصائص النسبية للأساليب لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين، مثل Sberbank والأمريكي والفرنسي. طرق تحسين الأساليب والآفاق لإدارة البنك في إدارة المخاطر.
العمل بالطبع، وأضاف 05.01.2011
تحليل مخاطر الائتمان في النظام المصرفي لروسيا. تقدير التصنيف الائتماني للمقترض. تقييم مخاطر الائتمان للبنك باستخدام إجراءات النموذج والمحاكاة على سبيل المثال محفظة قروض Sberbank Russia OJSC.
أطروحة، وأضاف 01/18/2015
نهج إدارة المخاطر التنظيمية. سمة من درجة حماية البنك من مخاطر الائتمان. مزايا وعيوب التبادل والصكوك التحوط بدون وصفة طبية. طرق مجتمعة لتقييم مخاطر الدولة. عوامل مخاطر الائتمان.
الأطروحة، وأضاف 01/09/2011
خصائص مخاطر الائتمان الأساسية، طرق التقييم. مجموعات مخاطر الائتمان الأساسية: الداخلية (قابل للتعديل) والخارجي (غير المنظم). تحليل النهج الحالية لمخاطر الائتمان. ميزات إدارة مخاطر الائتمان في بنك VTB OJSC.
العمل بالطبع، وأضاف 07.10.2011
مفهوم، جوهر، أنواع القرض المصرفي. جوهر ومحتوى مخاطر الائتمان. مناهج منهجية لتحليل الجدارة الائتمانية للمقترض، مراحلها والاتجاهات الرئيسية، مقترحات لتحسين هذه العملية على مثال محدد.
الأطروحة، وأضاف 18.02.2012
إدارة جودة محفظة البنوك لعملاء الشركات كعنصر من نظام التحكم في مخاطر الائتمان. تحليل وتقييم محفظة الائتمان من البنك التجاري للكرينفيستبنك OJSC. تحسين تكوين وإدارة محفظة القروض.
تقييم مخاطر الائتمان - تقدير الحد الأقصى من الخسارة المحتملة، والتي يمكن الحصول عليها من قبل البنك مع احتمال معين في غضون فترة زمنية معينة. سبب الخسارة هو تقليل تكلفة محفظة القروض بسبب الإعسار الجزئي أو الكامل للمقترضين بحلول وقت سداد القرض.
من المعتاد النظر في الأنواع التالية من مخاطر الائتمان:
خطر عدم الدفع على مصطلح مبلغ الديون والنسبة المئوية بشأنه يتم التقاطه بشكل منفصل من قبل المقترض. يرتبط مثل هذا المخاطر بالقروض الصادرة والفواتير والسندات وغيرها؛
إن خطر تقليل قيمة حساب أصول الدائن أو المخاطر التي ستكون العائد الفعلي لهذا الجزء من الأصول أقل بكثير من المستوى المتوقع. في هذه الحالة، فإن مصدر مخاطر الائتمان هو محفظة القروض ككل، وليس قروض منفصلة.
يعتمد اختيار المسار الأمثل لتقييم مخاطر الائتمان إلى حد كبير على قطاع الإقراض.
لتقييم مخاطر الائتمان المرتبطة بالمقترضين الفرديين، يتم استخدام طريقتان، وفي معظم الأحيان في المجمع. هذه هي تقييمات ذاتية للخبراء ونماذج التهديف، بناء على طرق الإحصاءات الرياضية.
كل من هذه الأساليب لها مزايا وعيوب. على سبيل المثال، تأخذ أي طريقة إحصائية في الاعتبار النتائج السابقة. ومع ذلك، فإنهم لا يجيبون دائما على كيفية قيادة أحد المقترضين أو الآخرون أنفسهم، الذين رفضوا ما إذا حصل على قرض. بالإضافة إلى ذلك، فإن الوضع الاقتصادي يتغير باستمرار. لذلك، فإن تقييم البيانات السابقة لا يعطي دائما توقعات دقيقة تماما.
كقاعدة عامة، يتم إنشاء برنامج كمبيوتر يجمع بين عدد من الأساليب لتقييم مخاطر الائتمان. علاوة على ذلك، فإن معظم المؤسسات المالية هي برامجها الخاصة، وأساليب وضعت فيها سر تجاري.
يعد تقييم مخاطر الائتمان للمحفظة ككل مهمة أكثر صعوبة. هناك نوعان من النهج هنا.
أولا، التقييم النوعي، الذي يستند إلى وصف للمعلومات حول المقترضين. في الوقت نفسه، أخذت مؤشرات الاستقرار المالي والنشاط التجاري والسيولة والربحية، فضلا عن سيولة الضمان في الاعتبار. والثاني، وهو تقييم كمي يتم تقدير المعلمات النوعية في المصطلحات الرقمية من أجل تحديد حد الخسارة على العملية. يؤدي هذا إلى إنشاء أداة يمكن استخدامها للتحكم في المخاطر في تخطيط الأعمال.
بالنسبة للمؤسسات الائتمانية، هناك توصيات لجنة بازل لتقييم المخاطر. البنوك مدعوة إلى الاعتماد على التصنيفات الخارجية التي حددتها الوكالات المستقلة وخلق تصنيفات الائتمان الداخلية الخاصة بها.
في الوقت نفسه، يجب أن يأخذ تصنيفه الخاص في الاعتبار الخسائر غير المتوقعة والمتوقعة. يتم احتساب مؤشرات احتمالية الافتراضي بشكل منفصل، وتكلفة الأصول، المعرضة للخطر، نسبة الخسائر المحتملة، المبلغ الإجمالي لخسائر الائتمان.
هناك العديد من الطرق للحد من مخاطر الائتمان. على سبيل المثال، تنويع المحفظة، إنشاء حدود العمليات، تحفظ الأموال في حالة الخسارة، وكذلك التأمين القروض.
