هذا نموذج (نموذج) صادر عن برنامج المحاسبة 1c ، لكنه لا يساهم على الإطلاق في ظهور أحلام سعيدة. سأدرج بإيجاز المزالق التي تنتظر المورد بعد استلام دفعة مقدمة لمثل هذا الحساب البسيط: 1. يسحب المشتري أولاً مع الدفع ، وبعد الدفع ، يبدأ فورًا في التسرع في تسليم البضائع. الترياق: يجب أن تحتوي الفاتورة على سطر يشير إلى وقت تسليم البضاعة بعد استلام المال من حساب المورد. في نفس الوقت ، أضف أسبوعًا على الأقل إلى الوقت الذي وعدت به الشركة المصنعة. 2. يمكن للعميل أن يعلن أن المنتج لا يفي بالمواصفات الفنية المتفق عليها مسبقًا. مضاد سمي:
موسكو. إلى جدول المحتويات 2.3 الأكثر أمانًا وفي نفس الوقت أصعب شكل من أشكال الفاتورة بعد ذلك ، تبدو الفاتورة كما يلي: مثال رقم 3 عمل فاتورة للدفع المسبق لنوم هادئ بالطبع ، لا يوجد حد إلى الكمال ، ولكن يمكنني أن أضمن أن الامتثال لجميع القواعد المذكورة أعلاه عند إعداد الفواتير بالدفع المسبق ، سيوفر لك العديد من المشاكل ، وسيوفر أعصابك ، وسيوفر أيضًا الوقت والمال. أود أن أسمع قصصًا من تجاربك في الفواتير المدفوعة مسبقًا.
لا تنس أن تحصل على كتاب مجاني "وصايا رجل أعمال روسي" كهدية .. تحدثنا اليوم عن عدة طرق لإصدار فاتورة الدفع المسبق. كيف أعجبك المقال؟ إذا كان الأمر كذلك ، فتأكد من مشاركته على الشبكات الاجتماعية والاشتراك في تحديثات المدونة.
يجب أن نتذكر أنه في بعض الحالات ، عند حل الخلافات بين الأطراف في المحكمة ، فإن فاتورة الدفع هي وثيقة ذات قوة قانونية ويمكن تقديمها في المحكمة. كيفية إرسال الفواتير للدفع نقوم بإصدار الفاتورة إلكترونيًا.
نترك نسخة ورقية واحدة معنا ، ويمكن إرسال الأخرى إلى الطرف المقابل بالبريد العادي. في أغلب الأحيان ، يتم ملء الفاتورة إلكترونيًا وإرسالها إلى المستلم عبر البريد الإلكتروني.
لكن المحاسبين المتمرسين يطبعون دائمًا مستندًا على الورق ، ويتم إرسال نسخة موقعة "مباشرة" إلى الطرف المقابل عبر رسالة بريد عادية ، ويتم الاحتفاظ بالنسخة الثانية في المنزل ، حيث يتم حفظها في مجلد ، يُسمى عادةً "الفواتير". تعليمات لإعداد فاتورة للدفع من وجهة نظر العمل المكتبي ، يجب ألا يسبب هذا المستند أي صعوبات خاصة عند التطوير والتعبئة.
4. لن يكون لدى السائق الذي يصل للبضائع توكيل رسمي معه لاستلام البضائع.
مضاد سمي:
معلومات
ينص العقد على إعداد الفواتير للدفع المسبق. هذا الالتزام ليس ثابتًا قانونيًا ويتفق عليه الطرفان قبل توقيع العقد.
انتباه
الفاتورة لا تؤكد تقديم خدمة أو شحن منتجات ولا تلزم العميل بالدفع. ولكن ، بعد استلامها ، يتم إصدار فاتورة مقدمًا ويتم إجراء الترحيلات المقابلة.
يتضمن هذا الجدول اسم البضاعة (التسمية) ، أو الأعمال أو الخدمات ، ورابطًا للعقد الذي يتم بموجبه الدفع ، وكمية البضائع ، والخدمات ، ووحدات القياس وسعرها ، والتكلفة الإجمالية للفاتورة. السؤال الشائع الذي يظهر عند إعداد فاتورة للدفع المسبق (عينة) هو مقدار إصدار الفاتورة - جزئيًا في مبلغ الدفع المسبق المتوقع أو في مبلغ التكلفة الكاملة بموجب العقد.
في الممارسة العملية ، كلا الخيارين للفواتير ممكنان. إذا تم إعداد فاتورة بمبلغ الدفعة المقدمة ، فعندئذٍ باسم البضائع ، يتم استخدام عبارة "دفعة مقدمة جزئية وفقًا للاتفاقية" و "دفعة مقدمة وفقًا للاتفاقية" وعبارات مماثلة. تشير التكلفة إلى المبلغ المتوقع من الطرف المقابل كدفعة مقدمة.
عندما يتم تكوين فاتورة بالمبلغ بالكامل بموجب الاتفاقية ، يمكن تحديد الدفعة المقدمة في الاتفاقية أو في الفاتورة نفسها للدفع.
مرحبا جميعا! سنتحدث اليوم عن كيفية إصدار فاتورة للدفع المسبق. كما كتبت في إحدى مقالاتي من سلسلة "دروس الأعمال": "Homosovetikus أو أهم قاعدة في العمل": جدول المحتويات "لا شيء يقوي الإيمان بشخص مثل الدفع المسبق" - هذه قاعدة عمل تمامًا مثل " قواعد المرور "مكتوبة لاحقا والدم.
أؤكد مرة أخرى: "أبدًا ، لا تفرج عن أي شيء لأي شخص دون دفع مسبق!" مجاني - من فضلك. انت صاحب القرار. ولكن لا يوجد دفع مسبق ، على أي حال.
في الواقع ، هناك العديد من القواعد المماثلة ، وقد بدأت بالفعل في شرحها في الكتاب المجاني "وصايا رجل أعمال روسي". واليوم سنتحدث فقط عن الوصية الأولى المتعلقة بالدفع المسبق. لكن حقيقة الدفع المسبق ضرورية ، ولكنها ليست شرطًا كافيًا على الإطلاق لنوم مريح لأي مورد.
يتم وضع نقطة الصفر في هذا العمود فقط في شكل تسويات غير نقدي.
فاتورة الدفع هي مستند يستخدمه جميع رواد الأعمال تمامًا في عملهم ، بغض النظر عن المستوى الذي يعملون فيه ومجال العمل الذي ينتمون إليه. كقاعدة عامة ، يتم إصدار فاتورة الدفع بعد إبرام اتفاقية مكتوبة بين الطرفين ، كإضافة إليها ، ولكن في بعض الأحيان يمكن إصدارها أيضًا كمستند مستقل. إنها فاتورة الدفع التي تعطي سبب دفع مشتري البضائع أو مستهلك الخدمة لها. يمكن إصدار الفاتورة للدفع المسبق والدفع بعد وقوع الفعل. FILES تنزيل فاتورة فارغة للدفع. xls تنزيل نموذج فاتورة للدفع. xls هل الفاتورة مطلوبة؟ لا تنظم تشريعات الاتحاد الروسي الاستخدام الإلزامي للحساب في وثائق الأعمال ، ويمكن الدفع ببساطة على أساس اتفاق. ومع ذلك ، فإن القانون يدعو إبرام اتفاق كشرط لا غنى عنه لأي صفقة.
في وقت سابق ، تحدثنا بالتفصيل عن الغرض من ذلك وكيف يتم ملء الفاتورة العادية. في هذه المقالة ، سنكتشف فاتورة مسبقة - ما هي؟ نموذج SF الموحد المعتمد من قبل حكومة RF رقم 1137 هو نفسه لكل من حالات الدفع المسبق والتسويات للمنتجات التي تم تسليمها بالفعل. للإجابة على السؤال المتكرر ، ما نوع هذا المستند - فاتورة مسبقة ، ولماذا يحتاجها العملاء وكيفية إعدادها بشكل صحيح ، من الضروري تحديد فاتورة مسبقًا.
هذه وثيقة هي الأساس القانوني المباشر لقبول العميل لمبالغ ضريبة القيمة المضافة المعلنة للخصم. الفاتورة المسبقة هي أحد مكونات وثائق الدفع التي يقدمها البائع للأموال التي يساهم بها العميل كدفعة مقدمة.
وفقًا للقواعد المعتمدة بموجب التشريع الضريبي الحالي ، تخضع فاتورة الدفع المسبق عند إصدارها (2018) من قبل المورد للبند 3 من الفن. 168 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، أي أنه يجب إصداره في غضون 5 أيام بعد قيام العميل بتحويل المبالغ التعاقدية. بناءً على المستندات الواردة من المورد ، يحق للمشتري خصم ضريبة القيمة المضافة من المبلغ المحدد في مستند الدفع المسبق ، في حالة التسويات المتبادلة مع الميزانية وتحويل مدفوعات الضرائب (البند 12 من المادة 171 من قانون الضرائب من الاتحاد الروسي).
في حالة عدم استلام العميل للورقة المناسبة من البائع عند إجراء دفعة مقدمة ، يتم خصم ضريبة القيمة المضافة في التقرير المسبق دون فاتورة ، بشرط أن يكون البائع أيضًا دافعًا لضريبة القيمة المضافة. للقيام بذلك ، من الضروري إرفاق إيصال أمين الصندوق أو أمر استلام بالتقرير ، حيث سيتم الإشارة إلى ضريبة القيمة المضافة لهذه العملية في سطر منفصل.
لقد اكتشفنا بالفعل ماهية الفاتورة المسبقة عند إصدار هذا المستند - سننظر بمزيد من التفصيل في هذا القسم. فاتورة الدفع المسبق ، تخضع قواعد إصدار 2018 للمادة 168 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
وفقًا لقانون الضرائب في الاتحاد الروسي ، يلتزم المورد في أي حال بكتابة الورقة إلى المشتري في حالة الدفع المسبق ، ويجب أن يتم ذلك في غضون خمسة أيام. علاوة على ذلك ، يمكن أن يأتي الدفع المسبق نقدًا وماديًا.
ومع ذلك ، ينص التشريع الضريبي على عدد من الاستثناءات ، حيث لا يتم إصدار فواتير الدفع المسبق:
تم تحديد إجراء إصدار فاتورة للدفع المسبق في RF PP No. 1137 بتاريخ 26.12.2011. يجب أن يشير كل مستند مكتمل إلى رقمه التسلسلي الفريد ، وتاريخ التجميع ، والأسماء الكاملة والمختصرة ، والعنوان ، ورقم التعريف الضريبي (TIN) ورقم التعريف الشخصي (KPP) ، والتفاصيل والشكل القانوني لكلا الطرفين. إذا تم إيداع الأموال في شكل غير ملموس ، يشار إلى ذلك أيضًا.
يحتوي القسم الجدولي على معلومات حول المنتج - اسمه ومؤشراته المادية. عند وصف البضائع في العمود الأول ، يشار إلى كلمة "تقدم" بين قوسين. في الأعمدة من 2 إلى 6 ، يتم وضع الشرطات ، ولا يتم ملؤها إلا في حالة التسليم الفعلي للبضائع.
في العمود 7 ، يتم إدخال معدل ضريبة القيمة المضافة بالتنسيق 10/110 أو 18/118 نظرًا لحقيقة أنه عند تقديم الضريبة يتم تخصيصها من المبلغ ، ولا يتم تحصيلها. يتم إدخال مبلغ الضريبة المحسوب في العمود 8. تشير الخلية 9 إلى مبلغ الدفعة المقدمة. الأعمدة 10-11 ليست مملوءة بالمؤشرات ، يتم وضع الشرطات فيها.
يتكون المستند من نسختين - واحدة لكل طرف موقعة من قبل رئيس المحاسبة وكبير المحاسبين (إن وجدت) وتحويلها إلى المشتري.
الدفعات المسبقة عبارة عن مدفوعات يتم إعداد فواتير لها وترحيلها في أوامر الدفع المسبق للمبيعات أو المشتريات قبل إعداد الفواتير النهائية. قد تكون هناك حاجة للدفع مقدمًا قبل البدء في إنتاج البضائع لأمر ما ، أو الدفع قبل الشحن إلى العميل. باستخدام ميزة الدفع المسبق ، يمكنك إصدار فاتورة وتحصيل السلف المطلوبة من العملاء أو تحويل السلف إلى البائعين. بهذه الطريقة ، يمكنك التأكد من تسجيل جميع المدفوعات في الفاتورة.
يمكنك تحديد ما إذا كان الدفع المسبق مطلوبًا لعميل أو بائع لكل العناصر أو العناصر المحددة. بعد إكمال التخصيص المطلوب ، يمكنك إنشاء فواتير الدفع المسبق بناءً على أوامر المبيعات أو الشراء لمبالغ الدفع المسبق المحسوبة.
إذا لزم الأمر ، يمكن تغيير المبالغ الموجودة في الفاتورة. على سبيل المثال ، يمكنك إدخال المبلغ الإجمالي للطلب بأكمله. يمكنك أيضًا إرسال فواتير دفع مسبق إضافية إذا تمت إضافة عناصر إضافية إلى الطلب ، على سبيل المثال. بعد إجراء دفعة مسبقة ، يمكنك زيادة الكميات أو إضافة سطور جديدة إلى الأمر ، ثم ترحيل فاتورة دفع مسبق أخرى. إذا كنت تريد حذف بند تم تحرير فاتورة به بالفعل للدفع المسبق ، فيجب عليك إصدار مذكرة ائتمان بالدفع المسبق قبل القيام بذلك.
يقدم الجدول التالي سلسلة من المهام ، مع روابط للأقسام التي تصفها.
دليل خطوة بخطوة. إعداد المبيعات وفواتيرها
تمويل
العمل مع Dynamics NAV
المادة 121 - دفع المبالغ المدفوعة مقدما
1. المدفوعات المقدمة هي الأموال التي تساهم في دفع الرسوم الجمركية والضرائب والرسوم الجمركية على الصادرات القادمة والتي لم يحددها الدافع في سياق أنواع ومبالغ محددة من الرسوم الجمركية على الصادرات والضرائب والرسوم الجمركية فيما يتعلق بسلع معينة.
يتم دفع الدفعات المقدمة إلى حسابات الخزانة الفيدرالية بعملة الاتحاد الروسي.
3. الأموال المدفوعة مقدمًا هي ملك للشخص الذي سدد الدفعات المقدمة ولا يمكن اعتبارها مدفوعات جمركية أو وديعة نقدية حتى يصدر هذا الشخص أمرًا بذلك إلى سلطة الجمارك أو سلطة الجمارك. المطالبة بدفعات مقدمة. كأمر من الشخص الذي سدد مدفوعات مقدمة ، أو تقديمه أو نيابة عنه بيانًا جمركيًا ، أو طلبًا لإعادة الدفعات المقدمة أو ارتكاب إجراءات أخرى تشير إلى نية هذا الشخص في استخدام أمواله كجمارك يعتبر الدفع أو الضمان لدفع الرسوم الجمركية والضرائب.
4 - على أساس أمر الشخص الذي سدد مدفوعات مسبقة عن استخدامها ، باستثناء طلب إعادة المدفوعات المقدمة ، تحدد سلطة الجمارك التي تدير الأموال المذكورة المدفوعات المسبقة كمدفوعات جمركية أو ضمانات من قبل أنواعها ومقاديرها.
5. بناءً على طلب كتابي من الشخص الذي سدد مدفوعات مسبقة ، تكون سلطة الجمارك ملزمة ، في موعد لا يتجاوز 30 يومًا من تاريخ استلام مثل هذا الطلب ، بتزويد الشخص المحدد بتقرير مكتوب عن إنفاق الأموال المساهمة كمدفوعات مقدمة ، ولكن ليس أكثر من ثلاث سنوات قبل البيان المحدد. يجب أن يحتوي تقرير عن إنفاق الأموال المقدمة كمدفوعات مقدمة ، شكلها المعتمد من قبل الهيئة التنفيذية الاتحادية المخولة في مجال الجمارك ، على معلومات عن الفترة المحددة في طلب الشخص ، وأنواع المدفوعات الجمركية وغيرها. :
1) فيما يتعلق بمبالغ الدفعات المقدمة المستلمة عن الفترة المحددة في الطلب ، بما في ذلك ، بناءً على طلب الدافع ، تم الحصول على حالة المدفوعات المقدمة من خلال الأموال التي ساهم بها سابقًا في شكل إيداع نقدي ، أو دفع مبالغ زائدة أو تحصيل المدفوعات الجمركية ؛
2) على مبالغ الدفعات المقدمة التي تم إنفاقها على دفع الرسوم الجمركية والمدفوعات الأخرى ، ودفع وديعة ضمان ، مع الإشارة إلى تفاصيل المستندات التي تم على أساسها تحصيل الرسوم الجمركية والضرائب بدون منازع على النفقة من رصيد المدفوعات المقدمة غير المنفق ؛
3) على المبالغ المدفوعة مقدما عادت إلى الشخص ، مع بيان تفاصيل طلبات العودة والقرارات بشأن العودة.
6. في حالة عدم موافقة الشخص الذي قام بالدفعات المقدمة على نتائج تقرير مصلحة الجمارك ، تتم تسوية مشتركة بين إنفاق أموال هذا الشخص. يتم توثيق نتائج هذه المصالحة في قانون بالصيغة المعتمدة من قبل الهيئة التنفيذية الاتحادية المخولة في مجال الجمارك. يحرر المحضر من نسختين موقعتين من مصلحة الجمارك ومن قام بالدفع المسبق. يتم تسليم نسخة واحدة من القانون بعد التوقيع عليه إلى الشخص المحدد.
لا يوجد التزام بإصدار فاتورة للطرف المقابل على المستوى التنظيمي. ومع ذلك ، في بعض الحالات ، لا يمكنك ببساطة الاستغناء عن حساب. هذا ما سنتحدث عنه في مقال اليوم ونحاول معرفة ما إذا كانت هذه الوثيقة ضرورية لتنظيم التجارة.
بالكاد يمكن اعتبار فاتورة الدفع ، في الحالة العامة ، وثيقة محاسبة أولية ، لأنها لا تضع أي معاملة تجارية (البند 1 من المادة 9 من القانون الاتحادي الصادر في 11.21.1996 N 129-FZ "بشأن المحاسبة" ): يتم تحرير شحنة البضائع بموجب فاتورة ، تحويل الأموال - بأمر الدفع. تؤدي الفاتورة وظائف إضافية: يقوم المورد بإبلاغ المشتري بالمبلغ المطلوب دفعه ، بالإضافة إلى تذكير توقيت التحويل.
لا يوجد نموذج موحد لفاتورة الدفع ؛ وتقرر المؤسسات هذه المشكلة بمفردها. تتضمن تفاصيل الحساب التقليدية ما يلي:
لا يحظر التشريع إبرام المعاملات في الوحدات التقليدية (البند 2 من المادة 317 من القانون المدني للاتحاد الروسي). هذا يعني أنه يمكن أيضًا تحرير الفاتورة في cu. هـ. وتحتوي على مؤشر لسعر صرف الوحدات النقدية التقليدية المطبقة من قبل الأطراف (سعر الصرف الرسمي في تاريخ الدفع أو السعر المحدد في الاتفاقية).
بالنسبة للمؤسسة المشترية ، تكون الفاتورة عادةً وظيفة تحكم. على سبيل المثالوفقًا لقواعد تدفق المستندات الداخلية ، لا يمكن الدفع من الحساب الجاري إلا على أساس فاتورة من المورد ، معتمدة من المدير المالي. ومع ذلك ، غالبًا ما يستغني الطرفان عن الفواتير ، لأنه يتم الاتفاق على مبلغ الدين وشروط التسوية في العقد.
في أغلب الأحيان ، يُنظر إلى فاتورة الدفع على أنها مستند مالي من جانب واحد لا ينتج عنه في حد ذاته حقوق والتزامات الأطراف.
كقاعدة عامة ، في اتفاقية التوريد ، تحدد الأطراف التزام المورد بإصدار فاتورة بدفعة مقدمة أو سداد بضائع مشحونة بالفعل.
لذلك ، يعد إعداد الفواتير أحد إجراءات المورد للوفاء بالتزاماته التعاقدية.
ومع ذلك ، هناك حالات عندما ، نظرًا لخصائص تنظيم التجارة ، تعمل الفواتير كعرض ، ويعتبر دفع الفاتورة بمثابة قبول للعرض (قرارات FAS ZSO بتاريخ 23.06.2009 N F04-3677 / 2009 (9195-A45-4) ، FAS UO بتاريخ 21.10. 2009 N F09-8079 / 09-S3 ، FAS SZO بتاريخ 17.12.2008 N A56-9218 / 2008 ، FAS PO بتاريخ 12.02.2008 N A57-19204 / 05 -15). لذلك ، وفقًا للفقرة 2 من الفن. 437 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، وهو عرض يحتوي على جميع الشروط الأساسية للعقد ، والذي من خلاله يُنظر إلى إرادة الشخص الذي يقدم العرض على أنه يبرم اتفاقًا بشأن الشروط المحددة في العرض مع أي شخص يستجيب. كعرض (عرض عام). بدوره ، تنفيذ الشخص الذي تلقى العرض ، خلال الفترة الزمنية المحددة لقبوله ، إجراءات للوفاء بشروط العقد المحددة فيه (شحن البضائع ، تقديم الخدمات ، أداء العمل ، دفع المبلغ المقابل ، وما إلى ذلك) يعتبر قبولًا بشكل عام (البند 3 ، المادة 438 من القانون المدني للاتحاد الروسي). على سبيل المثالتضع المنظمات التجارية التي تعمل من خلال المنصات الإلكترونية على موقعها الإلكتروني دعوة للمشترين المحتملين لتشكيل فاتورة بشكل مستقل (حدد السلع الضرورية ، وبيان طريقة الدفع وطريقة التسليم وشروط التسليم الأخرى) ، وطباعتها والدفع. بمجرد أن يدفع المشتري المحتمل الفاتورة ، يكون البائع ملزمًا بتسليم البضائع إليه وفقًا للشروط المتفق عليها في الفاتورة.
ملحوظة.في الحالة الموصوفة ، يشير البائع ، كقاعدة عامة ، إلى ما يسمى بفترة صلاحية الفاتورة ، وبعد ذلك يتم إلغاء الفاتورة ولا يعتبر الدفع المستلم عليها قبولًا للعرض ولا يستلزم ظهور التزام مقابل البائع. هذا الشرط تمليه حاجة البائع إلى ضمان توافر البضائع التي تم إصدار الفاتورة من أجلها. من خلال تحديد وقت التسليم في الفاتورة ، يجب على البائع الامتثال لها ، وبالتالي ، فهو مجبر على حجز هذا المنتج لحين الدفع من المشتري.
إذا لم يتم استلام الدفعة خلال الموعد النهائي المحدد في الفاتورة ، يتم استبعاد البضائع من الاحتياطي.
في هذه الحالة ، تعتبر الفاتورة بمثابة نموذج مكتوب للعقد. ومع ذلك ، لكي تصبح الفاتورة عقدًا ، يجب أن تحتوي على جميع الشروط الأساسية للعقد. فيما يتعلق باتفاقية التوريد - حالة المنتج (الاسم والكمية) ووقت التسليم (على سبيل المثال ، في غضون عشرة أيام بعد استلام الدفع على الفاتورة)<1>... في حالة عدم وجود شروط أساسية في الفاتورة ، لا يؤدي إصدار الفاتورة ودفعها إلى إبرام اتفاقية (قرارات دائرة مكافحة الاحتكار الفيدرالية في موسكو بتاريخ 28.09.2009 N KG-A40 / 9509-09 ، التحكيم التاسع محكمة الاستئناف بتاريخ 16.03.2009 N 09AP-1882/2009 ، 09AP- 2292/2009).
<1>بالنسبة للحالة التي يمنح فيها عقد الفاتورة المشتري الحق في خصم ضريبة القيمة المضافة المدفوعة كجزء من الدفع المسبق ، اقرأ المقالة "ضريبة القيمة المضافة على الدفع المسبق. تعليق وزارة المالية" ، العدد 4 ، 2009.
يجب أن تحتوي الفاتورة أيضًا على جميع تفاصيل المشتري ، مع تحديده كطرف في العقد. يجب اعتبار فاتورة العقد كمستند يؤكد المصروفات لغرض حساب ضريبة الدخل ، بشرط أن تفي بمتطلبات مستندات المحاسبة الأولية.
نود التأكيد على أن المشتري له الحق في الدفع فقط مقابل جزء من البضائع المشار إليها في الفاتورة (في أمر الدفع ، في العمود "أساس الدفع" ، يجب ملاحظة البضائع المدفوعة). سيظل هذا الإجراء بمثابة قبول للعرض ، ويتم الاعتراف بالعقد على أنه مبرم من حيث البضائع المدفوعة ، بالطبع ، في حالة عدم وجود اعتراضات من المورد فيما يتعلق بعدد البضائع التي سيتم نقلها (قرار FAS ZSO بتاريخ 02.06.2009 N F04-3136 / 2009 (7440-A45 -eleven)). يستند هذا الاستنتاج إلى البند 58 من قرار الجلسة الكاملة للقوات المسلحة للاتحاد الروسي رقم 6 ، الجلسة الكاملة لمحكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي رقم 8 بتاريخ 01.07.1996 ، والتي بموجبها لا يتطلب القانون تقديم استيفاء شروط العرض من أجل التعرف على الإجراءات المقابلة لمرسله للعرض كقبول. لهذه الأغراض ، من أجل تصنيف هذه الإجراءات على أنها قبول ، يكفي أن يبدأ الشخص الذي تلقى العرض (بما في ذلك مسودة الاتفاقية) تنفيذه وفقًا للشروط المحددة في العرض وخلال الفترة الزمنية المحددة لقبوله.
إذا دفع مشترٍ محتمل جزءًا من مبلغ الفاتورة للمورد ، والذي لا يمكن أن يكون مؤهلًا للدفع لجزء من البضائع ، فلا يمكن اعتبار العقد منتهيًا ولا يكون المورد ملزمًا بنقل البضائع إلى المشتري (قرار من FAS SZO بتاريخ 12.10.2009 N A05-4696 / 2009).
في الحالة قيد النظر ، عندما يتم اعتبار الحساب في وقت واحد بمثابة اتفاق كتابي ، فإن متطلبات الفن. 160 من القانون المدني للاتحاد الروسي. بموجب البند 2 من هذه المادة ، يُسمح باستخدام النسخ بالفاكس للتوقيع عن طريق النسخ الميكانيكي أو غيره ، أو التوقيع الرقمي الإلكتروني أو أي نظير آخر للتوقيع بخط اليد في الحالات وبالطريقة المنصوص عليها في القانون ، الأفعال أو باتفاق الطرفين. لذلك ، فإن عدم وجود إشارة في الفاتورة إلى أن استخدام الاتصال بالفاكس يعادل مراعاة الشكل الكتابي للمعاملة ، يستلزم الحاجة إلى تحويل الفاتورة الأصلية إلى المشتري (مع توقيع البائع "الحي" ).
في كثير من الأحيان في العقد (سواء كان اتفاق توريد أو عقدًا لتقديم الخدمات) ، يقدم الطرفان شرطًا يلزم المشتري (العميل) بدفع ثمن البضائع (العمل ، الخدمة) خلال فترة محددة بعد إصدار الفاتورة من قبل المورد (المقاول ، المؤدي). وفي المستقبل ، لا يقوم الطرف الملتزم (المشتري ، العميل) بتحويل الأموال في حالة عدم وجود حساب ، بغض النظر عن التحويل الفعلي للبضائع (أداء العمل ، تقديم الخدمات). كقاعدة عامة ، يُجبر الدائن (المورد ، المقاول) على المثول أمام المحكمة. دعونا نرى كيف يؤهل المحكمون عدم وجود فاتورة للدفع. على وجه الخصوص ، هل يعفي المشتري من الالتزام بدفع ثمن البضائع؟
للإجابة على هذا السؤال ، من الضروري تحديد ما إذا كان المشتري (العميل) قد أتيحت له الفرصة للدفع مقابل البضائع (العمل ، الخدمات) دون استلام الفواتير من المورد (المقاول ، المؤدي). بمعنى آخر ، هو عدم وجود فاتورة بعد التوقيع من قبل الأطراف على فواتير نقل البضائع ، وأعمال العمل المنجز ، والخدمات المقدمة عقبة أمام الدفع بموجب العقد.
إذا وجدت المحكمة أن حقيقة النقل وتكلفة السلع والأعمال والخدمات مؤكدة في الفواتير والأفعال (المستندات الثنائية الموقعة من قبل ممثلي الأطراف والمصدق عليها من قبل أختام المنظمات) ، فليس للمشتري (العميل) أي حق للتهرب من الدفع ، بغض النظر عن وجود أو عدم وجود حساب (قرارات FAS VVO بتاريخ 09.04.2009 N A39-3128 / 2008-138 / 21 ، FAS ZSO بتاريخ 21.05.2009 N F04-2923 / 2009 (6367-A70 -16) ، FAS MO بتاريخ 21.09.2009 N KG-A40 / 9159-09 ، بتاريخ 16.06.2009 N KG-A40 / 5039-09 ، FAS PO بتاريخ 18.05.2009 N A57-19791 / 2008 ، FAS SZO بتاريخ 20.04.2009. 2009 N A56-46127 / 2008). في هذه الحالة ، سيخضع المدين لتدابير المسؤولية لعدم الوفاء بالالتزام النقدي ، ويتم تحديد فترة التأخير من لحظة نقل البضائع ، وقبول نتيجة العمل ، وتقديم الخدمات (قرار FAS MO بتاريخ 11.08.2009 N KG-A40 / 7477-09) ، ما لم تنص المعاهدة على خلاف ذلك<2>.
<2> على سبيل المثال، يلتزم المشتري بدفع 100 ٪ لكل دفعة من المنتجات بالمبلغ وفقًا للفاتورة ، ووثيقة الشحن ، وفاتورة المورد في غضون 25 يومًا تقويميًا من تاريخ التسليم (قرار الخدمة الفيدرالية لمكافحة الاحتكار في موسكو بتاريخ 26.08.2018). 2009 N KG-A40 / 7324-09).
الحقيقة هي أن أساس حدوث التزام العميل بالدفع مقابل الخدمات بموجب الفن. فن. 779 و 781 من القانون المدني للاتحاد الروسي هي حقيقة توفيرها الصحيح. وبالمثل ، فإن أساس حدوث التزام العميل بالدفع مقابل العمل المنجز هو تسليم نتيجة العمل إلى العميل (المادتان 702 و 740 من القانون المدني للاتحاد الروسي). وبالمثل ، على أساس الفقرة 1 من الفن. 486 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يلتزم المشتري بدفع ثمن البضائع مباشرة قبل أو بعد قيام البائع بنقل البضائع إليه ، ما لم ينص على خلاف ذلك القانون المدني للاتحاد الروسي ، أو قانون آخر ، أو إجراءات قانونية أخرى أو عقد البيع ولا ينبع من جوهر الالتزام (بناءً على الأحكام العامة للقانون المدني للاتحاد الروسي ، بناءً على مبدأ الانتقام من العلاقات القانونية المدنية ، واستلام البضائع وقبولها من قبل أحد تحدد الأطراف مسبقًا التزام الطرف الآخر بتنفيذ منحة مقابل).
وفي الوقت نفسه ، في الحالة التي يكون فيها عدم وجود فاتورة عقبة أمام الدفع بموجب العقد ، تعتبر المحكمة متطلبات المورد (المقاول ، المؤدي) غير معقولة لاسترداد تكلفة البضائع من المشتري (العميل) (الأشغال والخدمات). ) في حالة عدم الامتثال للالتزام بإصدار الفاتورة المنصوص عليها في العقد.
على سبيل المثال، تقر المحكمة أن المدين لم يؤخر الوفاء بالالتزام إذا كانت بداية فترة السداد من قبل الأطراف مرتبطة بحقيقة الفواتير (ينص الاتفاق على أن مدفوعات العمل المنجز من قبل العميل خلال ثلاثة مصارف أيام من تاريخ إصدار الفواتير).
في هذه الحالة ، من المستحيل تحديد بداية التأخير في الوفاء بالتزام نقدي ، وبالتالي ، لا يمكن مطالبة المدين بدفع غرامة (قرارات FAS SZO بتاريخ 30.09.2009 N A56-30104 / 2008 ، FAS MO بتاريخ 20.01.2009 N KG-A40 / 12867-08). هذا الموقف نموذجي بشكل خاص لخدمات الاتصالات (قرار FAS MO بتاريخ 14.05.2009 N KG-A40 / 3894-09).
وبالتالي ، قد يُنصح الموردون الذين لا يستطيعون ضمان إصدار الفواتير في الوقت المناسب بعدم تضمين شروط عقود التوريد الخاصة بهم والتي بموجبها يرتبط التزام المشتري بتحويل مبالغ المدفوعات فقط بوقت استلام الفاتورة.
إي في إرمولايفا
خبير مجلة
"تجارة:
محاسبة
والضرائب "
Clerk.Ru> محاسبة> الفروع والأنظمة الخاصة> رواد الأعمال الأفراد. الأنظمة الخاصة (UTII، USN، PSN، ESHN)> كيف تعمل بشكل صحيح على أساس الدفع المسبق؟
مشاهدة النسخة كاملة: طريقة الدفع المسبق؟
يوم جيد للجميع!
أعتذر مقدمًا عن الأسئلة الغبية ، لست محاسبًا.
أخبرني أرجوك. في المرة الأولى التي أُصدر فيها فاتورة للدفع المسبق. قل لي كيف أفعل كل شيء لتصحيح الأمر.
1. أنا أصدر فاتورة. أكتب فيه دفعة مقدمة مقابل خدمة كذا وكذا. حق؟
2. ماذا يكتب على الفاتورة لباقي المبلغ؟ لا أعرف كيفية صياغته بشكل صحيح.
3. يجب أن يكون الفعل الخاص بالخدمة المؤداة واحدًا منطقيًا ، لكن غير متأكد. في السابق ، كنت أقوم دائمًا بعمل فاتورة واحدة + إجراء واحد ، ولكني لا أعرف كيف أقوم بذلك بشكل صحيح من خلال الدفع المسبق.
4. أولاً ، يتم عمل فاتورة للدفع المسبق ، وعمل للعمل المنجز وفاتورة لبقية المبلغ. التسلسل الصحيح؟
شكرا سلفا لاجاباتك!
1. صحيح
2. اسم المصنفات والخدمات مثلا.
3. الفعل الأول.
4. يتم العمل عند الانتهاء من جميع أعمالك أو خدماتك أو أي شيء لديك.
تشكرات!
فيما يتعلق بالنقطة الثانية ، فإن حقيقة أن الخدمات بحاجة إلى الكتابة أمر مفهوم. ببساطة ، إذا كتبت في الفاتورة الأولى دفعة مقدمة ، فهل يجب أن أكتب في الفاتورة الثانية أن هذه هي الدفعة الأخيرة؟ لتوضيح أن هذا مثل استمرار لهذا الحساب؟ هل يوجد مصطلح محاسبة لهذا؟ ثم تبدو الدفعة الأخيرة قبيحة إلى حد ما.
ببساطة ، إذا كتبت في الفاتورة الأولى دفعة مقدمة ، فهل يجب أن أكتب في الفاتورة الثانية أن هذه هي الدفعة الأخيرة؟
هنا يكون الأمر مناسبًا لك ، اكتب ، لا يؤثر على أي شيء ، الشيء الرئيسي هو أن العميل يفهم ما سيدفع مقابله 🙂
لذلك لا أريد أن أبدو مثل إبريق الشاي))) أرغب في إعداد المستندات بشكل صحيح. أنا مصمم ، سأكتب شيئًا ما سيضحك به قسم الضرائب بأكمله على قصائدي.))) هل هذا يعني أنه لا يوجد تعريف خاص لدفع ثمن الجزء الثاني؟
شكرا على المساعدة.
لا يوجد خاص
شكرا جزيلا ، فيمينكا! أنت ساعدتني كثيرا!
ألينا فارخات
13.04.2012, 19:00
لذلك ، كان موقفًا ، كما فهمت ، عندما يتم تقسيم الدفعة إلى جزأين ، 505 دفعة مسبقة ، و 50 مع تأجيل.
وماذا يجب أن أكتب على الفاتورة إذا قمت بإصدار دفعة مسبقة بنسبة 100٪ مقابل الخدمات؟
دفعة مسبقة بموجب العقد رقم ... .. من ... (التاريخ) هل ستسير على هذا النحو؟ أو هل يجب أن تشير إلى أن هذا دفع مقدمًا بنسبة 100٪ بموجب العقد؟ أو وصف نوع العقد المفصل - خدمات كذا وكذا.
قل لي ، لا أريد أن أبدو مثل إبريق الشاي أيضًا: (((
ألينا فارخات
13.04.2012, 19:02
3. يجب أن يكون الفعل الخاص بالخدمة المؤداة واحدًا منطقيًا ، لكن غير متأكد. في السابق ، كنت أقوم دائمًا بعمل فاتورة واحدة + إجراء واحد ، ولكني لا أعرف كيف أقوم بذلك بشكل صحيح من خلال الدفع المسبق. لم أفهم ما تقصده. أي ، واحد في نهاية العمل ، ولكن في نسختين لكل جانب؟ أو كيف؟؟
ألينا فارخات
13.04.2012, 19:10
حتى الآن أسئلة غبية حول هذا الموضوع: لا:
إذا كنت أعمل مع علماء فيزياء ، كيف يمكنني أن أمنحهم دفعة مسبقة مقابل الخدمات عن طريق التحويل المصرفي؟
لقد اتخذت القرار:
على سبيل المثال ، لقد دفعوا ، سأرى هذا عاجلاً من خلال البنك للعميل ، والذي لدي سؤال ثاني - هل أطلب منهم إعطائي دفعة مع إشعار بنكي حول الدفع؟
:))) حسنًا ، ربما تحتاج إلى تثبيته في مكان ما؟ أم لا؟
آسف إذا وجدت أنه مضحك.
أحاول معرفة ذلك ثم أفعل كل شيء حرفيًا. :)) أتطلع إلى تلقي تعليقات من المحاسبين ذوي الخبرة
ألينا فارخات
13.04.2012, 19:13
وسؤال آخر.
إذا كنت لا أعمل عن طريق التحويل المصرفي ، ولكنني آخذ النقود مقابل الخدمات للسكان على أساس الدفع المسبق ، فما هي المستندات التي يجب أن أرسلها أو أحضرها. أنا أعلم فقط أن أشكال المساءلة الصارمة في مثل هذه الحالات تستخدم (؟) ، لكن ماذا أكتب؟ الشكل هو نفسه
هذا دفع مقدم بنسبة 100٪ أو ربما توجد مستندات مختلفة تمامًا ....
شكرا لكم مقدما.
في انتظار الإجابات
14.04.2012, 02:17
وفي حساب آخر:
14.04.2012, 02:21
- سأعطيهم إيصالًا كاملاً (نموذج رقم PD-4 sb (ضريبة) للدفع مقابل الخدمات وإرسالها للدفع إلى Sberbank ، بينما ليس لدي حساب في Sberbank. في بنك آخر (يمكنهم استخدام نفس الحساب إيصال للدفع في بنك آخر - أخذت عينة مثل واجبات مفتشية دائرة الضرائب الفيدرالية التي أدفعها من خلال سبيربنك؟)
يوجد ببساطة نموذج PD-4 (ليس ضريبة!) ، لا يحتوي على شعار سبيربنك.
بالنسبة للعملاء الفرديين ، يمكنك منحهم مثل هذا الإيصال (معبأ بالكامل ، باستثناء حقول اسم الدافع وعنوانه - دعه يدخله بنفسه ، والمبلغ - إذا كان مختلفًا بالنسبة لخدماتك).
لم أفهم ما تقصده. أي ، واحد في نهاية العمل ، ولكن في نسختين لكل جانب؟ أو كيف؟؟
أعني ، عندما يدفع العميل 100 ٪ دفعة واحدة ، فأنا أقوم بعمل فاتورة واحدة وعمل واحد لهذا الطلب (أنا أطبع ، بالطبع ، من نسختين).
ومع الدفعة المقدمة ، يتم الحصول على فاتورتين ومستند واحد (من نسختين) لطلب واحد.
أكتب في فاتورة الدفع المسبق على النحو التالي:
"الخدمة كذا وكذا (الدفع المسبق 50٪)"
وفي حساب آخر:
"الخدمة كذا وكذا (الرصيد 50٪)"
لم يشكو أي من المقاولين حتى الآن. 🙂
لذا سأكتب على الأرجح. 🙂
وأخذ نقدًا للخدمات المقدمة إلى السكان عند الدفع المسبق ، ما هي المستندات الموجودة لإرسالها أو إعدادها.
أنا أعلم فقط أن أشكال المساءلة الصارمة في مثل هذه الحالات تستخدم (؟) ، لكن ماذا أكتب؟ الشكل هو نفسه
هذا دفع مقدم بنسبة 100٪ أو ربما توجد مستندات مختلفة تمامًا .... كما تقرر ، سوف تكتب. النموذج الذي يمكنك تطويره وطباعته بنفسك في المطبعة
23.10.2012, 09:13
للدفع المسبق ، تحتاج فقط إلى فاتورة.
لا يهم النسبة المئوية للدفع المسبق والدفع المؤخر.
بعد إجراء دفعة مسبقة لفاتورة واحدة فقط ، نحضر إلى قسم المحاسبة "المستندات الختامية" - فعل ، فاتورة (إذا كانت مع ضريبة القيمة المضافة) ، إشعار شحن ، فاتورة أخرى ، إذا لم تكن الدفعة المسبقة 100٪ (يمكنك تحديد في الفاتورة "دفعة إضافية على الحساب رقم ... من ... حسب الملحق رقم ... أو رقم الاتفاقية ... من ...).
إذا كانت الدفعة المسبقة 100٪ ، فلن يلزمك سوى "الإغلاق".
كل شىء.
23.10.2012, 09:54
اعتدت على إعداد فاتورتين في كل وقت لدفع دفعة مقدمة (تشير إلى مبلغ كذا وكذا خدمة / لاتفاقية كذا وكذا) وللحالة الأخيرة (تشير أيضًا إلى كل شيء). الآن أقوم بعمل فاتورة واحدة فقط ، وفي العقد أو في الفاتورة نفسها ، أحدد مبلغ الدفعة المسبقة والدفعة النهائية مع الشروط التي يجب على العملاء فيها الدفع. ويشير العملاء أنفسهم في أوامر الدفع إلى أن الدفع المسبق على الحساب رقم 120 (على سبيل المثال) والدفع النهائي على الحساب رقم 120.
جوهر هذا لا يتغير ، ولكن سير العمل يتناقص.
ملاحظة: IP بنسبة 6٪ مبسطة (ربما هذا غير ممكن في الأنظمة الأخرى ، على الرغم من أنني أعتقد أنه ممكن).
سفيتلانا القرم
25.11.2014, 16:04
يوم جيد! الرجاء إخباري بكيفية التسجيل في الفاتورة للدفع المسبق لمشتري البضاعة ، إذا كانوا يريدون دفع 30٪ بموجب العقد (نحن رواد أعمال فرديون في OSNO ، والمشتري مؤسسة حكومية) ، في الاسم اكتب " الدفع المسبق بموجب العقد رقم 3 بتاريخ 20.11.2014 ". الكمية - 1 ، على سبيل المثال ، السعر 100000 روبل ، و 30 ٪ 30000 روبل ، أليس كذلك؟ أو هل تحتاج إلى جميع البضائع بموجب العقد وعمل أعمدة إضافية للدفع المسبق؟ لا يمكنني العثور على مثال على كيفية القيام بذلك.
مدعوم من vBulletin® الإصدار 4.2.1 حقوق الطبع والنشر 2018 vBulletin Solutions، Inc. كل الحقوق محفوظة. ترجمة: زكاروت
الرئيسية ›________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ()) / (الصفحة الرئيسية) _) _ (_) الاستمارات (_) مطبوعة
فاتورة الدفع المسبقهو مستند مخصص للدفع (الدفع المسبق) للسلع أو الخدمات. تعتبر فاتورة الدفع المسبق وثيقة مهمة لكل من البائع والمشتري. فاتورة الدفع المسبق ، عينة من ملء النموذج ، يمكنك الاطلاع عليها عن طريق تنزيل برنامج "Expredo"
لا يحتوي نموذج الفاتورة للدفع على نموذج موحد ، وبالتالي فإن المطلب الرئيسي لنموذج الدفع المسبق (النموذج) يجب أن ينعكس في شكل التفاصيل الرئيسية اللازمة لتوثيق حقيقة بيع منتج أو خدمة.
ينفذ برنامج "Expredo" إمكانية إعداد نماذج الدفع المسبق ، ويتم ذلك في بضع ثوانٍ فقط - قم بتنزيل البرنامج وانظر بنفسك.
Expredo هو حل ناجح لعملك:
يمكن للبرنامج أن يؤلف بسهولة وبسرعة فاتورة الدفع المسبقوتنزيل.
يسمح لك برنامج "Expredo" بتخزين عدد غير محدود من فواتير الدفع المسبق الصادرة مسبقًا في قاعدة بياناته. يمكنك دائمًا العودة إلى بياناتك في أي وقت ، دون تكرار العمل عند إدخال المعلومات.
- الأمر بسيط: ستساعدك النسخة المحمولة من برنامج "Expredo". تحتاج فقط إلى استخدام الإصدار المحمول من برنامج "Expredo" لإصدار نموذج فاتورة الدفع المسبق المثبت على أي وسائط قابلة للإزالة (قرص ، محرك أقراص فلاش ، إلخ) ، برنامج "Expredo" لديه مجموعة توزيع صغيرة الحجم (3 ميغابايت) .
الصورة عبارة عن نموذج من نموذج فاتورة الدفع المسبق.
أمثلة على النماذج المطبوعة المنفذة في "Expredo"
فاتورة الدفع ليست وثيقة أساسية ، لأن لا يعكس حقيقة الحياة الاقتصادية. لا يتم تضمينه في عدد مستندات المحاسبة الإلزامية ولا ينعكس في المحاسبة ، ولكنه في نفس الوقت يلعب دورًا مهمًا في التسويات بين الأطراف المقابلة.
يتم عرضها من قبل بائع البضائع أو الخدمات ، ويدفع من قبل المشتري أو أي شخص نيابة عنه.
الغرض الرئيسي من هذا المستند هو الإخطار بالحاجة إلى السداد وتحديد قيمته.
إذا لم يكن هناك اتفاق مبرم ، فيمكن أن يكون بمثابة عرض إذا كان يحتوي على جميع الشروط الأساسية للمعاملة. في هذه الحالة ، يعتبر دفع الفاتورة بمثابة قبول للعرض. سيكون المستند المدفوع بمثابة تأكيد للمعاملة بين الطرفين.
لا يوجد نموذج معتمد للفاتورة ، حيث لا توجد قواعد منصوص عليها قانونيًا لتسجيلها ، ولكن في ممارسة استخدامها ، تم تطوير متطلبات معينة للمحتوى.
المتطلبات:
توافر الرقم والتاريخ ؛
تفاصيل البائع ؛
اسم المشتري؛
موضوع التسويات (السلع ، الخدمات ، كميتها ، السعر ، التكلفة) ؛
معدل ومقدار ضريبة القيمة المضافة المفروضة على السلع (الخدمات ، العمل) ؛
المبلغ الإجمالي؛
إذا لزم الأمر ، حدد الفترة التي تحتاج خلالها إلى تحويل الأموال.
يمكن لمستخدمي خدمة "نشاطي التجاري" العثور على نموذج نموذج فاتورة في قسم "النماذج".
ضريبة القيمة المضافة على الفاتورة
إذا كان بائع السلع أو الخدمات دافعًا لضريبة القيمة المضافة ، فيجب عليه فصل مبلغ ضريبة القيمة المضافة في سطر منفصل.
إذا تم إعفاء البائع من دفع ضريبة القيمة المضافة ، على سبيل المثال ، بسبب تطبيق نظام ضريبي خاص (STS ، UTII ، PSN) ، لا يلزم تخصيص مبلغ ضريبة القيمة المضافة في الفاتورة ، ولكن عليك تقديم ملاحظة "بدون ضريبة القيمة المضافة" وبيان السبب. على سبيل المثال ، "استنادًا إلى البند 2 من المادة 346.11 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي" (إذا تم تقديم المستند من قبل المنظمة إلى USN) أو "استنادًا إلى البند 3 من المادة 346.11 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي "(إذا كانت تقدم صاحب مشروع فردي إلى USN).
ماذا لو ، على العكس من ذلك ، كنت تعمل في نظام خاص ، وقام مورد السلع أو الخدمات بفواتير ضريبة القيمة المضافة عليك؟ لا تتردد في دفع كامل المبلغ المشار إليه فيه ، ولغرض الدفع ، حدد "بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 18٪" (أو معدل ضريبي آخر مذكور في الفاتورة). هذه الضريبة ليست لك ، بل هي ضريبة المورد ، وحقيقة أنك تدفع ضريبة القيمة المضافة وتوضح ذلك لبطاقة الدفع لن يكون لها أي عواقب عليك.
ما هو الفرق بين حسابات رجال الأعمال والمنظمات الفردية
هناك اختلافات لكنها قليلة.
يشير رائد الأعمال الفردي إلى الاسم الكامل والمنظمة - الاسم وفقًا للميثاق.
يضع رائد الأعمال الفردي توقيعًا واحدًا ، ويتم توقيع حساب المنظمة من قبل الرئيس وكبير المحاسبين.
يحتوي حساب IP فقط على رقم التعريف الضريبي (TIN) ، والمؤسسة - TIN و KPP.
يمكن أن تكون وثيقة رائد الأعمال الفردي بدون ختم إذا كان رائد الأعمال يعمل بدونها.
هل يمكن الدفع بدون فاتورة
يمكنك ، لا مشكلة.
هل لديك عقد؟ عند تحويل الأموال ، يمكنك إنشاء رابط لها. هل يوجد فاتورة أو تصرف؟ الرجوع إليهم في أمر الدفع.
علاوة على ذلك ، يمكنك الدفع على الإطلاق بدون مستند أساس. لغرض الدفع ، يمكنك ببساطة الإشارة إلى منتج أو خدمة ، وسيكون ذلك كافيًا.
ولكن إذا وصلت القضية إلى المحكمة لسبب ما ، فسيكون من الأفضل إظهار مستندات حقيقية للدفع - نفس الفاتورة أو الفاتورة أو العقد. بالإضافة إلى ذلك ، سيكون من الأنسب لك تتبع المدفوعات بنفسك ، وسيكون هناك المزيد من النظام في المحاسبة.
كيفية تحويل الفاتورة للطرف المقابل
بأي طريقة مناسبة: سلم شخصيًا أو أرسل بالبريد العادي أو الفاكس أو البريد الإلكتروني.
الطريقة الأكثر ملاءمة هي إنشاء فاتورة في خدمة "My Business" وإرسال رابط إليها للطرف المقابل دون طباعة ، على الفور باستخدام زر الدفع. سيؤدي ذلك إلى تقصير وقت الحساب.
فاتورة الدفع ، عقد الفاتورة ، الفاتورة - ما هو الشيء المشترك بينهما
اتفاقية الفاتورة هي ، في الواقع ، نفس مستند الدفع ، ولكنها تتضمن بالإضافة إلى ذلك تفاصيل الاتفاقية.
وهي تنص على شروط التسليم وشروط تحويل الأموال وإجراءات الإرجاع والاستبدال والتخزين وكل ما يعتبره البائع ضروريًا للإبلاغ عن المنتج أو الخدمة.
عادةً ما يحل هذا المستند محل العقد إذا كان مبلغ المعاملة صغيرًا.
تؤكد حقيقة دفع عقد الفاتورة على موافقة المشتري بالشروط المحددة.
تحتوي الفاتورة على وظيفة مختلفة تمامًا - لتأكيد حقيقة تسليم البضائع (أداء العمل أو الخدمات) والإشارة إلى وجود ضريبة القيمة المضافة في المعاملة.
يتم استخدامه من قبل رواد الأعمال الأفراد والشركات العاملة في OSNO. تصدر مع فاتورة أو وثيقة إتمام.
فواتير الدفع المسبق والدفع الآجل: ما الفرق؟
فقط من حيث الدفع. يمكن لأطراف الصفقة إصلاح الدفع المسبق في العقد فور توقيعه.
ثم يقوم البائع بإصدار فاتورة السلفة ، ويتم إصدار المستند للمبلغ المتبقي بعد توقيع المشتري على الفواتير.
هذا دفع لاحق ، لأنه يتم بعد استلام البضائع.
لا داعي للقلق على الإطلاق ، وإذا كنت ترغب في ذلك ، فضع مستندًا مشتركًا واحدًا لكامل مبلغ العقد ، وسيدفع الطرف المقابل ثمنه على أقساط.
دفتر يومية الفاتورة: الخيار المطلوب
حتى لا يتم الخلط بين جميع المستندات التي يتم عرضها للأطراف المقابلة ، من المفيد الاحتفاظ بسجل لحساباتهم. ليس من الضروري القيام بذلك ، لكنه مرغوب فيه ، لأنه تنظيم المستندات المعروضة مناسب لك أولاً وقبل كل شيء.
وبوجود معلومات في متناول اليد عن موعد إصدار المستندات ولمن وقيمة إصدارها ، يمكن للبائع بسهولة تتبع أي دفعة ، وسوف يذكّر المشتري المهمل بالديون في الوقت المناسب.
يتم تحديد شكل المجلة من قبل البائع ، الشيء الرئيسي هو أنها تحتوي على بيانات عن المدفوعات والدافعين. يمكنك الاحتفاظ بسجل واحد لجميع حسابات المنظمة ، أو يمكنك إنشاء سجل منفصل لكل طرف مقابل.
الفواتير في خدمة "أعمالي"
في خدمة "عملي" ، يمكنك إنشاء مستندات في غضون ثوانٍ ، وسيتم تلقائيًا سحب التفاصيل الخاصة بك والطرف المقابل الخاص بك. يمكنك تحميل نسخ ممسوحة ضوئيًا من التوقيع والختم والشعار إلى الخدمة - وسيتم عرضها تلقائيًا في المستندات المقدمة.
ينظم النظام معلومات حول الفواتير الصادرة والمدفوعة ، وسيقوم بربط الأموال المستلمة بالفاتورة والعقد والفاتورة ، ويعكس المبلغ في المحاسبة. يمكنك دائمًا تتبع أي مبلغ والمستندات الداعمة له.
إذا قمت بإصدار فواتير من شهر لآخر وعملت لنفس الخدمة لنفس العملاء ، فيمكنك إنشاء مستند جديد ببساطة عن طريق نسخ المستند السابق. كما أنه من الملائم جدًا إصدار أعمال دفعة واحدة لمجموعة من الحسابات. للقيام بذلك ، في سجل المستندات ، ما عليك سوى وضع علامة اختيار أمام تلك الفواتير التي تحتاج إلى إصدار مستندات إغلاق لها. نقرة واحدة على زر "إنشاء" سوف تولد أعمالا أو فواتير. يمكن تنزيل أي مستند تم إنشاؤه في الخدمة بتنسيق Excel أو PDF.
يمكنك العثور على نموذج الفاتورة للدفع وأي مستند آخر في قاعدة بيانات النموذج الخاصة بخدمتنا. يراقب خبراؤنا جميع التغييرات في التشريعات بحيث تعمل فقط مع المستندات المحدثة.
تعليمات
حدد تاريخ الفاتورة ورقمها. يمكن أن يكون رقم حساب الدفع المسبق أي رقم ، إذا لم توفر الشركة إجراء ترقيم مماثل. قد لا يحتوي الحساب أيضًا على رقم. يمكن أن يكون الحساب صالحًا لفترة زمنية معينة أو غير محدد المدة. قم بتدوين هذا المطلب عند إجرائه.
قم بتضمين المعلومات الضرورية في الفاتورة حول العنصر الذي يتم السداد من أجله. حدد سعر الوحدة ووحدات القياس للمنتجات الموزعة (قطع أو وزن أو حجم). أدخل عدد المنتجات المراد دفع ثمنها وإجمالي مبلغ الفاتورة. حدد المبلغ النهائي بالكلمات.
اكتب بالتفصيل في الفاتورة تفاصيل الدفع التي ينبغي تحويل الدفعة إليها. قد يتسبب خطأ في حرف واحد في قيام البنك بإعادة أمر الدفع.
أشر إلى معلومات الاتصال في الفاتورة حتى تتاح للدافع الفرصة لتوضيح جميع النقاط غير المفهومة في مرحلة إنشاء مستند الدفع. إذا طلب البنك توضيحات وتوضيحات لمعالجة الدفع ، فقد يستغرق الطلب ما يصل إلى خمسة أيام عمل.
ضمِّن في فاتورتك تذكيرًا لتقديم توكيل رسمي عند استلام البضائع. تحديد معلومات حول مكان استلام البضائع المدفوعة ومعلومات عن العامل المسؤول عن الشحنة.
يجب توقيع فاتورة الدفع المسبق من قبل رئيس المنظمة التي توزع البضائع. التوقيع من قبل موظف مفوض ممكن. التوقيع مصدق بختم المنظمة.
في مؤسسة تجارية كبيرة ، يبدأ إنشاء فاتورة الدفع المسبق في سلسلة حركة البضائع وسير العمل. يمكن تضمين رقم الحساب في نظام إدارة المستندات ويكون الرقم / الحساب الشخصي للمشتري / العميل. تاريخ الفاتورة هو نقطة البداية لحجز البضائع في المستودع.
مع برنامج المكافآت الذي يعمل في منظمة تجارية للمشترين ، يمكن تحديد شروط تراكم واستخدام المكافآت في الحساب.
فيديوهات ذات علاقة
مصادر:
لا تنص أي من المستندات التنظيمية على التزام البائع بالإصدار الفواتيرللدفع. يمكن لأي محاسب أن يقرر بشكل مستقل ما إذا كان سيصدر وثيقة تسوية معينة أم لا. فاتورة الدفع ليست تأكيدًا على شحن البضائع ولا تعني موافقة المشتري على دفع ثمن البضائع. لكن بعض المنظمات تفضل العمل وفق مخطط العرض الفواتير- بيان الفواتير- الفواتير - شحن البضائع - تسجيل الفاتورة.
تعليمات
قد يتم تضمين التزام البائع بإصدار فاتورة للدفع المسبق في عقد توريد البضائع. في هذه الحالة ، عبارة "دفع ثمن البضائع في غضون فترة زمنية معينة بعد الإصدار الفواتير"يعني التزام المشتري بالدفع مقابل المستند الصادر خلال الإطار الزمني المتفق عليه. إذا كان العقد لا ينص على الإعداد الفواتير، يتم دفع ثمن البضائع على أساس فاتورة حساب الدفع المسبق... عندما يتم تحديد سعر البضاعة في الاتفاقية ، ويتم توضيح أساس حدوث الالتزامات بدفع ثمن البضائع من المشتري ، يمكن حذف الفاتورة.
المتطلبات الخاصة لحساب على حساب الدفع المسبقلا. عند صياغته ، حاول الالتزام بالأحكام العامة المنصوص عليها في إعداد الوثائق الأولية. عند تعريض الفواتيرتشغيل حساب الدفع المسبقتشير فيه إلى تفاصيل الدفع ، والاسم الكامل للمؤسسة ، وبيانات المشتري ، وكمية البضائع ، وسعرها ، والمبلغ الإجمالي الذي يتعين دفعه. يجب توقيع المستند من قبل رئيس المنظمة ورقم وتاريخ الإصدار. ليس عليك وضع ختم على الفاتورة.
إذا كانت مؤسستك تعمل بموجب مخطط ضريبي عام ودافع لضريبة القيمة المضافة ، فافصل مبلغ الضريبة في الفاتورة. ولكن يمكنك إجراء خصم لهذه الضريبة فقط على أساس فاتورة الفن. 169 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. أي أنك لست مضطرًا لإصدار فاتورة ، ولكن يجب إصدار فاتورة. في الفاتورة ، يمكنك الإشارة إلى فترة صلاحيتها. على سبيل المثال ، الدفع للعنصر في غضون 5 أيام بعد الفاتورة الفواتير.
بعد العرض الفواتيرللدفع المسبق ، يجب عليك إصدار فاتورة بنفس المبلغ. هذا الالتزام منصوص عليه في الفقرة 3 من الفن. 168 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
نصائح مفيدة
لا يمنع إدخال أي معلومات في نموذج الحساب. على سبيل المثال ، يمكنك الإشارة إلى أرقام الاتصال بمؤسستك ، ومعلومات حول الخصومات ، والأسماء الكاملة للمديرين الذين يعملون مع عملاء البيع بالجملة أو التجزئة.
مصادر:
عند إبرام صفقة بيع وشراء ، يجب على الكيانات القانونية وضعها في المستندات المحاسبية المناسبة. ولكن في كثير من الأحيان ، في المرحلة الأولية ، لتأكيد نواياهم ، تستخدم الأطراف وثيقة لا تتعلق بالمحاسبة الأولية. هو - هي التحقق منتشغيل قسط، مما يبسط نقل المعلومات إلى المشتري حول مبلغ المعاملة وتفاصيل البائع ، وبالتالي يتم استخدامه على نطاق واسع في الممارسة العملية. على الرغم من عدم وجود متطلبات صارمة لتصميم مثل هذا المستند ، فمن المستحسن الإشارة إلى عدة مواضع رئيسية في محتواها.
تعليمات
في المقام الأول التحقق منالبريد على قسطالإشارة إلى الاسم الكامل للشركة العارضة التحقق منوعنوانه القانوني والفعلي. بعد ذلك ، املأ الجدول بالتفاصيل ، المنسوخة من الجدول القياسي ، لتبسيط الملء ، عندما يصبح من الضروري تحويل مبلغ الدفع المتفق عليه بموجب الاتفاقية بين الطرفين. سيشير إلى اسم المورد ، ونقطة التفتيش ، ورقم التعريف الضريبي ، واسم (منظمة الخدمة) ، و التحقق مننيويورك التحقق منو BIK ومراسل التحقق من... ويتبع ذلك اسم المستند "الفاتورة" ورقمها ، بالإضافة إلى تاريخ البيان.
في الجزء الرئيسي التحقق منوبيان أسماء الشركات التي دخلت في صفقة البيع والشراء بالترتيب. أولاً "البائع" ثم "المشتري". بعد ذلك ، املأ الجدول الذي يحتوي على وصف المعاملة. هنا ، قدم قائمة بالسلع أو الخدمات والوحدات والكمية والسعر والمبلغ الواجب دفعه لكل عنصر.
في نهاية الجدول ، حدد "المبلغ الإجمالي" لـ التحقق من y ، قم بتمييز ضريبة القيمة المضافة المستحقة ، وإخراج المبلغ الإجمالي. اكتب المبلغ المراد تحويله بالأرقام والكلمات. وقع الوثيقة مع مشرفك أو كبير المحاسبين. هذه التواقيع ليست إلزامية في تصميم الوثيقة ، مثل ختم المؤسسة ، ولكن في الغالب التحقق منبالضبط. بدلاً من ذلك ، من المهم تحديد المسؤولية الداخلية وتحديد المسؤولية بين الأشخاص المسؤولين للبائع.
فيديوهات ذات علاقة
ملاحظة
يرجى ملاحظة أن فاتورة الدفع ليست وثيقة محاسبية ولا تفرض أي التزامات على أطراف المعاملة ، ولكنها تعمل فقط كناقل للمعلومات. لذلك ، لن يكون من الممكن استخدامه كحجة عند النظر في الجوانب المثيرة للجدل للمعاملة في أمر ما قبل المحاكمة أو أثناء إجراءات المحكمة.
نصائح مفيدة
لاستكمال حفظ المعلومات الخاصة بالمعاملة ، يمكنك تحديد معلومات إضافية في الفاتورة. قد تكون هذه شروط الاتفاقية (شروط التسليم ودفع الفاتورة ، شروط الدفع).
مصادر:
التحقق منللدفع هو مستند يقوم على أساسه مشتري منتجك أو خدمتك بتحويل الأموال من حسابه الخاص إلى حسابك. لا يوجد شكل منظم للفاتورة ، ولا تنطبق هذه الوثيقة على المستندات الأولية ، ولكن في الممارسة العملية ، هناك متطلبات معينة لتسجيلها.
لا يؤدي إصدار فاتورة الدفع المسبق إلى التزامات للطرف المقابل. ينص العقد على جميع الالتزامات ، إذا كان هناك شرط للدفع المسبق ، فأنت بحاجة إلى فاتورة مسبقة ، يتم تطوير عينة منها بواسطة المؤسسات بشكل مستقل. بعد استلام الأموال ، تصدر المنظمة نموذج فاتورة مقدمًا وتضع المعاملة في المحاسبة بإدخالات المحاسبة.
يجب إصدار فاتورة بالمبالغ المقدمة في غضون 5 أيام بعد تاريخ استلام المورد للأموال (المادة 168 ، البند 3 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). يتم تعقب المصطلح في شروط التقويم. يُسمح بالاستغناء عن الفاتورة إذا تم تسليم البضاعة في أول 5 أيام بعد استلام الدفعة. هذه الإيضاحات واردة في كتاب وزارة المالية بتاريخ 10 نوفمبر 2016 ، تحت 03-07-14 / 65759.
كيفية إصدار فاتورة الدفع المسبق والتي تم إصدار عينة منها من قبل المورد:
لا يحتوي هيكل ومحتوى الوثيقة على لوائح تشريعية صارمة. يحق لكيانات الأعمال تطوير القوالب بشكل مستقل ، ويمكن ملؤها يدويًا أو باستخدام وسائل آلية. يعتمد اكتمال المعلومات الواردة في الحساب على وجود مثل هذه العناصر فيه:
يتم عرض المبالغ الإجمالية في النموذج بالأرقام والكلمات. يوصى بوضع قالب مع التفاصيل في الجزء العلوي من القالب. يتم وضع الجزء المركزي من الورقة جانبًا للإدراج المجدول. تشير أعمدة الجدول إلى معلومات حول المنتج أو الخدمة التي يجب توفيرها أو تقديمها بموجب شروط الاتفاقية.
يمكن تحديد مبلغ الفاتورة بطريقتين:
إذا تمت الإشارة إلى المبلغ المراد تحويله مقدمًا ، فيجب أن تكون عبارة "دفعة جزئية" موجودة في العمود الخاص باسم المنتج أو الخدمة. إذا كانت الفاتورة تحتوي على التكلفة الكاملة بموجب العقد ، فمن الضروري تضمين الوثيقة في صيغة مع حصة محددة من الأموال التي يجب دفعها الآن. إذا كان هناك مثل هذا الشرط في العقد ، فيمكنك الإشارة إلى بند الاتفاقية في نموذج الفاتورة حتى يعرف المشتري مقدار المبلغ الإجمالي الذي يحتاج إلى تحويله مقدمًا.
يمكن للسمات الإضافية توضيح شروط التسليم ، والحد من وقت شحن البضائع أو الاستلام الذاتي ، والتركيز على تحديد السعر خلال فترة زمنية معينة. يمكنك عمل عنصر منفصل أو في شكل حاشية سفلية إمكانية إرجاع البضائع أو الأموال في مواقف معينة.
قد تحتوي فاتورة الدفع المسبق بموجب عقد على عناصر معينة من الوثائق التعاقدية. يمكن استخدام هذا النموذج لإخطار متلقي الأشياء الثمينة بأن الشخص الذي سيتم تفويضه بصلاحية قبول البضائع يجب أن يكون لديه توكيل رسمي.
