تنفيذ الأنشطة في له عدد من المزايا أكثر. يبسط ليس فقط إجراءات التسجيل الأولي ، ولكن أيضًا إجراءات إجراء العديد من المعاملات التجارية. على سبيل المثال ، سحب الأموال من
في حالة رواد الأعمال الأفراد ، لا ينبغي أن تسبب هذه العملية أي صعوبات ، ولكن في الممارسة العملية ، يواجه العديد من رواد الأعمال إساءة استخدام السلطة من قبل البنوك. لذلك ، من المهم للغاية معرفة حقوقك فيما يتعلق بهذا الأمر.
الميزة الرئيسية لأصحاب المشاريع الفردية على الآخرين هي القدرة على إنفاق الأموال المكتسبة للأغراض الشخصية دون أي قيود. وزارة المالية في كتابها رقم 39905 تاريخ 11.08.2014. يمنح صاحب المشروع الفرد الحق في التصرف في الدخل المستلم وفقًا لتقديره الخاص ، شريطة أن يتم سداد جميع الالتزامات المتعلقة بالميزانية (للضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى). في نفس الوثيقة ، تشير وزارة المالية إلى أن الأموال المحولة من حساب مصرفي لا تخضع لضرائب إضافية.
وبالتالي ، فإن الأموال المتبقية بعد دفع الضرائب تعتبر ملكية شخصية لرجل الأعمال. وبحسب الفن. 209 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يحق للمالك إجراء أي عمليات تتعلق بالممتلكات الشخصية ، إذا كانت لا تتعارض مع التشريع الحالي ولا تنتهك مصالح الأشخاص الآخرين. تنطبق هذه القاعدة بغض النظر عن مكان تخزين الأموال المستلمة - في مكتب النقد الخاص بك أو في حساب مصرفي.
ولا يحق للبنوك أن تطلب من صاحب المشروع تقريرًا عن استخدام ممتلكاته الشخصية.
كيفية سحب النقود من شركتك (بشكل قانوني وصحيح) من حساب جاري ، سيوضح الفيديو أدناه:
صاحب المشروع الفردي له الحق في سحب الأموال من الحساب الجاري دون قيود ضمن رصيده.في كتاب رقم 5603 تاريخ 02.08.2012. ويؤكد البنك المركزي هذا الحق ، مشيرًا إلى أن صاحب المشروع لديه الفرصة لإنفاق الأموال الشخصية من الحساب الجاري بمبلغ غير محدود دون إعداد تقرير مسبق.
يمكن تعيين حد يومي فقط إذا لم يتم إصدار الأموال في مكتب النقدية ، ولكن تم تحويلها من الحساب الجاري إلى البطاقة المصرفية لرائد الأعمال. هذه النقطة مهمة لمعرفة في مرحلة اختيار البنك.
بالإضافة إلى ذلك ، قد تفرض البنوك رسومًا على عمليات السحب النقدي. يختلف مقدار الفائدة المفروضة تبعًا للغرض الذي تستخدم الأموال من أجله. تُطبق معدلات تفضيلية عادةً على الأموال الخاصة بدفع الأجور والمدفوعات الاجتماعية الأخرى (مكافأة نهاية الخدمة ، المساعدة المادية للموظفين ، إلخ). لدى العديد أيضًا حدًا لتحويل الأموال من حساب جاري إلى حساب مادي. الأشخاص بدون عمولة ، على سبيل المثال ، في سبيربنك يبلغ 150000 روبل.
هناك عدة طرق للحصول على النقود من حساب IP. كل واحد منهم له مزاياه الخاصة - عدم وجود عمولة ، أو القدرة على تلقي الأموال في أقصر وقت ممكن.
يتم تنفيذه وفقًا للتطبيق ، حيث من الضروري توضيح الغرض من الدفع. لا يجب الخوض في التفاصيل ، إذا لم يتم استخدام الأموال لأغراض تجارية ، فاكتب ببساطة "للاحتياجات الشخصية".
من الخطأ الإشارة إلى الهدف "راتب رائد الأعمال" ، لأن صاحب المشروع الفردي لا يحق له تعيين راتب لنفسه. الدفع ، والذي تم تأكيده مرارًا وتكرارًا من خلال الوثائق الرسمية لدائرة الضرائب الفيدرالية و Rostrud.
يجب طلب مبالغ كبيرة في مكتب النقدية بالبنك مقدمًا. الميزة الرئيسية لهذه الطريقة هي عدم وجود عمولة ، ومع ذلك ، فهي تنطوي على مراعاة الانضباط النقدي. يتم إضافة المبلغ المستلم إلى مكتب النقد IP باستخدام أمر نقدي وارد ، ويتم إصداره منه عن طريق إصدار أمر نقدي صادر. على الرغم من حقيقة أن رواد الأعمال الأفراد ليسوا ملزمين بالحفاظ على مكتب نقدي ، يجب اتخاذ هذه الإجراءات لتجنب الخلافات مع السلطات الضريبية.
يتم إصدار دفتر الشيكات إلى رجل الأعمال في البنك فور إبرام اتفاقية التسوية النقدية. إنها مجموعة. يقوم المالك بتعبئتها بنفسه ، موضحًا المستلم والمبلغ والغرض من السحب. يجب توقيع الشيك وختمه من قبل صاحب المشروع الفردي.
يعتبر تحويل الأموال من حساب جاري إلى بطاقة مرتبطة بحساب الفرد هو الأكثر ملاءمة حاليًا.
على سبيل المثال ، تبلغ عمولة سبيربنك 1.1٪ من المبلغ المحول ، ولكن ليس أقل من 150 روبل. إذا كانت بطاقة بنك آخر ، فسيتم خصم نسبة مئوية إضافية من التحويل.
من المهم أن يتم تحويل الأموال إلى الحساب الشخصي لرائد الأعمال نفسه ، وليس إلى حسابات أقاربه أو أطراف ثالثة أخرى. سيتم اعتبار تحويل الأموال من حسابك الجاري إلى بطاقة شخص خارجي من قبل دائرة الضرائب كدخل يتقاضاه ، ويجب عليه الدفع منه.
توفر بعض البنوك أيضًا إمكانية إصدار بطاقة نقدية مرتبطة بالحساب الجاري نفسه. تسمح لك هذه البطاقة بسحب الأموال من حسابك باستخدام أجهزة الصراف الآلي دون زيارة فرع البنك. لكن عمولة هذه الخدمة غالبًا ما تتجاوز النسبة المئوية للتحويل إلى بطاقة فعلية. وجوه.
هناك طريقة أخرى لسحب النقود من الحساب الجاري ، وتجاوز مكتب النقد ، وهي تحويلها إلى وديعة بنكية. إنه مناسب لمن لا يحتاجون المال بشكل عاجل ، حيث لن يكون من الممكن الحصول عليه بأيديهم إلا بعد إغلاق الوديعة. لا يُنصح بالسحب المبكر ، لأنه يترتب عليه خسارة الفائدة المتراكمة على الوديعة.
سوف تتعلم 5 طرق لسحب النقود من حسابك في الفيديو أدناه:
كما ذكرنا سابقًا ، لا يخضع سحب الأموال من الحساب الجاري للضرائب ، حيث تم دفع جميع الضرائب بالفعل في وقت استلام الدخل. لكن هذا الإجراء قد يؤثر على حجم القاعدة الخاضعة للضريبة.
ينطبق هذا أيضًا على النظام الضريبي المبسط عند دفع ضريبة واحدة على الدخل مخفضة بمقدار النفقات. والحقيقة أن سحب المال من الحساب لإصدار الزار. تندرج الرسوم والأغراض التجارية الأخرى في فئة المصروفات التي تقلل من أساس حساب الضريبة. لكن هذه القاعدة لا تنطبق على سحب الأموال للاحتياجات الشخصية لرجل الأعمال.
إن الغرض من الحصول على النقد من الحساب الجاري لا يهم ولا من الدخل ، لأنها لا تقلل القاعدة الضريبية بمقدار النفقات المتكبدة.
يتطلب استلام النقد في مكتب النقدية بالبنك عند تقديم الطلب أو الشيك أن تنعكس هذه الحقيقة في حسابات المحاسبة.
سيسمح الاحتفاظ بالسجلات النقدية ، إذا لزم الأمر ، بإبلاغ دائرة الضرائب الفيدرالية دون أي مشاكل. يجب عليك أيضًا الاحتفاظ بجميع المستندات التي تؤكد المعاملات بالنقد المستلم من البنك (الشيكات وفواتير المواد ، وكشوف المرتبات للأجور ، وما إلى ذلك).
لا يقيد القانون صاحب المشروع في إنفاق الأموال التي يكسبها لتلبية الاحتياجات الشخصية ، ولكن يجب توخي الحذر فيما يتعلق بهذه المسألة. سيؤدي السحب غير المنضبط للأموال من الحساب إلى انخفاض كبير في رأس المال العامل ، مما سيؤثر سلبًا على العمل. لذلك ، يجب على صاحب المشروع أن يحسب الحصة المسموح بها من الدخل للاستخدام الشخصي وأن يحتفظ بحساب صارم للأموال التي يتم إنفاقها.
تم وصف صرف أموال الملكية الفكرية لتلبية الاحتياجات الشخصية لرجل الأعمال بالتفصيل في الفيديو أدناه:
ينص القانون على أن جميع الأموال الموجودة في حساب رائد الأعمال الفردي هي ملكه. ويمكنك التصرف في الممتلكات الشخصية وفقًا لتقديرك الخاص. لذلك ، يجوز سحب الأموال لأغراض غير تجارية بأي مبلغ. وفقًا لذلك ، لا يتم فرض ضرائب على هذه المبالغ.
عند سحب الأموال من حساب جاري لاحتياجات شخصية ، من الضروري عكس ذلك بشكل صحيح في مستندات الدفع. يجب أن يحتوي الغرض من الانسحاب على عبارة مثل هذه: "للاحتياجات الشخصية". يعد ذلك ضروريًا حتى لا يتم خصم ضريبة الدخل الشخصي من حسابك. بعد كل شيء ، يمكن للسلطات الضريبية اعتبار الأموال المسحوبة نفقات ، لكن النفقات الشخصية ليست كذلك.
كم مرة يمكنك سحب النقود؟ حينما تريد. لا توجد قيود على هذا.
ما يجب مراعاته عند سحب الأموال من حساب IP الجاري
إذا كنت بحاجة إلى نقود ، فأنت بحاجة إلى معرفة الميزات المهمة للحصول عليها من حساب جاري. انتبه إلى النقاط التالية قبل سحب الأموال:
الصعوبات المحتملة في الانسحاب
رجال الأعمال الذين لديهم خبرة في العمل مع الحساب الجاري يعرفون جميع الفروق الدقيقة. يرتكب رجال الأعمال المبتدئين خطأين مهمين لهما عواقب غير سارة. وتشمل هذه:
الإبلاغ
لا يُلزم التشريع صاحب المشروع الفردي بالاحتفاظ بسجلات صارمة عند سحب الأموال من الحساب الجاري. ومع ذلك ، فإن وجودها هو مفتاح التفاعل الناجح مع السلطات الضريبية.
عند إجراء دفعة من خلال أحد البنوك ، من المهم الإشارة إلى مبلغ الدفعة والغرض منها.هذا يكفي ليكون الدفع ساري المفعول. لا ينعكس سحب النقود من حساب مصرفي في البيانات المالية لصاحب المشروع الفردي ، لأن هذا الالتزام يقع على عاتق ممثلي مؤسسة الائتمان.
تنعكس مجموعة الإيرادات والمصروفات بالكامل (أو الدخل فقط ، اعتمادًا على نظام الضرائب المختار) في الإعلان. حسب المعطيات المشار إليها فيه ، عليك دفع ضرائب ربع السنة أو السنة.
التعيينات
يجب أن تنعكس عمليات السحب والدخول إلى مكتب نقود IP بشكل صحيح في البيانات المالية. هناك نوعان من الترحيلات يمكن أن تعكس هذه الحركات. الأول يشبه هذا:
يمكن أن ينعكس النوع الثاني من الأسلاك على النحو التالي:
من أجل تجنب الحصول على عنصر النفقات للأغراض الشخصية في دفتر المصروفات والدخل ، من الضروري الإشارة في المحاسبة التحليلية إلى أن العملية لا تنعكس في المحاسبة الضريبية. خلاف ذلك ، سيتم الاستهانة بالقاعدة الضريبية ، مما سيؤدي في المستقبل إلى فرض غرامات من السلطات الضريبية.
أموال صاحب المشروع هي ملكه ، بغض النظر عن مكان وجودها - في حساب جاري أو في جيبه.
ومع ذلك ، على عكس العمليات مع حسابك الجاري الشخصي ، هناك بعض التفاصيل الدقيقة عند إيداع الأموال أو تحويلها أو سحبها من حساب IP الجاري. ضع في اعتبارك عدة خيارات للعمليات باستخدام هذه الحسابات.
تسمى أي عملية بحساب نقدي معاملة (اتفاقية ، صفقة). بناءً على طلبك المكتوب أو طلبك باستخدام الوسائط الإلكترونية (على سبيل المثال ، من بطاقة بلاستيكية) ، وكذلك من خلال أنظمة الخدمات المصرفية عبر الإنترنت ، تتم دعوة البنك لتحويل الأموال أو استلامها أو تحويلها من حسابك نيابةً عنك. إذا لم ير البنك أي عوائق أمام تنفيذ هذه العمليات ، فإنه يقوم ببعض الإجراءات نيابة عنك (بطبيعة الحال ، مقابل رسوم رمزية معينة).
وبطبيعة الحال ، فإن سحب الأموال من حساب الشريك المنفذ لتلبية احتياجاتهم الخاصة لا يعد انتهاكًا للقانون. أنت تدفع بانتظام جميع الضرائب اللازمة ، وحيث تنفق بقية الأموال فهو عملك الخاص. لا توجد أسباب تافهة للإدراج مطلوبة. لغرض الدفع ، يمكنك تحديد: "الأموال الشخصية للملكية الفكرية" أو "سحب أرباح الملكية الفكرية".
تلزم بعض البنوك أن تذكر لغرض هذه المدفوعات "غير خاضعة لضريبة القيمة المضافة".
من الملائم أن يتم إرفاق بطاقة بحسابك الجاري الشخصي ، والذي يمكنك تحويل الأموال إليه بانتظام.
الشرط الوحيد هو أنه يجب إصدار بطاقة بلاستيكية مصرفية باسمك.خلافًا لذلك ، قد تنظر دائرة الضرائب إلى الأموال المستلمة على أنها دخل المستلم (حساب بعض الخدمات) وتطالب بدفع كامل للضرائب من هذه المبالغ.
كيف يمكن لرجل الأعمال الفردي إجراء تسوية مع الموردين والمشترين؟ لا ينص التشريع على أي قيود على التصرفات "النقدية".
يقتصر الحد الأقصى للتسويات النقدية في إطار اتفاقية واحدة فقط - ما يصل إلى 100 ألف روبل. (باستثناء التسويات مع الأفراد).
لا توجد مثل هذه القيود على المدفوعات غير النقدية. يمكن للفرد (وهو رجل أعمال فردي) أن يقوم بأي عمليات مصرفية غير نقدية لا ينص القانون على حظر بشأنها.
بالطبع ، لا يحق للبنك التدخل في الأنشطة الاقتصادية للملكية الفكرية.ولكن بالاعتماد على قانون "مكافحة تقنين الدخل" الذي يمكن الحصول عليه بوسائل إجرامية ، يحق للبنك أن يسأل عن الأموال التي أنفقت عليها.
في الواقع ، لا يهتم البنك مطلقًا بتخصيص نفقاتك.تتمثل مهمة البنك في التأكد من أن كل معاملة تجارية حقيقية وأن نفقاتك تتوافق تمامًا مع الدخل المستلم. إذا فشلت في تقديم جميع المستندات اللازمة (وكان غيابها علامة مباشرة على "غسيل") ، فإن الشك ، خاصة عند سحب مبالغ كبيرة ، سيزداد فقط وسيقوم البنك بتحويل المعلومات إلى السلطات المختصة ذات الصلة.
يرجى ملاحظة أنه بالإضافة إلى السلطات الضريبية ، هناك ، على سبيل المثال ، الشرطة ، وكذلك Rospotrebnadzor ، الذين قد يكونون مهتمين جدًا بأصل البضائع.
لذلك ، عند شرائها (وخاصة الحصة الكبيرة) ، من المستحسن أن تتلقى:
إجراء أي تسويات متبادلة مع إبرام العقود.على عكس الكيانات القانونية ، بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية ، لا يتم فصل الأموال التي يتلقاها من أنشطة ريادة الأعمال في الحساب. لذلك ، لتجنب الالتباس عند تحويل الأموال أو سحبها ، تأكد من الإشارة بالتفصيل إلى الغرض من الدفع ، على سبيل المثال: "الدفع بموجب الاتفاقية رقم ... بتاريخ ___ 2019 إلى Ivanov S. لخدمات الإصلاح.
بالنسبة لعمليات السحب النقدي ، يفرض أي بنك تقريبًا عمولة (تصل إلى 1٪ ، وأحيانًا تكون أكثر أهمية). كقاعدة عامة ، يحد البنك أيضًا من المبلغ الذي يمكنك سحبه لفترة زمنية محددة. إذا تجاوزت الحد ، فقد يُطلب منك دفع عمولة كبيرة (تصل إلى 10٪). لسحب الأموال من حساب شخصي عادي ، لا تقدم معظم البنوك رسومًا. نعم ، وعند شراء البضائع من السوق ، يتردد بعض البائعين بشدة في الموافقة على إعداد قانون شراء.
لذلك ، في الممارسة العملية ، يصبح الموقف التالي شائعًا جدًا.يحاول رواد الأعمال فتح حسابات شخصية مختلفة في بنوك مختلفة ، ثم يسحبون مبالغ صغيرة تحمل علامة "دخل الملكية الفكرية". غير خاضع لضريبة القيمة المضافة ".
ومع ذلك ، فإن مثل هذه الإجراءات ستكون عاجلاً أم آجلاً ذات فائدة لخدمات الأمن المصرفي ، لأن هذا خداع مباشر يتسبب في ضرر مالي للبنك.
التهرب الضريبي ، بالطبع ، يعاقب عليه أيضًا (عند اكتشاف مثل هذه الإجراءات ، سيظهر الافتراض أولاً أنك تحاول الاختباء منها). عند الشك الأول ، قد يتم حظر حسابك. في المستقبل ، هناك احتمال أن يرفض البنك تمامًا المزيد من التعاون معك.
شاهد الفيديو حول كيف يمكن لرجل أعمال صرف الأموال من حسابه الجاري
لكل من البنوك تعريفات مختلفة لكل من العمليات ، أصغرها - لدفع الأجور. إذا اشتبه البنك في أنك تحاول الغش وأوضحت غرضًا خاطئًا للدفع ، فستواجه عقوبات شديدة. لذلك اذكر دائمًا سبب صرف أموالك بوضوح.
وفقًا لدفتر الشيكات الذي تم إصداره مسبقًا ، يمكنك ، دون زيارة البنك ، كتابة شيك للتسويات في أي وقت. من خلال إصدارها ، فإنك تطلب من البنك إجراء الدفع اللازم من حسابك الجاري.
بطبيعة الحال ، من أجل الحصول على دفتر شيكات ، ستحتاج أولاً إلى فتح هذا الحساب.
إذا كنت متأكدًا من أنه يمكنك إصدار شيك بشكل صحيح من المرة الأولى (ما عليك سوى تعبئته بقلم حبر جاف بحبر أزرق أو أسود) بدون وصمة واحدة وأخطاء ، يمكنك استخدامه لأية حسابات. علاوة على ذلك ، بالنسبة لمثل هذه العمليات ، فإن العديد من البنوك تتقاضى نسبة صغيرة نسبيًا. ومع ذلك ، سوف تحتاج إلى تلقي الأموال عليها فقط في البنك الذي فتحت فيه الحساب.
عند صرف مبلغ كبير ، على التوالي ، ستكون عمولة البنك كبيرة أيضًا. عمولة صغيرة (أو غيابها الكامل) ممكنة فقط عند سحب الأموال لدفع الأجور.
عند سحب الأموال ، سيطلب منك البنك تقديم المستندات التالية:
نذكرك أنه إذا طلبت المال مقدمًا ، فإن النسبة المئوية لسحب الأجور ستكون أقل بكثير.
إذا أبرمت اتفاقية مع البنك بشأن التحويل الشهري للأموال من حسابك إلى بطاقات الدفع للموظفين ، فستحتاج إلى تزويد البنك بالوثائق لفتح الحسابات وتخصيص البطاقات البلاستيكية.
إعداد:
عند تنشيط الخدمة المصرفية عبر الإنترنت ، يمكنك تحويل الدفعة في أي وقت بمفردك أو باستخدام الوظيفة "التلقائية". تذكر أن رائد الأعمال الفردي في نظام البراءات لا يمكنه توظيف أكثر من خمسة موظفين ، وعلى UTII - ما لا يزيد عن 100 موظف رسمي على أساس الطلبات والعقود المبرمة.
غالبًا ما يستخدم العديد من رواد الأعمال حساباتهم الشخصية ، على سبيل المثال ، لتلقي الأموال للمعاملات ، ودفع ضرائب أصحاب المشاريع الفردية (النقل ، وضرائب الممتلكات ، وما إلى ذلك) أو إجراء بعض المعاملات غير النقدية لمرة واحدة.
ولكن في البندين 2.2 و 2.3 من التعليمات رقم 28-I بتاريخ 19 سبتمبر 2006 ، ينص بنك روسيا صراحة على ما يلي:
لا يوجد حظر مباشر لاستخدام هذه الحسابات لإجراء المعاملات التجارية في التشريع.
ولكن مع ذلك ، من غير المرغوب فيه دفع نفقات شخصية (بدون التحويل إلى بطاقة أو حساب شخصي) من الحساب الجاري لرائد أعمال فردي.
الأسباب مهمة جدًا:
تحويل أموالك من r / s إلى بطاقة هو في الأساس تحويل الأموال من جيب إلى آخر.هذه ليست عملية تجارية ولا يتم توليد أي دخل. ومع ذلك ، حتى لا ترغب السلطات الضريبية في فرض ضرائب إضافية عليك ، لا تخلط أبدًا بين التدفقات النقدية وقم على الفور بالتمييز بين أموالك الشخصية والأموال المخصصة لممارسة الأعمال التجارية.
لكل معاملة ، تأكد من تحديد الغرض من سحب الأموال.
من الممكن تمامًا إيداع الأموال من حساب شخصي إلى حساب جاري. لا تعتبر دخلاً لأصحاب المشاريع الفردية ، وبالتالي لا يمكن فرض ضرائب عليها بأي شكل من الأشكال. كأساس لهذه الدفعة ، وضح ما يلي: "المساهمة في الأموال الخاصة".
اعتبارًا من يونيو 2019 ، وفقًا لتعليمات البنك المركزي رقم 373-P و 3073-U ، أصبح ممارسة الأعمال التجارية لأصحاب المشاريع الفردية أسهل بكثير. عند سحب الأموال التي تخطط لوضعها في التداول التجاري في المستقبل ، وفقًا لتعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014 ، لم يعد مطلوبًا منك إجراء كل معاملة نقدية . أيضًا ، لم يعد مطلوبًا ملء أوامر الإنفاق والاستلام النقدي.
بالطبع ، إذا كان من الملائم لرجل الأعمال الاستمرار في استخدام المستندات النقدية في أنشطته ، فيحق له الاحتفاظ بالسجلات الضريبية بطريقة مماثلة. لكن الآن لم يعد من الممكن معاقبتك لعدم وجود مثل هذه الوثائق.
ومع ذلك ، لا يزال يتعين عليك الاحتفاظ بسجل صارم لجميع المعاملات التجارية ، وإلا فقد تواجه مشكلات خطيرة أثناء عمليات التدقيق الضريبي. بالإضافة إلى ذلك ، كن مستعدًا لحقيقة أنه في أي وقت قد يكون البنك الذي لديك فيه حسابًا مفتوحًا مهتمًا بأنشطتك.
في الختام ، نضيف أن فتح حساب هو حقك ، ولكنه ليس التزامًا (هذا مطلوب فقط للكيانات القانونية). اعتبارًا من 2 مايو 2019 ، لم يعد من الضروري إبلاغ الضرائب والمعاشات والتأمينات الاجتماعية بشأن فتح الحساب وإغلاقه. بدون حساب نقدي ، يمكنك بسهولة دفع الضرائب ببساطة عن طريق إصدار إيصال في سبيربنك. إذا كان هناك حساب ، فلا يوجد تقرير خاص به. ومع ذلك ، من الناحية العملية ، من غير المحتمل أن يكون من الممكن الاستغناء عن الحساب الجاري بالكامل.
لا توافق العديد من البنوك على إجراء معاملات غير نقدية دون فتح حسابات جارية.
بالإضافة إلى ذلك ، وفقًا للأمر رقم 3073-U الصادر عن البنك المركزي للاتحاد الروسي ، لا يمكن إجراء مدفوعات الإيجار ، وكذلك أي معاملات على قرض أو بأوراق مالية ، إلا عن طريق التحويل المصرفي.
وإذا كان الشريك يطلب نقودًا عند دفع الإيجار على سبيل المثال؟يجب استلام هذه الأموال لهذه الأغراض فقط من الحساب الجاري ، مع الإشارة الإلزامية إلى الغرض من الدفع "دفعة الإيجار". الاستثناء في هذه الحالة هو مؤسسات الائتمان فقط التي يمكنها إنفاق الأموال من مكتب النقدية لأي غرض من الأغراض.
لذلك ، ابحث عن بنك يمكنك من خلاله إجراء جميع المعاملات المالية بأقل قدر من فقدان الأعصاب والوقت ، والعيش في سلام. بطبيعة الحال ، عند اختيار البنك ، من المهم توضيح تعريفات الخدمة (خاصة منذ عام 2019 ، ينطبق نظام تأمين الودائع على رواد الأعمال الأفراد). علاوة على ذلك ، ليس من الضروري على الإطلاق إبرام اتفاق مع البنك ، تدفع فيه تعريفة ثابتة للصيانة الشهرية. يكفي أن تختار بنكًا ستدفع فيه نسبة مئوية معينة فقط لمعالجة أوامر الدفع لمرة واحدة.
يختلف حساب التاجر الوحيد عن البطاقة العادية أو الحساب الجاري من حيث القواعد الموضوعة لاستخدامه. لذلك ، إذا تم سحب الأموال من البطاقة من خلال ماكينة الصراف الآلي ، فهناك قواعد وقيود معينة تتعلق بالصرف من حساب IP. علاوة على ذلك ، لا يتم تنظيم استخدام حساب IP لسحب الأموال حتى من خلال قواعد البنك ، ولكن من خلال تشريعات الاتحاد الروسي.
بالطبع ، لا يُسمح بسحب الأموال مباشرة من حساب IP إلا لتغطية النفقات المحددة بدقة والمتعلقة بأنشطة رائد الأعمال.
لا يحق لرجل الأعمال ببساطة صرف الأموال من الحساب وإنفاق الأموال لاحتياجاته الخاصة.
مباشرة من الحساب يمكنك سحب الأموال التي سيتم إنفاقها على الاحتياجات الحالية للشركة. يمكن ان تكون:
لا يتم فرض ضرائب على هذه الأموال فحسب ، بل يتم خصمها أيضًا من أرباح رائد الأعمال. قد تؤدي عمليات السحب المتكررة للأموال الكبيرة للمعاملات النقدية إلى حقيقة أن البنك سيطلب من صاحب المشروع تأكيد الإنفاق النقدي.
هذا التزام على البنوك وفقًا للقانون رقم 115-FZ
ومع ذلك ، لا يتم إنفاق جميع الأموال المستلمة على الحساب لفترة معينة على هذه النفقات. ماذا تفعل إذا كنت بحاجة إلى سحب الأموال لاحتياجاتك الخاصة أو للاستخدام الشخصي؟
يقدم هذا الفيديو خيارات للسحب القانوني للنقد من المنظمة ، وفي نفس الوقت ستتعلم كيفية تقليل الضرائب وأقساط التأمين.
وفقًا للقانون المدني المعتمد ، يمكن لرجل الأعمال ، بصفته شخصًا يقوم بأنشطة على مسؤوليته الخاصة ، التصرف بشكل كامل في جميع أمواله الخاصة ، بما في ذلك تلك الموجودة في.
لا يفصل التشريع عمومًا الممتلكات الشخصية لأي شخص يشارك في أنشطة تجارية عن الممتلكات المستخدمة لممارسة الأعمال التجارية.
مع الأخذ في الاعتبار خصوصيات مثل هذا الشكل التنظيمي مثل ريادة الأعمال الفردية ، يسمح القانون باستخدام أي جزء أو كل ممتلكات رجل الأعمال الفردي لأي أغراض غير محظورة.
في الوقت نفسه ، في حالة الإفلاس ، يكون صاحب المشروع مسؤولاً أمام الدائنين ، بما في ذلك الدولة في حالة الديون الضريبية ، مع جميع ممتلكاته.
ومع ذلك ، لا يُسمح بعمليات السحب للاستخدام الشخصي مباشرةً من حساب التشغيل الحالي لرائد الأعمال. تم فرض هذا القيد بموجب المرسوم 1843-U ، الذي اعتمده البنك المركزي في عام 2007 مع تحديد الأغراض التي يمكن من أجلها سحب الأموال.
لا توجد "أهداف شخصية" مذكورة في هذه التعليمات. وبالتالي ، من أجل استخدام النقود دون مشاكل وقيود ، يجب عليك أولاً تحويل الأموال إلى بطاقة مفتوحة لشخص خاص.
بالطبع ، لا تقدم المؤسسات المصرفية خدمات لتحويل الأموال إلى بطاقة مجانًا. ضع في اعتبارك التعريفات الجمركية للمؤسسات المصرفية الأكثر شعبية في الدولة ، والتي يتم فرضها مقابل هذه الخدمة.
سبيربنكيقدم خيارين لتحويل الأموال من حساب إلى بطاقة. عند استخدام حساب عبر الإنترنت ، يتم تحصيل 1٪ من المبلغ مقابل الخدمة ، ولكن ليس أكثر من 1000 روبل.
إذا تم تنفيذ المعاملة في أحد فروع البنك ، فسيتم خصم 2 ٪ بالفعل ، وسيكون الحد الأقصى لمبلغ العمولة 1500 روبل.
لا توجد قيود على مبلغ التحويل نفسه.
بنك الفايحدد الأسعار بناءً على مبلغ السحب المحسوب شهريًا. تعريفات Alfabank لسحب الأموال إلى بطاقة من نفس البنك موضحة في الجدول أدناه:
أعمال تينكوفينص على تحويل بدون فوائد لأصحاب المشاريع الفردية ، إلى بطاقة مفتوحة في نفس البنك ، بمبلغ تحويل يصل إلى 100 ألف.
في حالة تجاوز الحد ، يتم تحصيل 1 ٪ من المبلغ ، بالإضافة إلى 99 روبل دفعة ثابتة.
بينبانكغيرت مؤخرًا تعريفات الخدمات المماثلة. في الوقت الحالي ، سيكلف تحويل الأموال إلى أي بطاقة Binbank 0.7٪.
في هذه الحالة ، لا يمكن أن يكون مبلغ الحد الأدنى للعمولة أقل من 100 روبل.
بنك توشكاوضع تعريفات موحدة للتحويلات إلى بطاقة الفرد عند اختيار أي حزمة خدمة لأصحاب المشاريع الفردية.
ستكون العمولة 0.5 ٪ ، لكن لا تقل عن 150 روبل.
في الوقت نفسه ، في كل تعريفة ، يمكنك تحويل مبلغ محدود من الأموال - من 300 ألف في الحزمة الاقتصادية إلى 100 ألف في الحزمة منخفضة التكلفة.
رايفيزنينشئ تحويلًا بدون فوائد للأموال إلى حسابات الأفراد بمبلغ يصل إلى 100 ألف شهريًا في حزمة البداية ، وحتى 200 في الحزمة الأساسية وما يصل إلى 700 في الحزمة القصوى.
سيكلف تحويل الأموال الزائدة عن المبالغ المحددة 1٪.
يمكن أن يحدث الانسحاب للاحتياجات المحددة قانونًا بطريقتين:
في الحالة الأولى ، سيكون من الضروري أن يكون لديك دفتر شيكات - وثيقة مساءلة صارمة. قبل أن تقوم بسحب النقود من حسابك الخاص. رجل الأعمال يملأ العمود الفقري والجزء الرئيسي من الشيك. يتم نقل الجزء الرئيسي إلى موظف البنك ، ويبقى العمود الفقري في الكتاب للإبلاغ.
لا تحتاج إلى تحديد أي معاملات لسحب النقود. هذا هو الفرق بين ممارسة الأعمال التجارية من قبل رواد الأعمال الذين ، بموجب القانون ، ليسوا مطالبين بالحفاظ على المحاسبة واستخدام أدواتها.
من المهم أنه عند سحب الأموال ، من الضروري الإشارة بشكل صحيح إلى الغرض من العملية. بعد كل شيء ، يمكن أن تنشأ الشكوك حول أنشطة غير مشروعة بالمال ليس فقط من مكتب الضرائب ، ولكن أيضًا من البنك.
في هذه الحالة ، يقوم البنك بتعليق المعاملات وقد يقوم حتى بتجميد الأموال حتى يتم توضيح جميع المشكلات ، مما سيعقد الأعمال بشكل كبير.
يمكن أن تكون أغراض المعاملة سحب الأموال لدفع الرواتب ، وشراء السلع والخدمات اللازمة للأعمال ، ودفع الرسوم والضرائب.
لا يمكن إضفاء الطابع الرسمي على السحب المباشر للأموال للأغراض الشخصية ، وفقًا للقانون ، إلا على أنه إيصال أرباح. يجب النظر في ميزات هذه العملية بشكل منفصل.
يتم إصدار السحب النقدي لتلبية الاحتياجات الشخصية لرائد الأعمال فقط كإيصال لأرباح الأسهم من الأنشطة التجارية الجارية. لذلك يمكنك سحب أي مبلغ ضروري دون قيود وإنفاقه حسب تقديرك.
بالطبع ، يجب ألا يغيب عن البال أن خدمة الضرائب ستفرض ضريبة دخل شخصية إلزامية على الأموال المسحوبة.
بالإضافة إلى ذلك ، يجب ألا يغيب عن الأذهان أن كل بنك يحدد بشكل مستقل مقدار النقد الذي يمكن لرجل الأعمال الفردي سحبه من الحساب الجاري لتلبية الاحتياجات الشخصية.
يؤدي تجاوز الحد في بعض البنوك إلى زيادة العمولة المفروضة على الخدمات ، وفي بعض الأحيان لا يتم تقديمها على الإطلاق.
لا يوجد حاليًا حد قانوني لمقدار الأموال المسحوبة.
يجدر النظر في أن التشريع يسمح لأصحاب المشاريع بإجراء معاملات بالدفع النقدي. يمكن لرائد الأعمال الفردي الدفع نقدًا مقابل أي سلع أو خدمات. وردت من رواد أعمال آخرين ومن مؤسسات وأفراد. يحدث سحب الأموال من الحساب في أغلب الأحيان لمثل هذه الاحتياجات.
في نفس الوقت ، تم تعيين حد لهذه العمليات.
من الممكن إجراء معاملات "نقدًا" فقط بمبلغ لا يزيد عن 100 ألف روبل.
ومع ذلك ، لا ينطبق هذا القيد إذا لم يتم الدفع لكيان اقتصادي ، ولكن لشخص خاص.
من المهم ملاحظة أن تحويل الأموال إلى حساب البطاقة لا يتم صرفه ، لذلك لا يمكن اعتبار هذا النوع من الدفع معاملة نقدية. وعليه ، فإن الحد المقرر بقرار من البنك المركزي لا يسري في هذه الحالة.
يرجع الاهتمام الشديد بسحب الحسابات إلى حقيقة أنها غالبًا ما تكون المرحلة الأخيرة من مختلف مخططات غسيل الأموال. في هذه الحالة ، عادة ما يتم شطب الأموال على أنها مدفوعات لسلع أو خدمات لم يتم تسليمها بالفعل.
غالبًا ما يتم الإشارة إلى احتياجات أخرى ، يُزعم أن الأموال المسحوبة تذهب من أجلها. شيء واحد يوحد كل هذه الأساليب - يشار إلى الأهداف التي لا تخضع للضرائب ، والعكس صحيح - يتم خصمها من مبالغ الضرائب.
لذلك ، قد يُشتبه في قيام أحد منتهكي قواعد السحب النقدي بتنفيذ تهرب ضريبي غير قانوني وغسيل الأموال. يجب تذكر ذلك ودائما الاسترشاد بالقانون في التعامل مع النقود.
لا يمكن السحب القانوني للأموال دون دفع عمولة بنكية إلا عند تحويل الأموال إلى بطاقة صادرة لفرد - صاحب حساب IP. لا تفرض بعض البنوك رسومًا على مثل هذه المعاملات.
لذلك ، سيكون تحويل ما يصل إلى 50 ألف روبل مجانيًا في Alfabank. يمكن تحويل أي مبلغ تقريبًا بدون عمولة إلى حساب بطاقة الفرد لعملاء Tinkoff Bank. لا يتقاضى Raiffeisenbank أيضًا عمولة مقابل مثل هذه الخدمة.
يمكن لعملاء المؤسسات المصرفية الأخرى استخدام سحب الأموال من خلال مكتب النقدية بالبنك. للقيام بذلك ، سيكون من الضروري كتابة وتقديم طلب إلى البنك مقدمًا ، والذي من الضروري فيه تحديد المبلغ المراد سحبه ، وكذلك الغرض من هذه الأموال. في اليوم المحدد ، يأتي رجل الأعمال إلى البنك ويسحب الأموال من الحساب في مكتب الدفع النقدي ، دون خصم عمولات إضافية.
عندما يقوم رائد أعمال فردي بسحب أموال من حساب جاري ، لا يتم إجراء أي عمليات ترحيل إلا إذا لم يحتفظ صاحب المشروع بوثائق محاسبية. ومع ذلك ، من الناحية العملية ، لا يمكن للعديد من رواد الأعمال الاستغناء عن الرقابة المحاسبية.
إذا قام رائد أعمال فردي مع نظام ضريبي مبسط بسحب أموال من حساب جاري ، فيمكنه استخدام أحد الإدخالات المحاسبية القياسية الاثني عشر لـ 1C - من "المستلم إلى أمين الصندوق من r / s" إلى "الأموال للموظفين بموجب تقرير".
ومع ذلك ، من الناحية العملية ، هذا يعني تعقيد إدارة العمل المكتبي.
بعد كل شيء ، يفرض عليك استخدام منشورات 1C القياسية إعداد الكثير من المستندات التي يمكنك الاستغناء عنها ، على سبيل المثال ، التقارير المسبقة. من الأسهل والأكثر عملية الاحتفاظ بالسجلات باستخدام دفتر الإيرادات والمصروفات ، والذي لا يتطلب إعداد تقارير وثائقية.
الإبلاغ الصارم عند استخدام الحساب الجاري ليس التزامًا مفروضًا على رائد الأعمال بموجب القانون. ومع ذلك ، فإن صيانتها ستعمل على تبسيط حياة رجل الأعمال الفردي إلى حد كبير عند التواصل مع ممثلي السلطات الضريبية.
يتم الإشارة إلى إجمالي الدخل والمصروفات (أو ، اعتمادًا على الضرائب المختارة ، الدخل فقط) في الإقرار الضريبي للسنة أو الربع. ومع ذلك ، فإن تسجيل معاملات الحساب الفردي ، بما في ذلك عمليات السحب النقدي ، هو مسؤولية البنك وليس صاحب المشروع.
يشير الاتجاه نحو زيادة عدد المدفوعات غير النقدية في العدد الإجمالي للمعاملات إلى ملاءمتها في إجراء أعمال نزيهة وشفافة. في الواقع ، تتمتع المعاملات غير النقدية بعدد من المزايا.
مع ذلك ، ليست هناك حاجة للتفكير في حدود المعاملات.
بعد كل شيء ، لا يمكن إنفاق أكثر من 60 ألف روبل نقدًا في معاملة واحدة.
يخرج بعض رواد الأعمال من الموقف عن طريق تقسيم عملية شراء كبيرة واحدة إلى عدة عمليات شراء صغيرة. ومع ذلك ، في حالة الحصول على منتج واحد غير قابل للتجزئة (على سبيل المثال ، آلية ، سيارة ، وما إلى ذلك) ، فإن هذه الممارسة لا تعمل.
تتطلب المعاملات النقدية تكاليف إضافية ومخاطر كبيرة مرتبطة بنقل الأموال وتخزينها وتحويلها. هذه المدفوعات هي مجال نشاط مختلف المحتالين والمجرمين الآخرين. تحمي المعاملات غير النقدية صاحب المشروع إلى حد كبير من الإجراءات غير القانونية.
أخيرًا ، يمكن أن تؤكد المستندات المصرفية بسهولة الدفع مقابل السلع أو الخدمات في الحالة. عند التعامل مع شريك غير أمين. يمكن أن يكون هذا مفيدًا جدًا أثناء التجربة.
ترتبط المشاكل الرئيسية عند سحب الأموال من الحساب نقدًا من جانبين - إنفاق الأموال لأغراض غير تجارية مباشرة من TS الخاص برائد الأعمال ، وتحويل الأموال إلى بطاقة إلى أطراف ثالثة.
في الحالة الأولى ، قد يتم التعرف على مثل هذه الإجراءات على أنها غير قانونية بالفعل على مستوى البنك الذي يخدم حساب IP.
قد يتم حظر مثل هذه الصفقة ، وسيواجه صاحب المشروع تفسيرات غير سارة مع موظفي البنك.
في الحالة الثانية ، سيتم سحب الأموال ، لكن السلطات الضريبية ستعتبرها أموالاً محولة أثناء تنفيذ أي معاملة. إذا لم يكن حامل البطاقة هو صاحب المشروع نفسه كفرد ، ولكن قريبه أو موظفه ، فسيتم اقتطاع الضريبة من هذه الأموال.
بالإضافة إلى ذلك ، قد يفرض البنك رسومًا إضافية على مثل هذه المعاملات.
الخيار الأفضل هو سحب هذه الأموال حصريًا إلى حساب بطاقتك ، مع سحب الأموال لاحقًا باستخدام ماكينة الصراف الآلي. ستكون مثل هذه الإجراءات قانونية وأقل تكلفة.
