الموضوع 1. دوران الأموال والمال
جوهر المال وشروط حدوثه
شروط ظهور النقود:
يمكن إجراء التبادل المباشر للبضائع مع المصلحة المشتركة للبائع والمشتري للبضائع. يتضمن الامتثال لمتطلبات معادلة التبادل قياس قيمة السلع بناءً على تكلفة إنتاجها.
تم تسهيل تخصيص الذهب كسلعة - وهو مكافئ عالمي بفضل خصائصه: التجانس ؛ قابلية التجزئة؛ الخضوع ل؛ صعوبة التزوير. قابلية التنقل؛ المستوى الأمثل للندرة.
أتاح ظهور النقود التغلب على الإطار الضيق للتبادل المتبادل للسلع بين المنتجين الفرديين ، أي ساهم ظهور النقود في ظهور السوق.
اكتسبت حركة النقود معنى مستقلًا ، منفصلاً عن حركة البضائع.
السمات الخاصة: التجسيد العالمي للقيمة ، والعمل المجرد ، وقيمة المستهلك العالمية.
ثلاث خصائص تعبر عن الجوهر: التبادل المباشر الشامل ، شكل مستقل لقيمة التبادل ، مقياس مادي خارجي للعمالة.
أشكال وأنواع النقود وأنماط تداولها
العملات المعدنية هي أوراق ورقية لها الشكل الذي يحدده القانون.
العملات المعدنية عالية الجودة هي عملات معدنية تتوافق قيمتها الاسمية مع قيمة المعادن الثمينة التي تحتوي عليها.
العملات المعدنية المعيبة هي عملات ذات قيمة اسمية أعلى.
النقود الذهبية لها قيمتها الخاصة ولا تخضع للاستهلاك. في وجود النقود الذهبية الزائدة عن الواقع ، يذهبون إلى الكنوز. إذا كان هناك نقص في الذهب ، فإنهم يعودون من الكنوز. في ظل هذه الظروف ، ليست هناك حاجة إلى حد ما لتنظيم الكتلة النقدية المتداولة وفقًا للحاجة للتداول.
سلبيات:
في البداية ، يمكن تبادل النقود الورقية وفقًا لتصنيفها بالذهب. بمرور الوقت ضاعت هذه الفرصة ، حيث أصدرت الدولة النقود الورقية لتغطية احتياجاتها ونفقاتها.
يكمن جوهر النقود الورقية في أنها تصدر لتغطية عجز الموازنة الذي تمنحه الدولة بسعر صرف إلزامي. لا يتم تنظيم إصدار النقود الورقية باحتياجات تداول السلع فيها. لا توجد آلية لسحب النقود الورقية الفائضة من التداول.
تصنع نقود الائتمان من الورق ، ولكن يتم إصدارها وفقًا لاحتياجات تداول السلع ، وبالتالي ، فإن إصدار أموال الائتمان يحدث على أساس عمليات الائتمان بشكل عام.
أموال الائتمان هي: الفاتورة ، الأوراق النقدية ، الشيكات ، الودائع المصرفية ، النقود الإلكترونية.
وظائف المال
وظيفة المال كمقياس للقيمة:
وظيفة النقود كوسيلة تداول:
وظيفة النقود كوسيلة للدفع:
وظيفة المال كمخزن للقيمة:
وظيفة المال العالمي:
قانون تداول النقود
مبلغ المال المطلوب كوسيلة تداول ووسيلة للدفع = (مجموع أسعار السلع والخدمات المباعة - مجموع أسعار البضائع المباعة بالدين ، تاريخ الدفع الذي لم يصل بعد + مقدار المدفوعات على الالتزامات - مقدار المدفوعات المتبادلة) / متوسط عدد دوران الأموال كوسيلة للتداول والدفع.
اصدار النقود
انبعاث النقود - تحرير الأموال للتداول ، مما يؤدي إلى زيادة المعروض النقدي المتداول. الغرض من إصدار الأموال غير النقدية للتداول هو تلبية الاحتياجات الإضافية للمؤسسات نقدًا. من إنتاج نظام البنوك التجارية الابتدائية.
آلية مضاعفة الأموال غير النقدية هي عملية زيادة الأموال في حسابات الودائع للبنوك التجارية خلال فترة انتقال الأموال من بنك تجاري إلى آخر.
المضاعف المصرفي - يميز مواضيع الرسوم المتحركة.
مضاعف الائتمان - يميز محرك عملية الرسوم المتحركة.
مُضاعِف الإيداع - يميز كائن الرسوم المتحركة.
الاحتياطي المجاني للبنك عبارة عن مجموعة من الموارد التي يمكن استخدامها في الوقت الحالي للعمليات المصرفية النشطة:
SR = K + PR + CC +/- MBK-ORC-AO
K هي رأس مال بنك تجاري ؛
العلاقات العامة - موارد البنك التي تم جذبها (أموال في حسابات الودائع) ؛
CC - ائتمان مركزي ، أي مقدمة من البنك المركزي ؛
MBK - قرض بين البنوك ؛
ORC - استقطاعات من الاحتياطي المركزي ؛
AO - الموارد المستثمرة بالفعل في العمليات النشطة
الافتراضات:
تستخدم البنوك الموارد فقط لعمليات الإقراض.
القضية النقدية هي قضية النقد المتداول ، حيث يزداد حجم النقد المتداول.
يتم تنفيذ الانبعاثات النقدية بطريقة لامركزية ويتم تنفيذها من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي و RCC على أساس توقعات دوران النقد للبنوك التجارية والمواد التحليلية الخاصة بها.
يتضمن هيكل RCC ما يلي:
يقوم البنك المركزي بإدارة الأموال الاحتياطية الخاصة بمجلس الاحتياطي الفيدرالي (RCC). إذا كانت غالبية البنوك التجارية لديها زيادة في الحاجة إلى النقد ، فإن تدفق الأموال إلى مكاتبها النقدية التشغيلية لا يزيد بشكل مكافئ ، فإن RCC مجبر على زيادة مسألة النقد في التداول. المعلومات حول تنفيذ القضية في يوم معين متاحة فقط لمجلس البنك المركزي ، حيث يتم وضع رصيد الانبعاث اليومي.
معدل دوران الأموال ومحتواها وهيكلها
دوران الأموال هو عملية حركة مستمرة للأموال في شكل نقدي وغير نقدي ؛ هو جزء من معدل دوران المدفوعات ، والذي يتضمن ، بالإضافة إلى الأموال النقدية وغير النقدية ، وسائل دفع أخرى.
وظائف النقود المتداولة:
قنوات تدفق الأموال:
هيكل دوران الأموال.
اعتمادًا على شكل الأموال العاملة:
اعتمادًا على طبيعة العلاقة التي يخدمها معدل دوران الأموال:
اعتمادًا على الموضوعات المقدمة:
اعتمادًا على الطبيعة الاقتصادية للمعاملات:
ميزات تداول الأموال:
دور دوران الأموال:
تداول الأموال غير النقدية ومبادئ تنظيمها
تداول الأموال غير النقدية هو:
نظام الدفع في بلد ما هو شكل من أشكال تنظيم معدل دوران المدفوعات غير النقدية ، وهو عبارة عن مجموعة من العناصر المنظمة قانونًا والتي تضمن الوفاء بالتزامات الديون الناشئة في عملية النشاط الاقتصادي.
مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية:
معلومات مماثلة.
معدل دوران الأموال غير النقدية ومعناه
هيكل ومبادئ تنظيم التداول النقدي
جوهر تداول النقود
الموضوع №6. معدل دوران الأموال وخصائصه
يمكن اعتبار محتوى دوران الأموال من وجهة نظر جوهرها ، وأنواع التدفقات النقدية ، ومقدار دوران الأموال ، وهيكلها. في جوهرها ، تداول النقود هو عملية حركة مستمرة للأموال في شكل نقدي وغير نقدي ، مما يعكس أنماط حركة الأموال والبضائع. أساسها المادي هو تداول السلع. معدل دوران الأموال هو إجمالي تدفقات (قنوات) حركة الأموال.
أهم دور تلعبه التدفقات النقدية ، حيث يكون أحد الأطراف هو الشركات والمؤسسات.
تكمن أهمية الدور الوظيفي لتداول النقود في النظام الاقتصادي للعلاقات في أنه يضمن تفاعل الأشخاص الفرديين خلال عملية إعادة الإنتاج بأكملها - في مراحل إنتاج المنتج وتوزيعه وتبادله واستهلاكه.
يمكن وصف السمات الأساسية العامة لتداول الأموال على النحو التالي:
ü معدل دوران الأموال هو إجمالي التدفقات النقدية للمؤسسات والمؤسسات الاقتصادية والحكومية والخاصة والتعاونية ومؤسسات الائتمان والسكان ، والتي تشكلت في عملية سداد المدفوعات من خلال النقود ، وتعمل كوسيلة للدفع ووسيلة تداول ؛
ü دوران الأموال هو وحدة تداول النقد وأشكال الدفع غير النقدية ، حيث يعمل المال في جميع الأحوال كمقياس واحد لقيمة المنتج الاجتماعي والثروة الوطنية ؛
ü يغطي دوران النقود كامل عملية التكاثر بالعناصر المكونة لها - الإنتاج والتوزيع والتبادل والاستهلاك ؛
ü تنظيم دوران الأموال له أساس ائتماني ، أي يعتمد دفع الأموال إلى التداول الاقتصادي على العلاقات الائتمانية ؛
ü يتم تنفيذ التنظيم العلمي والتنبؤ بدورة الأموال من خلال تطوير التنبؤات المالية والائتمانية ، وكذلك التنبؤات الخاصة بتداول الأموال.
في الأدبيات الاقتصادية وفي الممارسة العملية ، غالبًا ما يتم الخلط بين مفهومي "دوران الأموال" و "معدل دوران المدفوعات". معدل دوران المدفوعات- عملية الحركة المستمرة لوسائل الدفع. ويشمل تداول الأموال (حركة الأموال) وحركة وسائل الدفع الأخرى (الشيكات ، والكمبيالات ، وشهادات الإيداع ، وما إلى ذلك).
يميز هيكل دوران الأموال أجزائه المتكاملة المنفصلة. يمكن تحديده بمعايير مختلفة. الأكثر شيوعًا هو تصنيف معدل دوران الأموال اعتمادًا على:
ü أشكال من المال تعمل فيه ؛
ü ميزات الدفع.
ü الكيانات التي تتدفق الأموال بينها ؛
ü الهيكل الوظيفي لدوران الأموال.
اعتمادًا على أشكال الأموال المستخدمة فيه ، يتم تقسيم معدل دوران الأموال إلى غير نقديو السيولة النقدية(الحصة الأكبر تقع على الأموال غير النقدية).
اعتمادًا على خصائص الدفع ، يمكن أن تتوسط حركة الأموال سلعةو معدل دوران غير السلع.يرتبط دوران البضائع بشكل أساسي بعمليات إنتاج وبيع المنتجات ، وتوفير الخدمات ، وأداء العمل. غير سلعة - مع الوفاء بالالتزامات المالية وإجراء مدفوعات أخرى ذات طبيعة غير سلعية.
اعتمادًا على الكيانات التي تتدفق الأموال فيما بينها ، ومع مراعاة قنواتها (التدفقات) ، يمكن أن يكون معدل دوران الأموال:
ü الانتربنك (بين البنوك) ؛
ü الأعمال المصرفية (أحد المشاركين في التداول هو أحد البنوك ، وشركاؤه هم كيانات قانونية وأفراد) ؛
ü بين المزارع (بين الكيانات القانونية) ؛
ü معدل دوران الأسرة (بين الأفراد) ، إلخ.
يشمل الهيكل الوظيفي لدوران الأموال معدل دوران الأموال لروابط الاقتصاد الوطني - مجال الإنتاج المادي ، والمجال غير الإنتاجي ، والسكان ، والنظام المالي والائتماني.
مبادئ دوران الأموال هي أحكام أساسية في تنظيم دوران الأموال. تشمل أهمها ما يلي:
1) الشركات ورجال الأعمال والأفراد يختارون بشكل مستقل بنكًا للتسوية والخدمات النقدية ؛
2) تلتزم جميع الشركات (الجمعيات) والمنظمات والمؤسسات ورجال الأعمال بالحفاظ على الأموال في حسابات مصرفية ؛
3) تنظيم إجراءات التسويات والمدفوعات: عن طريق التحويل المصرفي ، تتم التسويات بين الكيانات التجارية التي هي كيانات قانونية على أساس أشكال الملكية الحكومية والجماعية والخاصة والمشتركة والمختلطة ، وكذلك بين رواد الأعمال ؛ يستخدم السكان ، كقاعدة عامة ، النقد في حساباتهم. تم تحديد طرق التسوية في النماذج غير النقدية والنقدية وعينات من مستندات التسوية لدوران البنك الدولي ؛
4) يتم تداول الأوراق النقدية الوطنية في التداول غير المصرفي ؛
5) يتكون المبلغ المطلوب بشكل موضوعي من الأموال من خلال الروابط الهيكلية والاقتصاد بأكمله.
معدل دوران الأموال غير النقدية ، كما ذكرنا سابقًا ، هو حركة الأموال في شكل غير نقدي كوسيلة للدفع. من الناحية الكمية ، يتم تعريفه على أنه مبلغ المدفوعات غير النقدية لفترة معينة.
تتكون الغلبة الكمية لدوران الأموال غير النقدية في فائضها المتعدد على النقد من حيث المبلغ. يتم تحديد الأولوية النوعية لدوران الأموال غير النقدية في إجمالي معدل دوران الأموال من خلال أهميتها بالنسبة لاقتصاد الدولة.
لتقييم قيمة دوران الأموال غير النقدية ، من المهم فهم جوهرها ، ومخطط دوران الأموال نفسه ، وتحديد النقاط الأولية والنهائية لحركة الأموال. في التداول غير النقدي ، تكون نقطة البداية والنهاية لاستخدام الأموال واستلامها هي الحساب المصرفي. إن وجود نظام للحسابات المصرفية المختلفة ، والتي من خلالها يتم خصم الأموال أو قيدها ، يجعل من الممكن تشغيل التداول النقدي غير النقدي. يمكن تقسيم المجموعة الكاملة لدوران الأموال غير النقدية ، اعتمادًا على موقع حساب الدافع وحساب المستفيد ، وكذلك استخدام الحسابات المصرفية المراسلة الوسيطة لإجراء الدفع ، على مستوى الاحتفاظ في غير النقدية رقم الأعمال داخل بنك واحد ، معدل دوران غير نقدي بين البنوك ، معدل دوران غير نقدي في المدفوعات الدولية.
يعد وجود شبكة من الحسابات المصرفية المختلفة شرطًا أساسيًا للتداول النقدي غير النقدي ؛ وبدونها ، لا يمكن أن تحدث حركة الأموال في شكل غير نقدي. إن وجود الحسابات يجعل تداول الأموال شفافًا ويمكن ملاحظته ، ويسمح لك بتصنيف المدفوعات النقدية وفقًا للخصائص الاقتصادية المختلفة. ومع ذلك ، لا يتم تضمين أرصدة الحسابات في التداول غير النقدي.
من أجل فهم معنى الدوران غير النقدي ، من المهم معرفة معلماته - معدل الدوران ، ومقدار المدفوعات ، ونوعها.
تعكس سرعة الدوران غير النقدي الوقت الذي تتم خلاله عملية الخصم وإيداع الأموال. يهتم كل من متلقي الأموال ودافعيها بتقليل وقت التحويل ، وهذا لا ينطبق فقط على مدفوعات السلع والمواد المستلمة والخدمات المقدمة ، ولكن أيضًا على التحويلات المسبقة ، والمدفوعات ذات الطبيعة المالية ، حيث يتم توقيت الإيصال من الأموال يمكن أن يكون شرطا للوفاء بالتزامات الديون.
وفقًا لمحتواها الاقتصادي ، فإن معدل دوران الأموال النقدية هو عملية حركة مستمرة للنقد ، وهي جزء من معدل دوران الأموال. يتميز تداول النقد باستخدام النقد كوسيلة للتداول والدفع ، ووسط الدفع مقابل البضائع والخدمات المقدمة والمدفوعات الأخرى. أكبر معدل دوران للأموال النقدية - مجموعة من المدفوعات النقدية لفترة زمنية معينة. هذا هو الدوران الذي يخدم في الغالب في تكوين دخل ونفقات السكان. يمكن تمثيل حركة النقد في الرسم البياني التالي.
يمكن للأوراق النقدية الواحدة نفسها أن تصنع العديد من الدوائر ، في نفس الوقت في جميع المراحل. تداول النقد مستمر ، وفي قلبه البنوك. هذا الموقف في تداول النقد مهم للغاية. هذا يجعل من الممكن تركيز النقد في البنوك ، مما يؤدي إلى تسريع تداولها ، وتقليل تكاليف تداول الأموال ، ويضمن الانتقال السلس إلى المجال النقدي غير النقدي ، وعلى العكس من ذلك ، دون النقل المضاد للأموال ، و يخلق أيضًا القدرة على التحكم في الإنفاق النقدي.
المشاركون في التداول النقدي (في المكاتب النقدية للبنوك والكيانات التجارية والسكان) لديهم باستمرار أرصدة نقدية من حجم أو آخر ، والتي يتم إنفاقها تدريجياً ، وتأتي مبالغ جديدة لتحل محلها. نظرًا للتمايز بين معدل دوران نقدي واحد إلى معدل دوران غير نقدي وتداول نقدي في مجال الأخير ، يوجد دائمًا رصيد نقدي معين. وهي تتألف من أرصدة نقدية في أيدي السكان ، وأرصدة نقدية في مكاتب النقد للمؤسسات والمنظمات وفي مكتب النقد المتداول في البنوك.
تتقلب قيمة رصيد النقد المتداول باستمرار ، لأنه يعتمد على العديد من العوامل - الاقتصادية والتنظيمية.
لتحديد الحاجة إلى النقد ، تقوم البنوك بعمل توقعات للإيصالات المتوقعة في سجلات النقد الخاصة بها ، بالإضافة إلى عمليات السحب النقدي المحتملة. يتم التنبؤ بالدوران النقدي على أساس المعلومات المتراكمة في البنك للمؤسسات المخدومة ، ورجال الأعمال حسب مصادر الدخل واتجاهات السحب النقدي ، بناءً على تحليل السلاسل الزمنية.
يتم وضع التوقعات الموحدة للدوران النقدي في الجمهورية ككل من قبل البنك الوطني. لهذا الغرض ، يتم استخدام بيانات التنبؤ بالاتجاهات الرئيسية للتنمية الاجتماعية والاقتصادية ، وكذلك بيانات الدوران النقدي لمؤسسات البنوك. في الوقت نفسه ، يجذب البنك الوطني بيانات إضافية: الحسابات المتوقعة لدوران تجارة التجزئة (بما في ذلك خدمات المطاعم العامة) ، ومعلومات عن حجم الخدمات المدفوعة (نقدًا) ، وبيانات من شركات الاتصالات ، وهيئات التأمين ، والإحصاءات ، ووزارة المالية والسلطات الضريبية والمنظمات الأخرى ذات الصلة بتكوين النقد - دوران الأموال في الجمهورية.
الموضوع №7. ملامح نموذج خطاب الاعتماد للمدفوعات غير النقدية
مقدمة
بدون مبالغة ، تداول الأموال جزء لا يتجزأ من حياة البشرية. أعتقد أن البنية الكاملة للاقتصاد محددة سلفًا بوجود النقود وشكل تداولها. يُفهم تداول الأموال على أنه عملية الحركة المستمرة للأموال في كل من الأشكال النقدية وغير النقدية. يخدم تداول الأموال بيع السلع (الأعمال والخدمات) والعمليات التي تجري في السوق المالية.
تاريخيا ، يعتبر معدل دوران الأموال غير النقدية هو أساس معدل دوران المدفوعات في أي ولاية. يتم من خلال نظام المؤسسات الائتمانية ، عن طريق تحويل الأموال بشكل غير نقدي من خلال حسابات الكيانات الاقتصادية والسكان والمؤسسات الائتمانية والمالية والهيئات الحكومية المفتوحة فيها.
في سياق عولمة العلاقات الدولية ، وتطور تكنولوجيا المعلومات ، أصبح الإدخال الواسع للمدفوعات غير النقدية أكثر أهمية ، إن لم يكن حيويًا.
في بلدنا ، من الثلاثينيات من القرن العشرين إلى عام 1993 ، تم تكييف نظام المدفوعات غير النقدية مع الآلية المكلفة للإدارة الاقتصادية وكان متوافقًا مع أسلوب القيادة الإدارية للإدارة الاقتصادية. وتم ضبط نظام المدفوعات غير النقدية لخدمة مصالح المورد الذي كان يعمل على تنفيذ الخطط الموضوعة لإنتاج وتوريد المنتجات. بالإضافة إلى ذلك ، كان اقتصادنا مغلقًا تقريبًا أمام العديد من المعاملات الدولية.
يتطلب الانتقال إلى قضبان السوق تغييرات أساسية في الاقتصاد. بما في ذلك من حيث مبادئ تنظيم التداول النقدي غير النقدي ، tk. تلعب المرحلة النقدية من دوران رأس المال دورًا كبيرًا في أنشطة كيانات الأعمال. وفقًا لمتطلبات السوق ، تم إنشاء نظام مصرفي جديد من مستويين. من مهامها تنظيم وصيانة المدفوعات غير النقدية على الصعيدين المحلي والدولي.
تؤدي المزايا التي لا جدال فيها لاستخدام أشكال المدفوعات غير النقدية إلى زيادة مستمرة في حصتها في معدل دوران الأموال. في الوقت الحالي ، يتطور سوق البنوك وسوق الخدمات المصرفية وتقنيات الإنترنت بشكل سريع ، مما يوفر فرصًا غير محدودة لتطوير واستخدام طرق الدفع الحالية وتطويرها دون استخدام النقد.
في بلدنا ، لا يزال الإطار التشريعي والمنهجي المستخدم لتنظيم التداول النقدي غير النقدي بعيدًا عن الكمال ويتم تحديثه وتصحيحه باستمرار.
في ظل هذه الظروف ، من المناسب والواعد بشكل خاص النظر في موضوع عمل هذه الدورة التدريبية.
الهدف من العمل هو النظر في مفهوم وجوهر التداول النقدي ، وخصائص أشكال المدفوعات غير النقدية بين كيانات الأعمال.
وفقًا للهدف ، فإن مهام هذا العمل هي:
· تعريف جوهر وقيمة تداول النقود غير النقدية.
· فهم تاريخ ظهور المدفوعات غير النقدية.
· الكشف عن مزايا تداول النقود غير النقدية.
· تحديد نطاق ومبادئ تنظيم التداول النقدي غير النقدي.
1. تداول الأموال غير النقدية
1.1 مفهوم وتاريخ تطور تداول الأموال غير النقدية
التداول النقدي هو حركة مستمرة للأوراق النقدية في شكل نقدي وغير نقدي.
معدل الدوران النقدي - إجراء المدفوعات نقدًا.
معدل دوران الأموال غير النقدية - إجراء المدفوعات عن طريق تحويل الأموال من حساب إلى آخر. من الناحية الكمية ، يتم التعبير عنها بمجموع المدفوعات غير النقدية لفترة الدراسة.
معدل دوران الأموال غير النقدية هو أساس معدل دوران المدفوعات في أي دولة. يتم من خلال نظام المؤسسات الائتمانية ، عن طريق تحويل الأموال بشكل غير نقدي من خلال حسابات الكيانات الاقتصادية والسكان والمؤسسات الائتمانية والمالية والهيئات الحكومية المفتوحة فيها.
في البداية ، كانت المدفوعات غير النقدية موجودة في شكل مدفوعات giro - نفذت بنوك العصور الوسطى مدفوعات غير نقدية ، وتحويل الأموال من حساب عميل إلى آخر. تم إجراء حسابات الدهون بين الأشخاص المرتبطين بعلاقات تجارية عامة.
تاريخياً ، حدثت المدفوعات غير النقدية الأولى (مدفوعات giro) بين عملاء نفس البنك ، داخل نفس المدينة أو مقاطعة واحدة. علاوة على ذلك ، نشأت علاقات المراسلة بمعناها الحديث بين العديد من البنوك الموجودة في مدن ومقاطعات مختلفة وحتى في البلدان.
علاوة على ذلك ، بالإضافة إلى الحسابات ، ظهرت شيكات جيرو خاصة. Girochek - شيك يحتوي على أمر من العميل (الساحب) إلى البنك لتحويل مبلغ معين من المال إلى حامل الشيك من الساحب (حساب giro) إلى حساب صاحب الشيك. كان على صاحب الشيك أن يفتح حسابًا لدى نفس البنك الذي يستخدمه الساحب.
قدر المصرفيون في ذلك الوقت مزايا حسابات الدهون:
· سرعة عالية في العمليات الحسابية.
· لا حاجة لقبول العملات الذهبية والفضية والتحقق منها وتخزينها ونقلها.
· العمليات المصرفية ذات طبيعة محاسبية حصرية ، ونتيجة لذلك انخفاض كثافة العمالة ، ونتيجة لذلك ، يصبح معدل دورانها أرخص.
· زيادة أمان وموثوقية التسويات ، على وجه الخصوص ، عند تحويل الأموال في إطار فروع بنك واحد.
ومع ذلك ، كان على المصرفيين مواجهة عدد من أوجه القصور المهمة:
· تم استخدام الأموال من الحسابات لغرض التحويل ، وكان هناك تحويل للأموال من حسابات giro إلى نقد.
· اقتصر تداول الأموال في حسابات جيرو على بنك واحد أو فروعه.
في عملية تطوير النظام المصرفي العالمي ، تم القضاء على أوجه القصور هذه ، وتطوير النظم المصرفية الوطنية وتعزيزها. ونتيجة لذلك ، نشأت جميع أشكال المدفوعات غير النقدية المعروفة حتى الآن على أساس المدفوعات غير النقدية.
.2 فوائد تداول الأموال غير النقدية
اليوم ، عندما نتحدث عن تداول الأموال غير النقدية ، فإننا نعني أن الهدف الأولي والأخير لاستخدام واستلام المعروض النقدي هو حساب مصرفي. يمكن أن يمتلك الحساب كيانًا قانونيًا وفردًا. إذا كان هناك نقص في الأموال في حساب الدافع ، فيمكنه استخدام أموال الائتمان. هذه ميزة مفيدة للطرفين لكل من البنك والعميل.
كلا النوعين من تداول الأموال مترابطان ويتدفقان إلى بعضهما البعض. لكن في الوقت الحاضر ، الأولوية بلا شك هي تداول الأموال غير النقدية. هناك الكثير من الأسباب لذلك ، أريد أن أتطرق إلى أهمها.
.التوفير في تكاليف التوزيع - يتم استخدام مستندات التسوية فقط في الحسابات وليس النقد. في هذا الصدد ، يتم تخفيض معدل تآكل الأوراق النقدية ، وبالتالي ، يتم حفظ الأموال المخصصة من قبل البنك المركزي للانبعاثات.
.استخدام المعلومات المتعلقة بالمدفوعات كبيانات إحصائية في إعداد الموازنة وميزان مدفوعات الدولة
.جميع المشاركين في التسوية لديهم مستندات تسوية في أيديهم ، وإذا لزم الأمر ، يمكنهم التحقق من صحة وشرعية المعاملات النقدية المنفذة.
.توفير كبير في الوقت والعمالة والمال لخدمة معاملات التسوية. يمكن إجراء جميع المعاملات إلكترونيًا ، بغض النظر عن موقع المشاركين في التسوية ، في الوقت الفعلي. في الوقت نفسه ، يتم تقليل عدد الموظفين المشاركين في عملية التسوية ، مما يؤدي إلى تحقيق وفورات.
إذا كانت مزايا تداول الأموال غير النقدية في نهاية القرن العشرين - بداية القرن الحادي والعشرين من اختصاص المنظمات الحديثة الكبيرة ، فهي متوفرة حاليًا وتتمتع بشعبية متزايدة ليس فقط بين المنظمات والمؤسسات ، ولكن أيضًا بين تعداد السكان.
يدفع العدد المهيمن من المؤسسات والمنظمات رواتب للبطاقات المصرفية ، مما يضمن ليس فقط الراحة والأمان لموظفيها ، ولكن أيضًا توفير أموالهم الخاصة.
مع انتشار تقنيات الإنترنت ، يتم تنفيذ العديد من المعاملات من قبل السكان بطريقة غير نقدية. يتم تسهيل ذلك من خلال أنظمة مختلفة ، على سبيل المثال ، "عميل البنك".
وظائف تداول الأموال غير النقدية عن طريق إنشاء نظام للحسابات المصرفية المختلفة ، والتي من خلالها يتم خصم الأموال أو إيداعها.
عادة ما يتم تقسيم نظام تداول الأموال غير النقدية وفقًا لمستوى التملك إلى:
.تداول الأموال غير النقدية داخل بنك واحد.
.معدل دوران الأموال غير النقدية بين البنوك.
.معدل دوران الأموال غير النقدية للمدفوعات الدولية.
يمكن تفسير تطور أولوية تداول الأموال غير النقدية ليس فقط بالأسباب المذكورة أعلاه ، ولكن أيضًا بسياسة الدولة والبنك المركزي. حيث أنهم مهتمون بإنشاء آلية عقلانية للتسويات النقدية وتوفير التكاليف المرتبطة بالتداول النقدي. من الواضح أن عرض النقود في تداول النقود غير النقدية يتحرك بسرعة أعلى بكثير من التداول النقدي.
يعتبر التنظيم العقلاني للمدفوعات غير النقدية ، واستبدال التسويات بالنقد في ظروف السوق أولوية في تنظيم تداول الأموال ، وتشكيل الموارد المصرفية ، والسيطرة على تشغيل المؤسسات ، وخفض تكاليف التوزيع الناشئة عن النقد المستوطنات.
يرتبط معدل دوران الأموال غير النقدية بعلاقات الائتمان التي تنشأ في عملية استبدال الأموال الحقيقية بعمليات الائتمان. في حالة عدم وجود أموال في حساب الدافع ، يمكن تنفيذ دوران الأموال غير النقدية على حساب قرض مصرفي.
تُفهم سرعة دوران الأموال غير النقدية على أنها الوقت الذي يتم خلاله تنفيذ العملية المرتبطة بخصم الأموال من حساب الدافع وإيداعها في حساب المستلم.
عادة ما يتم تقسيم جميع المدفوعات غير النقدية وفقًا لطبيعة المشاركة في عملية الاستنساخ إلى سلعة وغير سلعة.
1.3 أشكال المدفوعات غير النقدية
في الوقت الحالي ، هناك الأشكال التالية من المدفوعات غير النقدية:
· التسويات بموجب خطابات الاعتماد.
· حسابات الشيكات.
· مستوطنات للتحصيل.
· المدفوعات بأشكال أخرى يسمح بها القانون وبما لا يتعارض مع القواعد المصرفية.
يتم اختيار شكل المدفوعات غير النقدية المستخدمة من قبل العميل بشكل مستقل ويتم التفاوض عليها في العقود المبرمة مع الأطراف المقابلة.
المشاركون في التسويات غير النقدية هم دافعو ومتلقي الأموال (المطالبون) ، وكذلك البنوك التي تخدمهم والبنوك المراسلة.
التسويات بأوامر الدفع.
أمر الدفع هو أمر يصدره صاحب الحساب للبنك الذي يخدمه لتحويل المبلغ المحدد من حساب العميل إلى حساب مستلم الأموال. يمكن فتح حساب المستفيد لدى بنك الدافع أو بنك آخر.
اعتمادًا على شروط الاتفاقية بين الدافع ومتلقي الأموال ، يمكن إجراء الدفع المسبق للسلع أو الأعمال أو الخدمات أو المدفوعات الدورية من خلال أوامر الدفع.
في الوقت الحالي ، تعد التسويات عن طريق أوامر الدفع هي أكثر أشكال المدفوعات غير النقدية شيوعًا.
يقوم الدافع بإعداد أمر الدفع. يكون الإجراء الخاص بإجراء التسويات غير النقدية مع أوامر الدفع كما يلي:
§ يقوم الدافع بتعبئة أربع نسخ من أمر الدفع وإرسالها إلى مصرفه
§ يقوم بنك الدافع بخصم المبلغ المحدد (مبلغ الدفع) من حساب الدافع ، ويضع علامة على الخصم على أمر الدفع ويعيد النسخة الرابعة من أمر الدفع إلى الدافع
§ يقوم بنك الدافع بتحويل مبلغ الدفع إلى بنك الضامن ويرسل النسختين الثانية والثالثة من أمر الدفع. تظل النسخة الأولى في بنك الدافع (موقعة ومختومة من قبل الدافع وبعلامة التنفيذ) ويتم إيداعها في مستندات اليوم.
§ بعد استلام الأموال ، يقوم بنك المستفيد بإيداعها في حساب المستفيد ويضع علامة على تنفيذ أوامر الدفع. يتم إرسال نسخة واحدة إلى المستلم ، ويتم حفظ النسخة الأخرى في مستندات اليوم.
وتجدر الإشارة إلى أنه يمكن للبنك قبول أوامر الدفع بغض النظر عن الأموال الموجودة في حساب الدافع. ثم يتم إرسال أوامر الدفع إلى فهرس البطاقة رقم 2 "لم يتم دفع مستندات الدفع في الوقت المحدد" ويتم دفعها في وقت استلام الأموال في الحساب بالترتيب الذي يحدده القانون.
إذا كان للدافع الحق في الحصول على قرض في شكل سحب على المكشوف ، فسيتم سداد أمر الدفع عن طريق قرض مصرفي.
يمكن دفع أمر الدفع لهذا الحساب جزئيًا. في هذه الحالة ، يتم استخدام أمر الدفع. عند ملء أمر الدفع هذا بجميع نسخه ، يتم وضع التاريخ وختم البنك وتوقيع موظف البنك في حقل "الأوراق النقدية". ويوجد على الوجه الأمامي لأمر الدفع نقش "دفعة جزئية". يحتوي الجانب العكسي لأمر الدفع على مبلغ الدفع ومبلغ الرصيد ورقم الدفع وتاريخ أمر الدفع.
فوائد التسويات مع أوامر الدفع:
· سير عمل بسيط للغاية
· قدرة الدافع على التحقق من جودة البضائع المشتراة (الخدمات)
· تسريع التدفق النقدي
عيب هذا النوع من المدفوعات غير النقدية هو أن المورد ليس لديه ضمان لتلقي المدفوعات بسبب نقص الأموال في حساب الدافع. لذلك ، غالبًا ما يتم إجراء هذه الحسابات في شكل دفعة مسبقة.
التسويات بخطابات الاعتماد
خطاب الاعتماد هو شكل من أشكال التسوية عندما يفتح البنك ، نيابة عن الدافع ، خطاب اعتماد ويتعهد ، وفقًا لتعليمات العميل ، بإجراء دفعة إلى مستلم الأموال.
يعد خطاب الاعتماد هو أصعب أشكال المدفوعات غير النقدية ويستخدم بشكل أساسي في النشاط الاقتصادي الأجنبي.
طلب للحصول على خطاب الاعتماد رقم ____________________________________ 0401063 التاريخ نوع الدفع المبلغ بالكلمات INN المبلغ حساب Payer BIK Payer المصرفي. رقم BIKBank للمورد رقم INNS. لا نوع العملية مصطلح الدفع مغرة مربعة. الموردCodeRez.field نوع سجل المعاملاتشروط الدفعالتوقيعات م.______________________________________________________________________________________________
هناك الأنواع التالية من خطابات الاعتماد:
· مغطى (مودع) ومكشوف (مضمون)
· قابل للنقض وغير قابل للنقض (خاضع للتأكيد)
مغطى - خطاب اعتماد قام فيه الدافع بإيداع الأموال مسبقًا للتسويات مع المورد. في هذه الحالة ، يقوم بنك الدافع (المُصدر) بخصم الأموال من حساب الدافع وتحويلها إلى بنك المورد (البنك المرشح) إلى حساب الميزانية العمومية "خطابات اعتماد للدفع".
يمكن إيداع الأموال في بنك المورد مقابل قرض حصل عليه الدافع في البنك المصدر. في الممارسة المصرفية الروسية ، يمكن أن يكون هناك مصدر واحد فقط للدفع لخطاب اعتماد محدد ، أي لا يتم توفير إصدار خطاب اعتماد جزئيًا على حساب الأموال الخاصة جزئيًا على حساب قرض مصرفي.
خطاب الاعتماد غير المغطى هو خطاب اعتماد يضمن البنك المدفوعات للمورد. للقيام بذلك ، يقدم الدافع إلى مصرفه طلبًا لإصدار خطاب اعتماد مضمون له. يتم منح هذا التطبيق بشكل أساسي للعملاء من الدرجة الأولى والمذيبات.
قابل للإلغاء - خطاب اعتماد يمكن تغييره أو إلغاؤه من قبل البنك المُصدر بموجب أمر كتابي من الدافع دون اتفاق مسبق مع متلقي الأموال وظهور أي التزامات من البنك المُصدر لمستلم الأموال بعد الخطاب تم إلغاء الائتمان.
غير قابل للإلغاء - خطاب اعتماد لا يمكن إلغاؤه إلا بموافقة متلقي الأموال. فيما يتعلق بطلب البنك المصدر ، يمكن للبنك المنفذ تأكيد خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء (خطاب الاعتماد المؤكد). لا يمكن تغيير أو إلغاء خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء الذي تم تأكيده من قبل البنك المنفذ دون موافقته.
يتم تحديد إجراءات التأكيد لخطاب الاعتماد المؤكد غير القابل للإلغاء من خلال اتفاقية بين البنك المصدر والبنك المنفذ.
يتم تحديد إجراءات التسويات بموجب خطاب الاعتماد من خلال الاتفاقية الرئيسية. يجب أن تعكس:
ا اصدار اسم المصرف
ا اسم بنك المستفيد
ا أسم المستفيد
ا مبلغ خطاب الاعتماد
o نوع خطاب الاعتماد
ا طريقة إخطار المستلم بفتح خطاب اعتماد
ا طريقة إخطار الدافع برقم الحساب لإيداع الأموال
ا القائمة الكاملة للوثائق التي قدمها متلقي الأموال
ا فترة صلاحية خطاب الاعتماد
ا مصطلح تقديم المستندات التي تؤكد تسليم البضائع (الأشغال ، الخدمات) ، متطلبات إعداد هذه المستندات
ا شروط الدفع (مع أو بدون قبول)
ا مسؤولية الأطراف عن عدم الوفاء (عدم الوفاء) بالالتزامات المحددة
ا طرق حل النزاعات
يتم الدفع بموجب خطاب الاعتماد عن طريق التحويل غير النقدي للمبلغ المحدد من الأموال إلى حساب المستلم. يُسمح بالدفعات الجزئية بموجب خطاب الاعتماد.
في معظم الحالات ، يدفع الدافع عمولة للبنك المصدر. يعوض البنك عن مصاريف تنفيذ خطاب الاعتماد.
إذا لم يتم تنفيذ خطاب الاعتماد خلال الفترة المتفق عليها ، فسيتم إغلاقه ، وإعادة الأموال إلى الدافع إلى الحساب المصرفي.
إجراءات التسويات بموجب خطاب الاعتماد هي كما يلي:
ا يقدم الدافع طلبًا لفتح خطاب اعتماد إلى مصرفه. بناءً على هذا التطبيق ، يقوم البنك المُصدر بخصم الأموال بالمبلغ المحدد من حساب الدافع.
ا يقوم البنك المصدر بتحويل نسخة من طلب الدافع للبنك المنفذ وتحويل المبلغ المحدد إليه
ا يقوم البنك المنفذ بإخطار المستلم بفتح خطاب اعتماد لصالحه.
ا يقوم الدافع بتحويل المستندات اللازمة إلى المستلم. يتم تنظيمها في شروط خطاب الاعتماد.
ا يقوم المستلم بنقل المستندات إلى البنك المنفذ ، حيث يتم التحقق من اكتمالها وصحتها.
ا يقيد البنك المنفذ مبلغ خطاب الاعتماد في الحساب المصرفي للمستفيد.
ميزة التسويات عن طريق خطابات الاعتماد هي ضمان الدفع للمنتجات إلى المستلم. العيب هو تحويل أموال الدافع من رقم أعماله.
الحسابات بالشيكات.
الشيك هو ورقة مالية تحتوي على أمر غير مشروط من الساحب للبنك لتسديد دفعة لحامل الشيك بالمبلغ المحدد فيه.
الساحب كيان قانوني له أموال في البنك ويحق له التصرف فيها بإصدار شيكات.
حامل الشيك هو كيان قانوني تم إصدار الشيك لصالحه.
الدافع - البنك الذي تودع فيه أموال الساحب. قبل انقضاء المدة المحددة لا يحق للساحب سحب الشيك.
الشيك هو وثيقة مساءلة صارمة. يتم تسجيل الشيكات في البنوك في حساب خارج الميزانية العمومية رقم 91207 "أشكال من التقارير الصارمة".
بالنسبة للتسويات غير النقدية ، يتم استخدام الشيكات التي تصدرها مؤسسات الائتمان للاستخدام من قبل العملاء ، وكذلك في التسويات بين البنوك في وجود علاقات المراسلة. في هذه الحالة ، يتم تحديد شكل الشيك بشكل مستقل من قبل مؤسسة الائتمان.
تحدد مؤسسة الائتمان شكل الشيك بشكل مستقل. تنظم القواعد الداخلية لإجراء المعاملات مع الشيكات شروط وإجراءات استخدامها. تنص هذه القواعد على: نموذج الشيك ، وإجراءات ملء الشيك وقائمة التفاصيل الضرورية ، وسجل المشاركين في التسويات عن طريق الشيكات ، والموعد النهائي لتقديم الشيكات للدفع ، وشروط الدفع ، وقواعد إجراء التسويات و المعاملات على الشيك ، إجراء أرشفة الشيكات.
في التسويات بين البنوك ، يمكن استخدام الشيكات الصادرة عن مؤسسات الائتمان. أساس هذه الحسابات هو الاتفاقات بين البنوك.
إجراء التسويات بالشيكات:
ا إبرام اتفاق بين البنك والساحب. بموجب هذه الاتفاقية ، يلتزم البنك بدفع الشيكات التي يصدرها الساحب
ا يتم إصدار دفتر الشيكات إلى دفتر الشيكات
ا يقوم حامل الشيك بتسليم البضائع (الأعمال والخدمات) إلى مصدر الشيك
ا يدفع الساحب ثمن البضاعة (العمل ، الخدمات) لحامل الشيك عن طريق إصدار شيك بالمبلغ المتفق عليه
ا يقدم صاحب الإيصال إيصالًا بالدفع مقابل البضائع (الأشغال والخدمات)
ا يدفع البنك مبلغ الشيك لحامل الشيك
ا يقوم الساحب والبنك بالتسويات مع بعضهما البعض حسب المبالغ المبينة في الشيك.
الشيك هو أداة تسوية تقليدية وكلاسيكية. ومع ذلك ، في الوقت الحالي ، تحتل حصة ضئيلة في هيكل معدل دوران المدفوعات في الاتحاد الروسي - 1٪ من حجم المدفوعات غير النقدية.
تتمثل ميزة استخدام التسويات عن طريق الشيكات في القدرة على الدفع مقابل أنواع مختلفة من السلع (أعمال ، خدمات) ، فضلاً عن القدرة على استخدامها للتسويات مع العديد من الموردين.
مستوطنات للتحصيل
عند إجراء التسويات للتحصيل ، يعطي العميل البنك الذي يخدمه أمرًا للقيام ، على نفقة العميل ، بإجراءات لتلقي مدفوعات من الدافع لصالح العميل.
تستند تسويات التحصيل على طلبات الدفع. يمكن الدفع مقابل هذه المطالبات بأمر من الدافع (مع القبول) أو بدون أمر الدافع (بدون قبول) وأوامر التحصيل. يتم دفعها بدون أمر الدافع.
يرسل المستلم طلبات الدفع وأوامر التحصيل إلى حساب الدافع من خلال البنك الذي يخدم متلقي الأموال.
موظف في البنك المصدر ، عند قبول طلب الدفع للتحصيل ، يتحقق من امتثال مستند التسوية هذا بالشكل المحدد للنموذج ، ويتحقق من اكتمال ملء جميع التفاصيل الواردة في النموذج ، ومراسلات التوقيعات و يختم ويحدد هوية جميع نسخ وثائق التسوية.
بعد هذا الشيك ، يتم ختم جميع النسخ لدى البنك المصدر وتاريخ الاستلام وتوقيع الشخص المسؤول.
البنك الذي قبل مستندات التسوية للتحصيل ملزم بتسليمها إلى وجهتها. ترد إجراءات وشروط تسليم المستندات إلى الوجهة في اتفاقية الحساب المصرفي المبرمة بين البنك والعميل.
إذا لم يكن لدى الدافع أموال كافية في الحساب أو لم يكن لديه أموال كافية ولم يتم الاتفاق على شرط دفع مستندات التسوية الزائدة عن الأموال المتاحة في الحساب ، يتم إرسال طلبات الدفع وأوامر التحصيل إلى فهرس البطاقة رقم 2 " لم يتم دفع مستندات التسوية في الوقت المحدد. تأكد من الإشارة إلى تاريخ التنسيب في فهرس البطاقة. بمجرد وصول الأموال إلى الحساب المصرفي للدافع ، يتم دفع مستندات الدفع. يتم توفير الدفع الجزئي لطلبات الدفع وأوامر التحصيل ، الموجودة في فهرس البطاقة رقم 2.
تسويات التحصيل باستخدام قسائم الدفع
مطالبة الدفع - وثيقة تسوية تحتوي على مطالبة الدائن (مستلم الأموال) للمدين (الدافع) لدفع مبلغ المال من خلال البنك.
في أغلب الأحيان ، تُستخدم طلبات الدفع في مدفوعات السلع المقدمة والعمل المنجز والخدمات المقدمة.
يمكن إجراء الحسابات بإذن (قبول) الدافع وبدون إذنه (القبول)
التسويات بأوامر التحصيل.
أمر التحصيل هو مستند تسوية يتم على أساسه خصم الأموال من حساب الدافع بطريقة لا جدال فيها.
تُستخدم التسويات عن طريق أوامر التحصيل في حالات إجراء لا جدال فيه لجمع الأموال ، المنصوص عليها في القانون ، من قبل الأطراف بموجب العقد الرئيسي ، والتحصيل بموجب المستندات التنفيذية.
إجراءات التسوية للتحصيل:
ا يقوم مستلم الأموال بإعداد أمر تحصيل (طلب دفع). يسلمها إلى بنكه مع إرفاق جميع المستندات اللازمة
ا يقوم بنك المستفيد بتحويل جميع المستندات الواردة من المستفيد إلى بنك الدافع
ا يقوم بنك الدافع بإخطار عميله بوثائق التسوية الصادرة لحسابه. لطلب الدفع ، قم بتحويلها إلى الدافع
ا يقبل الدافع مستندات التسوية الصادرة (لطلب الدفع)
ا يقوم بنك الدافع بخصم مبلغ الدفع من حساب العميل.
ا يقوم بنك الدافع بتحويل مبلغ الدفعة إلى بنك المدفوع لأمره.
ا يرسل بنك المستفيد الأموال المستلمة إلى حساب المستفيد.
ميزة تسويات التحصيل هي عدم وجود تأخيرات في تنفيذ المستندات ، لأن المبادرة تأتي من متلقي الأموال.
يتم إدخال جميع المعلومات المتعلقة بالمعاملات التي قام بها البنك خلال يوم التشغيل في الحساب الشخصي. يتم طباعة كشوف حساب العميل لكل يوم من المعاملات. هناك تسميات عددية تقليدية لأنواع العمليات.
رموز المستندات أسماء المستندات التي تنعكس المعاملات الخاصة بها 01 مكتوبة ، مقيدة بأمر الدفع 02 مدفوعة ، مقيدة بموجب طلب الاعتماد 03 مدفوعة بأمر نقدي 04 تم استلامها نقدًا بالإعلان عن دفعة نقدية 05 مدفوعة ، مقيدة بالطلب - الأمر 06 تم الاستلام بالدفع 7 ، مقيَّد ، خطاب اعتماد مُلغى 09 أمر كتابي ، مودع بموجب أمر تذكاري (مصروفات ، نقد وارد) 10 مستندات لسداد القرض ، باستثناء تلك المذكورة أعلاه 11 مستندات لإصدار قرض ، وإيداع قرض في حساب ، بخلاف تلك المذكورة أعلاه 12 مستحقة على أساس نصيحة 13 التسويات باستخدام البطاقات المصرفية 16 أمر الدفع
1.4 الجديد في تنظيم المدفوعات غير النقدية
التقنيات المصرفية تتطور بسرعة. يظهر عدد كبير من التقنيات والتقنيات ، بما في ذلك في مجال تنظيم المدفوعات غير النقدية.
أ. يصف Dronov آلية علاقة جديدة يتم فيها استخدام رأس مال الأرض كحق للمطالبة بدفع مقابل إيجار الأرض. باستخدام الأرض كرأس مال ، نحصل على فرصة لتزويد مالك الأرض برأس مال نقدي. في هذه الحالة ، يتم تمثيل رأس المال النقدي بضمان إدخال دفتر ، مثل حساب عهدة لشهادة "رأس مال الأرض" لدى بنك وديع. يقوم مالك الأرض بنقل حق الإيجار للاستخدام الدائم لصندوق رأس المال العقاري للولاية. وهو ، بدوره ، يقيم علاقة مع الشخص الذي يستأجر الأرض ويحصل على الحق في الحصول على إيجار الأرض. يحول الصندوق الحق في استلام إيجار الأرض إلى ضمان. في هذا الضمان ، يتم التعبير عن حصة إيجار الأرض مطروحًا منها احتياطي الصندوق كنسبة مئوية من القيمة الاسمية للأمن. يتم استلام الفائدة في تاريخ دفع إيجار الأرض.
هذا الضمان هو شهادة الحق في الحصول على إيجار الأرض. يتم احتساب إيجار الأرض كنسبة مئوية من القيمة الاسمية للأوراق المالية. المالك الأساسي للأمن هو مالك الأرض.
الضمان صالح لكامل فترة استخدام الأرض للإيجار ، كرأس مال يحقق الدخل. يحدد الصندوق الإيجار والفائدة على ورقة مالية بناءً على معدل الفائدة في سوق الأوراق المالية وقيمة الالتزام المالي الذي يتم دفع الفائدة فيه.
يمكن للمالك بيع هذه الورقة المالية بالسعر الذي يحتاجه (بعلاوة من القيمة الاسمية أو خصم). يتحمل صندوق الأرض الالتزامات تجاه مالكي إيصالات الإيداع ، التي أصبحت نتيجة للتداول العام. تعمل حصتها كأساس لتقليل المخاطر من أداء عقد إيجار منفصل.
يوضح الشكل 1 آلية العلاقات كنتيجة لإنشاء وصيانة دوران الضمان. وتشمل العلاقات: هيئة حكومية تمتلك حق الإيجار ، ومؤسسة ائتمانية تعمل كجهة إيداع ، أو مالك أرض ، أو كيان اقتصادي - مستأجر أرض ، مشتري سند.
يجب تسجيل القيمة الاسمية لشهادة رأس مال الأرض في سجل الأوراق المالية بالمبلغ المشار إليه بعملة الاتحاد الروسي.
تبرم مؤسسة ائتمانية اتفاقية مع مالك شهادات الأرض للاحتفاظ بحساب الوصاية والاحتفاظ بها.
2. نطاق تطبيق التداول النقدي غير النقدي
.1 المبادئ الحديثة لتنظيم تداول الأموال غير النقدية
حاليًا ، تستخدم الكيانات التجارية ، جنبًا إلى جنب مع تقييم الأموال على الودائع المصرفية كأموال ، هذه الأموال بنشاط في الوفاء بالتزاماتها التي تنشأ في سياق نشاط ريادة الأعمال.
اليوم ، في أي بلد ، يتم تنفيذ معدل دوران المدفوعات المحلي ودوران المدفوعات الدولي العام بطريقة غير نقدية. هذا نتيجة لحقيقة أن جميع الكيانات التجارية تسوي التزاماتها بشكل أساسي عن طريق الأموال غير النقدية من خلال الحسابات المصرفية.
تحدد هذه الحقيقة العلاقات بين الكيانات الاقتصادية والكيانات التجارية والبنوك التجارية وتؤثر على أداء الاقتصاد وتنميته ككل.
مبادئ التنظيم الحديث للمدفوعات غير النقدية:
· توحيد وتنظيم المستوطنات
· حرية اختيار طريقة الدفع
· إلحاح المستوطنات
· قبول التسويات
· حرية التصرف في الأموال
· أمن التسوية
· استقلالية التزامات التسوية الخاصة بالبنك
· توثيق معاملات التسوية
يكمن مبدأ توحيد وتنظيم التسويات في أداء الأموال الموجودة في حسابات الودائع ، وهي وظائف وسائل الدفع المقبولة عمومًا. يفترض هذا المبدأ إنشاء وصيانة إجراء موحد لتنفيذ عمليات الاستيطان من قبل جميع الأشخاص المشاركين في المستوطنات داخل النظام المصرفي الوطني.
إن توحيد عمليات الاستيطان مهم بشكل خاص في المستوطنات الدولية. هذا يرجع إلى حقيقة أن البنوك والكيانات التجارية التي تنتمي إلى بلدان مختلفة والتي لديها معاييرها وقواعدها الوطنية الخاصة بإجراء عمليات التسوية تشارك هنا.
يعتمد مبدأ حرية اختيار طريقة الدفع على حق أي كيان اقتصادي في اختيار أي شكل من أشكال الدفع ينص عليه القانون وينظمه القواعد المصرفية. تحدد الموضوعات شكل التسويات في عقود العمل ، ولا يحق للبنك التدخل في العلاقات التعاقدية للموضوعات. وليس هناك حق في إنكار العملاء الذين يرغبون في إجراء عمليات يحددها القانون لنوع الحسابات التي قاموا بفتحها مع هذا البنك.
ينص مبدأ إلحاح التسويات على قيام البنك بالتحويل الكامل وفي الوقت المناسب للأموال من حساب الدافع إلى حساب المورد. هذا المبدأ هو شرط ضروري لعمل الاقتصاد. يجب أن يؤدي استخدام التسويات غير النقدية بدلاً من النقدية إلى تسهيل وتسريع الأنشطة الاقتصادية للكيانات. لذلك ، يجب أن يكونوا قادرين على التأثير في سرعة التسويات في حدود الإمكانات الحقيقية لكل من البنوك وأنظمة الدفع والتسوية الوطنية والدولية.
مبدأ جانب التسوية يعني أنه لا يمكن شطب الأموال من حساب العميل إلا بناءً على طلبه. يتم التعبير عن إرادة العميل إما في شكل أمر مباشر إلى البنك لتحويل الأموال. في هذه الحالة ، يتم وضع المؤشر في شكل أداة دفع معينة أو مستند تسوية. أو ، يتم استخدام نموذج موافقة خطية لتحويل الأموال عند الطلب ، والذي يتم تقديمه من قبل طرف ثالث مباشرة إلى بنك الدافع في شكل مستند.
يعتمد مبدأ التصرف الحر في الأموال على حقيقة أن البنك لا يملك الحق في تحديد وضبط اتجاهات استخدام أموال العملاء. لا يملك البنك أيضًا القدرة على تقييد حقوق العميل في التصرف في الأموال ، باستثناء الحالات التي ينص عليها القانون أو بموجب اتفاقية مع البنك.
يرتبط مبدأ أمن المستوطنات ارتباطًا وثيقًا بمبدأ إلحاح الدفع. لأن لا يمكن تنفيذ الدفع في الوقت المحدد ، بدون دافع ، ونتيجة لذلك ، يقدم البنك له أموالًا سائلة ، يتم تحويلها لسداد الالتزامات تجاه المورد.
يتم إجراء هذه الحسابات ضمن رصيد الأموال في حساب الدافع ، أو على حساب القرض الذي يمكن أن يقدمه بنك الخدمة له لهذه الأغراض.
مبدأ استقلالية التزامات التسوية للبنك عن الوفاء بالتزامات العميل بموجب العقود هو أن حرية اختيار شكل التسوية تكملها مسؤولية العملاء عن نتائج تنفيذها.
مبدأ التسجيل المستندي لعمليات التسوية هو أنه لا يمكن إجراء جميع عمليات التسوية إلا إذا تم تزويد البنك بجميع مستندات التسوية الضرورية التي تم إعدادها وفقًا للقواعد المصرفية الحالية. الشرط الأساسي هو التعبير الكتابي عن إرادة صاحب الحساب على المستند ، معبرًا عنه في توقيعه الشخصي أو في توقيع الأشخاص المفوضين من قبل مالك هذا الحساب.
2.2 نطاق تطبيق تداول الأموال غير النقدية
تحصيل خطاب اعتماد غير نقدي
اليوم ، في معظم بلدان العالم ، لتلبية احتياجات التسويات المحلية والدولية ، يتم استخدام أشكال التسويات غير النقدية مثل التحويلات المصرفية ، والتسويات عن طريق الشيكات ، والتسويات على خطابات الاعتماد ، والتسويات عند التحصيل.
في بلدنا ، يتم استخدام طرق الدفع المذكورة أعلاه. يتم تنظيمها بعدد من الميزات التي تعكس خصوصيات التنمية الاقتصادية للاتحاد الروسي.
الشكل الأكثر شيوعًا للمدفوعات غير النقدية هو التحويل المصرفي - التحويل. قيمة طريقة الدفع هذه رائعة جدًا. المعارف التقليدية. أساس التحويل المصرفي هو عملية تحويل الأموال غير النقدية ، وتحركاتها في الحسابات المصرفية ، والتي تشكل أساسًا وجزءًا لا يتجزأ من جميع أشكال الدفع الأخرى. لذلك ، يعتبر العديد من المؤلفين أشكال المدفوعات غير النقدية المذكورة أعلاه بمثابة أنواع مختلفة من التحويلات المصرفية.
يُعرَّف التحويل المصرفي على أنه مجموعة من معاملات التسوية التي تبدأ بمعاملة المصروفات ، تلك التي تخصم الأموال من حساب الدافع. تنقسم جميع معاملات الخصم التي تجريها البنوك إلى معاملات دائنة ومدينة. شكل خاص من مستند التسوية في روسيا هو أمر الدفع. يستخدم طلب الدفع لشطب الأموال من حساب المدين.
عند إجراء التسويات مع شركائهم الأجانب ، يستخدم المنتجون الروس شكل جمع المستوطنات. جمع الوثائق يستخدم على نطاق واسع في التجارة الدولية. تختلف حسابات المجموعات الروسية اختلافًا كبيرًا عن الحسابات المماثلة المقبولة في الممارسة الدولية. هم في الأساس شكل من أشكال التحويلات المصرفية المدينة.
التسويات بأوامر الدفع
في روسيا ، القانون الاتحادي رقم 161-FZ المؤرخ 27 يونيو 2011 "بشأن نظام الدفع الوطني" ولوائح بنك روسيا رقم 383-P "بشأن قواعد تحويل الأموال" (يشار إليه فيما يلي بالقانون الوطني نظام الدفع ، اللائحة رقم 383-P) وفيما يتعلق بدخول اللائحة رقم 383-P حيز التنفيذ في 12 يوليو 2012 ، لائحة بنك روسيا رقم 2-P بتاريخ 03.10.2002 "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي "(المشار إليها فيما يلي - اللائحة رقم 2- P) بتاريخ 01.04.2003 رقم 222-P" بشأن إجراءات إجراء مدفوعات غير نقدية من قبل الأفراد في الاتحاد الروسي. "
قرر بنك روسيا أن تحويل الأموال يمكن أن يتم باستخدام عدة أشكال من المدفوعات غير النقدية. أحد النماذج هو تسوية أوامر الدفع.
يمكن استخدام أمر الدفع للتسويات من الحسابات المصرفية للكيانات القانونية والأفراد ، وكذلك للتحويلات دون فتح حساب ، بما في ذلك استخدام وسائل الدفع الإلكترونية. في السابق ، كانت عمليات تحويل الأموال بدون فتح حساب ممكنة للأفراد فقط. في الوقت الحالي ، تتمتع الكيانات القانونية أيضًا بمثل هذه الفرصة.
تقوم مؤسسة الائتمان بتنفيذ هذا النوع من المدفوعات غير النقدية على أساس أمر. يمكن إصدار الأمر في شكل إلكتروني أو على الورق (أمر دفع ، أمر تحصيل ، طلب دفع ، أمر دفع ، أمر محرر في النموذج الذي وضعه البنك). على أساس هذا الأمر ، يقوم البنك بإعداد مستند تسوية.
يحتوي أمر الدفع كوثيقة تسوية على مجموعة واسعة من التطبيقات. يمكن أن يكون بمثابة مستند تسوية للمدفوعات غير النقدية عن طريق أوامر الدفع ؛ التسويات بموجب خطاب الاعتماد ؛ التسويات في شكل تحويل الأموال الإلكتروني.
بناءً على متطلبات الجهة التنظيمية الناشئة عن اللائحة رقم 383-P ، من الممكن تحديد متى تطبق مؤسسة الائتمان مستند تسوية (دفع) في شكل أمر دفع:
· أولاً ، يمكن للكيانات القانونية والأفراد إصدار أمر بشطب الأموال من حساباتهم. بما في ذلك تحويل الأموال من حساب وديعة. يمكن أن يكون هذا المستند في شكل ورقي أو إلكتروني ، وهو مستند تسوية لإجراء التسويات في شكل غير نقدي.
· ثانيًا ، يمكن للكيانات القانونية إصدار أمر بتنفيذ التسويات دون فتح حساب ، بما في ذلك استخدام وسائل الدفع الإلكترونية لتحويل الأموال من الحساب المصرفي للعميل إلى الحساب المصرفي.
وفقًا للتشريعات التنظيمية ، عندما يستخدم كيان قانوني نظام Bank-Client ، فإن رسالة الدافع الإلكترونية هي طلب. يجب أن يحتوي على جميع التفاصيل المطلوبة من قبل البنك. على أساسه ، يقوم البنك بإعداد مستند تسوية - أمر دفع. يحدد الملحق 11 من اللائحة 383-P عدد الأحرف التي يجب تضمينها في التفاصيل.
إذا كان الدافع فردًا ، فإن الإجراء مشابه. يمكن للدافع ، في شكل طلب ، أن يضع أمرًا لتحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي. يتم تحديد شكل هذا الأمر من قبل مؤسسة الائتمان ، أو من قبل المستلمين بالاتفاق مع البنك. بناءً على طلب الدافع في شكل إلكتروني أو ورقي ، يقوم البنك بإعداد أمر دفع وإجراء التسويات.
تتمتع مؤسسة الائتمان بالقدرة على إعداد أوامر الدفع من عدة دافعين - أفراد بالمبلغ الإجمالي وإرساله إلى البنك إلى مستلم السجل أو أوامر دافعين - أفراد.
· ثالثًا ، يمكن أن تكون مؤسسة الائتمان نفسها هي الدافع أو المستفيد من الأموال. للبنك الحق في تطوير نموذج الأمر بشكل مستقل ، والذي على أساسه يتم إعداد أمر الدفع. الاستثناء هو الحالة عندما يكون الدافع هو البنك نفسه ، والمتلقي هو عميل البنك. في هذه الحالة ، فإن تحويل الأموال هو إعداد البنك لوثيقة تسوية - أمر مصرفي.
مكان خاص في معدل دوران المدفوعات تحتلها المستوطنات بموجب خطاب الاعتماد. في الوقت الحالي ، يعتقد الخبراء أن هذا الشكل من الاستيطان قد جذب اهتمامًا ضئيلًا بشكل غير مستحق. وهناك حاجة لتنظيم وتعزيز طريقة الدفع هذه.
على الرغم من أن خطابات الاعتماد ، كما تظهر الممارسة ، هي وسيلة دفع عالمية ، لا سيما في سياق اللوائح الروسية غير الكاملة.
وبحسب الإحصائيات الأخيرة ، فقد تم احتساب خطابات الاعتماد للعمليات التالية:
· شراء الأرض
· دفع غرامة عند إخلاء المستأجر قبل انتهاء عقد الإيجار من العقار المشغول
· عند شراء الأسهم
· عند شراء أسهم في شركة ذات مسؤولية محدودة
· عند تقسيم العقار (باستخدام خطاب اعتماد احتياطي)
· عند تصفية مؤسسة (شراء أسهم)
· عند شراء منزل
في الأساس ، تُستخدم خطابات الاعتماد في التسويات بين الكيانات القانونية ، ولكن في الوقت الحالي بدأ اهتمام الأفراد بها ينمو. لأسباب مختلفة ، يفضل الناس استخدام الاعتماد المستندي من خلال صندوق ودائع آمن عند شراء منزل أو أرض. ولكن ، لسوء الحظ ، في الإطار التنظيمي الروسي ، لم يتم تطوير تنظيم المستوطنات باستخدام خطاب الاعتماد بشكل كافٍ بعد.
لماذا لا تضعف الفائدة في خطابات الاعتماد؟ أعتقد أن هناك عدة أسباب.
أولاً ، يعتبر خطاب الاعتماد طريقة دفع أكثر حداثة وحضارة من صندوق ودائع آمن (ينطبق على الأفراد). تكمن الحضارة في الحاجة الناشئة لكثير من الناس للدفع "باللون الأبيض". في حين أن المستوطنات من خلال الخلية لها ظل "التخطيطي" و "السحب النقدي" وغيرها من الجوانب السلبية لفترة تشكيل اقتصاد السوق في بلدنا. بالإضافة إلى ذلك ، فإن الحسابات باستخدام الخلية لا تمنح الأطراف إحساسًا بالأمان. يأتي هذا الشعور مع تورط البنك في المعاملة كأحد أطراف التسوية. عند إجراء المدفوعات عن طريق خطاب الاعتماد في جميع مراحل المعاملة ، تتفاعل الكيانات التجارية بشكل وثيق جدًا مع بنوكها.
يتم لعب دور خاص من خلال حقيقة أن البنك مسؤول عن دفع الأموال إلى المستلم. وهذا يمنح الدافع الثقة في إتمام الصفقة بنجاح.
وإلى جانب ما سبق ، منذ ذلك الحين هناك قوانين تشريعية "لمكافحة غسيل الأموال" ، حيث يعمل البنك كهيئة رقابية ، ويتم تقنين الأموال التي تمر عبر الحسابات المصرفية بطريقة غريبة.
تجدر الإشارة إلى أنه مع هذا الشكل من التسوية ، يظهر طرف في المعاملة - بنك ، يمكن ، إذا لزم الأمر ، تقديم مطالبات إليه بشكل قانوني. بطبيعة الحال ، في حالة موظفي البنك غير المحترفين أثناء العملية.
سبب آخر للاهتمام بالتسويات عن طريق خطابات الاعتماد هو أن الأطراف ، التي تنفذ معاملة ، يمكن أن تلجأ إلى المعرفة المهنية لموظفي البنك. وهذه الاستشارات في معظم الحالات لن تكون احترافية فحسب ، بل مجانية أيضًا. من خلال الحصول على المعلومات اللازمة حول الشروط وإجراءات التسوية ، يمكن للعميل أن يتوقع أن تتم المعاملة بسلاسة ، دون خسائر وفي الوقت المحدد.
سبب آخر مهم لتسويات خطابات الاعتماد في الممارسة الروسية المحلية هو التكلفة المنخفضة نسبيًا للإجراء.
لأن حددت البنوك الروسية عمولة لمثل هذه العمليات أقل بكثير من تلك الخاصة بالمستوطنات على النشاط الاقتصادي الأجنبي. بالإضافة إلى ذلك ، فإن العديد من العمولات محدودة الحجم ، لذلك يمكنك توفير الكثير عند معدل دوران مرتفع.
ولكن ، على الرغم من الحقائق المذكورة أعلاه ، لا تعتبر العديد من البنوك أن نموذج خطاب الاعتماد للدفع واعدًا. كقاعدة عامة ، لا يمتلك المتخصصون المصرفيون جميع المعلومات المتعلقة بهذا الشكل من التسوية ولا يمكنهم نقلها بوضوح إلى العميل.
غالبًا ما تأتي المعلومات حول إمكانية إجراء مثل هذه الحسابات من شركاء أجانب. في أوروبا الغربية والولايات المتحدة الأمريكية وجنوب شرق آسيا ، تنتشر خطابات الاعتماد على نطاق واسع كشكل من أشكال التسوية مع شركاء من البلدان النامية. باستخدام خطاب الاعتماد في التسويات الدولية ، تبدأ الكيانات التجارية في استخدام هذه العمليات محليًا.
وتجدر الإشارة إلى أن استخدام خطاب الاعتماد هو مخطط مفضل للمحتالين. لكنها غالبًا ما تكون صالحة عند استخدامها في المستوطنات الدولية. في ظل ظروف الواقع الروسي ، لا يؤدي الإطار التنظيمي الحالي إلى إبطاء تطور خطابات الاعتماد فحسب ، بل يمنع أيضًا المحتالين من التخيل.
المزايا والفرص الإضافية التي يمنحها استخدام خطابات الاعتماد للبنوك:
· تركيز انتباه العميل على قائمة واسعة من الخدمات التي يقدمها البنك.
· إمكانية تنويع العروض للعميل.
· منتج إضافي للحصول ليس فقط على العمولة ، ولكن أيضًا على دخل الفوائد.
· من المهم ألا يؤدي خطاب الاعتماد المضمون ، باعتباره منتجًا ائتمانيًا ، إلى تحويل موارد الائتمان الخاصة بالبنك. في الوقت نفسه ، يجلب دخل الفوائد.
المزايا والفرص الإضافية التي يوفرها استخدام خطاب الاعتماد للعميل:
· يمكن للعميل أن يضمن ملاءته للشريك.
· يحصل العميل على منتج قرض بسعر أفضل.
· يعتبر خطاب الاعتماد بديلاً عن صندوق الودائع ولا يمكنه فقط تأمين التسويات ، ولكنه يضمن أيضًا الأصل القانوني وغير الجنائي للأموال. هذا بمثابة حماية إضافية ضد المخاطر القانونية.
أود أن أشير إلى خصوصيات استخدام خطابات الاعتماد المستندية لتسويات المعاملات غير السلعية.
عند شراء أرض أو مساكن ، غالبًا ما تستخدم خطابات الاعتماد. يتم فتحها بالروبل. يمكن أن تكون أطراف هذه الأنواع من المعاملات كيانين قانونيين ، أو فرد وكيان قانوني ، أو شخصين. لأن عند إجراء مثل هذه المعاملات ، من الضروري تسجيل ملكية الأرض ، حيث يتم تأخير مدة المعاملة بشكل كبير. في الوقت نفسه ، لا يرغب البائع في إعداد المستندات قبل الدفع مقابل المعاملة. ويخشى المشتري أن يدفع حتى تكتمل المستندات.
وفقًا للتشريعات الحالية ، يجب على الكيانات القانونية تسوية الحسابات مع بعضها البعض في شكل غير نقدي. وبالتالي ، فإن الطريقة المثالية للخروج في هذه الحالة هي استخدام نموذج خطاب الاعتماد للتسوية غير النقدية.
إذا كنا نتحدث عن معاملة بين شخصين ، فغالبًا ما يتم استخدام صندوق ودائع آمن في أحد البنوك. يقوم المشتري بوضع النقود فيها عن مدة الأوراق. الوصول إلى الخلية مشروط فقط على المشترك. لكن في هذه الحالة ، يستخرج المشتري مبلغًا كبيرًا من المال من مبيعاته. في حالة استخدام خطاب الاعتماد ، قد لا يكون لدى المشتري المبلغ المطلوب من الأموال في وقت المعاملة ، ولا يجوز أيضًا استخراجها من التداول.
من بين أمور أخرى ، عند استخدام خطاب اعتماد مغطى ، يتم تأمين كل من البائع والمشتري ضد احتيال بعضهما البعض. لأن لا يمكن للبائع ولا المشتري ولا حتى الوكالات الحكومية المختلفة الوصول إلى الحساب. الأعضاء. على وجه الخصوص ، حتى ممثلي الخدمات الضريبية ليس لديهم السلطة لتحصيل الأموال المودعة بموجب خطاب الاعتماد. هذا صحيح بالنسبة للمستوطنات الروسية والدولية على حد سواء.
أود أن أشير إلى أندر حالة لاستخدام خطابات الاعتماد للتسويات على أراضي الاتحاد الروسي. هذا هو دفع غرامة عند إخلاء المستأجر قبل تاريخ انتهاء عقد الإيجار. على الأرجح ، يحاول المستأجر بالتالي الحصول على ضمان بأن التنازل الذي حصل عليه سيكون مضمونًا له.
أصبح استخدام خطابات الاعتماد المستندية أكثر شيوعًا عند شراء أسهم في شركة ذات مسؤولية محدودة وشراء الأسهم. وكذلك عند إجراء التسويات المتعلقة بتصفية المؤسسات. يحدث هذا غالبًا إذا كان أحد أطراف المعاملة غير مقيم وتم إجراء التسويات بعملة روسيا. في هذه الحالة ، تخضع خطابات الاعتماد في كثير من الأحيان لـ UCP 600 بدلاً من اللائحة رقم 2-P. الحقيقة هي أن خطابات الاعتماد التي ينظمها UCP 600 هي أكثر إفادة ، وإجراءات التحقق من المستندات عليها أكثر تحديدًا.
بناءً على ما سبق ، على الرغم من أن الحالات المذكورة أعلاه غير قياسية ، تجدر الإشارة إلى أنه لم يتم الإشارة إلى أنه لا يمكن استخدام الحسابات بموجب خطابات الاعتماد إلا عند شراء البضائع. إنها فقط أن استخدامها أكثر وضوحًا. الأشكال الأخرى إما يتم تجاهلها أو نسيانها. الترويج لخطابات الاعتماد من قبل البنوك بطيء للغاية ومن جانب واحد ، وموظفو البنوك أنفسهم ليس لديهم جميع المعلومات الضرورية ، وليس لديهم الدافع للترويج لهذا المنتج.
والشرط الرئيسي لتطوير نموذج خطاب اعتماد للتسويات غير النقدية هو مواءمة اللوائح الروسية مع لوائح غرفة التجارة الدولية.
استنتاج
لذلك ، في كل من الاقتصاد الروسي والعالمي ، تسود التسويات غير النقدية. في الآونة الأخيرة ، أصبح اتجاه النمو الفائق للأموال غير النقدية في التكوين الكلي للعرض النقدي مستقرًا.
التداول غير النقدي هو شكل من أشكال تداول الأموال دون استخدام النقد ، عن طريق التسجيل في الحسابات. تعتبر المدفوعات غير النقدية بمثابة المرحلة النهائية في تنفيذ العقود الاقتصادية وهي أحد أشكال الاستقلال الاقتصادي للمؤسسات التي تعتمد على نفسها. لذلك ، تهتم كيانات الأعمال بالمسار الطبيعي وغير المنقطع لبيع المنتجات المصنعة ، والتي جزء لا يتجزأ منها عبارة عن مدفوعات غير نقدية.
يتم تنظيم تداول الأموال غير النقدية وفق نظام معين ، والذي يتضمن مجموعة من مبادئ تنظيمه ، وكذلك أشكال وطرق التسويات وسير العمل الذي يخدمها (حركة مستندات التسوية ، مع مراعاة الوقت من تسجيلها ودفعها).
كل شكل من أشكال المدفوعات غير النقدية له تفاصيله الخاصة في طبيعة وحركة مستندات التسوية. يقوم الدافع والمتلقي بشكل مستقل بتحديد النموذج عن طريق التسوية فيما بينهما.
طريقة الدفع الأكثر شيوعًا في روسيا هي المدفوعات غير النقدية باستخدام أمر الدفع. يمثلون 60-80 ٪ من حجم التداول النقدي للبلاد.
ولكن ، على الرغم من المزايا الواضحة لاستخدام أوامر الدفع ، يصبح من الضروري استخدام أشكال أخرى من المدفوعات غير النقدية ، والتي تضمن مصالح كل من المورد والدافع.
من أجل مصلحة جميع المشاركين في علاقات السوق ، طور بنك روسيا إستراتيجية لتطوير نظام الدفع في البلاد. كما طور بنك روسيا إجراءات لإنشاء نظام تسوية في الوقت الفعلي ، وتطوير أنظمة تسوية غير حكومية ، وتهيئة الظروف لإدخال المدفوعات بالبطاقات البلاستيكية. بدأت الأنشطة الهادفة لبنك روسيا من أجل توسيع استخدام التسويات الإلكترونية تؤتي ثمارها بالفعل. ولكن لا يزال هناك الكثير من العمل الذي يتعين القيام به لتحسين نظام تداول الأموال غير النقدية ، وإنشاء إطار تشريعي ومنهجي متماسك ، وجعل هذا النظام يتماشى مع المعايير الدولية.
بعد تسليط الضوء على قضايا أداء المدفوعات غير النقدية في روسيا ، والتركيز على بعض المشاكل المرتبطة بها ، يمكننا أن نستنتج أنه في الوقت الحالي ، يتم تنفيذ التحولات الأساسية في نظام الدفع في روسيا ، والتي تصاحبها تحولات معقدة. الاصطدامات والتناقضات. إن حل المشكلات القانونية والتقنية والاقتصادية والتنظيمية المختلفة في عملية تشكيل بنك روسيا والمجتمع المصرفي بأكمله لنظام تسوية يلبي المستوى العالمي سيجعل من الممكن تسريع المدفوعات وتقليل المخاطر في تنفيذها وفي النهاية زيادة فعالية السياسة النقدية.
في الختام ، أود أن أستنتج أن استخدام التداول النقدي غير النقدي له مزايا لا يمكن إنكارها ويسمح للدولة بتنظيم عمليات الاقتصاد الكلي.
في هذا الصدد ، أرى أنه من المعقول إيلاء اهتمام وثيق لتطوير نظام المدفوعات غير النقدية في روسيا والعالم بشكل عام ، وأريد أن أشير إلى الحاجة إلى إصلاح نظام الدفع من خلال إدخال أشكال جديدة للدفع وتحسين الآلية الحالية.
فهرس
1.المحاسبة / إد. م. بنانوفا - م: المالية والإحصاء ، 1999.
2.دروزدوف أ. اساسيات العمل التشغيلي والمحاسبية للبطاقات البلاستيكية // المال والائتمان - 2011. 2
.م. كاربيكين ، التسويات والعمل التشغيلي في بنك تجاري // محاسبة وبنوك - 2010 ، رقم 3
.كورسوف في إن ، ياكوفليف ج. المحاسبة في KB.-M .: Infra-M ، 1998.
.إي بي كوزلوفا ، إي إن جالانينا المحاسبة في KB-M: المالية والإحصاء ، 2000.
.Shirinskaya Z.G.، Sokolinskaya NE، Nesterova T.N. "تقنيات المحاسبة والتشغيل في البنوك: كتاب مدرسي". منظور ، 2010 ، 635 ص.
.Parfenov K.G.، Parfenova D.A. معدات التشغيل والمحاسبة في البنوك التجارية. - م: JSC "نشرة المحاسبة" ، 2007-192 ص.
.Chekmareva E.I. سوق الائتمان بين البنوك وتنظيمه // المال والائتمان. - 2009 ، رقم 5.6
.دروزدوف أ. اساسيات العمل التشغيلي والمحاسبية للبطاقات البلاستيكية // المال والائتمان - 2011. 2.
14.بارفينوف ك. "المحاسبة المصرفية 2011": Intel-Sintez، 2011، 304 pp.
.تشكيل السوق الروسية للمعاملات بين البنوك // المجلة الاقتصادية الروسية - 2009. №3
16.Kurnykina O.V. الإجراء العام لتنظيم العمل النقدي وتحسين المعاملات النقدية // المحاسبة في المنظمات الائتمانية - 2011. عدد 2
.Yu. Smirnova L.R. منهجية محاسبة العمليات المصرفية. أدوات. - M: LLC "البديل القرن الحادي والعشرون" ، 2010
.المصرفية ، / إد. أ. Kolesnikova V.I. ، الأستاذ. Krolevetskaya L.P. المالية والإحصاء ، 2010. - 480 ص.
.M. Posadskaya ، إجراء للعمل مع خطابات الاعتماد في البنك المنفذ. خصوصيات التسويات بخطابات الاعتماد بمشاركة الأفراد. // "المحاسبة والمصرفية" ، 2006-9
.Nesterenko E.G. ، Sharynina T.V. ، التسويات بأوامر الدفع: ابتكارات بنك روسيا // المحاسبة والبنوك ، 2012 رقم 10
بحاجة الى مساعدة في استكشاف موضوع؟
سيقوم خبراؤنا بتقديم المشورة أو تقديم خدمات التدريس حول الموضوعات التي تهمك.
ارسل طلبمع الإشارة إلى الموضوع الآن لمعرفة إمكانية الحصول على استشارة.
يمكن اعتبار محتوى دوران الأموال من وجهة نظر جوهرها ، وأنواع التدفقات النقدية ، وقيمة دوران الأموال ، وهيكلها. في جوهرها ، تداول النقود هو عملية حركة مستمرة للأموال في شكل نقدي وغير نقدي ، مما يعكس أنماط حركة الأموال والبضائع. أساسها المادي هو تداول السلع. معدل دوران الأموال هو إجمالي تدفقات (قنوات) حركة الأموال. تعمل القنوات الرئيسية بين: - البنوك والشركات والمنظمات. - البنوك والسكان ؛ - البنوك (بما في ذلك البنوك المركزية والتجارية) ؛ - الشركات والمنظمات ؛ - الشركات والمنظمات والسكان ؛ - من قبل السكان ؛ - الشركات والمنظمات والسكان والدولة ؛ المؤسسات المالية غير المصرفية ؛ - المؤسسات والشركات والمنظمات المالية والائتمانية غير المصرفية ؛ - المؤسسات المالية والمصارف غير المصرفية ؛ - المؤسسات الائتمانية والمالية غير المصرفية والسكان ، إلخ.
في كل من هذه التدفقات ، يمكن أن يكون هناك حركة مضادة للأموال. أهم دور تلعبه التدفقات النقدية ، حيث يكون أحد الأطراف هو الشركات والمؤسسات.
في سياق أنشطة الكيانات التجارية ، تتم التسويات والمدفوعات بسبب توريد المنتجات (توفير الخدمات ، أداء العمل) ، العلاقات مع النظام المالي والائتماني. على أساس العقود (الاتفاقيات) ، تقوم بعض الشركات بتزويد الآخرين بالمواد الخام والمواد والآلات والأدوات الآلية والمعدات. في الوقت نفسه ، يتلقون هم أنفسهم من المؤسسات الأخرى القيم والخدمات السلعية والمادية الضرورية. تقوم الشركات والمؤسسات بتسديد المدفوعات للميزانية ، والأموال غير المدرجة في الميزانية ، والاقتراض من البنوك ، وسدادها ، ودفع الفائدة على القرض ، وتسوية الحسابات مع الموظفين للأجور ، والمدفوعات الأخرى (على سبيل المثال ، المزايا ، وما إلى ذلك).
تكمن أهمية الدور الوظيفي لتداول الأموال في النظام الاقتصادي للعلاقات في حقيقة أنه يضمن تفاعل موضوعاتها الفردية خلال عملية إعادة الإنتاج بأكملها - في مراحل إنتاج المنتج وتوزيعه وتبادله واستهلاكه.
يمثل التدفق النقدي لكل مجال جزءًا معزولًا نسبيًا من إجمالي دوران الأموال ، وفي نفس الوقت يرتبط بأجزائه الأخرى. الأساس الموضوعي لعمل معدل دوران الأموال بالكامل هو معدل دوران الأموال لفروع مجال الإنتاج ، حيث يكون من المهم بشكل خاص تحقيق النسب اللازمة بين الدخل والنفقات لكيانات الأعمال مع ضمان أكبر تأثير اقتصادي.
يركز النظام المالي للدولة على التدفقات المالية التي تميز التوزيع المركزي وعلاقات إعادة التوزيع. في الوقت نفسه ، تشارك صناديق النظام المالي في تكوين الاحتياجات الميسرة للروابط الفردية للاقتصاد الوطني.
في نظام التداول النقدي ، تحتل كتلة السكان مكانة خاصة. من خلال التوسط في مرحلة استهلاك المنتج النهائي ، فإن معدل دوران الأموال للسكان ، كما كان ، يغلق سلسلة الروابط المتتالية لحركة النقود في جميع أنحاء البلاد.
العنصر الأساسي لدوران أموال السكان هو دوران الأموال في اقتصاد الأسرة (في قطاع المستهلك).
دوران الأموال في نظام الائتمان يوحد العلاقات النقدية والتسوية والإصدار والائتمان. المعيار الكمي لعملهم هو الإقراض داخل الحدود الاقتصادية ، مما يضمن تطابق ديون القروض والأموال التي يتم جذبها كموارد لنظام الائتمان. نظرًا لوجود نظام ائتماني وتركيز معظم دوران الأموال فيه ، فمن الممكن استبدال معدل دوران النقد بالسجلات المصرفية.
يخدم كل جزء من معدل دوران الأموال مجال العلاقات الخاص به ، ويمكن للمال أن ينتقل بحرية من جزء من دوران الأموال إلى جزء آخر.
وبالتالي ، فإن إجمالي معدل دوران الأموال يخدم العلاقات النقدية والسلعية (سوق وسائل الإنتاج ، وسوق السلع والخدمات الاستهلاكية ، وسوق العمل) ومعدل دوران الأموال المحدد (سوق موارد الائتمان ، وسوق الأوراق المالية ، وسوق الصرف الأجنبي).
من وجهة نظر القيمة ، فإن معدل دوران الأموال هو إجمالي المدفوعات النقدية التي تتم بالترتيب النقدي وغير النقدي لفترة معينة.
يظل جوهر دوران الأموال دون تغيير بالنسبة لنماذج الاقتصاد المختلفة ، ولكن مع ذلك ، فإن طبيعة التسويات والمدفوعات ، وعلاقة السلع والتدفقات النقدية ، وطرق الإدارة وتنظيم دوران الأموال ، تحتاج إلى توضيح.
في ظروف عمل نموذج التوزيع الإداري للاقتصاد ، تم النظر في حركة التدفقات النقدية من خلال منظور التنظيم المخطط لعملية إعادة الإنتاج. تتميز علاقات السوق بالحركة الحرة للسلع والخدمات ، وعوامل الإنتاج (رأس المال ، والعمل ، وما إلى ذلك). هذه هي النقطة التي يجب أن تؤخذ في الاعتبار عند النظر في تداول السلع (الدخل والمنتجات والخدمات) وتداول الأموال وتداولها على أساسها. مع نموذج السوق للاقتصاد ، يخدم دوران الأموال بشكل أساسي علاقات السوق في الاقتصاد وفقط في جزء صغير - علاقات التوزيع ، فهو يخلو من التنظيم الصارم لدوران الأموال غير النقدية والنقدية ، ويعمل ضمن أشكال مختلفة من الملكية ، لا مركزية ، ليس الهدف من التخطيط التوجيهي ، ولكن التخطيط التنبئي.
وفقًا للتشريعات المصرفية ، ينظم البنك المركزي دوران الأموال وجميع عناصره (حجم التداول النقدي وغير النقدي ، ونظام التسويات ، والمدفوعات) ، ويؤثر على درجة تطور التدفقات النقدية ، ويحدد معايير المطلوب الاحتياطيات التي تضعها البنوك التجارية في البنك المركزي ، والقواعد الأساسية لمنح القروض ، إلخ. أنا
في الأدبيات الاقتصادية وفي الممارسة العملية ، غالبًا ما يتم الخلط بين مفهومي "دوران الأموال" و "معدل دوران المدفوعات". معدل دوران المدفوعات هو عملية حركة مستمرة لوسائل الدفع. ويشمل تداول الأموال (حركة الأموال) وحركة وسائل الدفع الأخرى (الشيكات ، والكمبيالات ، وشهادات الإيداع ، وما إلى ذلك).
تتمثل إحدى الوظائف الرئيسية للبنوك التجارية في تنفيذ التسويات وتنظيم معدل دوران المدفوعات على نطاق الاقتصاد الوطني بأكمله. تداول الأموال غير النقدية هو الجزء الرئيسي من الأموال ودوران المدفوعات ، حيث تتم حركة الأموال في شكل تحويلات إلى حسابات مع مؤسسات الائتمان أو تعويضات المطالبات المتبادلة. تتم معظم المدفوعات بدون نقد وتمثل تداولًا غير نقدي للأموال.
يتم تحديد هيكل دوران الأموال غير النقدية ، وكذلك معدل دوران الأموال بشكل عام ، من خلال العلاقة بين حركة الأموال وعمليات الإنتاج المادي (معدل دوران السلع) وغير المادي (معدل دوران غير السلع).
تتم التسويات بين الكيانات القانونية ، وكذلك بين الكيانات القانونية والمواطنين ذات الصلة بأنشطتهم التجارية من خلال البنوك بطريقة غير نقدية تحددها تشريعات جمهورية بيلاروسيا. تخضع إجراءات إجراء المدفوعات غير النقدية للتشريعات الحالية ، ولوائح البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا ، ولا سيما التعليمات "بشأن التحويل المصرفي" ، واللوائح المتعلقة بتنفيذ المعاملات باستخدام البطاقات البلاستيكية المصرفية وغيرها. مستندات.
المدفوعات غير النقدية - هذه تسويات نقدية تتم عن طريق التسجيل في حسابات دافعي ومستلمي الأموال ، أو عن طريق تعويض المطالبات المتبادلة ، أي دون استخدام النقد. تُفهم التسويات غير النقدية وفقًا للمادة 231 من قانون البنوك على أنها تسويات بين الأفراد والكيانات القانونية أو بمشاركتهم ، والتي تتم من خلال بنك أو مؤسسة مالية غير مصرفية ، أو فرعها (قسمها) في مؤسسة غير - طريقة النقد. نظام المدفوعات غير النقدية هو مجموعة من المبادئ والمتطلبات لها ، وأشكال وطرق الدفع. يجب أن يرتكز نظام بناء التسويات غير النقدية على المبادئ الأساسية التالية:
1. إجراء التسويات على الحسابات المصرفية المفتوحة لكيانات الأعمال بجميع أشكال الملكية لتخزين وإجراء المعاملات بأموال النقد.
2. إجراء التسويات داخل الأرصدة على حسابات عملاء البنك وحصريًا بأمر من الكيانات التجارية ، بترتيب التسلسل المحدد للمدفوعات.
3. حرية اختيار أصحاب الحسابات في البنك عند تحديد طريقة الدفع وعدم تدخل البنك بشكل كامل في العلاقات التعاقدية لكيانات الأعمال.
4 - إلحاح الدفع ، الذي ينطوي على تنفيذ التسويات على أساس الشروط المنصوص عليها في العلاقات التعاقدية للكيانات التجارية ، والوثائق التنظيمية للبنك الوطني لجمهورية بيلاروس.
5. ضمان الدفع ، بشرط أن يكون لدى مالك الحساب المصرفي أموال كافية لإجراء الدفع أو الضامن للأموال السائلة التي يمكن استخدامها لسداد التزامات كيان تجاري.
تتضمن مبادئ تنظيم التسويات غير النقدية أيضًا مكان الدفع (اختيار بنك الخدمة من قبل الكيانات التجارية) ، وموافقة الدافع على إجراء الدفع ( قبول ) ومصدر الدفع والبعض الآخر. ترتبط جميع مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية ارتباطًا وثيقًا ومترابطة. انتهاك أحدهم يؤدي إلى تعطيل عمل نظام الدفع بأكمله.
يتم تصنيف المدفوعات غير النقدية وفقًا لعدد من الخصائص:
1. حسب الطبيعة الاقتصادية للدفع (موضوع التسويات) - للسلع والخدمات والمعاملات غير السلعية (المدفوعات للميزانية ، والقروض المصرفية والفوائد ، والغرامات ، وما إلى ذلك) ؛
2. في مكان الاستيطان - داخل الجمهوريين (داخل الدولة) وبين الولايات ؛ بدورها ، تنقسم المستوطنات داخل الجمهورية إلى مدينة واحدة (داخل مدينة واحدة ، مستوطنة) وغير مقيمة.
3. حسب نوع الدفع: أ) مضمون ، يوفر ضمانًا للدفع عن طريق حجز الأموال في حساب منفصل ؛ ب) غير مضمون (لا يوجد مثل هذا الضمان) ؛ ج) عن طريق خصم الأموال من الحساب أو عن طريق تعويض المطالبات المتبادلة ؛ د) بدفع مؤجل.
يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية باستخدام أشكال مختلفة. نموذج الدفع غير النقدي عبارة عن مجموعة من طرق الدفع ومستندات التسوية وسير عمل معين.
وثيقة التسوية – هذه هي المتطلبات والتعليمات الموضوعة بشكل مناسب وأمر لتحويل الأموال في أمر غير نقدي للسلع والخدمات والعمل. مع وضع ذلك في الاعتبار ، وفقًا للوثائق التنظيمية الحالية ، يمكن تنفيذ التسويات غير النقدية في النموذج التحويل المصرفي وخطاب الاعتماد والتحصيل ... يتم تحديد استخدام شكل أو آخر من أشكال المدفوعات غير النقدية من خلال اتفاق بين الدافع ومتلقي الأموال. إذا لم يتم تحديد ترتيب وشكل التسويات بموجب الاتفاقية ، ففي هذه الحالة ، وفقًا للقانون المدني لجمهورية بيلاروسيا ، تتم التسويات بأوامر الدفع. عند حساب بطاقات بلاستيكية بدلاً من مستند الدفع ، يتم استخدام بطاقة خاصة.
تجعل مستندات التسوية تنقلها بين الكيانات التجارية والمؤسسات المصرفية (المؤسسات الائتمانية). حركة مستندات التسوية , أو تدفق ثيقة – هذا هو التقدم المتسق للوثائق في جميع المراحل ، بدءًا من إعداد المستند وتقديمه إلى البنك وانتقاله الإضافي من بنك إلى آخر وحتى اكتمال عملية التسوية. حركة المستندات في نماذج النظام المصرفي مصرف تدفق ثيقة , أولئك. الترتيب والمرور المتسلسل للوثائق لجميع العمليات المصرفية من لحظة حدوثها إلى قيود الحسابات المحاسبية.
في عملية التسويات غير النقدية ، هناك تركيز للأموال في المؤسسات المصرفية ، مما يجعل من الممكن استخدامها كمورد إقراض ، لممارسة الرقابة المصرفية على التسويات.
تنعكس المعاملات غير النقدية في حسابات التسوية والحسابات الجارية والحسابات الأخرى التي تفتحها البنوك لعملائها.
حساب التسوية (الجاري) - هذا هو الحساب الذي يفتحه بنك للكيانات التجارية ، ورجال الأعمال دون تشكيل كيان قانوني ، حيث يتم إيداع جميع الأموال المستلمة على عنوانهم والتي تتم من خلاله عمليات التسوية سواء نقدًا أو غير نقدي ، الناشئة عن نظامه القانوني أنشطة. يشمل مفهوم "الحسابات الأخرى" الودائع ، والحساب الجاري ، والحسابات الائتمانية ، والحسابات الفرعية ، والحسابات بالعملة الأجنبية ، والحسابات المراسلة للبنوك وفروعها ، بما في ذلك الحسابات الخاصة.
المدفوعات غير النقدية متأصلة في الاقتصاد الوطني مع تطور العلاقات بين السلع والمال وهي جزء لا يتجزأ من معدل دوران نقدي واحد ، بما في ذلك تداول الأوراق النقدية النقدية. المدفوعات غير النقدية ، وتحل محل تداول الأوراق النقدية النقدية ، وتقليل الحاجة إليها ، وتسريع تداول الأموال في الاقتصاد الوطني ، وتقليل تكاليف التداول ، والمساهمة في تراكم الأموال وتكديسها ، وتسهيل إعادة توزيعها من خلال النظام المالي والائتماني. .
قبل الشروع في وصف أشكال المدفوعات غير النقدية ، من الضروري تحديد مفهوم المدفوعات غير النقدية ، وتحديد أسباب حدوثها ، وكذلك علاقتها بالالتزامات الأخرى للأطراف المشاركة في المدفوعات. أساس التسويات غير النقدية هو وجود اتفاقية مبرمة (اتفاقية حساب مصرفي ، وديعة ، حساب مراسلة) بين البنك والعميل. في الآونة الأخيرة ، ومع ذلك ، فإن البنك الوطني لا يربط بالضرورة وجود مثل هذه الاتفاقات مع إمكانية تنفيذ المدفوعات غير النقدية. ولكن سيتم مناقشة هذا لاحقًا.
ثانيًا ، لنعد إلى مكان البنك في علاقات التسوية - فهو وسيط ملزم بالتزامات مع أحد الأطراف بموجب عقود مدنية ، وهي عقود مستقلة فيما يتعلق بعقد الحساب المصرفي. ويترتب على ذلك أن الالتزامات الناشئة عن تعليمات الدفع الخاصة بالعميل مستقلة فيما يتعلق بالالتزامات الناشئة عن العقد الرئيسي. لا تلتزم البنوك بشروط الاتفاقية الرئيسية ، وكذلك حجم أداء الالتزامات بموجبها من قبل الأطراف إذا كانت هناك إشارات إلى الاتفاقية الرئيسية في تعليمات الدفع الخاصة بالعملاء.
نظام الدفع غير النقدي هي مجموعة من المبادئ والمتطلبات الخاصة بها وأشكال وطرق الدفع.
نظام المدفوعات غير النقدية هو نظام شامل بطبيعته ، يتم ضمانه من خلال التزام جميع الأشخاص في علاقات التسوية باتباع مبادئ معينة تستند إليها القواعد والقواعد الواردة في اللوائح التي تحكم المدفوعات غير النقدية.
بعد النظر في محتوى وأهمية المدفوعات غير النقدية ، يمكننا المضي قدمًا في الكشف عن أشكال المدفوعات غير النقدية المستخدمة في الجمهورية. ولكن عليك أولاً أن تفهم المصطلحات المحدثة فيما يتعلق بالمدفوعات غير النقدية.
تتم التسويات غير النقدية في شكل تحويل مصرفي على أساس تعليمات الدفع (المادة 232 من قانون البنوك).
يمكن إصدار تعليمات الدفع الخاصة بالعميل كتابةً أو في شكل مستند إلكتروني. وفقًا للمادة 233 ، يجب أن تحتوي تعليمات الدفع الخاصة بالعميل - وهو كيان قانوني ، تم إصداره كتابيًا ، على توقيعات (توقيع) الأشخاص المصرح لهم بإدارة الحساب ، بالإضافة إلى بصمة ختم صاحب الحساب. يجب أن تحتوي تعليمات الدفع الخاصة بالعميل - الفرد ، المكتوبة ، على توقيع هذا الشخص أو الشخص المفوض من قبله لإدارة الحساب. تعليمات الدفع الخاصة بالعميل - قد يحتوي رائد الأعمال الفردي أيضًا على بصمة ختمه.
يمكن إصدار تعليمات الدفع من خلال:
تقديم مستندات التسوية (أمر الدفع ، طلب الدفع ، طلب الدفع) ؛
استخدام وسائل الدفع في تنفيذ العمليات ذات الصلة (شيك ، بطاقة بلاستيكية مصرفية ، أدوات أخرى) ؛
عرض واستخدام الوثائق والأدوات الأخرى في الحالات المنصوص عليها من قبل البنك الوطني.
يمكن أيضًا إجراء التسويات غير النقدية في شكل تحويل مصرفي على أساس اتفاقية بين البنك والعميل ، تحتوي على المعلومات اللازمة لإجراء تحويل مصرفي.
أساس قيام البنك بإجراء التسويات في شكل غير نقدي هو الاتفاق المبرم بينه وبين العميل (اتفاقية إيداع مصرفي (إيداع) ، اتفاقية حساب مصرفي (تسوية) جارية ، اتفاقية حساب مراسل أو اتفاقية أخرى) ، إذا كان التزام البنك بقبول تعليمات الدفع للتنفيذ (القبول) غير المنصوص عليها في القوانين المعيارية للبنك الوطني.
