بعد أن تبدأ كسب مالا عادلا على البورصة. لديك سؤال معقول. هل تحتاج إلى دفع ضرائب فوركس؟ الجواب هنا لا لبس فيه، بالطبع، تحتاج، ولكن يمكن القيام به بطرق مختلفة ومبالغ مختلفة تماما.
ضرائب الفوركس هي مقدار الخصومات التي يتم اتخاذها من الربح المستلم أثناء بيع العملة والفائدة المستحقة على إيداع المتداول.
بادئ ذي بدء، أريد أن أؤكد انتباهكم، لماذا تحتاج إلى دفع الضرائب مع التجارة على الفوركس. تمر جميع عملياتك في الدفع غير النقدية، وبالتالي، في نهاية المطاف، ستكون معلومات حول المعاملات أو بطريقة أو بأخرى، في السلطات الضريبية. فلماذا لا تقلل من الضرائب مقدما.
الصفقات الكبيرة فقط مع وسيط الرصاص.
لم تعد مشكلة الضرائب التجارية في سوق الصرف الأجنبي في السنة الأولى قبل العديد من المتداولين، لسوء الحظ، هذا الجانب غير مسجل بشكل منفصل في التشريعات الضريبية، مما أدى إلى كتلة من المتاعب.
وفقا للفكرة، يجب على المتداول دفع ضرائب فوركس فقط من الفرق بين شراء وبيع العملة، وهذا هو، مع الأرباح، كما يتم في أي عالم متحضر. ولكن في حالتنا، فإن الوضع ليس صحيحا تماما، تحاول السلطات الضريبية التسجيل في الربح ليس فقط جميع الأموال المستمدة لحسابك، ولكن حتى الرافعة المالية التي تتداول بها. يزداد الحالة الواضحة للضريبة في هذه الحالة في عدة عشرات، أو حتى مئات الأوقات.
من أجل تبسيط الوضع قليلا، يجب عليك تسجيل دخلك ونفقاتك على الفراغات الفردية التي تم بناؤها في شكل رصيد. من ناحية، ستسجيل جميع كميات الصناديق المدرجة في حساب الوسيط، مع أرباح أخرى مصنوعة في حسابك المصرفي أو WebMoney. يجب تأكيد جميع الحسابات من خلال المقتطفات المناسبة.
في نهاية الشهر تلخص النشاط المالي
الأموال المستلمة - الوسيط المدرج \u003d الربح
يمكن أن تكون النتيجة إيجابية وسلبية، من الناحية المثالية، يجب عليك التفكير في الأموال على حساباتك، وليس فقط الإدخال - الاستنتاج.
قد تكون وثيقة التأكيد مستخلصا من الوسيط للعمليات التي أجريت، والتي ستوفرها بناء على طلبك.
في حساب الأرباح، يمكنك تضمين نفقات التشغيل الخاصة بك في شكل بطاقات الكهرباء، وشراء المستشارين والمصروفات الأخرى المرتبطة بالتداول.
فرض صافي الربح بمعدل 13٪.
بالإضافة إلى ذلك، هناك طريقة أبسط للعمل على الفوركس من الناحية القانونية، ولكن ليس لديك صداع مع الخدمة الضريبية، لذلك يجب عليك تسجيل كيان قانوني في المنطقة البحرية.
بعد كل شيء، لاحظت بالفعل أن معظم السماسرة مسجلة بالضبط هناك.
ما الذي يقدمه - ستدفع الضرائب مع الفوركس فقط في شكل مبلغ ثابت، لكامل عام العمل، بغض النظر عن ربحية المعاملات، وهي مريحة للغاية. على سبيل المثال، من مليون أرباح، سوف تدفع 130 ألف دولار، وكل شيء حوالي 200.
إن تسجيل الشركة في المنطقة البحرية هو حاليا الطريقة الأسهل والأكثر ملاءمة لإضفاء الشرعية على الإيرادات من التداول على الفوركس.
معظم المتداولين المبتدئين لديهم العديد من القضايا المتعلقة بالضرائب.
دعونا نحلل بمزيد من التفصيل كل هذه اللحظات المرتبطة الضرائب.
عندما يتلقى المتداول ربحا من عملياتها التجارية، يعتبر هذا الربح بالفعل دخل، ومن المعروف أن تدفع ضرائب الدخل جميع مواطني أي دولة، بغض النظر عن أنشطتك.
في كل دولة تقريبا، يتم تسجيل هذا الواجب في الدستور. دفع الضرائب يجب على كل مواطن وفقا للتشريع الضريبي للبلد الموجود ضريبة. لذلك إذا كنت تعيش في أوكرانيا، فإن الضرائب تحتاج إلى دفعها وفقا للتشريع الضريبي الأوكراني، وفقا لذلك، إذا في روسيا، وفقا للتشريع الضريبي الروسي.
كما أنه يستحق النظر في حقيقة أن كل دولة لديها إطار تشريعي خاص به، وبالتالي من المستحيل تقديم بعض الاستجابة الشاملة للمتداول أو المستثمر حول كيفية النظر في الضريبة على الفوركس السوق المالية، لأن ما يصل إلى دفع الضرائب و ما سعر الفائدة.
بشكل عام، يعتبر المتداول فردا، وبالتالي، يجب أن يدفع الضريبة وفقا لمعدل الفائدة الذي أنشأه التشريع الضريبي لهذه الفئة.
على سبيل المثال:
بالطبع، سوف يعبر الكثيرون على فوري السخط عن حقيقة أن الدولة "تضع المخلب" في جيبك، كما يقولون، لقد حققت نفسي فقط، تعلمت نفسي، أموالي مخاطرة باستمرار، خاصة العمل عبر الإنترنت، ماذا الضرائب الأخرى؟
من حيث المبدأ، كل شيء منطقي، ولكن هناك قمة واحدة - هذه هي قوانين البلد الذي تعيش فيه. إذا كنت مواطنا معزلا للقانون، فلا يزال يتعين على الضرائب الدفع.
عند اختيار وسيط يوفر خدمات في سوق الفوركس المالي، يجب على كل تاجر أو مستثمر الانتباه دائما إلى ما إذا كان هذا الوسيط هو وكيل ضريبي. إذا كان الأمر كذلك، فلن يزعجك بشكل خاص الضرائب، لأن الوسيط سيعتمد جميعا وتقديم تقرير جاهز عن دخلك. سوف تحتاج فقط إلى إظهار هذا التقرير للفحص الضريبي مرة واحدة في السنة وهذا هو.
ولكن المشكلة هي أن مثل هذه الوحدات وسطاء الوصول إلى التداول بشكل رئيسي على الفوركس توفر مراكز التعامل الشركات الكبيرة المسجلة في الخارج. يتم تسجيلهم هناك من أجل عدم دفع الضرائب. في مثل هذه الحالات، عندما يتعاون المتداول مع هؤلاء الوسطاء (اعتماد اتفاقية عرض)، فإنه يوافق على حقيقة أن هناك سكان دولة أخرى - لذلك يجب أن تدفع الضرائب من تلقاء نفسها.
فكيف يمكنك التعامل مع هذا؟
من حيث المبدأ، لا شيء معقد هنا. دخل المتداول هو نتيجة إيجابية للمعاملات نتيجة لعمليات التداول في السوق.
وبالتالي، فإن الأرباح التي تم الحصول عليها نتيجة للتجارة تضاف إلى عاصمة المتداول. هذا هو الربح هو الدخل الذي يخضع للضريبة.
في حين أن عاصمة المتداول على حساب التداول الخاص به، فإنها لا تهم الضرائب، حيث يتم عرض دخلها فقط في محطة التجارة لشركة الوساطة. ولكن عندما يقوم المتداول بإجراء عمليات بالفعل على سحب رأس ماله عبر البنك، فمن هذه اللحظة التي يظهر الالتزام بدفع الضريبة. سيعتبر هذا دخل تم الحصول عليه في نقده الطبيعي.
ينبغي تقديم تقرير دخله من التجارة في الفوركس إلى الخدمة الضريبية مرة واحدة في السنة.
في التقرير، يمكنك تحديد رصيدك في بداية العام وفي نهاية العام. مع وجود فرق إيجابي، فإنك تدفع ضريبة ربح وفقا لمعدل الفائدة الذي عينته التشريع الضريبي، مع توازن سلبي لن تدفع أي شيء، لأنهم تلقوا خسارة.
إنه مناسب جدا لفتح حساب إيداع في البنك ومنه لإعادة تجديد حساب التداول الخاص بك، وبالتالي سحب الأرباح.
لذلك سيكون من الأسهل تقديم معلومات حول حركة أموالك على الحساب عند وضع تقرير للضريبة. بالمناسبة، يمكن لجميع المعلومات التي تتطلبها الخدمة الضريبية، كقاعدة عامة، توفير مركز التعامل الخاص بك - ممتلئ، مزخرف في جميع متطلبات القانون، تقرير.
بالطبع، الدفع أو عدم دفع الضرائب، هذه مسألة شخصية ومسؤولية كل متداول. ولكن هناك العديد من الفروق الدقيقة التي يجب أن تولي اهتماما. إذا كنت تستمد الأموال المكتسبة نتيجة للتداول لحسابك المصرفي، فأنت بحاجة إلى الاتصال بمدير البنك والتعلم منه، لأن ما هو المبالغ التي يقدمها البنك السلطات الضريبية تقريرا عن كل مدفوعاتك.
كقاعدة عامة، إذا كانت المبالغ صغيرة (عدة مئات من الدولارات)، فلا يجري أي تقارير عليها، ولكن إذا كنا نتحدث بالفعل عن آلاف الدولارات، فمن الأفضل عدم المخاطرة وتقديم تقرير عنها الدخل في الخدمة الضريبية.
كما يستحق النظر في المدفوعات المنهجية. وهذا ينطبق بشكل أساسي من قبل المتداولين الذين يكسبون بشكل مطرد سوق الفوركس. إذا كانت المكافآت النقدية ستأتي بانتظام إلى حسابك المصرفي ولن تقدم تقريرا عنها إلى الضرائب، فهذا يقوي فرصك للحصول على التدقيق الضريبي.
إذا كنت لا تزال قاطعا مقابل دفع ضرائب الدخل من التداول الخاص بك على الفوركس، فمن الأفضل عدم سحب أموالك من حساب تداول مباشرة إلى حساب مصرفي، ولكن لاطلاق النار عليهم عبر أنظمة المدفوعات الإلكترونية (على سبيل المثال، للانسحاب على WebMoney، ثم على البطاقة المرفقة بها).
في هذه الحالة، لا تشير صياغة الدفع إلى أدواتك كأموال مستلمة من العمل على الفوركس (وعلى سبيل المثال، "عودة البضائع ...").
يستمد بعض المتداولين أموالهم من خلال نظام الدفع الأمريكي Payoneer. إنه مناسب لأن كل مستخدم لهذا النظام يصدر بطاقة دفع مجانية، يمكنك من خلالها سحب النقود في أي أجهزة كهربائية تقريبا من كل بلد. يمكنك أيضا سحب الأموال على خرائط تلك البلدان التي لا تكون سكانها. في مثل هذه الحالات، لن تتمكن الخدمة الضريبية ببساطة من الوصول إلى أموالك.
التجار والمستثمرون الذين قرروا الانزلاق من دفع الضرائب - تجدر الإشارة إلى أن هذه الإجراءات تعاقب بشكل جيد في كل ولاية، وفي بعض الدول، ويمكن أن تؤدي إلى مسؤولية جنائية.
على أي حال، إذا كنت تتداول أو تخطط لبدء التداول في سوق الفوركس المالي، فمن الضروري التفكير بجدية حول موضوع الضرائب وكيفية تكوين أرباحك.
النجاحات والأصدقاء!
| وسيط | قائم على | منظم | دقيقة. الوديعة |
بعد أن تبدأ كسب مالا عادلا على البورصة. لديك سؤال معقول. هل تحتاج إلى دفع ضرائب فوركس؟ الجواب هنا لا لبس فيه، بالطبع، تحتاج، ولكن يمكن القيام به بطرق مختلفة ومبالغ مختلفة تماما.
ضرائب الفوركس هي مقدار الخصومات التي يتم اتخاذها من الربح المستلم أثناء بيع العملة والفائدة المستحقة على إيداع المتداول.
بادئ ذي بدء، أريد أن أؤكد انتباهكم، لماذا تحتاج إلى دفع الضرائب مع التجارة على الفوركس. تمر جميع عملياتك في الدفع غير النقدية، وبالتالي، في نهاية المطاف، ستكون معلومات حول المعاملات أو بطريقة أو بأخرى، في السلطات الضريبية. فلماذا لا تقلل من الضرائب مقدما.
الصفقات الكبيرة فقط مع وسيط الرصاص.
لم تعد مشكلة الضرائب التجارية في سوق الصرف الأجنبي في السنة الأولى قبل العديد من المتداولين، لسوء الحظ، هذا الجانب غير مسجل بشكل منفصل في التشريعات الضريبية، مما أدى إلى كتلة من المتاعب.
وفقا للفكرة، يجب على المتداول دفع ضرائب فوركس فقط من الفرق بين شراء وبيع العملة، وهذا هو، مع الأرباح، كما يتم في أي عالم متحضر. ولكن في حالتنا، فإن الوضع ليس صحيحا تماما، تحاول السلطات الضريبية التسجيل في الربح ليس فقط جميع الأموال المستمدة لحسابك، ولكن حتى الرافعة المالية التي تتداول بها. يزداد الحالة الواضحة للضريبة في هذه الحالة في عدة عشرات، أو حتى مئات الأوقات.
من أجل تبسيط الوضع قليلا، يجب عليك تسجيل دخلك ونفقاتك على الفراغات الفردية التي تم بناؤها في شكل رصيد. من ناحية، ستسجيل جميع كميات الصناديق المدرجة في حساب الوسيط، مع أرباح أخرى مصنوعة في حسابك المصرفي أو WebMoney. يجب تأكيد جميع الحسابات من خلال المقتطفات المناسبة.
في نهاية الشهر تلخص النشاط المالي
الأموال المستلمة - الوسيط المدرج \u003d الربح
يمكن أن تكون النتيجة إيجابية وسلبية، من الناحية المثالية، يجب عليك التفكير في الأموال على حساباتك، وليس فقط الإدخال - الاستنتاج.
قد تكون وثيقة التأكيد مستخلصا من الوسيط للعمليات التي أجريت، والتي ستوفرها بناء على طلبك.
في حساب الأرباح، يمكنك تضمين نفقات التشغيل الخاصة بك في شكل بطاقات الكهرباء، وشراء المستشارين والمصروفات الأخرى المرتبطة بالتداول.
فرض صافي الربح بمعدل 13٪.
بالإضافة إلى ذلك، هناك طريقة أبسط للعمل على الفوركس من الناحية القانونية، ولكن ليس لديك صداع مع الخدمة الضريبية، لذلك يجب عليك تسجيل كيان قانوني في المنطقة البحرية.
بعد كل شيء، لاحظت بالفعل أن معظم السماسرة مسجلة بالضبط هناك.
ما الذي يقدمه - ستدفع الضرائب مع الفوركس فقط في شكل مبلغ ثابت، لكامل عام العمل، بغض النظر عن ربحية المعاملات، وهي مريحة للغاية. على سبيل المثال، من مليون أرباح، سوف تدفع 130 ألف دولار، وكل شيء حوالي 200.
إن تسجيل الشركة في المنطقة البحرية هو حاليا الطريقة الأسهل والأكثر ملاءمة لإضفاء الشرعية على الإيرادات من التداول على الفوركس.
سجل النشر في 03/14/2018 من قبل المؤلف فاديم فيدوروفيتش في العنوان
آخر تاريخ تحديث المواد: 2.03.2019
مقدمة
ناجحة، والأهم من ذلك، والمستثمرين الواعي والمستثمرين في وقت لاحق يبدأون في السعي إلى إجابة السؤال: كيفية دفع الضرائب للمشاركين في البورصة والأسواق المفرطة (على سبيل المثال، في سوق الفوركس). تصبح التنظيم الروسي على مر السنين أكثر صرامة، فإن الاستخبارات المالية التي يقودها RosfinMonitoring لا تترك لنا، بشري بسيطة، لا توجد فرصة تقريبا للابتعاد عن الضرائب.
دعونا ننظر في المخططات الضريبية الأساسية على حد سواء على الفوركس بالتجزئة وأسواق الأسهم، على وجه الخصوص، في المخزون. نعم، لن تتخلى عن الضرائب، لكن لا أحد يمنعك من الاستفادة من الاستراتيجات الضريبية المقدمة للأفراد الذين يستثمرون في الأوراق المالية - الأسهم والسندات، وكذلك الحصول على خصم ضريبي إذا كان لديك حساب استثمار فردي.
حتى وقت قريب، في عام 2015 فقط - لحظة مقدمة الاتحاد الروسي، فإن العديد من التجار الروس والمستثمرين الروس (لمدة دقيقة، 500+ ألف)، تلقي الدخل في شركات الفوركس الخارجية، لم يشك حتى أنهم كانوا ملزمين بدفع الضرائب، وهو في الخزانة الروسية: "ضرائب الفوركس؟ لا، أنت لم تسمع ... ". وليس من المستغرب: الشركات الأجنبية ليست وكلاء الضرائب الروسية، حسنا، كيفية التعامل مع الإعلان في FTS - الذي سيأتي من مواطنينا!
اليوم، تعمل الولاية القضائية الروسية عدة، وفقا للتشريع الضريبي الوكلاء الضرائب. في يناير 2019، بدأ تجار الفوركس الروسي في الحفاظ على الضرائب على دخل الأفراد (NDFL) في نهاية عام 2018. أسئلة تنشأ: ما معدل الضريبة ينطبق على عملاء تجار الفوركس؟ ما هو النظام الذي ستعقد الضريبة؟ ماذا سيكون مع فرض الضرائب على عملاء الوسطاء الأجانب؟ الآن كل شيء سوف يوضح.
مقال مماثل لذلك، في ديسمبر 2017، قام تجار الفوركس الروسيون الذين سجلوا اتفاقية إطارية في جمعية تجار الفوركس وتقديم خدمات الفوركس على أساس قانوني، لأول مرة منحوا عملائهم في التخرج في 31 ديسمبر 2017 (بعض الإخطارات الأولى التي تلقت عملاء LLC Finam Forex، مؤسس SRO AFD)، وتفيد أيضا عن كل "أخبار المتشددين" على الاحتفاظ السريع للضرائب على العمليات مع الأدوات المالية المشتقة. نظرا لأن شركات الفوركس الروسية هي عوامل ضريبة، فإن واجب حساب وإلقاء الضريبة على الدخل الشخصي (NDFL) يكمن بالكامل وكباك تماما.
هذه هي الطريقة التي تحسب حساب تجار الضرائب في عام 2019 في عام 2019:
بالمناسبة، وفقا للفن. 230 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي تجار الفوركس الروسي، يجري العوامل الضريبية لعملائهم، في السلطة الضريبية (في مكان المحاسبة) معلومات حول دخل الأفراد، وكذلك مقدار الضريبة على انتهاء الصلاحية سنة، محسوبة أو عقدت أو نقلها إلى الانتعاش في السلطات الضريبية. العائد هو ضريبة الحجب غير الضرورية يتم تنفيذها في غضون ثلاثة أشهر من تاريخ استلام تطبيق التطبيق المناسب.
مقال مماثل 
ما هو مثير للاهتمام: العملاء الذين ليسوا مواطنين الاتحاد الروسي قد يدعي أيضا الضريبة على أراضي روسيا بمعدل سكان الضرائب في الاتحاد الروسي (13٪). للقيام بذلك، يجب عليهم تقديم المستندات اللازمة التي تؤكد حقيقة إقامتهم داخل الاتحاد الروسي أكثر من 183 يوما على مدى الأشهر ال 12 الماضية. يجب أن يتم ذلك حتى نهاية الفترة الضريبية، وإلا فسيتم احتساب NDFL بمعدل الأشخاص الذين ليسوا من سكان الضرائب في الاتحاد الروسي (30٪).
بالمناسبة، فيما يتعلق بضرائب تجار الفوركس أنفسهم ككيانات قانونية روسية: تخضع جميع سكان روسيا، الذين يقدمون التعامل والخدمات الأخرى في الولاية القضائية الروسية، ضريبة الدخل وخدمة ضريبة القيمة المضافة. كما ينطبق على كل من الولاية القضائية الروسية من خلال التمثيل الدائم المحلي. الوسطاء الأجانب الذين يعملون مع العملاء من روسيا، ولكن ليس لديهم مكتب تمثيلي روسي، ليس لديهم ضرائب روسية.
مقال مماثل 
يتلقى السكان الروسيون دخلهم على الوسطاء الأجانب الذين ليسوا عوامل الضرائب الروسية ملزمون بحسابهم بشكل مستقل، وتعلنوا (باستثناء مبلغ الودائع) ودفع الضرائب إلى الخزانة الروسية في مكان الإقامة. ماذا سيحدث إذا كنت لا تدفع ضريبة على دخل الفوركس؟ التدقيق الضريبي المعقد أو المحكمة أو القضية الإدارية أو الجنائية والغرامات + العقوبات والسجن يصل إلى 3 سنوات في حجم كبير ومريح للغاية.
بادئ ذي بدء، إذا أعلنت دخلك على الفوركس (بغض النظر عن أي نوع من الدخل من التداول، أو)، فأنت بحاجة إلى اتخاذ قرار بشأن حالة دافع الضرائب الخاصة بك: يمكنك دفع الضرائب كفرد أو كعنادة أعمال فردية، IP. يعتمد اختيار الحالة على طبيعة ونطاق دخلك ومصروفاتك (تكلفة خدمة الحساب والمحاسبة والمشورة القانونية)، وكذلك من العوامل الأخرى.
دفع الضرائب على دخل الفوركس مع تسجيل IP:
دفع الضرائب من دخل الفوركس دون تسجيل IP:
على الأرجح، لا توجد وثائق (على سبيل المثال، الرحلات الجوية) تؤكد الدخل وشرح الأرباح والخسائر، باستثناء البيانات المقدمة من البنوك، فإن المفتشية الضريبية لن تتطلب منك. ومع ذلك، هناك فرصة سيكون لديك موظف روبن بشكل خاص في FNS، والذي سيسطل التحقق من التفاصيل للإبلاغ عن دخلك بشأن المعاملات (لن تكون خسائرك مهتمة)، وكذلك تقديم معلومات عن حركة الأموال على حساباتك وتوضيح أصلهم. في هذه الحالة، يجب أن تكون مستعدا للحماية.
بين التجار والمستثمرين هناك رأي مفاده أن الضرائب على إيرادات الفوركس يجب أن تدفع إلا في حالة انسحاب مستقر للمبالغ الكبيرة، على وجه الخصوص، من 600 ألف روبل - من هذه اللحظة التي تدخلها الأفراد المراقبة المالية وبعد هناك بعض المنطق المحدد في هذا، لكننا لا نوصي بالاسترخاء والأمل في عدم طلاء السلطات الضريبية و: سيتم تحسين القوانين، وسوف يكون من المستحيل تقريبا إخفاء دخلهم بمرور الوقت.
مقال مماثل 
الضريبة هي تقريبا على جميع دخل الأفراد من الأفراد وعادة ما يكون معيار 13٪. إذا كنت عميلا كفرد، فإن دفع الضرائب في العمليات مع الأسهم والسندات والعقود العاجلة لا داعي للقلق. الوسيط هو وكيل الضرائب الخاص بك وسوف يدفع كل شيء من أجلك. في يناير، سيقوم بحساب الضريبة على مدار العام الماضي، وسوف يكتبها من حساب الوساطة الخاص بك وتسرد عليه في الضريبة. عادة في مارس، يمكنك طلب 2- NDF مع شهادة الخسارة لخصم خصمها في الوسيط.
في بعض الأحيان يحمل NDFL مصدر الأوراق المالية أو الإيداع. سوف تتعلم عن خصم هذه الضرائب من تقرير الوسيط الخاص بك. هناك حالات حيث يمكنك الحصول على خسارة فعلية من عمليات الصرف وفي الوقت نفسه دفع الضرائب على أي حال. قد يحدث هذا إذا كنت تعمل في وقت واحد على أسواق الأسهم والعاجلة والأجنبية، لأن النتائج ليست مطوية دائما.
لنفترض أنك اشتريت حصة واحدة من شركة واحدة أولا لمدة 50 روبل، في وقت لاحق - لمدة 60 روبل، ثم بالنسبة إلى 70 روبل. الآن تبيع اثنين من الأسهم الثلاثة - لمدة 80 روبل لكل منهما. ما هو المبلغ الذي سيتم حساب الضريبة؟ من 30 روبل، أي 80 + 80 - 70 - 60؟ أو من بين 50 روبل، وهذا هو 80 + 80 - 60 - 50؟
الرد على هذا السؤال مرتبط بالمبدأ FIFO - أولا، أولا.
يتم فرض ضريبة على بيع الأوراق المالية فقط إذا تلقوا أرباحا نتيجة للمعاملة. في قانون الضرائب، يطلق عليه هذا "النتائج المالية الإيجابية". القاعدة الخاضعة للضريبة لمعاملات الأوراق المالية هي الفرق بين الدخل من بيع الأوراق المالية وتكلفتها عند الشراء. يتم احتساب القاعدة الضريبية عند بيع الأسهم على مبدأ FIFO: أول تبيع ما اشتروه أولا.
في حالتي، حساب القاعدة الخاضعة للضريبة هي:
80 ص + 80 ص - 50 ص - 60 ع \u003d 50 ص
وهذا هو، الضريبة التي يجب علي دفعها من 50 روبل. في الواقع، سوف تصمد الضريبة بمبلغ أصغر، لأنه عند حساب القاعدة الضريبية، من الضروري أيضا أن تأخذ في الاعتبار تكاليف شراء وتخزين وبيع الأوراق المالية. هذا، على سبيل المثال، لجان الوساطة، عمولة تبادل ودفع خدمات الوديع. إذا قضيت 10 روبل على العمولات والخدمات، فإن الضريبة ستظل مع 40 روبل، وليس مع 50.
تعتبر القاعدة الخاضعة للضريبة لجميع المعاملات لكل سنة تقويمية. يمكن أن تقلل المعاملات غير المربحة من القاعدة الضريبية للعمليات المربحة. على سبيل المثال، إذا كسبت 50 روبل على أسهم GAZPROM وإصلاح فقدان 50 روبل في نفس العام على أسهم "Magnit"، إلا أن الضريبة لا يجب أن تدفعها، لأن القاعدة الخاضعة للضريبة ستكون صفرية.
إذا كنت مقيما ضريبيا، فهذا هو، في روسيا ما لا يقل عن 183 يوما تقويما خلال ال 12 شهرا الماضية، وسوف يصل معدل NDFL إلى 13٪، وإذا أقل من 183 يوما - ثم 30٪ اعتبارا من القاعدة العامة.
عند التداول على البورصات الروسية الأسهم، عامل ضريبي هو وسيط، للإبلاغ بشكل مستقل في الضريبة. إذا قمت بمعاملات من خلال وسيط أجنبي، فأنت بحاجة إلى تقديم إعلان بشكل مستقل في FTS.
في فرض الضرائب على معاملات الأوراق المالية والعديد من الفروق الدقيقة. أنها تعتمد على نوع الحساب. على سبيل المثال، في حساب الوساطة، يمكنك استخدام خصم حسب مصطلح الملكية، أي إذا كنت تملك الأوراق المالية، ثلاث سنوات أو خمس سنوات - اعتمادا على نوع الورق، فليس من الضروري دفع NDFL. على حساب استثمار فردي، سيتحاول ذلك فقط إذا قمت بترجمة الورق مع IIS.
في حساب الوساطة، تعقد NDFL بعد نتائج السنة التقويمية أو عند اشتقاق الأموال من الحساب. على IIS، مع خصم مساهمات NDFL، يتم احتجازه فقط عند إغلاق الفاتورة، ولا يتم الاحتفاظ بالضريبة على الإطلاق على IIS على الإطلاق.
إذا كان رمز الضريبة يسمح لك بتحسين الضرائب، فإن الأمر يستحق الاستخدام.
تحت الفن. 219-1 لا يحتاج قانون الضرائب في الاتحاد الروسي إلى دفع ضريبة الدخل الشخصية من الأرباح من بيع الأوراق المالية، إذا كان المستثمر يمتلك بهذه الأوراق لمدة 3 سنوات أو أكثر. المبلغ الهامشي من الربح المعفاة من الضريبة هو n × 3 ملايين روبل، حيث n هو عدد السنوات الكاملة من الملكية (3، 4، 5، إلخ). وهذا ينطبق على الأوراق المالية على البورصة والطفرات من الآثار المفتوحة. بالإضافة إلى "الفوائد لمدة ثلاث سنوات" هناك طرق أخرى أنقذت قانونيا على الضرائب على الاستثمارات المربحة.
تشبه الآلية إلى حد كبير "فوائد ثلاث سنوات"، لكنها تكفي امتلاك الأسهم في السنة فقط. صحيح أن هذا يشير إلى قائمة صغيرة بالأوراق المالية لما يسمى بالقطاع الابتكاري للاقتصاد. القائمة الكاملة على موقع Exchange Moscow.
الخيار الصغير المعروف للحفظ على الضرائب هو استخدام "الفوائد الخمسية". يسمح بعدم دفع ضريبة الدخل الشخصية مع أرباح الشركات الروسية المكتسبة من 1 يناير 2011، إذا كانت تملك 5 سنوات على الأقل. ولكن هذا ينطبق فقط على الأسهم التي لا تنطبق على سوق الأوراق المالية المنظمة.
لا يفرض دخل القسيمة من سندات القرض الفيدرالي والسندات الإقليمية والبلدية. ولكن ستعقد NDFL، إذا بعت رابطة أكثر تكلفة مما اشترى، أو إذا اشتريت أرخص من الاسمية وانتظرت السداد.
منذ بداية عام 2018، تم اتهام NDFL مع سندات الشركات الروسية المرشحة في روبل وصادرت من 1 يناير 2017. يمكنك رؤية قائمةهم على موقع Exchange Moscow.
في الوقت نفسه، إذا كان إيرادات القسيمة أكبر من معدل البنك المركزي + 5 نقاط مئوية، فمن الضروري دفع ضريبة 35 أو 30٪ (للغير السكان) من جزء الربحية، والتي تجاوزت المفتاح معدل البنك المركزي + 5 ص. P.
طريقة رائعة لتلقي استراحات الضرائب -. يمكنك استخدام واحدة من الفوائدتين لاختيار المستثمر:
في أبريل 2017، وقع الرئيس قانون 58 حصاديا، مما يجعل التعديلات على قانون الضرائب. منذ عام 2018، يتم إطلاق هذه التعديلات جزئيا من إيرادات NDFL التي وردت على سندات البورصة، ولكن ليس للجميع، ولكن فقط 2017-2020 الإصدار.
في قضايا السندات حتى عام 2017، لا تنطبق قواعد جديدة. التعديلات المتعلقة بسينات الشركات الروسية. وفقا لتقديراتنا، فإن السوق لديها بالفعل أكثر من مائة إصدارات تندرج بموجب قواعد جديدة.
إذا حافظت على الرابطة حتى تاريخ الاستحقاق، فيمكن أن يحتوي الدخل على مكونين: الخصم والقسيمة. الخصم هو الفرق بين سعر الشراء ومقدار سداد السندات. مدفوعات القسيمة هي النسب المئوية المدفوعة مع بعض الدورات.
58 FZ من الضريبة هي خصم معفى تماما. كوبون معفى للمبلغ الذي لا يتجاوز معدل إعادة التمويل بالإضافة إلى خمس نقاط مئوية.
الخصم، على التوالي، يحدث عندما يباع السندات ذات القيمة الاسمية 1000 صفحة خلال وضع أساسي مع خصم، على سبيل المثال، لمدة 950 ص. عند استرداد المالك سيتم دفع كامل 1000 R. الدخل سيكون 50 ص يتم إطلاق سراحها من الضرائب.
إن نقاط القانون المتعلقة بضرائب الدخل على السندات دخلت حيز التنفيذ في 1 يناير 2018. حدوث القاعدة الضريبية في وقت توليد الدخل الفعلي، وبالتالي فإن كوبونات 2017 لم تندرج تحت التحرير.
أذكر أن السندات المشتراة تؤخذ في الاعتبار في الوديع. الوديع، بالنسبة لبعض الاستثناءات، هو عامل ضريبي لكوبونات - مدفوعات الفائدة على السندات. لذلك، بحلول نهاية عام 2017، واصل الوديع عقد NDFL من القسيمة الكاملة على الأوراق التي صدرت في عام 2017. ولكن منذ عام 2018، تعمل القواعد الجديدة على معدل إعادة تمويل بالإضافة إلى خمس نقاط مئوية.
ويفضل. يمكن للضرائب إجراء استراتيجيات غير مواتية تبدو مفيدة بدون ضرائب. على سبيل المثال، قبل الضرائب، العائد أعلى من الحكومة، وبعد الضرائب قد تكون هي نفسها أو أقل. وخطر سندات الشركات أعلى.
فهم قواعد الضرائب يسمح في بعض الأحيان بتأخير الضرائب. على سبيل المثال، إذا قمت ببيع الأسهم في ديسمبر من خلال الربح، دفع الضرائب منهم بالفعل في يناير. وإذا كنت تنتظر البيع حتى يناير، فإن الضريبة لن تنشأ إلا في عام ويمكنك استخدام الأموال لمدة عام كامل.
البنوك اليوم العيش
المقالات التي تتميز بهذه العلامة ذات الصلة دائماوبعد نحن نتابع هذا
وعلى التعليقات على هذه المقالة يعطي الإجابات محام مؤهل إلى جانب المؤلف نفسه مقالات.
كل متداول يبدأ في كسب المال على الفوركس، عاجلا أم آجلا سئل الفكر - يجب أن يدخل الضرائب؟ وإذا كان الأمر كذلك، في أي رهان يتم دفعه، في أي وقت ومن الذي؟ والأهم من ذلك - ما هي القاعدة الضريبية للاستحقاق؟ سنقدم الإجابة على هذه الأسئلة وغيرها.
بين التجار يمكنك تخصيص فئتين رئيسيتين:
التشريع يعطي إجابة لا لبس فيها على هذه الأسئلة - الضرائب تحتاج إلى دفع ثمن أي دخلحصل عليها مواطني الاتحاد الروسي في بلدنا أو أبعد من ذلك. وهذا يعني أنه يخضع للضرائب حتى تلك الأموال التي تلقاها المتداول من التجارة في مكاتب أجنبية.
إذا كانت الحاجة لدفع ضرائب الدخل الواردة من أرباح التاجر، يتم تحديد القانون بوضوح تماما، ثم القضية ليست بشفافية مع معدلات الضرائب. والحقيقة هي أن القوانين الروسية ليست تفاعلا بمرونة بما فيه الكفاية إلى السوق المتغيرة - نتيجة لذلك، لم تعزز أنشطة المتداول بعد إلى أي من فئات الأعمال الحالية.
نتيجة لذلك، هناك حاليا ثلاث نقاط من النظرة حول كيفية شحن الضرائب على دخل التجارة على البورصات في سوق الصرف الأجنبي:
لذلك دون الحاجة إلى الوصول إلى الرأي النهائي، فإن فئة الأنشطة تشمل التداول، والتفتيش الضريبي، ومع ذلك، حددت بوضوح تماما إجراء الضرائب على الدخل الذي تم الحصول عليه في الفوركس وفي النظم الأخرى.
وفقا للبراء البريد الإلكتروني لوزارة المالية في 4 فبراير 2009 رقم 03-04-05-01 / 41، فإن الدخل الذي تلقاه الأفراد من أنشطة المتداولين يخضع للضريبة على أساس الأسباب العامة. اليوم، معدل NDFL هو 13٪.
يتم تسجيل العديد من المتداولين الذين يتلقون الدخل المرتفع باستمرار كمليون لتقليل معدلات الضرائب. كقاعدة عامة، فإنها اختيار نظام ضريبة مبسط لأنفسهم مع رف 6٪ على الدخل.
لذلك، يعتمد معدل الضريبة على دخل المتداول على ما إذا كان مسجلا مثل الملكية الفكرية أو يدفع لهم مثل فردوبعد ومع ذلك، ما المبلغ هو القاعدة الضريبية لحساب المساهمات؟
أنظر أيضا:
الاستثمار الأموال المواتية في عامي 2017 و 2018
في هذا السؤال، يكمن في البداية مشكلة خطيرة. والحقيقة هي أنها كانت تهدف أصلا إلى ضرائب جميع الإيرادات التي تلقاها المتداول من المعاملات. ولكن بعد كل شيء، في الواقع غالبا ما يحدث أن الخسارة من العمليات الأخرى يمكن أن "سداد" تماما الفوائد التي تم الحصول عليها. تمكن المتداول من قبل ذلك الوقت بالفعل من دفع 13٪ من الدخل إلى الميزانية.
بالطبع، لا يمكن لهذا الموقف ترتيب التجار على صرف العملات. لذلك، بعد النزاعات الطويلة، تم اقتراح حل تنازلات: قاعدة الضرائب ليست دخل من المعاملات في حساب افتراضي، ولكن الأموال الحقيقية المستمدة منها - على سبيل المثال، إلى بطاقة مصرفية، وللأموال ناقص الحساب. وبالتالي، يحدث واجب المتداول لتعكس الدخل في الإعلان الضريبي فقط في وقت "صرف". بينما المال على الودائع، انهم لا يخضعون للضرائبوبعد نلاحظ أيضا أن هؤلاء الوافدين فقط على الحساب الذي تم تنفيذه خلال الفترة قيد الاستعراض يتم خصمها من القاعدة الضريبية. لم يتم قبول الرصيد على الوديعة.
مثال. التاجر - فرد للفترة المشمولة بالتقرير المنشورة على إيداع 20 ألف روبل. نتيجة لمباراة ناجحة على البورصة، حصل على 100 ألف روبل آخر. في نهاية الفترة، قاد 60 ألف روبل من الحساب، مما يترك نفس المبلغ على الودائع. القاعدة الضريبية في هذه الحالة هي 60-20 \u003d 40 ألف روبل (الفرق بين المودعة من الحساب واستثمرها عليها خلال الفترة المشمولة بالتقرير). سيكون مقدار الضريبة 40 * 0.13 \u003d 5.2 ألف روبل.
في الفترة المشمولة بالتقرير المقبل، لم يقدم المتداول إيرادات للحساب، وعلى بقايا 60 ألف روبل حصلوا على 50 ألفا آخر. على قيد الحياة 20 ألف فقط. بلغ عدد الضريبة (20-0) * 0.13 \u003d 2.7 ألف روبل.
المواطنون الذين اعتادوا على العمل في المكاتب لا يمكن أن تعتاد دائما على الواجب الإجابة بشكل مستقل عن دخلكوالتكاليف ودفع الضرائب. ومع ذلك، في التداول، تخرج هذه المشكلة إلى المركز الأول - لأنه نظرا لمجموعة متنوعة من أشكال الأرباح والتعاون في هذا المجال، فمن الصعب للغاية توجيه من ستحل مشكلاتك الضريبية بشكل مستقل، والذي يعطي هذه اللحظة "على" الانسكاب "من قبل المتداولين أنفسهم. في الوقت نفسه، كقاعدة عامة، يتم توضيح إمكانية وجود وساطة أو مركز بمثابة وكيل ضريبي بوضوح فيما يتعلق بالتعاون. ومع ذلك، نادرا، من، عند فتح أول إيداع، يفحص جميع المستندات الإلكترونية التي توافق عليها.
لذلك، مع المنظمات التي يمكن للمتداول التعاون، والتي من لهم الحق في التصرف كعامل ضريبي؟
أنظر أيضا:
ماذا تفعل المقترض إذا استذكر بنك الدائن له ترخيص؟
وبالتالي، على الرغم من أن هذه الممارسة المعتمدة في روسيا تنص على الاحتفاظ بالضريبة مع الفرد من قبل الشركة التي تدفع إيراداته في مجال التداول، فإن الوضع عكس. في معظم الحالات، يتم تعيين الالتزام بدفع الضرائب إلى المتداول نفسه.
إعلان 3-NDFL ( وهذا هو، الإعلان عن ضريبة الدخل الأفراد المملوءة بمستلم الدخل بشكل مستقل) امتثلت مع نموذج التفتيش الضريبي المعتمد. يمكن الحصول على المستندات والشروح الفعلية بشأنها في مكتب الضرائب أو على موقعها الرسمي.
كقاعدة عامة، تشير المتداولون إلى مصدر دخلهم كشراء وبيع عملة، ولكن لا توجد تعليمات واضحة في أي وثيقة رسمية. لذلك، عند ملء الإعلان، من المفيد تلقي المشورة المهنية بشأن هذه المسألة من الموظفين الضرائب. من المرغوب فيه أن يتم تقديم هذه الإيضاحات لك كتابة - لذلك سوف تتجنب التناقضات والخلافات في المستقبل.
يعكس الإعلان جميع الإيرادات المستلمة خلال الفترة المشمولة بالتقرير (أي ليس فقط من أنشطة المتداول). إذا تم الحصول على جزء من الدخل في الشركة التي تنفذ الضرائب، فإن هذه الدخل لتعكس 3-NDFL لم تعد ضرورية: سيتم أخذها في الاعتبار في إعلان آخر.
الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي ل 3 NDFLS - 30 أبريل من العام التالي لتاريخ الإبلاغ. يتم تقديمه مرة واحدة في السنة، ولكن من الواضح أن الدخل أنفسهم يظهر بتردد أكبر بكثير. لذلك عندما تحتاج إلى خصم الضرائب؟ هناك نقطتان من وجهة نظر حول هذا.
مهما كان الخيار الذي تختاره بنفسك، يجب أن نتذكر أن المدفوعات الضريبية غير المكتملة أو غير كاملة خطيرة أيضا، وكذلك التهرب الضريبي الكامل وتجاهل الإعلانات.
كما يظهر الممارسة، فإن معظم المتداولين الذين يعملون والعيش في روسيا لا يعكسون دخلهم في التصريحات ولا يدفعون 3-NDFLS. الحقيقة هي أنه في حصة الأسد من حالات الدخل أو غائبة على الإطلاق، أو لا يتجاوز حجم 200-300 دولار شهرياوبعد إن المفتشية الضريبية ببساطة لا تتبع الدخل البسيط للمواطنين، مما يعني أن لديك فرص حقيقية لفترة طويلة للبقاء "دون أن يلاحظها أحد".
