مرحبا يا اصدقاء!
هل حسنت ظروفك المعيشية أو اشتريت قطعة أرض؟ هل تعلم أنه يمكنك استرداد الضريبة من الدولة عند شراء شقة بقرض عقاري أو نقدًا؟ يتوفر أيضًا استرداد جزئي للفائدة المدفوعة. بحد أقصى 650 ألف روبل. نقود حقيقية لحسابك الجاري (260 ألفاً من تكلفة السكن و 390 ألفاً من فوائد الرهن العقاري). لا يمكن تجاهل مثل هذه الشخصيات الجذابة. ضع في اعتبارك ما يجب القيام به لهذا الغرض.
خصم الممتلكات هو تخفيض في الوعاء الضريبي لحساب ضريبة الدخل على المبالغ التي أنفقها دافع الضرائب على شراء المساكن أو الأرض الواقعة تحت المنزل أو قطعة الأرض المخصصة لبنائه.
يُطلق على الشخص الذي يعيش في الاتحاد الروسي منذ أكثر من ستة أشهر ، ويعمل رسميًا ويدفع ضريبة الدخل (PIT) ، مقيمًا. يمكن لأي مقيم أن يعتمد على خصم ضريبي إذا أنفق أمواله الخاصة أو التي اقترضها لتحسين ظروفه المعيشية ، بمبلغ 13 في المائة من المصاريف الفعلية للشراء والبناء وحتى الانتهاء من العمل.
لنأخذ مثالاً على الحساب. اشتريت شقة من غرفة واحدة بقيمة 1.5 مليون روبل. جزء من المبلغ بمبلغ 500 ألف روبل. دفعت على نفقتك الخاصة ، وحصلت على قرض رهن عقاري من البنك بالمبلغ المتبقي. يمكنك إرجاع 13 ٪ من 1.5 مليون روبل من الدولة: 1500000 × 13 ٪ = 195000 روبل.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك أيضًا الحصول على 13٪ من مبلغ الفائدة المدفوعة للبنك. كيفية إرجاع الفائدة على الرهن العقاري ، سبق أن حللناها بالتفصيل في المراجعة الأخيرة. سيكون الرابط أدناه.
ما هي شروط العودة التي يجب أن تتحقق:
إذا كنت قد استخدمت بالفعل حق العودة مرة واحدة ، لكنك لم تصل إلى الحد الأقصى (على سبيل المثال ، اشتريت شقة مقابل 1.5 مليون روبل) ، فلا يزال لديك فرصة لشحن نفسك 13٪ إضافية من 500 ألف روبل أخرى. عملية الشراء التالية.
على سبيل المثال ، تحصل على راتب قدره 40 ألف روبل. في العام ، سيكون دخلك 480 ألف روبل. سيدفع صاحب العمل 13٪ منه: 480.000 × 13٪ = 62400 روبل.
اشتريت شقة مقابل مليوني روبل. ولديك الحق في الخصم: 2،000،000 × 13 ٪ = 260،000 روبل.
لن تفعل ذلك في عام واحد ، لأنك دفعت ضرائب أقل بكثير للدولة. إذا كنت تتخيل أن راتبك لن يتغير في السنوات القادمة ، فيمكنك الحصول على المال بالكامل في 5 سنوات.
من الواضح أنه مع راتب أعلى ، سيكون من الممكن إعادة المبلغ المستحق بشكل أسرع. وفقًا للمثال السابق ، إذا كان راتبك 60 ألف روبل ، فستتلقى خلال 3 سنوات كل ما يحق لك.
على سبيل المثال ، اخترت شقة مقابل 1.8 مليون روبل وقررت الحصول على قرض عقاري. 453026 روبل روسي على حساب رأس مال الأمومة ، دفعت دفعة أولى وأضفت 300 ألف روبل أخرى. يملك المال.
بلغ القرض: 1،800،000 - 453،026 = 1،346،974 روبل.
السداد من المبلغ: 1346.974 × 13٪ = 175106.62 روبل.
الشيء نفسه ينطبق على الرهون العقارية العسكرية. يمكن للجندي أن يسدد فقط الأموال التي أنفقها على شراء المساكن ، إن وجدت. المبالغ المدفوعة من قبل الدولة غير قابلة للاسترداد.
يمكن لكل من مواطني الاتحاد الروسي والأجانب استخدام حقهم في استرداد ضريبة الدخل عند شراء مساكن بقرض عقاري. الشرط الرئيسي هو توظيفهم الرسمي والدفع السنوي للضريبة للدولة على جميع الدخل.
يستحق ما يلي حسم:
الأساس القياسي لحساب العائد هو مبلغ الأموال الخاصة أو المقترضة التي يتم إنفاقها على شراء شقة أو غرفة أو مبنى سكني أو قطعة أرض تحتها أو قطعة أرض للبناء ، وكذلك الأسهم في جميع الكائنات المدرجة.
يرجى ملاحظة أن مكان الإقامة يجب أن يكون في روسيا.
تسمح الدولة بتضمين القاعدة تكاليف الإصلاح والانتهاء. وهنا من الأفضل مراعاة ما ينطبق عليهم بشكل منفصل لبناء منزل وشقة في مبنى جديد.
تشمل التكاليف الفعلية لبناء منزل ما يلي:
في التكاليف الفعلية لشراء شقة أو غرفة في مبنى جديد ، يمكنك تضمين:
يرجى ملاحظة أن العقد يجب أن ينص بالضرورة على أنك تقوم بشراء مبنى غير مكتمل. فقط في هذه الحالة ، سيتم تعويض تكلفة التشطيب والانتهاء.
كيف تستعيد الأموال التي أنفقتها على شراء أو بناء منزل؟ أولاً ، ليس كل المال ، بل جزء منه فقط. ثانيًا ، يمكن القيام به:
كيف تختلف هذه الأساليب؟ حقيقة أنك في الحالة الأولى ستتلقى مبلغ التعويض مرة واحدة في السنة. في الحالة الثانية ، ستتلقى شهريًا. أعطي تعليمات خطوة بخطوة لإجراءات استرداد ضريبة الدخل لكلتا الطريقتين.
الخطوة 1.إعداد إقرار ضريبة الدخل. غالبًا ما يطلق عليه نموذج ضريبة الدخل المكون من 3 أفراد ويتم تقديمه إلى مكتب الضرائب. يمكن القيام بذلك في أي وقت خلال السنة التي تلي الفترة المشمولة بالتقرير. على سبيل المثال ، إذا اشتريت شقة في 20 أغسطس 2018 ، بدءًا من عام 2019 ، اختر وقت فراغك وقم بإعداد المستندات للخصم.
كيف تملأ 3-ضريبة الدخل الشخصية؟ يوجد على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية في قسم "البرامج" أسفل الموقع برنامج "إقرار". قم بتنزيله وتثبيته على جهاز الكمبيوتر الخاص بك. يتحقق من صحة إدخال البيانات وينشئ مستندًا إلكترونيًا يمكن إرساله بعد ذلك إلى مكتب الضرائب.
يفضل بعض الناس ملء الأعمال الورقية يدويًا. في هذه الحالة ، من الأفضل القيام بذلك مباشرة في مكتب الضرائب ، حيث سيخبروك دائمًا بكيفية القيام بذلك بشكل صحيح.
يملأ معظم أصدقائي التصريح عبر الإنترنت. أنا أفضل القيام بذلك في التفتيش. هناك عينات أسترشد بها. والأهم من ذلك ، لا تحاول الوصول إلى مصلحة الضرائب حتى شهر مايو من هذا العام. قد تجد نفسك وسط حشد من رواد الأعمال وكتاب العدل ودافعي الضرائب الآخرين الذين يرغبون في تقديم إقرارات دخلهم. أذكرك أنه يتم قبول مستندات خصومات الممتلكات على مدار العام.
الخطوة 2تشكيل مجموعة من الوثائق. لقد قدمت بالفعل قائمة بالوثائق المطلوبة عندما قمت بتحليل الموضوع. لن نكرر.
الخطوه 3تقديم المستندات لمصلحة الضرائب. هناك ستحتاج أيضًا إلى كتابة طلب لاسترداد الأموال ، وكذلك الإشارة بشكل منفصل إلى رقم الحساب الجاري في البنك ، حيث سيتم تحويل المبالغ المستردة.
الخطوة 4تجديد حسابك الجاري في حوالي 3-4 أشهر لمبلغ الخصم.
إذا لم تتمكن خلال عام واحد من سداد 13٪ من قيمة شراء شقة أو منزل أو أرض ، فسوف تقوم بذلك في غضون بضع سنوات. سيتعين عليك تنفيذ الإجراء أعلاه في العام المقبل وما إلى ذلك حتى السداد الكامل.
حتى تصل إلى الحد الذي تفرضه الدولة على السداد.
نعم تستطيع. لم يتم وضع قانون التقادم.
في الواقع ، هناك حالات يكون فيها المقترض عاطل عن العمل. على سبيل المثال ، ذهبت امرأة في إجازة أمومة ، وتم تسريح المقترض أو استقالته. حسنا. يتم تعليق إجراءات السداد مؤقتًا حتى عودة المكلف إلى العمل الرسمي. لا يهم إذا حدث ذلك في غضون عامين.
بالطبع. في هذه الحالة ، تشير في إقرارك إلى جميع مصادر الدخل. يرجى ملاحظة أنها يجب أن تكون رسمية. إذا قمت ، على سبيل المثال ، باستئجار شقة ، فسيكون التأكيد عقدًا رسميًا مع المستأجر ومستندات تؤكد تحويل الأموال للإيجار لهم.
أنا متأكد من أنه ليس كل المواطنين الذين اشتروا شقة أو منزلًا على دراية بحقهم في الحصول على جزء من الأموال التي يتم إنفاقها على ذلك من الدولة. إذا 650 ألف روبل. تافه بالنسبة لك ، ثم يمكنك تخطي المقال وعدم الإزعاج بجمع المستندات. لكن بالنسبة لمعظم الناس ، أعتقد أن المبلغ مثير للإعجاب.
إجراء خصم لا يتطلب معرفة قانونية خاصة. ما عليك سوى أن تأخذ الوقت الكافي لدراسة المواد. بمجرد حصولك على رد الأموال لأول مرة ، ستكون السنة الثانية أسهل بكثير. وتوقع تجديد الحساب سيكون إضافة لطيفة.في المقالات التالية ، سأتحدث عن التأمين وما إذا كان من الممكن إعادة تأمين الرهن العقاري. اشترك في مدونتنا لتحسين محو أميتك المالية باستمرار ولا تنخدع من قبل البنوك وشركات التأمين والدولة.
الأهم من ذلك كله ، أن دافعي الضرائب لديهم أسئلة حول تطبيق التخفيضات الضريبية على الممتلكات ، حيث تظهر مبالغ كبيرة من المال هنا.
يمكن تقسيم جميع استقطاعات الممتلكات وفقًا لحالات تطبيقها إلى ثلاث مجموعات:
دعونا نتناول الموقف الأول - شراء شقة.
قبل الحديث عن الخصم الضريبي عند شراء شقة ، دعنا نوضح ما هو الخصم الضريبي. تم تصميم الخصم الضريبي ، وفقًا للتشريعات الروسية ، لتقليل الوعاء الضريبي. بالنسبة للمواطن ، القاعدة الضريبية هي الدخل الذي يحصل عليه ، والذي يمكن تخفيضه بمقدار الخصم. وكلما كانت القاعدة الضريبية أصغر ، قلت ضريبة الدخل الشخصية التي تدفعها.
يتم تقديم الخصومات في مواقف مختلفة - معاملة مقيم في الدولة أو أقاربه ، والتعليم ، والخصومات المهنية (لأصحاب المشاريع الفردية أو أولئك الذين يعملون بموجب عقد القانون المدني).
لتسهيل اتخاذ قرار بشأن عملية شراء على نطاق واسع مثل شراء منزل خاص به ، توصلت الدولة إلى قدر من المساعدة - خصم الممتلكات عند شراء العقارات. علاوة على ذلك ، فهي لا تنطبق فقط على الشقة المشتراة بالسعر الكامل ، ولكن أيضًا على الرهن العقاري أو الشراء بالتقسيط. ستحصل أيضًا على خصم للبناء السكني الفردي أو شراء الأرض للتطوير.
وبالتالي ، إذا كنت تعمل رسميًا ، وتدفع ضريبة الدخل الشخصي (بشكل أكثر دقة ، يقوم صاحب العمل بخصمها من راتبك وتحويلها إلى الميزانية) واشترت شقة ، فيمكنك إعادة ضريبة الدخل المدفوعة.
لكن! ليس بسيط جدا! لا يمكنك شراء شقة مقابل 10 ملايين روبل واستعادة 13٪ أي مليون و 300 روبل. الحد الأقصى للخصم الضريبي عند شراء منزل هو 2 مليون روبل. أي أن المواطن لن يحصل على أكثر من 260 ألف روبل في شكل استرداد ضريبي.
الجانب التالي الذي يجب مراعاته هو تاريخ شراء الشقة. يحتفظ الشخص بالحق في الخصم طوال حياته ، ولكن فيما يلي قواعد حسابه ، وبالتالي يعتمد المبلغ على تاريخ الشراء. حتى عام 2014 ، كانت هناك قواعد مختلفة للحصول على الخصم عن تلك التي تم تبنيها اليوم.
اشتريت شقة في الأول من كانون الأول (ديسمبر) 2013 ، لكنك قررت المطالبة بالخصم في عام 2016. يُسمح لك باستخدام الخصم مرة واحدة فقط ، حتى لو أعادت لك السلطات الضريبية ألف روبل فقط. ولكن إذا كنت قد عانيت حتى بداية عام 2014 واشتريت عقارات على الأقل في 1 يناير 2014 ، فيمكنك استخدام خصم الممتلكات عدة مرات - حتى تستنفد مبلغ 2 مليون روبل.
بالإضافة إلى ذلك ، منذ عام 2015 ، لديك الحق في الحصول على خصم ليس فقط من مكتب الضرائب ، ولكن أيضًا من صاحب العمل. ماذا يعني ذلك؟ صاحب العمل يقتطع 13٪ ضريبة دخل من راتبك. إذا جمعت مجموعة من المستندات وتلقيت تأكيدًا من مكتب الضرائب ، فلن يتم حجب ضريبة الدخل الشخصي منك في العمل حتى تتلقى مبلغ خصم السكن المستحق.
أي أن لديك خياران: إما إعادة ضريبة الدخل المدفوعة لعدة سنوات إلى المفتشية ، أو أن راتبك سيرتفع قليلاً (حيث لم يعد يتم تحويل ضريبة الدخل الشخصية منه). سنخبرك أدناه بالمستندات التي تحتاج إلى جمعها في كل حالة.
الأهمية! يمكن استلام الخصم فقط. هذه الحالة موصوفة في الفن. 207 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. الشرط الرئيسي للاعتراف بالفرد كمقيم ضريبي روسي هو إقامته في روسيا لمدة 183 يومًا على الأقل في 12 شهرًا متتاليًا. وبالتالي ، فإن مجرد وجود الجنسية الروسية لا يجعلك تلقائيًا مقيماً ضريبياً.
في أي حالات أخرى لا يمكنك الحصول على خصم؟ إذا لم يكن لديك دخل ، إذا اشتريت منزلًا من شخص معال (أقارب أو أولياء أمور) ، أو إذا اشترى صاحب العمل منزلًا لك. لن تحصل على خصم ضريبي من الإسكان الذي تم شراؤه لك من قبل الوكالات الحكومية ، وإذا أنفقت رأس مال الأمومة على العقارات ، فيحق لك الحصول على خصم من سعر الشراء مطروحًا منه أموال رأس المال.
يحق لك الحصول على خصم ضريبي عند تسجيل العقارات كممتلكات (يتم استثناء الشقق التي تم شراؤها بموجب اتفاقية بناء مشتركة - في هذه الحالة ، يمكنك المطالبة بخصم بعد وضع سند قبول ونقل ملكية شقة). يشار إلى تاريخ حدوث حق الملكية في شهادة الشقة ، ويتم تقديمها في وقت متأخر عن تاريخ نشوء حق الملكية نفسه ، ولكن من الضروري التركيز على تاريخ الشهادة.
الأهمية! بالإضافة إلى تكلفة الشقة نفسها ، يمكن أيضًا تضمين تكلفة التشطيب في التكاليف ، بشرط أن يشير عقد شراء العقارات إلى أن العقار قد تم نقله إليك دون تشطيب. وبالتالي ، بالنسبة للشقة المشتراة من السوق الثانوية ، لا يمكن أخذ تكاليف الإصلاح في الاعتبار.
ما هي الميزات الأخرى التي يجب مراعاتها عند الحصول على خصم لشقة؟ هناك فروق دقيقة عند شراء منزل معًا - في ملكية مشتركة مع الإشارة إلى الأسهم. منذ عام 2014 ، يمكن لكل مالك شريك لشقة المطالبة بخصم منها ، وتحديد حجم الأسهم بمفرده. أي أن الزوج والزوجة ، اشتريا شقة في عام 2015 مقابل مليوني روبل ، أعلنا أن كل منهما يستخدم خصمًا قدره مليون.
في المجموع ، سيكون إجمالي الخصم للشقة مليوني روبل ، وسيحصل كل فرد من أفراد الأسرة على مبلغ غير مستخدم من الخصم بمبلغ مليون روبل ، يوفرونه ويمكنهم استخدامه في المرة القادمة. يمكن للوالدين الحصول على خصم للطفل ، ويحتفظ هو نفسه تمامًا بالحق في الخصم ويمكن استخدامه لاحقًا عند شراء منزل لنفسه.
إن تجميع الأموال وشراء شقة دون استخدام الأموال المقترضة هو أمر خارج عن سلطة معظم المواطنين - عليهم وضع اتفاقية رهن عقاري. يمكنك أيضًا الحصول على خصم ضريبي على الفائدة التي تدفعها على رهنك العقاري. حسب الفن. 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، الآن الحد الأقصى لمثل هذا الخصم هو 3 ملايين روبل ، على الرغم من أنه حتى عام 2014 لم يتم تحديد الحد الأقصى.
الأهمية! إذا كنت قد استنفدت بالفعل حقك في الخصم الضريبي ، فعند شراء منزل بموجب اتفاقية رهن عقاري في السنوات اللاحقة ، يمكنك المطالبة بخصم ضريبي مقابل الفائدة المدفوعة.
وهكذا ، من شقة بقيمة 5 ملايين روبل ودفعت فائدة على اتفاقية رهن عقاري بقيمة 2 مليون روبل ، ستتلقى خصمًا ضريبيًا يساوي 4 ملايين روبل: 2 مليون للشقة (كحد أقصى) ومليونان آخران (1) مليون خصم غير مستخدم متبقي ، "يحترق"). أي الدولة ستعيد لك 520 ألف روبل. موافق ، هذا كثير من المال ومن المنطقي معرفة المستندات المطلوبة لتلقي خصم ضريبي.
هناك عدد من الفروق الدقيقة في الحصول على خصم الممتلكات عند شراء منزل. إذا كان صاحب المعاش لا يعمل فلا يكون لديه دخل تُفرض منه ضريبة الدخل بنسبة 13٪. هذا يعني أنه لا يوجد مبلغ يمكن من خلاله تعويضه عن الخصم. لكن الدولة سمحت بتحويل رصيد خصم الممتلكات إلى السنوات الثلاث السابقة بالنسبة إلى سنة شراء الشقة (الفقرة 3 ، البند 3 ، المادة 210 ، البند 10 ، المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ).
أما بالنسبة للمتقاعدين العاملين فحتى عام 2014 مُنعوا من تحويل الخصم إلى السنوات السابقة. اعتبارًا من 1 يناير 2014 ، تم رفع هذا القيد. سنة تكوين رصيد الخصم هي سنة شراء الشقة. أي ، بعد أن اشترى مسكنًا في عام 2014 ، يحق لصاحب المعاش إعادة الخصم عن 2011-2013.
انتباه! يمكن التحويل لمدة ثلاث سنوات إذا تقدم صاحب المعاش بطلب خصم للسنة التالية لشراء منزل. كلما تقدم صاحب المعاش في وقت لاحق ، قل عدد السنوات التي يمكن فيها تحويل الخصم.
تعتمد قائمة المعلومات التي يجب عليك جمعها على الشكل الذي تريد استلام أموالك به - مبلغ كبير من الأموال "الحية" في مكتب الضرائب أو زيادة الراتب (نظرًا لحقيقة أن ضريبة الدخل لن تُفرض بعد الآن ).
إذن ، كيف يتم الحصول على خصم في عملية التفتيش:
متى يمكنني توقع خصم؟ وقد خصص التشريع فترة ثلاثة أشهر للتحقق من المستندات وشهرًا آخر لإعادة الضريبة نفسها. إذا لم يتم استنفاد الخصم الخاص بالشقة المشتراة على الفور ، فيمكن تحويل الرصيد إلى العام المقبل - في هذه الحالة ، يكفي تقديم إعلان 3-NDFL فقط يشير إلى الرصيد غير المستخدم وشهادة الدخل.
يبدو الحصول على خصم من صاحب العمل على النحو التالي: تقوم بجمع حزمة من المستندات التي تؤكد الحق في الخصم ، وتقدم المستندات إلى قسم المحاسبة. الآن يتم دفع راتبك دون استقطاع ضريبة الدخل الشخصي. يتم توفير الخصم من صاحب العمل من بداية العام الذي أحضرت فيه المستندات - وهذا هو الموقف الرسمي لوزارة المالية وفقًا للرسالة المؤرخة 03.11.2015 رقم SA-4-7 / 19206.
ما هي المستندات التي تحتاج إلى تقديمها لتلقي الخصم:
لفهم إجراء الحساب ، سنقدم مثالاً على كيفية حساب الخصم في مواقف مختلفة.
اشترى إيفانوف في عام 2015 شقة مقابل مليون و 750 ألف روبل. له الحق في خصم كامل من الشقة ولا يزال لديه خصم 250 ألف روبل للسكن التالي. يجب على إيفانوف إعادة 227500 روبل من ضريبة الدخل. قرر إيفانوف الحصول على الخصم من صاحب العمل. تم جمع جميع المستندات اللازمة وتقديمها في سبتمبر 2015.
في الفترة من يناير إلى أغسطس ، حصل إيفانوف على 400 ألف روبل ، وبلغت ضريبة الدخل الشخصية المقتطعة 52 ألف روبل. في الفترة من سبتمبر إلى ديسمبر ، تلقى إيفانوف 160 ألف روبل ، ولم تعد الشركة تحجب عنه ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 20800 روبل.
لذلك ، في نهاية عام 2015 ، سدد إيفانوف لنفسه 20800 روبل ، توصي وزارة المالية بتلقي ضريبة الدخل الشخصية المقتطعة في الفترة من يناير إلى أغسطس في مكتب الضرائب. أي ، في العام التالي ، كان لدى إيفانوف مبلغ 227500 - 20800 - 52000 \ u003d 154700 روبل متبقي.
الآن انظر إلى الوضع مع المتقاعد سيدوروفا ، الذي اشترى شقة في عام 2016. تقاعد سيدوروفا في عام 2010 واستمر في العمل كل هذه السنوات. قررت الحصول على الخصم من مكتب الضرائب.
تكلفة الشقة مليون و 300 ألف روبل. يحق لـ Sidorova استرداد ضريبة الدخل بمبلغ 169 ألف روبل. في عام 2015 و 2014 و 2013 ، حصلت سيدوروفا على 720 ألف روبل ، على التوالي ، وسيعاد إليها 93600 روبل في مكتب الضرائب. سوف تقدم Sidorova طلبًا لبقية الخصم في عام 2017.
تحتوي قواعد الحصول على خصم ضريبي على العديد من الفروق الدقيقة ، ولكن من المؤكد أن فهمها مفيد لكل مواطن.
يحدد قانون الضرائب للاتحاد الروسي طريقتين لتلقي خصم لشراء شقة:
يعتمد الإطار الزمني للحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة على الطريقة المختارة. 
يمكن تقديم شهادة دخل من صاحب العمل على شكل 2-NDFL ومستندات إلى مصلحة الضرائب على الفور في سنة شراء الشقة.
سيتحقق مكتب الضرائب من مستنداتك ، و ستتلقى إشعارًا بعد 30 يومًا، والتي تشير بوضوح إلى مقدار خصم الممتلكات.
في مكان العمل ، تحتاج إلى كتابة طلب لخصم الممتلكات ، وسيتوقف قسم المحاسبة عن حجب ضريبة الدخل الشخصي من راتبك على الفور.
في نفس المكان ، سيتم دفع الضريبة التي تمكنت من اقتطاعها من بداية العام ، وفقًا لطلبك المكتوب لاسترداد الضريبة.
تفاصيل حول عملية الحصول على خصم في مكان العمل في المقال
مثال
إجناشيفيتش أ. في 26 سبتمبر 2016 ، اشتريت شقة برهن عقاري مقابل 1980.000 روبل. في 3 أكتوبر 2016 ، قدم جميع المستندات اللازمة لمكتب الضرائب ، في 2 نوفمبر 2016 تلقى إشعار خصم ضريبي بمبلغ 257.400 وسلمه إلى صاحب العمل في نفس اليوم.
من أرباح شركة Ignashevich A.V. لا يحجب صاحب العمل ضريبة الدخل الشخصي ويدفع الأجور دون اقتطاع الضريبة. وبالتالي ، سيحصل على خصمه الضريبي لشراء شقة كل شهر.
عندما تحصل على خصم ضريبي عند شراء شقة يعتمد بشكل مباشر على صحة الأوراق.
من المهم أن نفهم: 3 اشهريتحقق مكتب الضرائب من الإعلان ، ويوافق على مبلغ الدفع ، وتحول الخزانة الخصم الضريبي لشراء شقة في غضون شهر واحدمن التطبيق.
إذا تقدمت بطلب للحصول على خصم من خلال الحساب الشخصي لدافع الضرائب على الإنترنت ، فإن فترة تلقي استرداد ، وفقًا للفقرة 6 من المادة 78 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، هي نفسها بالنسبة للزيارة الشخصية إلى تكمن - شهر واحد.
إذا قدمت مستندات ، ولكنك لم تحصل على استرداد ضريبة الدخل الشخصية في غضون المهل الزمنية التي يحددها القانون ، فوفقًا للفقرة 10 من المادة 78 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يحق لك الحصول على تعويض من الضريبة في مبلغ معدل إعادة التمويل لكل يوم من هذا التأخير.
سيتم تمديد الموعد النهائي للتحقق من الإقرار إذا تم العثور على تناقضات وأخطاء في الملء والحسابات ، فضلاً عن نقص المعلومات.
لشراء شقة برهن عقاري ، استخدمت رأس مال الأمومة (العائلي). يجب تخفيض سعر الشراء بمقدار أموال الميزانية ، وفقًا لـ
مثال
اشتريت شقة مقابل 2340.000 روبل ، أموالك 1900.000 روبل ، صندوق المعاشات التقاعدية حول 440.000. الخصم الضريبي مستحق فقط من 1900.000 روبل.
تأكد من الإشارة إلى تفاصيل جواز سفره وعنوانه ورقم التعريف الضريبي في كل مستند توقعه مع البائع.
هنا ستجد كل شيء قائمة المستندات لاسترداد الضرائب.
سدادها أو الإشارة في طلب تحويل خصم ضريبي إلى المبلغ مطروحًا منه هذا الدين.
لا يحق لك الحصول على خصم لشراء شقة. الأساس هو البند 2 ، المادة 105.1 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
لا ينطبق هذا الحكم على حالات تحويل الأموال من قبل الزوجين في زواج مسجل.
لهذا:
في غضون 30 يومًا من تاريخ تقديم الطلب ، ولكن ليس قبل نهاية التدقيق الضريبي الداخلي ، سيتم تحويل الأموال إليك.
لتسريع العمليةالحصول على خصم الممتلكات ، لا تضيع الوقت في الذهاب إلى مكتب الضرائب ومعرفة مقدار الأموال التي سيتم تحويلها لك ؛ تتم معالجة المستندات المقدمة إلى IFTS في شكل إلكتروني بشكل أسرع في الممارسة العملية ، سيكون عليك الانتظار أقل للحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة! للحصول على معلومات تسجيل الدخول وكلمة المرور ، تحتاج إلى تقديم طلب باستخدام جواز السفر ورقم التعريف الضريبي (TIN) إلى أي مكتب ضرائب أو إلى مكتبك الخاص (حينئذٍ يكون ذلك ممكنًا بدون رقم تعريف دافع الضرائب). ستنتهي صلاحية كلمة المرور الخاصة بك ، لذا تأكد من تغيير كلمة المرور الخاصة بك.
وفقًا للدستور ، يتعين على جميع المقيمين الأصحاء في الاتحاد الروسي دفع الضرائب. ومع ذلك ، ينص القانون على إمكانية خفض هذه التكاليف في حالة تطبيق ما يسمى التخفيضات الضريبية. ما هي هذه "الهبة من الدولة"؟
وتنقسم الخصومات إلى:
دعنا نتحدث عنها.
الأهمية. لا يمكن استخدام هذه الميزة إلا من قبل مواطن موظف رسميًا ، لأنه يتم اقتطاع الضرائب بانتظام من راتبه بمقدار 13 في المائة ، والتي تخضع لتخفيض القاعدة الخاضعة للضريبة.
لا يمكن لجميع الأشخاص الذين يعملون في روسيا ويتلقون راتبًا "أبيض" الاستفادة من الخصم ، ولكن فقط المقيمين الضريبيين في الاتحاد الروسي ، أي أولئك الذين كانوا في بلدنا لمدة 183 يومًا على الأقل خلال العام الماضي. في هذه الحالة ، قد لا يحمل الشخص حتى الجنسية الروسية.
أهم النقاط هي:
يتم تحديث نموذج الإعلان 3-NDFL سنويًا. لذلك لن تعمل العينات القديمة.
ليس الجميع ولا يصبحون دائمًا متلقين لخصم الممتلكات. في عام 2016 ، تم فرض قيود معينة على تسجيلهم.
سيتم رفضه إذا:
الأهمية. يتم أيضًا تضمين الفائدة على الأساس الذي يتم من خلاله احتساب ميزة الملكية المدروسة.
بعد الحصول على قرض من أجل الشراء ، يمكنك التقدم فورًا للحصول على منفعة مزدوجة: من الإسكان المشتراة وفوائد الرهن العقاري. تم تحديد هذا الخصم أيضًا بنسبة 13 في المائة ، ودفعه يقتصر على ثلاثة ملايين روبل (دعنا نذكرك مرة أخرى أننا لا نتحدث عن القرض نفسه ، ولكن عن الفائدة عليه). يعمل جنبًا إلى جنب مع الرئيسي.
لم يتغير الحد الأقصى لخصم شراء السكن في العام الحالي ، فهو يساوي:
انتباه. لتسهيل حساب خصم الممتلكات المستحق ، استخدم الآلة الحاسبة. لكنها ليست عادية ، ولكنها ضريبية. سيساعدك بشكل مستقل في حساب الخصم للسنة ، بما في ذلك خصم الممتلكات في حالة شراء منزل.
في كثير من الأحيان ، يهتم دافعو الضرائب بالمدة التي يستغرقها من لحظة شراء العقارات للتقدم إلى مكتب الضرائب لرسم الخصم المناسب حتى لا يكون الوقت قد فات.
وفقًا للقانون - في أي وقت خلال حياة العمل ، وبمناسبة شراء المسكن - حتى بعد بيعه. الشيء الرئيسي هو أنه كائن واحد فقط ومرة واحدة فقط في العمر.
لن يكتشف أحد سبب عدم إصدار خصم في الوقت المناسب ، أي بعد اقتناء أو بناء المساكن مباشرة ، ولن يمنعك من ممارسة هذا الحق. لكن قانون الضرائب ينص على أنه في طلب مع طلب خصم لحسابه ، يمكن الإشارة إلى ثلاث سنوات فقط قبل الطلب. أي ، في العام الحالي ، يمكنك إرسال إعلان وتقديم طلب يطالبك بخصم ملكية شقة تم شراؤها ، على سبيل المثال ، في عام 2008 ، فقط للأعوام 2015 و 2014 و 2013. هذا هو القانون.
تثير عبارات "الخصم عن السنوات السابقة للإقرار" و "المبلغ المحول من العام السابق" تساؤلات من المصرح دائمًا. ظهرت في الوثائق لأنه في عام واحد ، كقاعدة عامة ، لا يمكن لأي شخص تقديم المبلغ الكامل للخصم المستحق البالغ مليوني روبل واسترداد 260 ألف روبل ، لأن متوسط الرواتب بعيد عن هذه المؤشرات.
خذ على سبيل المثال دخلًا قدره 30 ألف روبل. كل شهر. ستكون الأرباح السنوية 360 ألف روبل وضريبة الدخل - 46.8 ألف.يمكنك استرداد الأموال المستلمة والمقتطعة من ضريبة الدخل.
ستكون هناك فائدة بمبلغ 1.64 مليون روبل. يمكن استخدامه لاحقًا ، عندما تكون هناك رواتب جديدة ، وبالتالي ضرائب.
وهكذا ، 360 ألف روبل. في مثالنا ، سيكونون خصمًا للسنوات السابقة للإعلان ، و 1.64 مليون روبل. - رصيد الخصم المرحل للسنة التالية.
عندما يتم ترتيب جميع المستندات اللازمة وتقديمها إلى مصلحة الضرائب ، يبقى الانتظار فقط. عادة ، يتم النظر في الطلبات واتخاذ القرارات بشأنها في غضون شهرين إلى أربعة أشهر ، ولكن يمكن أن تستمر القضية لمدة عام ، وهو ما يرتبط عادة بعبء عمل ثقيل على المسؤولين.
بعد 3 أشهر من تقديم الإعلان ، وفقًا للقانون ، يجب إجراء تدقيق مكتبي ، وسيتلقى مقدم الطلب إشعارًا بالبريد حول ما إذا كان سيتم الخصم أم لا. في هذه الحالة ، يمكن استرداد الأموال في غضون شهر.
إذا أظهرت مفتشية الضرائب الروتين ، فيمكنك تقديم شكوى بشأنها بأمان. من الضروري توضيح جميع العلاقات مع التفتيش كتابةً فقط.
تذكر. ينص القانون على إمكانية تحصيل فائدة على مبلغ الخصم الذي لم يتم دفعه في الوقت المحدد.
كيف تحصل على خصم في وقت أقصر وبفوائد أكبر؟ انظر إلى الفيديو.
حلم الكثيرين هو شراء منزل. وإذا تحقق ذلك ، يبدأ المواطن في الانغماس في الأوراق الضريبية ، لأنه لا يفهم حقوقه والتزاماته.
ولكن عند شراء العقارات ، يمكن لكل فرد إعادة جزء من الأموال التي تحتجزها الدولة كضريبة دخل.
ما هو خصم العقار وما هي مميزات تطبيقه؟
كيف يتم تحديد حد الخصم؟ من الذي يحق له اقتطاع العقار ومن لا يستحق مثل هذه الميزة؟ ماذا تقول تشريعات الاتحاد الروسي عن هذا؟
يجدر الإشارة على الفور إلى مواطني روسيا ، الذين قد لا يعتمدون على خصم الممتلكات عند شراء شقة أو منزل. هذا هو:
تشمل الممتلكات المؤهلة للخصم ما يلي:
يمكنك أيضًا استخدام الميزة عند سداد الفائدة على قرض تم استلامه بغرض الحصول على سكن أو تنفيذ أعمال البناء في بنائه.
ينطبق هذا أيضًا على الفائدة على القرض الذي تم الحصول عليه من أحد البنوك الروسية لإعادة تمويل قرض لأعمال البناء أو شراء العقارات.
يتم توفير خصم الممتلكات وفقًا للفقرة 1 ، الفقرات الفرعية 3.4 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
منذ عام 2013 ، تم تعديل القانون () ، والذي ينطبق على الممتلكات التي تم الحصول عليها بعد سريان التغييرات.
فيما يتعلق بالعقارات التي تم شراؤها قبل 01/01/14 ، يتم تطبيق القواعد التي كانت سارية وقت صفقة البيع والشراء ().
يمكن خصم مبلغ نفقات شراء السكن (المادة 220 ، الفقرة 1 ، الفقرة الفرعية 3) ، ولكن ليس أكثر من مليوني روبل (المادة 220 ، الفقرة 3 ، الفقرة الفرعية 1). إذا تم أخذ قرض عقاري ، فسيصل المبلغ إلى 3 ملايين روبل. (المادة 220 ، الفقرة 4).
التكاليف هي تلك التي تهدف إلى:
"لكن" الوحيد هو أن هذه التكاليف ستكون قابلة للخصم إذا كان العقد يحتوي على بيانات عن الحاجة لإكمال المنزل المشتراة (المادة 220 ، الفقرة 3 ، الفقرة الفرعية 5).
يمكن أيضًا إجراء خصم من قبل أحد الوالدين إذا تم تسجيل المنزل الذي تم شراؤه لطفل يقل عمره عن 18 عامًا (المادة 220 ، الفقرة 6). ثم يحق للطفل أن يأخذ حسمًا لنفسه في المستقبل إذا اشترى منزلًا.
تم إجراء بعض التعديلات على التشريع من قبل الحكومة. ما هي القوانين المتعلقة بالخصم عند شراء المسكن في العام الجاري؟ ما هي الشهادات التي يجب جمعها وكيفية إصدار الإرجاع؟
إذا تم شراء العقار في عام 2019 ، فيمكن للفرد التقدم بطلب للحصول على خصم في الفترة الضريبية الحالية. لم يتم تحديد مواعيد نهائية محددة. سيتم دفع المبلغ المسترد من بداية العام المقبل.
لإعادة الأموال من المسكن الذي تم شراؤه ، يجب عليك الاتصال بمصلحة الضرائب. هناك ستحصل على شهادة تؤكد حق الخصم.
الإجراء كالتالي:
في بداية العام المقبل ، يجب عليك التقدم مرة أخرى للحصول على ميزة ، وإلا فلن يتم استرداد رصيد الخصم غير المستخدم للسكن الذي تم شراؤه.
يمكن للفرد التقدم بطلب للحصول على خصم في أي وقت. لكن قانون التقادم لاسترداد ضريبة الدخل هو 3 سنوات. أي ، يتم إرجاع الخصم الضريبي عند شراء شقة لمدة 3 سنوات.
على سبيل المثال ، Simonov P.R. اشتريت شقة في مبنى جديد في عام 2019. يعمل ويحصل على مكاسب تخضع للضريبة بنسبة 13٪.
فيديو: خصم الضرائب عند شراء منزل - كيفية الحصول على ما يصل إلى 650 ألف روبل من الدولة
إذا لم يتقدم دافع الضرائب فورًا بطلب استرداد ، ولكن في عام 2019 ، سيكون قادرًا على إعادة الضريبة الزائدة في 2019 ، 2019.
الحد الأقصى للمبلغ المطبق لتخفيض الوعاء الضريبي هو 2000000 روبل. عند الإعراب عن الرغبة في استخدام الخصم ، سيتمكن دافع الضرائب الذي اشترى المسكن من استرداد 13٪ من الأموال التي تم إنفاقها.
على سبيل المثال ، إذا اشتريت عقارًا سكنيًا مقابل 1000000 روبل ، فإن المبلغ الذي ستعيده إليك الدولة هو 130.000 روبل. إذا كان المبلغ 2،000،000 روبل ، فسيتم استرداد 260،000 روبل (13 ٪ من التكلفة الإجمالية).
عند تحديد المبلغ الذي يمكن تطبيقه على الخصم ، فإنهم لا يأخذون فقط تكلفة الكائن نفسه ، ولكن أيضًا العمل أو شراء المواد ، والتي ترد قائمة بها في اللوائح.
في هذه الحالة ، يجب أن تحتوي العقود على معلومات حول عدم وجود تشطيب في المبنى ، والمباني ليست مناسبة للسكن بعد. الشيء الرئيسي هو جمع جميع مستندات الدفع التي تؤكد وجود المصاريف.
للتقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي ، قم بملئه يدويًا أو باستخدام البرنامج. إذا استقرت على الخيار الثاني ، فأنت بحاجة إلى التسجيل في أحد المواقع الرسمية لدائرة الضرائب الفيدرالية.
مرفق أيضًا ، والذي يمكن أن يؤخذ في مكان العمل والمستندات التي تؤكد شراء العقارات السكنية (المادة 220 فقرة 3 فقرة 7).
هناك حالات يكون فيها من الصعب تحديد من ومتى وكم يمكنه إعادة الأموال من الميزانية إذا تم شراء المسكن. هل أجريت أي تعديلات على حق أصحاب المعاشات في الحسم؟
هل من الممكن التقدم بطلب لاسترداد الأموال إذا تم دفع الشقة ليس من أموالها الخاصة ، ولكن ، على سبيل المثال ، لرأس مال الأمومة؟ ماذا عن الملكية المشتركة؟
المتقاعد العامل لديه فرصة الحصول على خصم للسكن بشكل عام. ولكن ماذا عن أولئك الذين ليس لديهم دخل خاضع للضريبة؟
فيديو: كيفية الحصول على خصم ضريبي عند شراء منزل
منذ عام 2012 ، يحق لأصحاب المعاشات ممارسة حق الخصم ، حتى لو كانوا لا يعملون. يمكنهم ترحيل المبلغ المتبقي من العائد للسنوات السابقة (3 سنوات). هذا ممكن إذا تم استلام الخصم قبل تقاعد دافع الضرائب.
إذا اشترى صاحب المعاش عقارات بعد التقاعد (ليس قبل عام 2013) ، فيمكنه استرداد الضريبة عن 2011-2012 ، حيث كان يعمل في ذلك الوقت ، وكان لديه أرباح خاضعة للضريبة.
إذا تم شراء الشقة (على سبيل المثال ، في عام 2012) قبل التقاعد بعام (في عام 2013) ، فسيكون تحويل الخصم ممكنًا لمدة عامين فقط (2012 ، 2011).
يحدث أن تم شراء الشقة بسعر السهم الإجمالي. حتى نهاية عام 2013 ، كان من الممكن توزيع الخصم على المالكين وفقًا لحصتهم في حقوق الملكية (المادة 220 ، الفقرة 1 ، الفقرة الفرعية 2 ، الفقرة 25).
كان الحد الأقصى الذي يمكن لدافعي الضرائب الاعتماد عليه في هذه الحالة هو مليون روبل (في المجموع ، 2000000 للإسكان).
منذ عام 2019 ، تم إجراء تعديلات ، بموجبها يمكن لكل مساهم المطالبة بخصم 2،000،000 روبل. لا تعتمد على من وكم هو في قيمة السهم.
أما عند عقد صفقة بين الأقارب فلا حق في الخصم. الأشخاص (يطلق عليهم المترابطون) الذين ينتمون إلى هذه الفئة:
لن يتمكن صاحب المنزل من إصدار خصم إذا تم شراؤه على حساب رأس مال الأمومة (المادة 220 ، الفقرة 5).
ولكن إذا أنفقت أموالك الخاصة عند شراء العقارات ، وكان رأس مال الأمومة جزءًا فقط من تكلفة الكائن ، فيمكن لدافع الضرائب إعادة الضريبة من الميزانية.
في هذه الحالة ، سيتم إجراء الحساب دون مراعاة أموال الأمومة (المادة 220 ، الفقرة 1 ، الفقرة الفرعية 2). على سبيل المثال ، كان المنزل ، الذي يبلغ سعره 2000000 روبل ، يُدفع جزئيًا من تلقاء نفسه ، وجزئيًا من رأس مال الأمومة (400000 روبل). عند إجراء خصم ، سيتم أخذ 1600000 روبل.
يحق لدافع الضرائب أيضًا خصم الممتلكات عند بيع العقارات ، حيث حصل على ربح من صفقة البيع والشراء.
سيتم تحديد مبلغ الاسترداد اعتمادًا على مدة ملكية الفرد للعقار.
إذا كنت مالكًا لمنزل أو شقة لمدة تقل عن 3 سنوات ، تكون الأبعاد كما يلي:
في نفس الحالة ، إذا كان المسكن مملوكًا لأكثر من 3 سنوات ، فسيتم خصم المبلغ بقيمة المبالغ التي تم استلامها أثناء البيع.
فيديو: استقطاعات لشراء سكن في إعلان 3-NDFL
إذا تم بيع منزل في ملكية مشتركة ، يتم تقسيم الخصم وفقًا لمشاركتهم المشتركة ، أو وفقًا لاتفاقية بين المالكين. يتم خصم الخصم لكل معاملة.
بالنظر إلى حقيقة أن معظم المنازل تم شراؤها بتكلفة تقل عن مليوني روبل ، فقد أجرت السلطات تعديلات على التشريع. في السابق ، كان يمكن استخدام الخصم مرة واحدة فقط في العمر.
لذلك اتضح أن هذا الجزء من مبلغ الخصم لم يستخدم. كان على المشتري أن ينتظر معاملة أكثر تكلفة أو يعيد مبلغًا صغيرًا.
منذ عام 2019 ، أصبح الخصم الضريبي قابلاً لإعادة الاستخدام ، أو بالأحرى ، يمكن استخدام خصم واحد عدة مرات حتى يتم إرجاع المبلغ بالكامل.
المنفعة ليست مرتبطة بممتلكات معينة ، ولكن بدافع الضرائب. 2،000،000 هو المبلغ الذي يمكن استخدامه مرة واحدة في العمر.
ولكن إذا تم استخدامه جزئيًا عند شراء عقار ، فيحق لدافع الضرائب التقدم للمرة الثانية والثالثة (عند الشراء التالي) ، حتى يتم تطبيق الخصم بالكامل.
لنلقي نظرة على مثال. نيكولاييف أ. اشترى غرفة مقابل 120000 روبل. المبلغ المسترد:
1200000 * 13 ٪ = 156000 روبل.
إذا باع هذه الغرفة واشترى منزلًا ، فسيكون قادرًا على استرداد المبلغ التالي:
(2،000،000 - 1،200،000) * 13٪ = 104،000 روبل.
خصم الممتلكات هو فرصة لتوفير الضرائب عند تنفيذ معاملات بيع وشراء العقارات.
في عام 2019 ، هناك قوانين تشريعية توفر عددًا من الميزات الإضافية التي لم تكن متوفرة من قبل. لذلك ، يجدر فهم جميع الفروق الدقيقة والمطالبة بحقك في سلطات الضرائب.
