يسمح مؤشر بنك روسيا بتحديد حدود الرصيد النقدي عند الخروج لفترة غير محددة. يمكن للشركات تغييرها اعتمادا على طبيعة الأنشطة وحجدة الإيرادات الحالية. لذلك، في بداية كل عام، لدى الشخص المعتمد أو المحاسب القدرة على التحقق من هذه المؤشرات، وجعل حساب حد تخزين جديد، وإذا لزم الأمر، للموافقة على رأس حد أمين الصندوق لعام 2016، إلخ.
الحد النقدي - هذا هو الحد الأقصى للمبلغ النقدي نقدا على أن الشركة لديها الحق في تخزينها في مكتب المؤسسة. تحدد قواعد حسابها من قبل مؤشر البنك المركزي للاتحاد الروسي.
يقوم بتطوير ضابط معتمد، ولكنه يوافق على الرأس. حاليا، يجب ألا تقدم المنظمات حساب الحد النقدي إلى البنك للتنسيق.
تتحقق جثث FNS بشكل دوري مراعاةها، لأن تخزين النقود على الحد الأقصى المحدد هو جريمة إدارية، أي فن. 15.1 ينص القانون الإداري للاتحاد الروسي على عقوبات على المنظمات من 40،000 إلى 50000 روبل، إلى مسؤولين الشركة - من 4000 إلى 5000 روبل. يسمح فقط في أيام إصدار الراتب يتجاوز هذا القيد.
إذا لم توافق المنظمة على الحد الأقصى، ويحدد التشريع هذه المسؤولية عن ذلك، فإنه يعتبر 0. في الممارسة العملية، وهذا يعني أنه عند إغلاق يوم العمل، يجب ألا تظل الشركة النقدية في شباك التذاكر.
في الحالة عندما يكون هناك حد معتمد، يتحقق أمين الصندوق من أرصدة الأموال معها، وتحدد الحاجة إلى استدعاء إيرادات حسابات التسوية فتحت في خدمة البنوك.
إذا كانت هناك انقسامات منفصلة في المنظمة، فبذكر معايير التشريعات، من الضروري تحديد حسابها للحد من التوازن في مكتب النقد لكل وحدة من هذا القبيل بشكل منفصل.
بنك روسيا بعض فئات الكيانات القانونية ورجال الأعمال تجعل من الممكن استخدام إجراءات مبسطة للحفاظ على اللوائح النقدية، على أساسها يسمح لهم بالعمل دون حدود. يجب إصدار هذه المنظمات، في حالة الانتقال إلى مثل هذا النظام من المعاملات النقدية، مرسوما بشأن إنهاء قيود التخزين المعتمدة سابقا.
حساب إعداد حد الرصيد النقدي يمكن تنفيذها بطريقتين نوقشت في الفعل التنظيمي ذي الصلة للبنك المركزي للاتحاد الروسي. يمكن للشركات تحديد الحد من خلال كل طريقة واختيار الأكثر ربحية بالنسبة لهم.
لحسابها، تحتاج إلى تحديد الفترة والقيم المقابلة للمؤشرات. الوقت المقدر لا يمكن أن يكون أكثر من 92 يوم عمل. إذا كانت الشركة تعمل في عطلات نهاية الأسبوع والأعياد، فهي مدرجة خلال هذه الفترة.
في الطريقة الأولى، يتم اتخاذ الإيرادات للبضائع المنفذة، الخدمات المقدمة، العمل الذي أجرى لفترة زمنية معينة، مقسوما على عدد الأيام في الفترة الزمنية المحددة وضربه عدد الأيام بين المجموعة وبعد بموجب القانون، قد لا يتجاوز المؤشر الأخير 7 أيام.
هذا يعني أن الشركة يجب أن تتناول الشركة مرة واحدة على الأقل كل سبعة أيام أموالا إلى البنك إذا كانت مبالغ غارقة. يتأثر هذا المؤشر بموقع الشركة، خصوصيته للنشاط، هيكله. للمناطق التي يصعب الوصول إليها لا توجد بنوك، يسمح لعدد الأيام بين المجموعة بالاستيلاء على ما يساوي 14.
في الطريقة الثانية، يتم استخدام مؤشر للإصدار النقدي بمبالغ أقصى قدر من الأجور لفترة زمنية معينة، مقسمة إلى عدد الأيام في فترة الحساب وضرب عدد الأيام بين تلقي الأموال في تحقق بنك.
لحساب الحد وفقا للموضع رقم 373-P، يتم استخدام الصيغة التالية: L \u003d V / P * N، حيث:
إذا لم يأت خلال فترة معينة في السجل النقدي للمؤسسة، فسيتم إجراء الحساب وفقا للصيغة التالية L \u003d R / P * N، حيث:
لا يجوز لمواضيع الشركات الصغيرة (مع إيرادات أقل من 400 مليون سنويا وعدد الموظفين الذين لا يتجاوزون 100 شخص) وأصحاب المشاريع الفردية على تثبيت حد أمين الصندوق، بدءا من 1 يونيو 2014.
مثال على حساب الحد الأقصى على الخروج:
على سبيل المثال، اتخذ الفترة المقدرة لشهر مارس 2016، وفقا لمصلتها ستكون 21 يوما. لنفترض أن النقدية المقدمة إلى البنك كل 3 أيام. هذا الشهر، تلقيت 450،000 روبل في السجل النقدي، ثم لحساب الحد الذي سنحل محله هذه النموذج والحصول على: (450 000/21) * 3 \u003d 64،286 روبل.
لا يوجد شكل قياسي لحساب حدود التوازن النقدي عند الخروج. وهي مصممة في شكل مجاني مرغوب فيه. في الأعلى يجب أن يكون اسم المستند. بعد ذلك، يتم تسجيل الأسلوب والتصميم المحدد للحساب.
ستعمل المستند بالضرورة في ملء الأسعار مع البيانات المصدر التي يمكن إصدارها كجدول.
بعد ذلك، يتم تسجيل الحساب المباشر للحد من الرصيد النقدي عند الخروج. الشركة لها الحق في جولة الأهمية إلى روبل بأكملها.
يتم توقيع الحد من كبير المحاسبين، تاريخ إعداده ملصقة.
بناء على الحساب، يتم نشر الطلب في بيانه، والذي يتضمن تاريخ ومكان الإعداد والعنوان. تحتاج الديباجة إلى الإشارة إلى الفعل التنظيمي الحالي، والذي ينظم هذه المشكلة.
في الجزء الإداري من الوثيقة، يتم تطبيق مبلغ الحد ويشير الفترة الزمنية للإيرادات (تلقي الأموال) إلى البنك. كما يشير إلى التاريخ الذي يبدأ هذا التقييد في التصرف.
يجب تسجيل الطلب في دفتر السجل لهذه المستندات.
يتم تعيين السيطرة على استخدام هذا الطلب، وكذلك إحضارها إلى معلومات الصرافين، للمحاسب الرئيسي أو موظف آخر معتمد.
يحتاج الطلب إلى هذا الطلب إلى تضمين حساب الحد النقدي.
يجب أن تحسب المؤسسات التي تم إنشاؤها حديثا القيود المفروضة على تخزين النقود النقدية في أمين الصندوق على أساس عام. في الوقت نفسه، ليس لديهم بيانات المصدر اللازمة لتعريفها. يمكن لهذه الشركات استخدام الكمية المتوقعة من الإيصالات النقدية للمنتجات المقدمة، والخدمات المقدمة، أو العمل الذي تم إجراؤه، أو المبلغ المتوقع من إصدار الأموال.
بالنسبة للشركات التي كانت أنشطتها استراحة، يسمح باستخدام بيانات الفترات السابقة، أو عندما تصل هذه المؤشرات إلى القيمة القصوى.
عند تحديد الفترة بين المجموعة أو استلام النقد، قد تعمل القوى التي لا تقاوم (على سبيل المثال، بنك أو مؤسسة لم تنجح مؤقتا). ثم يجب تحديد هذا المؤشر بعد إنهاء تأثير هذه العوامل.
من 01.06.2014، واحدة جديدة وفقا لإشراف البنك المركزي للاتحاد الروسي مؤرخة 1 يونيو 2014 رقم 3210-ذ. وتوصي بمثال لحساب حد المخلفات. مثال على ذلك حساب الرصيد النقدي للحد.
يتم تطبيق إجراء الحفاظ على المعاملات النقدية على:
الحد النقدي تسجيل IP والمؤسسة الصغيرة قد لا يتم تثبيتوبعد أولئك. تخزين أي مبلغ من المال في شباك التذاكر.
دفتر شيكات مجاني في شكل إلكتروني
للحفاظ على العمليات النقدية، تنشئ المنظمة حد الرصيد النقدي (فيما يلي - الحد من النقد
الحد الأقصى للميزان النقدي هو الحد الأقصى المسموح به من النقد، والذي يمكن الاحتفاظ به عند الخروج في نهاية يوم العمل.
لا تزال جميع الشركات، باستثناء صغيرة، واجب مراقبة الحد. لم تتغير الصيغ والصيغ لحسابها. ولكن الآن الشركات لديها خيار - لحساب الحد على أساس إيرادات النقدية أو بناء على تكاليف النقدية (الفقرة 2 من التعليمات رقم 3210-Y). بمعنى آخر، يمكن للشركة التي لديها إيصالات نقدية أن تأخذ صيغة لحساب مقدار النقد. علاوة على ذلك، تم استخدامه للاستفادة منه فقط الشركات التي ليس لديها إيرادات نقدية على الإطلاق.
إذا كانت الشركة لا تنشئ حد، فهي تعتبر صفر، وأي مبلغ نقدي عند الخروج هو مضيئة فائقة. الغرامة القصوى لها هو 50،000 روبل.
اتضح، يمكنك حساب أقصى قدر من النقد على الصيغ، واختيار خيار أكثر ربحية والموافقة على حد مرتفع جديد. لذلك، إذا كانت الإيرادات النقدية في الشركة أمر ضئيل، فمن المربح أكثر أهمية لإنشاء حد بناء على مقدار النفقات، وليس الدخل.
في الوقت نفسه، بالنسبة للشركات التي لا تملك نقدا، لا يغير النظام الجديد أي شيء. بعد كل شيء، لن تتمكن هذه المنظمات في أي حال من الاستفادة من الصيغة مرتبطة بالدخل.
تثبيت الحد النقدي الحاجة في روبل دون كوبيل. في هذا الجزء، لم تتغير القواعد. ولكن بأي القواعد مدورة المبلغ النهائي، إذا اتضح في روبل وبنسات، فإن الإشارة الجديدة صامتة. لذلك، يبقى التركيز على توضيح الخدمة الضريبية الفيدرالية لروسيا في النظام النقدي القديم. يتبع أنه من الضروري جولة الحد وفقا لقواعد الرياضيات (خطاب الخدمة الضريبية الاتحادية لروسيا في 6 مارس 2014 رقم ED-4-2 / [البريد الإلكتروني المحمي]). وهذا هو، يجب التخلص من المبلغ الذي يقل عن 50 كوبيل، وكمية 50 كوبيل وأكثر تقريرا حتى الروبل. ترد توصيات التقريب أعلاه.
تتمتع شركة الحد الأقصر الجديدة في الموافقة على أي فترة، وليس بالضرورة لمدة عام والإفراج عنها. أو لا يمكنك تحديد الفترة التي يكون فيها الحد المسموح به. ثم لن تحتاج إلى تتبع صلاحية الحد النقدي عند الخروج وإعادة تأكيده بشكل دوري.
إذا قررت إعادة حساب الحد الأقصى في صيغة أكثر ربحية، فقم بإرفاق تطبيق على الطلب الجديد مع حساب فك التشفير. ثم لا يحتاج التفتيش إلى تذكر أنه جاء المبلغ النهائي للحد، وإثبات السلطات الضريبية التي تم احتسابها دون أخطاء.
إذا تم إنشاء المنظمة مؤخرا، فحدد الحد من الصيغة بناء على الإيرادات النقدية المتوقعة، وفي غيابها - الحجم المتوقع للإصدار النقدية. يتبع هذا النظام من الفقرات 1 و 2 من المرفقات لتعليمات بنك روسيا في 11 مارس 2014 رقم 3210-ذ.
لحساب الحد، اختارت الشركة الفترة من 27 يناير إلى 14 أبريل 2014 (55 يوم عمل). الحق في اختيار الفترة بشكل مستقل لحساب الحد يعطي. خلال هذه الفترة، الإيرادات النقدية - 287 500 روبل. التكاليف التي تدفعها المعونة وغيرها من التكاليف النقدية (باستثناء الرواتب) هي 550700 روبل. تقدم الشركة الإيرادات إلى البنك كل ثلاثة أيام.
حجم الحد المستمد على الإيرادات النقدية هو:
15 682 فرك. (28700 روبل: 55 يوما. × 3 أيام.).
بلغ حجم الحد القائم على التكاليف النقدية:
30 038 فرك. (550 700 روبل: 55 يوما. × 3 أيام.)
في هذه الحالة، تكون الشركة أكثر ربحية لإنشاء حد على أساس النقد.
الفترة المقدرة التي يتم تحديد حد الرصيد النقدي، يمكنك أن تأخذ تعسفي. قد تكون هذه فترة:
في فترة التسوية، تشمل جميع أيام العمل، ولكن ليس أكثر من 92 يوم عمل. إذا كنت في عطلات نهاية الأسبوع وعطلات غير العمل، فإن رائد أعمال أو منظمة تعمل، ثم لحساب الحد، هذه الأيام تدرج أيضا في فترة الفواتير. (الفقرة 2 من المرفقات لتعليمات بنك روسيا في 11 مارس 2014 رقم 3210-ذ.)
يمكن تقريب القيمة الناتجة للحد إلى روبل كامل (خطابات بنك روسيا مؤرخة 24 سبتمبر 2012 رقم 36-3 / 1876، FTS من روسيا في 6 مارس 2014 رقم E-4-2 / 4116).
Gazprommetalla LLC يشتري المعدن من السكان. تتم إزالة النقد من الحساب المصرفي مرة واحدة كل ثلاثة أيام. يتم حساب حد الحلقة على أساس البيانات المحاسبية لشهر يناير، فبراير، مارس من العام السابق.
الشركة لديها أسبوع عمل لمدة خمسة أيام. وبالتالي، فإن الفترة المقدرة هي 56 يوم عمل (15 يوما. + 19 يوما. + 22 يوما.).
حجم التداول على حساب الائتمان 50 "كاسا" دون مراعاة مدفوعات الحساب للموظفين بلغت 2،800،000 روبل:
الحد المسموح به للتوازن النقدي عند الخروج: 150،000 روبل. (2 800 000 فرك.: 56 يوما. × 3 أيام.).
لا تحتوي المواصفات N 3210-y على موعد نهائي يجب تثبيت حدود الرصيد النقدي عند الخروج، وكذلك حالات تغييره.
وفقا لخبراء بنك روسيا، المنصوص عليه في الرسالة المؤرخة 15 يناير 2012، N 36-3 / 25، يمكن تنقيح حد الرصيد النقدي حسب الضرورة، على سبيل المثال، في حالة التغييرات في الإيصالات النقدية بيع البضائع، العمل المنجز، الخدمات المقدمة أو في حالة التغييرات في إصدار النقد.
| روابط إضافية حول هذا الموضوع |
جميع المواد تقريبا التي تعمل مع النقدية نفسها مهتمة بالمجموعة العادية من إيرادات المؤسسات الائتمانية. إنها مريحة، لأن فواتير الثورات الكبيرة تشغل الكثير من الفضاء، وأمان - يتم تقليل خطر الاختلال والسرقة. لهذا السبب، سننظر اليوم في إجراء حساب الحد الأقصى لعام 2019.
حد الخروج هو الحد الأقصى ل "النقد"، والتي يمكن أن تكون في مكتب المكتب. إذا تم تجاوز هذا الشريط في عملية نشاط تنظيم المشاريع، فهذا الشريط مدعو إلى البنك للحصول على حساب تسوية.
الوثيقة التنظيمية الرئيسية تنظيم القضايا المتعلقة بالحدود هي مؤشر البنك المركزي للاتحاد الروسي في 11 مارس 2014 رقم 3210-ذ. في وقت نشر هذا الاستعراض، تم تقديمه على النحو التالي من 19 يونيو 2017.
هنا تلاحظ على الفور تفاصيل واحدة مهمة - هذا المستند ملحوظ في حقيقة أنه لا يحتوي على معايير ثابتة للحدود النقدية، أي يسمح البنك المركزي للاتحاد الروسي للمنظمات بحسابه بشكل مستقل، بناء على تفاصيل أنشطته. الشيء الرئيسي هو تطبيق الصيغ الصحيحة المقدمة في مرفق التعليمات.
والوثيقة التنظيمية الثانية، التي لديها اتصال مباشر مع حدود النقد، هي CACAP (المادة 15.1). إنه يظهر غرامات "العيوب" في الانضباط المالي. لا توجد المزيد من القوانين الفردية والأفعال التنظيمية والتعليمات المتعلقة بالحدود النقدية اليوم غير مطلوبة.
وفقا لتعليمات البنك المركزي، لتحديد والامتثال للحدود النقدية يجب أن جميع المنظمات التي لا تخضع لريادة الأعمال الصغيرة. هذا يعني أن هذا الواجب يتم إصداره:
يمكن أن تعزى الشركة إلى الشركات الصغيرة إذا تلبية المعايير التالية:
بالإضافة إلى ذلك، نريد أن نتذكر أن الموضوعات التالية تشمل الشركات الصغيرة:
مع الأخذ في الاعتبار ما ورد أعلاه، يمكنك تحديد فورا، سواء كان ذلك ضروريا لإنشاء حد أمين الصندوق في LLC في عام 2019:
من ناحية أخرى، إذا كانت قيادة مؤسسة صغيرة أو IP في بعض الأسباب المهمة لنفسها يعتقد أن الحد النقدي ضروري، فإن البنك المركزي لا يحظره. في هذه الحالة، سوف يتصرف النظام العام.
قبل التعامل مع الصيغ، من الضروري إحضار الطلب من حيث من الناحية، لأن رائد الأعمال المبتدئ في مسائل الانضباط النقدية يسهل الخلط. على مستوى الأسرة، بموجب السجل النقدي، عادة ما يكون مكان معين مع جهاز CRT المثبت عليه، لذلك يبدو أنه يجب تثبيت الحدود لكل جهاز بشكل منفصل. يبدو هذا النهج منطقي، ولكن في الممارسة العملية كل شيء مختلف.
Cashier Enterprise هو مفهوم عام، أي "بنك أصبع" غريب، من خلاله يمر النقد من بيع البضائع / الخدمات في قاعة التجارة / الجناح ومن مصادر أخرى. ببساطة، يمكن أن تكون أجهزة CCT داخل وحدة هيكلية واحدة إلى حد ما، وسوف يكون مكتب النقود وحده. هذا كل شيء لذلك، يتم احتساب الحد.
كما لاحظ بالفعل، يحدد الحد من التوازن النقدي لكل مؤسسة بشكل فردي على النحو المعدل على تفاصيل أنشطتها، I.E. لا يسجل النسب الصلبة فيما يتعلق إيرادات البنك المركزي، ولكن الصيغ أنفسهم، يتم تنفيذ الحسابات التي يتم تنفيذها، محظور التغيير. في مرفق تعليمات البنك المركزي رقم 3210، يتم وصفه بالتفصيل كيفية حساب الحد النقدي. يمكنك اختيار واحدة من الصيغتين. تقع الأولى على الإيرادات للفترة، والثاني تم صبغها من حجم الأموال الصادرة أو المدفوعة. النظر فيها بمزيد من التفاصيل.
الصيغة هي كما يلي:
l \u003d (v / p) * nأين
وفقا لتعليمات البنك المركزي للفترة من N، فإن القيود التالية تتراكم:
في هذه الحالة، يتم إجراء الحساب مثل هذا:
l \u003d (r / p) * nأين
يلاحظ البنك المركزي أنه عند اختيار متغير P، يمكن التركيز على الفترات عندما تحصل المنظمة تقليديا على أكبر إيرادات أو تحمل تكاليف موسمية كبيرة. على سبيل المثال، أصبح متجرا للبقالة بالتجزئة ذكاء الاعتماد على الربع الرابع، لأنه في الوقت الحالي، ينمو الطلب العام السابق العام، وفي حالة منظمة البناء، تأتي مدفوعات الذروة للصيف.
من الواضح، بالنسبة لمعظم الشركات الحديثة، ستكون الصيغة الأولى مثالية، حيث يتم استخدام شباك التذاكر بشكل أساسي لتلقي الإيرادات من عملاء البيع بالتجزئة.
الصيغة الثانية مناسبة للمؤسسات التي تدفع المقاولين في كثير من الأحيان للمدفوعات النقدية (مثال مشرق - البناء) أو إعطاء المال للمؤشرات لشراء المواد. ولكن كل عام يتم تقليل حجم هذه العمليات، وحتى إذا نظرت إلى الأشياء بموضوعية، فمن المستحيل عدم ملاحظة أن جميع الشركات تقريبا تستخدم النموذج الموصوف غالبا ما تقع في فئة الأعمال الصغيرة، وليس مطلوبة لتكون الحد النقدي.
عند حساب القيود المفروضة على حجم النقود المخزنة في الخروج، فإن الهيكل التنظيمي للشركة له أهمية أساسية. من الضروري هنا النظر في ثلاث نماذج أعمال.
إننا نلفت الانتباه إلى حقيقة أننا نتحدث عن انقسامات منفصلة في إطار منظمة واحدة. إذا تم تقسيم الشبكة الفرعية إلى ju يتم دائما تحديد الأشخاص المناسبين لكل منها حدود نقدية بشكل منفصل.
إذا كان يور. الوجه بدأ للتو في العمل، بالنسبة له، حدود صفر، أي رسميا، لدى الشركة كل يوم لدعوة جميع الأموال لحساب التسوية. من ناحية أخرى، في عام 2019، تحاول الخدمة الضريبية أن تجعل الشركات التي تم إنشاؤها فورا تم إنشاؤها حديثا في سجل الشركات الصغيرة، كما نتذكر، هذه الحالة يحرر المحدودة من مطالبات السلطات السمعية من حيث الحدود النقدية.
ومع ذلك، إذا كان الحد النقدي مطلوب لأسباب فردية أو هناك رغبة في التعزيز من سوء الفهم المحتمل مع السلطات السيطرة، فقد تم تأسيسه بأمر الرأس.
في هذه الحالة، فإن المؤشرات الأولية للحسابات (الإيرادات / الاستهلاك) هي افتراضية في الطبيعة (لم تقود المؤسسة بعد، لذلك فهي ببساطة في أي مكان يجب اتخاذها). على سبيل المثال، فإن الإيرادات المزعومة أسهل في اتخاذها من خطة عمل أو كخيار، يمكنك استخدام القيم / المنافسين في منتصف الولايات المتحدة.
البيانات المصدر - متجر موضح في ديسمبر (31 يوما) الإيرادات النقدية 5،500،000 روبل. يذهب المال إلى البنك كل يوم. في هذه الحالة، سيكون التقييد الموجود على التخزين النقدي كما يلي:
L \u003d (5500000/31) * 2 \u003d 354839 RUB.
الآن دعونا نرى كيفية حساب الحد النقدي في الصيغة الثانية. لنفترض أنه ميتال LLC من يونيو إلى أغسطس الصادر لموظفيها بموجب تقرير 2،000،000 روبل. لشراء المواد المختلفة. الشخص المسؤول يزيل المال من حساب التسوية لاحتياجات المنظمة كل أسبوع:
L \u003d (2000000/92) * 7 \u003d 152172 فرك.
أذكر، عند حساب الحد، من المستحسن أن تأخذ الفترات الماضية بأقصى قدر من الإيرادات أو النفقات، لأن هذا النهج تقلل من خطر إخراج الحد.
إذا أصبح من الواضح أن الرقم المقدر القديم لا يتوافق مع حجم النشاط، فإن الحد الأقصى لل CASS يتغير الترتيب الجديد للرأس حرفيا في يوم واحد. إخطار الضريبة على هذه التعديلات ليست ضرورية، ولكن من المستحسن الإبلاغ عن البنك (خاصة إذا كانت تؤدي إلى مراجعة جدول المجموعة). بالمناسبة، من أجل عدم مواجهة تجاوز المؤشر المحسوب، من المرغوب فيه مراجعة بانتظام، بالنظر إلى الحقائق. الجزء الأكبر من المنظمات يفعل ذلك سنويا، ولكن لا أحد يمنع إجراء تعديلات في كثير من الأحيان.
وافق الحد النقدي من قبل مدير المدير العام. تتكون هذه الوثيقة من جزأين - مباشرة الطلب نفسه ومرفقها، والتي تصف خوارزمية الحساب. لم تتم الموافقة على تنسيق هذه الفراغات، أي تحددها المنظمة، ولكن يجب أن تعكس بالضرورة المعلومات التالية:
بالإضافة إلى هذه التفاصيل، يمكن إجراء النظام:
النظر في عينة من الطلب مع تطبيق حساب:
هذا هو قالب النظام. هنا يلاحظ الرأس أولا أن النظام القديم لم يعد يعمل، بدلا منه من نفس اليوم معايير جديدة تدخل حيز التنفيذ. أما بالنسبة للتطبيق، فسيكون الأمر دائما تقريبا، حيث بالإضافة إلى الصيغ والمؤشرات الأولية، ليس مطلوبا للإشارة إلى أي شيء.
الزائدة الحد الأقصى هو انتهاك للانضباط النقدية، وبالتالي فإن العقوبة مفترضة لهذا سوء السلوك. في عام 2019، تم تنصيب العقوبات التالية في المادة 15-1:
لا يعتبر الفائض من الحد مخالفة فقط في الحالات التالية:
تلخيص، نلاحظ أنه لا يوجد شيء معقد في حساب الحد النقدي، على العكس من ذلك، إنه أحد المناطق القليلة التي يحصل فيها القادة على حرية نسبية في الإجراءات.
في تواصل مع
منذ عام 2012. في 1 يونيو 2014 كان موقف 373-P يعمل، الذي سيخبرك به هذه المقالة.
سيطرت السيطرة على امتثال الانضباط النقدي على الخدمة الضريبية، وليس البنوك، كما كان من قبل.
دعونا نسكن بمزيد من التفصيل على التغييرات الأساسية في النظام.
تثبيت الشركات الآن بشكل مستقل الحد النقدي - مقدار النقود التي لا يمكن تقديمها إلى البنك وتخزينها في الخروج (الفقرة 1.3 من الأحكام). لا توجد مشاركة البنوك في هذا الإجراء في الوثيقة لا تقل. ينشر الرأس في شكل تعسفي النظام المناسب. علاوة على ذلك، فإن المؤسسة لا تتطلب حتى إخطار البنك بمبلغ الحد الأقصى المحدد للرصيد النقدي: يتم تخزين المستند في الشركة. من أجل إنشاء حد الفاصل من السجل النقدية للمنظمة.
من الضروري تحديد حلقة الرصيد النقدي بطريقة جديدة بناء على الإيرادات التي تم الحصول عليها مسبقا، ذروة التكاليف النقدية أو المبالغ المزعومة من الإيرادات (للفتح فقط للمؤسسات). لا يتضمن حد الرصيد النقدي مبالغ نقدية للمدفوعات للموظفين في المؤسسة (الراتب والمنح الدراسية والبيع وغيرها من المدفوعات) - يمكن تخزينها في شباك التذاكر أعلى من الحد الأقصى المحدد، ولكن يجب أن تنتج المدفوعات في غضون 5 أيام عمل.
الصيغة لحساب الحد هو كما يلي:
الحد \u003d r × n / pأين:
ص هي مبلغ الإيرادات للفترة المقدرة في فترة مماثلة من السنوات الماضية أو المبلغ المقدر من الإيرادات أو ذروة مبلغ إصدار النقد.
P هي الفترة المقدرة، التي تحددها تقدير المؤسسة، ولكن ليس أكثر من 92 يوم عمل. نحن مهتمون بالأيام التي عمل فيها المؤسسة.
ن هي فترة زمنية بين أيام تسليم النقد. تم تأسيسها وفقا لتقدير المؤسسة، ولكن يجب ألا تتجاوز 7 أيام عمل، وإذا كان البنك بعيد - 14 يوم عمل.
لا يحدد الموقف، لأي منهما تحتاج إلى تثبيت حد للمصندوق. يتم ترك هذا السؤال وفقا لتقدير المؤسسة. يمكنك تعيين الحد لمدة شهر أو ربع أو سنة أو وقت آخر معقول. ومراجعة إذا لزم الأمر.
وفقا للقواعد الجديدة، تصدر العمليات النقدية على أساس ست وثائق:
لا يتم توضيح أشكال المستندات النقدية المتبقية في الموقف الجديد. البعض لم يعد بحاجة. على سبيل المثال، ظل تسجيل مجلة وطلبات الإنفاق CO-3 في الماضي. في وقت سابق من نهاية يوم العمل، كان من المفترض أن يتم نقل أمين الصندوق إلى قسم المحاسبة المثيل الثاني (المسيل للدموع) لقائمة الكتاب النقدي مع تطبيق الأوامر النقدية ذات الصلة والوثائق الأخرى. الآن لا تحتاج إلى القيام بذلك. في أي شكل، ينبغي أن يكون الموظفون في الشركة تقارير متقدمة، كما لا يشير الوضع أيضا. ومع ذلك، من أجل تجنب المشكلات غير الضرورية، ننصحك باستخدام نفس النموذج.
وفقا لتقدير القيادة يتم تقديم وترتيب تخزين الوثائق النقدية. يشار فقط إلى أنه ينبغي تخزينها خلال المواعيد النهائية التي أنشأها قانون الأرشيف للاتحاد الروسي (P.1.9 من الأحكام).
حتى عام 2012، كان يجب أن تكون كل شركة تعمل مع النقدية مكتبا نقدا معزولا ومعزولا. أداء هذا الشرط كان صعبا، وأحيانا يكون ذلك مستحيلا ببساطة. وعقود وحدات التحكم بالذنب.
الأخبار الجيدة: الموقف الجديد في جميع لا توجد متطلبات لترتيب السجل النقدي غير موجود. علاوة على ذلك، فإن اختيار المكان الذي ستقوم فيه الشركة بإنتاج حسابات النقدية، تركت تماما وفقا لتقدير قيادتها (البند 1.2 من الوضع). وهذا هو، يمكن أن يكون أمين الصندوق غرفة منفصلة، \u200b\u200bومحاسبة، والمكتب الرئيسي. علاوة على ذلك، ليس من الضروري أن يقع مكتب التذاكر بشكل عام في بعض الغرفة. على سبيل المثال، لا يحظر الموقف وضعه في السيارة.
تحدد الشركة نفسها كيف وأين تزويد أمين الصندوق وكيفية ضمان سلامتها.
ما يقال في الفقرة 1.11 من اللوائح. لذلك من العام الجديد ليست هناك حاجة لتجهيز "قلعة" صغيرة في المكتب، على سبيل المثال، مرة واحدة في الشهر لإصدار بضعة آلاف روبل للموظفين للموظفين. ينشئ الإجراء وتوقيت عمليات التفتيش مقابل توفر الأموال في شباك التذاكر رأس الشركة أيضا.
الحد الأقصى للميزان النقدي في الخروج هو الحد الأقصى المسموح به من المال النقدية، والتي قد تكون عند الخروج في نهاية اليوم. يتم إنشاء حدود الرصيد النقدي من قبل المنظمة بشكل مستقل ().
تم إنشاء حد الرصيد النقدي من قبل الوثيقة الإدارية للمنظمة، مثل النظام (الفقرة 2 من تعليمات بنك روسيا من 11.03.2014 رقم 3210-ذ).
الجواب على السؤال: "الشخص الاعتباري ملزم بتنسيق الحد الأقصى لبقية السجل النقدي مع البنك أو مع السلطات الضريبية؟" لن يكون هناك "لا"، لأن هذا غير متصل بمعايير التشريعات الحالية.
تم تأسيس حدود الرصيد النقدي في شباك التذاكر وفقا لمرفق اتجاه بنك روسيا من 11.03.2014 رقم 3210-Y، وفقا لما يحدد فيه الحد الأقصى للمكتب النقدي، بناء على المبلغ النقدية المستلمة للبضائع المباعة (الأعمال التي تم إجراؤها، الخدمات المقدمة) أو حجم النقد الصادر (باستثناء الأموال الصادرة للعمل) لفترة معينة، ولكن لا تتجاوز أيام عمل 92.
لا تزال المنظمات التي تم إنشاؤها حديثا من حدود النقدية المحددة، استنادا إلى المبلغ المتوقع من الإيصالات النقدية أو المبلغ المتوقع من النقد الصادر لفترة معينة، ولكن لا يتجاوز أيام عمل 92 (ملحق مؤشر البنك من روسيا من 11.03.2014 رقم 3210-ذ).
منظمة لديها وحدات منفصلة تدفع النقدية إلى أمين الصندوق للشركة، والحد من الرصيد النقدي يحدد مقدار الدخل (إصدار) النقدية في أقسام منفصلة (الفقرة 2 من تعليمات بنك روسيا من 11.03.2014 رقم 3210-Y).
المنظمات التي تحتوي على وحدات منفصلة تستدعي الإيرادات مباشرة إلى الحساب الجاري في البنك، يتم تعيين رصيد الحد الأقصى للأموال في شباك التذاكر بشكل منفصل لكل وحدة منفصلة (الفقرة 2 من تعليمات بنك روسيا من 11.03.2014 رقم 3210-ذ).
إن حساب الحد الأقصى للتوازن النقدي في الخروج في عام 2019 هو بالمثل للنظام الذي تم تحديد حدود الرصيد النقدي عند أمين الصندوق في عام 2018، وافق عليه بنك روسيا من 11.03.2014 رقم 3210.
يسمح تخزين الأموال في الخروج أعلى من الحد المنشأ فقط في أيام إصدار الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات إلى صندوق الأجور، وكذلك المدفوعات الاجتماعية، بما في ذلك يوم تلقي النقد في البنك في المدفوعات المشار إليها (
