تسمى المساهمات الثابت أقساط التأمين للتأمين القيامي للمعاشات التقاعدية والتأمين الطبي الإلزامي الذي يدفعه رواد الأعمال الفرديين والمحامين والبقيق العكريات والأفراد الآخرين المشاركين في الممارسة الخاصة.
حتى عام 2014، تم إصلاح المساهمات الثابتة حقا (مثبتة في السنة) ونفس الشيء بالنسبة لجميع أولئك الذين يدفعونها. ثم دخلت حيز التنفيذ تعديلات على التشريعات التي تغير إجراءات حساب المساهمات والمساهمات بشكل أساسي.
ومنذ عام 2018، تتم إزالة مثل هذا الاسم من الوثائق التنظيمية. سنواصل استدعاء هذه المساهمات الثابتة للراحة ولأن الاسم مألوف في رواد الأعمال.
منذ عام 2017، يتم تنظيم إجراءات دفع أقساط التأمين الثابتة من قبل الفصل 34 من قانون الضرائب والمساهمات لا يتم دفعها إلى أموال خارج الميزانية، ولكن على عمليات التفتيش الضريبية الإقليمية في مكان التسجيل في الملكية الفكرية.
يطلب من المساهمات في حجم ثابت دفع جميع رواد الأعمال الفرديين، بغض النظر عن نظام الضرائب على الملكية الفكرية، والحفاظ على الأنشطة الاقتصادية وتوافر الدخل. على وجه الخصوص، إذا كان الملكية الفكرية يعمل في مكان ما في عقد العمل، يتم دفع أقساط التأمين مقابل ذلك، فهذا ليس أساس الإعفاء من مساهمات الدفع المحسوبة في مبلغ ثابت.
يرجى ملاحظة أنه منذ عام 2010، يتم دفع المساهمات أيضا لأولئك IPS، والتي تمتع بها في السنوات السابقة فوائد: يعتمد المتقاعدين العسكريون مساهمات على قدم المساواة مع جميع رواد الأعمال الآخرين. منذ عام 2013، لا يمكنك دفع اشتراكات ثابتة خلال الفترات التالية:
ومع ذلك، إذا تم تنفيذ أنشطة تنظيم المشاريع في الفترات أعلاه، سيتعين دفع المساهمات (الفقرة 7 من المادة 430 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
ومع ذلك، نظرا لحقيقة أن الحد الأدنى للأجور سيزداد إلى الحد الأدنى للإعاشة، قررت مساهمات PI "إلحاق" من ذلك ومنذ عام 2018 المشار إليها المبلغ الثابت للمساهمات المدفوعة للسنة في قانون الضرائب.
منذ عام 2014، يعتمد حجم المساهمات الثابت على الدخل السنوي للملكية الفكرية، لأنه يتم تجاوزه خلال سنة دخل 300 ألف روبل. من الضروري أن تتراكم مساهمة أخرى بنسبة 1٪ من مبلغ الدخل الذي يتجاوز 300 ألف روبل.
يعتبر الدخل كما يلي:
في 2018 العام التعريفات التالية للمدفوعات، IP "لنفسك":
المساهمات الثابتة 2018 العام عند دخل 300 ألف روبل وأقل سيكون:
المجموع: 32385 فرك.
دفع الملكية الفكرية والكاتب الكويتي والمحامين مساهمات في حجم ثابت فقط لأنفسهم. مع دفعات للأفراد في اتفاقات القانون والقانون المدني أقساط التأمين للتأمين الإلزاميالتي يتم حسابها على أساس المدفوعات المستحقة لصالح هؤلاء الأفراد.
كما تدفع مساهمات ثابتة من قبل رؤساء مركبات الكربون الكلورية فلورية لأنفسهم ولأفراد CFC. في الوقت نفسه، لا يعتمد حجم المساهمات الثابتة على حجم دخل الاقتصاد (الفقرة 2 من المادة 430 من قانون الضرائب)
إذا بدأت دافعات المساهمات في تنفيذ أنشطة ريادة الأعمال أو غيرها من الأنشطة المهنية بعد بداية المقبل فترة التسوية، يتم تحديد كمية أقساط التأمين المستحقة لهذا الفترة المقدرة بما يتناسب مع عدد أشهر التقويم للنشاط. لشهر نشاط غير مكتمل، يتم تحديد حجم أقساط التأمين بما يتناسب مع عدد أيام التقويم من هذا الشهر. مساهمات الآلات الحاسبة يمكن العثور عليها على الموقع.
مثال: رجل أعمال فردي مسجل في 16 يوليو 2018. لذلك، سيكون مقدار أقساط التأمين في PFفي المجموع، في عام 2018، سيتعين على IP دفع 12202.14 روبل لصندوق المعاشات التقاعدية. وبالمثل، سيتم احتساب رسوم التأمين المدفوعة لصندوق التأمين الصحي.
- لمدة خمسة أشهر كاملة 2212،08333 روبل. × 5 أشهر \u003d 11060،42 فرك.
- للحصول على شهر غير مكتمل 2212،08333/31 (عدد الأيام في يوليو) × 16 (تم تسجيل عدد IP العديد من الأيام ك IP في يوليو، عد يوم التسجيل) \u003d 1141.72 روبل.
من الضروري التقريب الذي يصل طوله إلى 5 أحرف لحساب أكثر دقة، على الرغم من أنه من الواضح أن 100 كوبيل فقط في الروبل، ولكن خلاف ذلك لن ينخفض \u200b\u200bالمبلغ السنوي. لسبب ما، لم يفكر المشرعون بالموافقة على المبلغ السنوي للمساهمة، متعددة 12.
في حالة أن دخل دافع أقساط التأمين للفترة المقدرة يتجاوز 300000 روبل، بالإضافة إلى مساهمات المعاشات التقاعدية الثابتة أعلاه (26545 روبل)، يتم دفع مساهمات بنسبة 1٪ من الدخل الذي يتجاوز 300000 روبل. ملحوظة! لا يتم دفع مساهمات التأمين الصحي من الدخل فوق 300 ألف روبل! أولئك. مقدار المساهمات في FFOMS الثابتة لجميع IP، بغض النظر عن مقدار الدخل السنوي.
مثال: بلغ إيرادات رواد الأعمال الفردي في عام 2018: 350،000 روبل. على الأنشطة الخاضعة للضريبة USN و 100000 روبل. حسب النشاط الذي يستخدم فيه UNVD (مع مراعاة الإيرادات، المشار إليها أعلاه). مجموع 450،000 روبل. سيكون مقدار المساهمات في PF لعام 2018 26545 + (450،000 - 300،000) × 1٪ \u003d 28،045 روبل. مقدار المساهمات في FFOMS 5 840 روبل.
لا يمكن أن يكون المبلغ الإجمالي لأقساط التأمين الثابتة في PF لهذا العام أكثر حجم ثابت من أقساط التأمين الثمانية لمدة ثمانية مستديرة. أولئك. لا يزيد عن 26545 × 8 \u003d 212 360 روبل.
مثال: بلغ إيرادات رجل الأعمال الفردي في SCINO في عام 2018: 20،000،000 روبل. سيكون مقدار المساهمات لعام 2018 26545 + (20،000،000 - 300،000) × 1٪ \u003d 223،545 روبل، ولكن نظرا لأنه أكثر من أقصى المساهمات المحتملة 212 360 روبل، يتم دفع 212 360 روبل. المساهمات في PF والمساهمات في FFOMS بمبلغ 5،840 روبل.
يتم دفع أقساط التأمين للفترة المقدرة من قبل PI في موعد لا يتجاوز 31 ديسمبر من السنة التقويمية الحالية، باستثناء المساهمات بمبلغ 1٪ من الدخل الذي يتجاوز 300 ألف روبل.
ولكن منذ عام 2018، في 31 ديسمبر، ستكون يوم عطلة (نظرا لنقل عطلة نهاية الأسبوع)، ثم يتم نقل الفترة الأخيرة من دفع المساهمات إلى أقرب يوم عمل، على الأرجح سيكون من المرجح أن يكون 9 يناير 2019 وبعد
مساهمات التأمين المحسوبة من مبلغ دخل أقساط التأمين التي تتجاوز 300000 روبل للفترة المقدرة، تدفعها دافع أقساط التأمين في موعد لا يتجاوز 1 يوليو سنةبعد فترة التسوية منتهية الصلاحية.
يتم دفع المساهمات (بما في ذلك المساهمات في التأمين الطبي الإلزامي) من 1 يناير 2018 وليس لصندوق المعاشات التقاعدية، ولكن على المفتشية الضريبية. بما في ذلك المساهمات على مدى السنوات الماضية.
KFH مرة واحدة في السنة، في موعد لا يتجاوز 30 يناير، قدمت إلى IFST (). منذ عام 2012، رجال الأعمال الفرديين، العدل، المحامون الذين لا ينتجون مدفوعات وغيرها من الأجر للأفراد، لن تمر أي بيانات لمساهماتهم!
المساهمات في الفترة من 1 يناير 2017، من الضروري دفع ثمن متطلبات FTS، وليس صندوق المعاشات التقاعدية!
182 1 02 02 02 02 02140 06 1110 - مساهمات المعاش التقاعف الثابتة IP، فئة سي بي سي منفصلة للمساهمات بمبلغ 1٪ من الدخل أكثر من 300 ألف روبل منذ عام 2017 لم يتم تقديمها.
182 1 02 02103 08 1013 160 - مساهمات IP الثابتة للتأمين الطبي.
مساء الخير، عزيزي القراء!
منذ وقت ليس ببعيد، كتبت مقالة حول المساهمات الإلزامية IP في عام 2017، والتي يمكنك قراءتها في هذه الصفحة.
من حيث المبدأ، لا يمكن تقسيم أي شيء معقد، لأن الوضع مع المساهمات الإلزامية في الملكية الفكرية يمكن تقسيمه إلى خيارين:
إذا كان دخل الملكية الفكرية أقل من 300000 سنويا، إلا أنه يدفع مساهمات إلزامية فقط في المبلغ:
نحن ندفع في FTS، بالفعل على CBC الجديدة، ومتطلبات FTS.
ولكن إذا كان الدخل أكثر من 300000 روبل سنويا، فستبدأ الأسئلة ...
بالإضافة إلى ذلك، يجب على الملكية الفكرية أن يدفع مساهمات إلزامية بمبلغ 27،990 روبل (انظر الصيغ أعلاه)، لا يزال مضطرا لدفع 1٪ من المبلغ الذي يتجاوز 300000 سنويا.
واسمحوا IP معين تلقى دخل يبلغ 1،000،000 روبل لعام 2017. ثم سيتألف دفعته في FTS من جزأين:
الدفع №1. وهذا يعني أنه ملزم بالدفع في مساهمات Fiu الإلزامية "لنفسه"
1. مساهمة إلزامية في Fiu لنفسك: 7500 * 26٪ * 12 \u003d 23400 فرك.
2. مساهمة إلزامية في FFOMS لنفسها: 7500 * 5.1٪ * 12 \u003d 4590 روبل
3. المجموع لعام 2017 \u003d 27،990 روبل
من أين تأتي هذه الأرقام من المساهمات بالضبط، من الممكن معرفة الحساب البسيط وفقا للصيغ المعروفة، ومعرفة أهمية الحد الأدنى للأجور لعام 2017 (وهو 7500 روبل). لن أذهب إلى حسابات إضافية إذا كان شخص ما مهتما، يمكنك قراءة المقالة حول هذا الموضوع:
يمكن إجراء هذه الدفعة على الفور، في بداية العام. أو تقسيم المدفوعات الفصلية، وكيف يصنع معظم IP.
منذ استلام IP لدينا دخل قدره مليون روبل، نعتقد:
1 000 000 - 300 000 \u003d 700 000 روبل
نحن نبحث عن 1٪ من 700 000
700 000 * 1٪ \u003d 7000 روبل.
27 990 + 7000 \u003d 34 990 روبل.
هل هناك حد في القمة؟ بعد كل شيء، يتلقى بعض IP دخل أكثر بكثير من مثالنا. و ... هذا 1٪ يمكن أن يتحول إلى عدد كبير جدا ... لحسن الحظ، هناك حد أعلى، والذي يعتبر لهذه الصيغة:
النظر في الأرقام:
7500 * 8 * 26٪ * 12 \u003d 187 200 روبل.
تفضل معظم SP دفعه بنتائج العام. على سبيل المثال، وفقا لنتائج عام 2016، يجب أن تدفع حتى 1 أبريل 2017. وفقا لذلك، سيدفع IP لدينا هذا 1٪ من 1 يناير 2018 إلى 1 أبريل 2018.
إذا دفعت ذلك قبل كل عنوان IP في Fiu، منذ 1 يناير 2017، يجب أن تدفع في FTS.
نعم، هذا ليس خطأ مطبعي، لأنه منذ عام 2017 هو الخدمة الضريبية الفيدرالية التي ستجمع المدفوعات للحصول على FFR و FFOM و FSS.
نحن ننتظر توضيحات من FTS. من المفترض أن تفاصيل الدفع الجديدة ستكون معروفة فقط في ديسمبر 2016.
تتبع تحديثات الموقع التي يمكن الاشتراك في نهاية المقال.
لا لا وآخر مرة لا! في هذا الفخ غالبا ما يأتي من المبتدئين، الذين يعتقدون أنه بموجب إيرادات IP في الدخل "نظيفة".
ثم يطيرون إلى غرامات وعقوبات، لذلك تحمل دخلك.
كل عام تتكرر هذه القصة بين مبتدئين IP!
ولكن بالنسبة للملكية الفكرية في OSN، يسمح لها الآن بمراعاة الجزء المستهلكة. في 3 ديسمبر 2016، ارتفعت المحكمة الدستورية إلى جانب الملكية الفكرية وسمحت بمثل هذه الخصومات للقيام بها:
ولا تنس الاشتراك في مقالات جديدة للملكية الفكرية!
لا تنس الاشتراك في الأخبار للحصول على IP في هذه الصفحة: https://ipvopros.com/podpiska
الحصول على مقالات جديدة على بريدك
راجع بريدك!
حاول مرة أخري. مكان ما
بالنقر فوق الزر "اشتراك"، فإنك توافق على معالجة بياناتك الشخصية وتوافق على سياسة الخصوصية.
وإذا كان هناك IP موظف، فيجب أيضا دفع أكثر من 300000 روبل في عام 2017.
نعم، يدفع. لا استثناءات.
يوم جيد! أنا IP 6٪. أنا لا أفهم واحدة، هل يجب علي دفع ضريبة ربع سنوية في إيران من الإيرادات على P / C - 6٪؟ بالإضافة إلى 1٪ من الدخل يتجاوز 300.000-00؟ شكرا لك.
تحديث مهم. اتفقت الدوما الولاية في القراءة الثالثة في القراءة، والتي تنص على نقل تاريخ الدفع المتطرف بنسبة 1٪ من الفرق الذي يزيد عن 300000 روبيل من الدخل السنوي، من 1 أبريل لفترة طويلة حتى 1 يوليو. قراءة، من فضلك، هذه المقالة. يمكن أن يوافق مشروع القانون هذا بسهولة.
جيد بعد الظهر، عزيزي IP!
سيبدأ قريبا IP دفع 1٪ من المبلغ الذي يتجاوز 300000 روبل من الدخل السنوي في عام 2016. لذلك، سوف يكون لدى IP مرة أخرى العديد من الأسئلة حول كيفية حساب هذا 1٪، حيث تدفع، الذي سي بي سي، وما إلى ذلك.
في وقت سابق، كتبت بالفعل مقالا كبيرا حول هذا الموضوع، ولكن كانت هناك حسابات لعام 2014-15. لذلك، قررت تحديث هذه المقالة حتى لا تخلط بين الزملاء المحترمين :) نعم، وقد تغير الكثير خلال هذا الوقت.
اسمحوا لي أن أذكرك أنك تدفع هذا في المئة 1 في المئة ضروري حتى 1 أبريل 2017. علاوة على ذلك، من الأفضل عدم تأجيل هذه الحالة حتى اليوم الأخير، لأن 1 أبريل سينخفض \u200b\u200bيوم السبت.
بالنسبة لأولئك الذين لا يعرفون (أو نسيت) كم كان من الضروري الدفع في FFR و FFOMS في عام 2016، "أعطي صلة مقالة ذات توضيحات كاملة:
وهذا هو، بدقة حتى 31 ديسمبر 2016، هناك حاجة إلى دفع الاشتراكات الإلزامية في Fiu والأحجار الفوائية في المبلغ كما هو مبين في المقال أعلاه.
نعم، هذا سؤال شائع للغاية الآن في كل IP. ومرة أخرى أكرر ذلك إذا كنت لا تعرف ما 1٪، واحد، فأنا أوصي بقراءة المقال الذي قال عنه أعلاه.
على سبيل المثال، بلغ إيرادات الملكية الفكرية في USN 6٪ بدون موظفين لعام 2016 إلى 500000 روبل.
يجب أن يدفع مقابل تأمين المعاشات التقاعدية "لنفسه" (أو في FIU، كما قالوا سابقا):
19 356،48 فرك. + (500 000 - 300000) * 1٪ فرك. \u003d 19 356،48 + 2 000 \u003d 21 356.48 روبل.
هناك اهتمام واضح بأنه إذا كان لدى IP دخل كبير جدا لعام 2016، فإن المساهمة في Fiu يمكن أن تصل إلى القيم الفلكية.
الحقيقة هي أن الحد الأقصى لأقساط التأمين التأمين للتأمين على التقاعد في عام 2016 يقتصر على قيمة الحد. يتم حسابها وفقا للصيغة التالية:
8mrot * التعريفة * 12 شهرا أو 6204 * 8 * 26٪ * 12 \u003d 154 851 روبل 85 كوبيل
نعم، يمكنك. على سبيل المثال، تجاوزت الربع الأول من إيرادات IP الخاصة بك 300 ألف روبل، ثم يمكن للمرء أن يدفع بأمان 1٪ على المساهمات الفصلية المطلوبة. وبالتالي، يتم توزيع الحمل بالتساوي خلال العام.
بالمناسبة، يتذكر عدد قليل من الناس، ولكن بالنسبة للملكية الفكرية في USN 6٪ دون عمال، يحق لهم خصم 100٪ من مبلغ المساهمات الثابتة. ولكن إذا كنت قد استأجرت الموظفين، فلن يزيد عن 50٪.
من جميع الدخل، وليس من الإيرادات النظيفة. لا يوجد اختلاف "انخفاض تكاليف الدخل ناقص"، ولكن جميع الإيرادات "القذرة" لهذا العام. وهذا هو، فإن إجمالي الدخل لا ينخفض \u200b\u200bعن الجزء المستهل للحساب في حساب 1٪ من المبلغ الذي يتجاوز 300000 روبل من الدخل السنوي.
نعم، أعرف عن القرار الشهير للمحكمة الدستورية للاتحاد الروسي، أن الملكية الفكرية قد سمح للملكية الفكرية بمراعاة النفقات الموثقة. سارع بعض وسائل الإعلام غير الأساسية إلى القرفصاء التي يزعم أن هذه القاعدة تنطبق على الملكية الفكرية على USN "إيرادات ناقص النفقات" ...
وما زلت أقرأ النزاعات المضطربة في هذه المسألة في المنتديات ... في الوقت نفسه، هذا القرار من CS من الاتحاد الروسي يتعلق فقط ب SP على OSN (نظام الضرائب العام) بدون موظفين.
مماثلة ل UNVD. سوف تنظر 1٪ بناء على حقيقة أن دخلك متساوي الدخل المحتملوبعد من الواضح أنه غالبا ما يتم شراء براءة الاختراع لعدة أشهر، وليس لمدة عام. في هذه الحالة، سننظر في الدخل المحتمل بما يتناسب مع عدد الأشهر التي اشترتها.
من الضروري تلخيص الدخل لكل نظام الضرائب لحساب 1٪ من المبلغ الذي يتجاوز 300000 روبل دخل سنوي.
لذلك، لا تدفع هذا 1٪. ولكن في أي حال، كان من الضروري دفع مساهمات إلزامية إلى FFR و FFOMS "لأنفسهم" في عام 2016 (باستثناء 6 فئات من الملكية الفكرية، والتي قد لا تدفع بشكل مؤقت مساهمات إلزامية).
آمل أن أجبت على الأسئلة الأكثر شيوعا حول هذا الموضوع.
ملاحظة. يمكنك رؤية فيديو صغير حيث أخبرني عن المساهمات الإلزامية للملكية الفكرية:
مع خالص التقدير، ديمتري روبيونك
وستكون أول من تعرف على القوانين الجديدة والتغييرات المهمة:
كتاب إلكتروني جديد حول الضرائب وأقساط التأمين ل IP على USN 6٪ بدون موظفين لعام 2017 هو:
الكتاب يناقش:
احصل على أهم الأخبار للملكية الفكرية عن طريق البريد!
البقاء على علم!
بالنقر فوق الزر "اشتراك"، فإنك توافق على النشرة الإخبارية، ومعالجة بياناتك الشخصية وتوافق على سياسة الخصوصية.
لقد أنشأت هذا الموقع لأي شخص يريد فتح عملك كملكية IP، ولكن لا يعرف أين تبدأ. وسأحاول التحدث عن الأشياء الصعبة بسيطة قدر الإمكان والمفهومة.
ديمتري، شكرا لعملك! كما هو الحال دائما، كل شيء واضح ومفهوم! في كثير من الأحيان أذهب إلى موقعك (لدي في هاتفي المحمول)، وأنا مسرور لدراسة محللك. نجاحات لك، ديمتري!
مرحبا. من فضلك قل لي كيف من الأفضل دفع أقساط التأمين في البنك من خلال أمين الصندوق أو حساب IP؟ أو هل يلعب الدور؟ شكرا لك.
مارينا، سواء أكثر راحة ودفع. ولكن في رأيي، من الأفضل القيام به من حساب IP، نظرا لأن الإيصالات لها ميزة تقديمية تضيع عندما تكون ضرورية للغاية)
ديمتري، قل لي من فضلك. أنا في الهواء الطلق في الهواء الطلق دون عمال. هل صحيح أنه يمكنني استخدام القرار الساخر لسوء الشيء من شرطي فقط لعام 2016 (مراعاة التكاليف عند حساب SV FFR لعام 2016، مأخوذة من 3DFL)؟ بعد كل شيء، منذ عام 2017، تحت حساب SV المطبق بالفعل. 210NCA، وليس 2277، I.E.Orudes لحساب BC يأخذ في الاعتبار الخصومات الضريبية (النفقات)؟
Olga، لن أخبرني، لأنني لم أر الآن معلومات مفصلة بعد للسنوات القادمة. يقولون فقط حوالي عام 2016.
هذا هو الحرف من وزارة المالية وجدت رقم 03-15-05/1031 من 01/13/2017.
"لكنني أرسم الانتباه إلى أنه يمكن إجراء مثل هذا الخصم إلا إذا تم النظر في هذه الفسكوس الإضافية في الفترة التي يتم فيها النظر في الضريبة. على سبيل المثال، إذا دفعت 1٪ إضافية إلى 31 مارس 2017. لدي الحق في تقليل الدفعة المقدمة على USN للربع الأول من عام 2017. "
أولئك. تقدم ل 1 قدم مربع وفقا ل USN، يمكن تخفيضها بمقدار 1٪ المدفوعة مقابل 2016 في 1 كيلو فولت 17؟
مساء الخير Dmitry. أخبرني إذا تم تسجيل IP في البراءة في Regheon، ويعمل في موسكو إلى أقساط التأمين الضريبة
مرحبا dmitry! 27 فبراير أتلقى حالة الملكية الفكرية. أخطط للاستيقاظ على envd. اتضح إذا قمت بتقديم طلب في يوم استلام IP، فستدفع الضريبة لمدة شهرين؟ إذا أظهر ذلك، عند التقدم بطلب للحصول على UTII، في تاريخ بدء الأنشطة في 1 مارس، أين ستذهب في 27 و 28 فبراير؟ قرأت لهم على أساس؟
الأنشطة 27 و 28 لن تؤدي.
Quote: "بالمناسبة، يتذكر عدد قليل من الناس، ولكن بالنسبة للملكية الفكرية على UPN 6٪ دون عمال، يحق لهم خصم 100٪ من مبلغ الاشتراكات الثابتة".
مساء الخير، ديمتري! وأين يمكن العثور على (المادة، القانون) المذكورة في ذلك؟ أين الاتصال؟
وسؤال آخر: 300000 روبل - أين جاء هذا المبلغ؟ (إذا كنت تستطيع الارتباط بمقال أو قانون) على موقع FTS الإلكتروني، لم أجد معلومات حولها، وعلى المواقع الأخرى المقترحة لحساب الضريبة على أساس إجمالي الأرباح.
ماريا، هناك هذه المعلومات على موقع FTS
ديمتري، مساء الخير!
مساعدة يرجى معرفة! IP على USN 6٪ دون عمال. لعام 2016 تلقى 1800 ألف روبل. (تقريب للبساطة). المدفوعات الثابتة المدفوعة فورا في يناير 2016. (23 160 روبل). المدفوعات المقدمة، أيضا، تدفع في الوقت المحدد، مما يقلل من المبلغ المدفوعات المدفوعة. تناسب 2017. في يناير 2017، دفعت 1٪ أكثر من 300 ألف (1 800 0000 - 300 000 \u003d 15000). دفعت أيضا مقابل المدفوعات الثابتة لعام 2017 بأكملها (27،990 روبل). هناك دخل في الربع الأول من هذا العام، حان الوقت لدفع المدفوعات المسبقة. من الواضح أنهم لن يدفعهم في الربع الأول، لأن المدفوعات الثابتة متداخلة مع رأسهم. والآن الأكثر إثارة للاهتمام! كيف تتأكد من أن الضريبة ستفهمني بشكل صحيح أنني خفضت الدفعة المقدمة عن طريق تقليلها من 1٪ خلال العام الماضي، وليس مع المدفوعات الثابتة لهذا واحد؟ بعد كل شيء، نحن لا نكتب أي رسائل إلى الضريبة، كما يقولون، أقصد، انخفضت من هذه المساهمات، وليس مع هؤلاء. وإذا كانت المدفوعات المقدمة أقل بكثير من 15000 روبل، ففترض 5000 روبل، ثم في الربع الثاني لم أعد أستطيع تقليل الدفعة المقدمة من هذه الأموال، ويمكنني فقط بدفع مدفوعات ثابتة (التأمين والتراكم 2790 990 روبل) لهذا الغرض عام؟
ديمتري مساء الخير.
هل يمكنني دفع 1٪ على CBK القديم.
استلام في متناول اليد، وقد حان هذا الاستلام
ردا على طلبي من صندوق المعاشات التقاعدية
في رسالة - CBC 39210202140061200160.
والسؤال هو الخطأ بعض الشيء، دفعت أيضا
المساهمات الرئيسية 29.12.2016 - هذه المساهمات
دفعت أيضا مقابل CBC القديم - كم هو
ديمتري، مساء الخير. شكرا على موقعك!
أريد أن أشكل طلب دفع على الموقع nalog.ru لدفع 1٪ عن 300tr لعام 2016 (IP 6٪ على USN بدون عمال)، أحتاج إلى دفع ثمن نهاية مارس 2017.
نشأ عدد من الأسئلة:
الحالة: 09 (ليس 08)؟
أساس الدفع: TP؟
الفترة الضريبية: GD.00.2016 أو SQ.01.2017؟
- CBK في المقالة المحددة
لدي هذه الدفعة (1٪ لمدة 16 غرام) مزيدا من الضرائب بنسبة 6٪ للربع الأول، وهذا يعني أنه بالنسبة للربع الأول لا أحتاج إلى دفع أي شيء؟ أو هل تحتاج إلى نوع من "الصفر"؟
إيه، مبالغ فيها من قبل دولة 20TR، في دخل الربع الأول صغير جدا، لا يغطي 1٪ من عام 2016 ....
لن أدفع معاش التقاعد في هذا الربع، سأدفع في الربع المقبل أكثر من نصف العام، لطرحهم فورا من الضريبة على الربع الثاني.
ديمتري مرحبا! لم أنظر ودفع 1٪ أكثر من 300000R. وفقا ل CBC القديم. ما يجب القيام به؟ كيف تكون؟
هل يمكنني دفع أقساط التأمين بالكامل لعام 2017 وللعملي الكامل للحد من ضريبة التصرف في الربع الأول؟ أم أنها فعلت فقط بأمان؟
مرحبا! انت تملك موقع رائع! أرجوك قل لي. أريد فتح عنوان IP وعلى النوع الرئيسي للنشاط الذي أريد استخدام نظام براءات الاختراع ونوع آخر من النشاط الذي أريد استخدام USN 6٪. ما هو التطبيق الذي يجب تقديمه إلى الضريبة لاستخدام هذه الأنظمة الضريبية الثانية؟
جوليا، في هذه الحالة من الأفضل التقدم بطلب للحصول على USN (عند فتح PI)، ثم شراء براءة اختراع. ولكن تذكر أنه سيكون من الضروري الإبلاغ عن هذين النظم اثنين الضرائب.
قبل بلز إذا دفعت 1٪ مقابل عام 2016 (ضريبة) على CBC الصحيح، ولكنها أشارت إلى فترة الدفع السنوي 2017 - GD.00.2017
هل ستكون هناك مشاكل؟ هل تؤثر الضريبة على ما هو 1٪ لعام 2016؟
مرحبا dmitry! شكرا لك على المعلومات المفيدة، كل شيء بسيط ومكتوب بوضوح.
في عام 2016، 1٪ من المبلغ الإجمالي 300t.r. دفعنا تدريجيا: دفع 1٪ من 3 أمتار مربع. - خفض الضريبة الفصلية عند USN 6٪ لمدة 3 متر مربع.
لكننا ظلنا مبلغ هذا 1٪ لعام 2016، والتي تحتاج إلى دفعها الآن.
سؤال: إذا دفعت 1٪ مقابل البقايا لعام 2016. حتى 1 أبريل، 2017، هل يمكنني طرحها من ضريبة USN 6٪ لعام 2016، والتي تحتاج إلى دفع إضافي وتمرير الإعلان حتى 30 أبريل. لعام 2016. بقي USN 6٪، وأود أيضا أن تقلل منه.
وإذا 1٪ من عام 2016 في الربع الثاني من عام 2017. دفع، ثم من USN 6٪ للربع الثاني من عام 2017. هل يمكنني طرحها؟
1٪ خلال العام السابق لا يوجد التزام صارم؟ العقوبات، غرامات غير مستحقة؟
هل من الممكن تقليل الدفعة المقدمة في هذه المساهمة الإضافية بنسبة 1٪ من الفرق بين الإيرادات و 300 ألف روبل؟
نعم، يمكنك. أعلم أن الكثيرين يتم القيام به للحد من الدفعة المقدمة على USN. لكنني أرسم الانتباه إلى أن مثل هذا الخصم لا يمكن القيام به إلا إذا تم النظر في هذه الفسكوس الإضافية في الفترة التي يتم فيها النظر في الضريبة. على سبيل المثال، إذا دفعت 1٪ إضافية إلى 31 مارس 2017. ثم لدي الحق في تقليل الدفعة المقدمة على USN للربع الأول من عام 2017.
ديميتري، أخبرني، من فضلك، إذا اتهمنا في الربع الأول من عام 2017 عندما يتم توجيه الاتهامنا في الربع الأول من عام 2017، فيمكنك شطبها إلى تكاليف الربع الأول؟
ديمتري، مرحبا! أخبرني PZHL، أنا لست قويا في هذه الحسابات المحاسبية، لا أستطيع أن أفهم حوالي 1٪ لأولئك الذين اشتروا براءة اختراع. لقد حصلت على براءة اختراع لمدة 4 أشهر في عام 2016، القاعدة الضريبية المنصوص عليها في براءات الاختراع 600000 روبل. في حسابي الحالي بموجب عقود لهذه الأشهر الأربعة تلقى 1500،000 روبل. أولئك. اتضح أن كمية البراءة مكتوبة بالفعل وتتجاوز 300 000₽ وتتجاوز دوران النتيجة 1،200،000 روبل. لذلك مع ما هو المبلغ الذي أديل بنسبة 1٪، من حجم الدوران من الحساب أو من مبلغ 600 000₽. أخبرني PZHL، لم يجرب أحد على هذا السؤال.
يوم جيد! لدي IP 6٪ بدون موظفين. 30 ديسمبر 2016 دفعت دفعة ثابتة في FIU و 1٪، دخل TC فوق 300tr. الآن أريد أن أدفع الضرائب على الضريبة على عام 2016.
بالإضافة إلى الدفع الثابت، هل يمكنني تقليل دفع USN أيضا على 1٪ المدفوعة؟
من فضلك قل لي إذا دفعت الرسوم إلى العمليات التي تتجاوز 300000 في عام 2016 بعد 31 مارس 2017، وهي 8 أبريل 2017، ثم يمكنني تقليل تقدير الضريبة على الضريبة في الربع الثاني؟ أو نظرا لحقيقة أن الرسوم تدفع في وقت لاحق من الفترة المنشأة، لا يمكنك تقليل الدفعة المقدمة للربع الثاني لمقدار هذه المساهمة؟
يجمع رجل الأعمال بين وضعين من ضرائب USN (الدخل) و PSN. لا يوجد موظفون.
في نهاية العام، دفع الملكية الفكرية قسط تأمين إضافي مع تجاوز 300000 (1٪)، والتي تم النظر فيها من الإيرادات على USN و PSN. يمكن IP تقليل الضريبة الموحدة على مقدار الإضافات. رسوم التأمين من تجاوز، والتي تم النظر فيها أيضا من دخل PSN؟
لدي IP، ونوعين من الضرائب (UNVD و USN (6٪).
هناك موظفون يعملون في envd.
UCIN - لا موظفين
هل أفهم بشكل صحيح؟:
1. UCNO - تقليل الضرائب لكل 100٪ مساهمات لنفسها (المدفوعات الثابتة) + 1٪ لتتجاوز 300 tr.
2. Envd - تقليل المساهمات الضريبية للموظفين، ولكن بشكل عام، لا يزيد عن 50٪ من ضريبة الأداء الدولي.
في عام 2016. لقد قمت بتأليف مبالغ فيها (تم طرح فاتورة للمنظمة، ولكن في عام 2016 لم يتم دفعها، وفي المنعطف إلى تجاوزه). هل يمكنني تقليل الضريبة بالكامل على USNO مقابل مقدار الزائد؟
dmitriy! صباح الخير! من فضلك قل لي: لقد دفعت 1٪ في 1 كيلو فولت. 2017، دخل الدخل صغيرا في 1 متر مربع، وفي الدخل الثاني من الربع الثاني كبير. لم يعد بإمكاني تقليل حجم الضريبة المتقدمة لمدة 2 متر مربع بنسبة 1٪ إضافية. مساهمة. وعلى الإطلاق، لا أستطيع النظر في ذلك في أي مكان الآن في أي مكان؟ هل هي مجرد هدية للدولة؟ شكرا لك، إذا أجبت.
تاتيانا، لذلك تعتبر نتيجة تراكمية. وفقا لذلك، فإن هذا 1٪ سوف يأخذ في الاعتبار عند حساب الدفعة المقدمة لمدة نصف عام (6 أشهر).
dmitriy! صباح الخير! من فضلك قل لي: فتحت IP في USN Dome-6٪ بدون موظفين في مارس 2017. وفقا للظروف التي تغلق الآن. أريد أن أفعل ذلك إلى NG. كيف يمكنني دفع الضرائب؟ وكان الوافدون الحديثة في الربع الثاني. أفضل طريقة لتطبيق الخصومات من القاعدة الضريبية (FFR، FFOM، 1٪ على 300t.r.) وتقليل مقدار الضريبة. في الوقت الحالي لم أطلب أي شيء حتى الآن. شكرا لكم مقدما.
ديمتري، مساء الخير! أخبرني، PZHL، نظرت في YouTube الفيديو الخاص بك حوالي 1 في المائة، تتجاوز 300000 روبل، لست واضحا بحد مساهمات التقاعد تساوي 187200 روبل. كيف شود أفهم هذا؟ باستخدام مثالك، حيث دخل في الطاولة التي وضعتها 100 مليون روبل، فإن المبلغ الذي يتجاوز من 300 ألف روبل من 300 ألف روبل، حيث وصلت إلى 187200 روبل؟ اشرح، Pzhl، إن لم يكن صعبا. شكرا مقدما.
يوم جيد. هذا قيود من أعلاه، والتي تم تقديمها على المستوى من خلال دفع 1٪ من المبلغ الذي يتجاوز 300000 روبل سنويا.
مساء الخير! أنا IP بدون عمال على USN 6٪ (الدخل). 20.02.2017 دفعت ضريبة بمبلغ 6 آلاف روبل. و 15 ألف روبل. - 1٪ من المبلغ الذي يتجاوز دخل 300 ألف روبل. لعام 2016. في الإعلان الضريبي، مبلغ 15 ألف روبل. الخط 143 لم ينعكس.، في خط 100، ينعكس مبلغ 21 ألف روبل بأكمله. كيف يمكنك إصلاح كل شيء. أنا ممتن للغاية للإجابة.
وقت جيد يوما ديمتري! مثيرة جدا للاهتمام ويمكن الوصول إليها جميع شرح. لكن الأسئلة والشكوك تنشأ. المسألة القابلة للخصم 1٪ من المبلغ الذي يتجاوز 300000 روبل سنويا. أنا الملكية الفكرية، دون عمال، على USN (دخل بنسبة 6٪). المساهمات لأنفسهم تبكي في الفصلية (USN دفع مساهمات ناقص لنفسها). 1٪ يتجاوز الدخل، ودفع ثمن العام المقبل حتى 30 أبريل، 2017. لم أفعل أبدا خصومات على الدخل. أفهم بشكل صحيح أن الرسوم لعام 2016، مدفوعة قبل 30 أبريل 2017، يمكنني طرحها من الدفعة المقدمة على الضرائب على الضريبة على أساس الضريبة على أساس 9 أشهر. وماذا عن مبالغ 2014-2015. هل التصريحات التصحيحية للفترة 2014-2015-2016؟ إذا كان الأمر كذلك، فماذا يعكس العمود الدفع بنسبة 1٪، في رمز الخط 1440؟ (المساهمات لأنفسهم + 1٪)؟ شكرا لكم مقدما على الجواب.
يوم جيد! يرجى توضيح ما إذا كانت الملكية الفكرية في الدخل المزروع UNVD لأكثر من 300 ألف روبل، فأنت بحاجة إلى دفع 1٪ من المبلغ الذي تجاوزه في Fiu؟! هذا ليس USN 6٪؟
ديمتري مساء الخير. هناك حاجة لمساعدتكم للغاية. لدي IP في ANVD، خدمات منزلية مع عائد 7500 شهريا، 300 ألف في السنة لا تتجاوز، لكنني سأفتح حساب تسوية، Den.Sternships الذين سيتعين عليهم أخذهم في الاعتبار كإيراد ودفع مع المبلغ الذي يتجاوز 300 ألف روبل 1٪؟
بالنقر فوق الزر "تعليق التعليق"، فإنك توافق على معالجة بياناتك الشخصية وتوافق على سياسة الخصوصية. أيضا، يرجى الامتثال للتعليق على بلوق.
رواد الأعمال الفرديين يدفعون الضرائب والمساهمات. تذهب الضرائب إلى الميزانية والمساهمات في صندوق المعاشات التقاعدية وصندوق التأمين الطبي. وتسمى هذه المساهمات التأمين. إنهم بحاجة إلى الذهاب مجانا إلى الطبيب الطبي والحصول على تقاعد في سن الشيخوخة.
مقدار الاشتراكات الثابتة. في السابق، اعتمد على الحد الأدنى للأجور، والآن - لا. ورأس هذا العام: في عام 2018 دفعت 32385 روبل، وفي عام 2019، من الضروري دفع 36238 روبل.
يتم توزيع هذا المبلغ مثل هذا:
لكن هذا ليس كل شيء. إذا تجاوز الدخل السنوي 300000 روبل، فمن الضروري دفع 1٪ من هذا المبلغ.
والخبر السار هو أن المساهمات التي يمكنك سداد ضريبة PI. في بعض الحالات تماما. عن ذلك بعد ذلك.
عند المبسط، يعتبر دخل 6٪ هو كل ما تحصل عليه نقدا أو على الحساب الجاري. الأموال التي جاءت إلى حسابك، تحتاج إلى دفع الضريبة. الضريبة لا تدفع:
لنفترض أن السنة من العملاء جاءت 600،000 روبل، و 20.000 روبل آخر يرضن نفقته الخاصة بنفسه، عندما لم يكن كافيا لشراء المواد. ضريبة الدفع على أي حال مع 600000 روبل.
لعام 2016، 521،276.78 روبل جاء - لقطة شاشة من مجلس الوزراء الشخصي من Modulbank
إذا كنت تقبل النقد، يجب عليك اختراق الشيك النقدي أو كتابة نموذج التقارير الصارم. المبلغ في الشيك أو في النموذج هو دخلك للضريبة.
تعتبر الصيغة المساهمات الإضافية: (إيرادات الملكية الفكرية - 300،000) * 1٪.
جميع الدخل IP في السنة هو 600000 روبل.
المساهمات في دفع 3000 روبل: (600 000 - 300000) * 1٪.
لدفع مساهمات إضافية، املأ الدفع في حساب البنك الشخصي أو إيصال الدفع للدفع في البنك.
182 1 02 02140 06 1110 160 - CBK للحصول على مساهمات إضافية لعام 2017
سابقا، تم ترجمة المساهمات مباشرة إلى الأموال، ومن 2017 إلى الضرائب. لذلك، تغيرت المتطلبات و CBC - رموز تصنيف الميزانية. دفعت المساهمات لعام 2016 من قبل KBK واحد، ولتبعادة الأعوام 2017 - تحتاج إلى دفع مختلفة. إذا كنت تشعر بالارتباك ودفع لا يوجد هناك، فيمكنك مواجهة العقوبات والغرامات.
CBC لدفع مساهمات إضافية لعام 2016 - 182 1 02 02140 06 1200 160، ولصالح عام 2017 وما بعد عام 182 1 02 02 02 06 1110 160.
كيفية التصرف:
الخدمة الضريبية مريحة لأنها لم تعد مرتبكة في CBC، التفاصيل. تحتاج فقط إلى قيادة نزل واسمك وعنوانك.
إذا دفعت الضريبة والمساهمات كل ثلاثة أشهر، يمكنك حفظ.
بالإضافة إلى أقساط التأمين، رجال الأعمال دفع ضريبة. في حالتنا - 6٪ من إيرادات الملكية الفكرية. أخبار جيدة يمكن أن تدفع هذه الضريبة بسبب المساهمات. إذا كان رواد الأعمال يعمل بدون موظفين في الولاية، فإنه يقلل من الضريبة على كامل أقساط التأمين. IP مع الموظفين، يمكنك خفض الضريبة تصل إلى 50٪، لا أكثر.
وإليك كيف يعمل:
جميع الدخل IP في السنة هو 600000 روبل. لا يوجد موظفون.
الضريبة سنويا 36000 روبل: 600 000 * 6٪
مساهمات ثابتة لعام 2018: 32385 روبل؛
أقساط التأمين الإضافية - 3000 روبل: (600 000 - 300000) * 1٪.
IP يقلل من أقساط التأمين: 36 000 - 32 385 - 3 000.
اتضح أنك بحاجة لدفع 36000 روبل، ولكن 615 روبل.
IP دفع ضريبة كل ربع. إنهم يقللون من ضريبة المساهمات التي دفعت في الربع: من المبلغ الضريبي للربع الأول، تم تقديم المساهمات، والتي دفعت في الربع الأول، من 1 يناير إلى 31 مارس.
للربع الأول من عام 2018، ضريبة رجل أعمال 5000 روبل.
في نفس الربع، دفع بعض أقساط التأمين من 3000 روبل.
ضريبة الدفع - 2000 روبل: 5000 - 3000.
في نهاية العام، قد يكون الضريبة ليست على الإطلاق يجب أن تدفعها. أقساط التأمين قلل منه وفي النهاية تحولت إلى أن تكون صفرية. ولكن قبل ذلك، دفعت ضريبة كل ثلاثة أشهر، لذلك اتضح الزائدة في الضريبة.
في عام 2018، حصل رجل الأعمال على 370،000 روبل. ضريبةه هو 22 200 روبل.
الضريبة تدفع الفصلية: 3400، 7500، 8900، 2400 روبل.
مساهمات ثابتة للسنة - 32385 روبل.
خفضت الضريبة بالكامل: 22 200 - 32 385 \u003d -10 185 روبل.
لم يستطع رواد الأعمال دفع الضريبة لهذا العام إذا كانت المساهمات قد أدرجت، لكنها مدفوعة 22 200 روبل، لأنه لا يعرف أن المساهمات في نهاية العام ستقلل من الضرائب. لإرجاع المبالغ الزائدة، يمكنه تطبيقه، والضرائب إقرار الأموال في غضون شهر من تاريخ استلام الطلب. الإقرارات الضريبية المدفوعات الزائدة على مدار السنوات الثلاث الماضية.
مساهمات إضافية دفعها في العام المقبل: (370،000 - 300،000) * 1٪ \u003d 700 روبل. سوف يقلل من ضريبة 2019.
في عام 2019، من الضروري كسب 603،967 روبل بحيث تسدد المساهمات الثابتة بالكامل الضرائب. من الأفضل دفع المساهمات بالكامل في الربع الأول. بعد ذلك، لا تضطر إلى دفع الضرائب كل ثلاثة أشهر، وسيتم سئمة المساهمات المدفوعة المدفوعة. وإذا كنت تكسب أكثر من 603،967 روبل، فدفع ضريبة إضافية حتى 30 أبريل.
المساهمات الثابتة في 2019 - 36،238 روبل. يدفع رجل أعمالهم بالكامل في الربع الأول، ثم في كل شهر يستخلص من الضريبة.
في الربع الأول من عام 2019، حصل الملكية الفكرية على 100000 روبل، ضريبة - 6000 روبل. وهي مكدسة بمقدار المساهمات، والضرائب لا تدفع بعد.
في الربع الثاني، فإن الدخل هو 200 ألف روبل، والضرائب هي 12000 روبل، وبالتعاون مع الربع الأول من 18000 روبل. مكدسة مرة أخرى ولا تدفع.
في الربع الثالث، يكون الدخل 100000 روبل، ضريبة - 6000 روبل، جنبا إلى جنب مع الربع الأول والثاني 24000 روبل. مرة أخرى مقدار المساهمات مرة أخرى، لا تحتاج إلى دفع الضريبة في الربع الثالث.
في الربع الرابع، حصل الملكية الفكرية على 250،000 روبل، والضرائب هي 15000 روبل، والضرائب بأكملها في السنة هي 39000 روبل. هذه هي المزيد من المساهمات، نعتقد أن مقدار الضرائب: 39000 - 36 238 \u003d 2762 روبل.
في عام فقط، حصل رجل الأعمال على 650،000 روبل، فهذا يعني مساهمته الإضافية: (650،000 - 300،000) * 1٪ \u003d 3500 روبل. هذا هو 2019، ولكن سيدفع هذه الأموال حتى يوليو 2020. يمكن تخفيض هذا المبلغ حسب الضرائب في عام 2020.
بشكل عام، القاعدة هي: دفع اشتراكات في الفترة التي تريد تقليل الضريبة التي تريد تقليل الضريبة التي تريدها. إذا لم تكن قد دفعت المساهمات في كل العام الماضي، وتخطط لدفع مرة واحدة في أبريل، فلن يعمل ذلك للحد من الضريبة.
تحتاج إلى دفع جزء إضافي من المساهمات حتى 1 يوليو. لعقوبة رسوم ضريبة الدفع غير المدفوع - 1/300 من معدل إعادة تمويل البنك المركزي لكل يوم من أيام التأخير. الآن معدل إعادة التمويل هو 7.75٪، مما يعني عقوبة - 0.0258٪. يتم فرض الاحتفالات من الديون. غالبا ما يتغير معدل إعادة التمويل، تحقق من موقع البنك المركزي.
بالنسبة إلى 3000 روبل ديون بشأن مساهمات إضافية، سيتطور كل يوم عقوبة في 77.4 كوبيل. لمدة شهر، 23.22 روبل من الديون يأخذ. هذا هو الديون الضريبية.
الضريبة يكتب الديون من الحساب الجاري. إذا لم تتحول الأموال إلى الحساب، فهي تنقل الحال عن طريق المحضرين، والدين من الضرائب يتحول إلى قضائي. رواد الأعمال الفريديون مسؤولون عن الديون مع الممتلكات الشخصية، لذلك يمكن للحقول السكتة من الحسابات الشخصية.
بالإضافة إلى الديون، قد تتطلب المحضرين غرامة. سيأتي، إذا كانت مخطئة في الحسابات وإجراء المبلغ:
لذلك، من الأفضل دفع المساهمات في الوقت المحدد واعتبرها بشكل صحيح حتى لا تضطر إلى التواصل مع المحضرين.
قيادة أنشطتها التجارية في شكل رجل أعمال فردي، يجب على كيان الأعمال إجراء عدد من المسؤوليات، بما في ذلك حساب ودفع المدفوعات الثابتة. إنهم إلزاميين عن الملكية الفكرية دون موظفين مستأصلين ومعهم. أقساط التأمين الثابتة في FIU في عام 2019 للملكية الفكرية لأنفسهم هي المساهمات في الأنواع الإلزامية للتأمين الذي ينتج عنه رائد أعمال لرجل أعمال.
يحدد التشريع أن الدفعة الثابتة لصندوق المعاشات التقاعدية في عام 2019 ليتم تنفيذ الملكية الفكرية إلى جميع رواد الأعمال الذين وضعوا في الاعتبار في IFTS. في الوقت نفسه، يجب أن تنتج مدفوعات PI الثابتة طالما يتم تضمينها في النسر.
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن حساب المساهمات الثابتة لا يعفي رواد الأعمال من الالتزام بتنفيذ الخصومات للموظفين.
يجب دفع المدفوعات الثابتة في FIU و OMS:
ومع ذلك، في بعض الحالات، يسمح لمعايير القانون بتعليق دفع هذه المساهمات، مثل هذه الحالات يمكن أن تعزى هذه الحالات (بموجب الفنية. 430، الفقرة 6، 7):
انتباه! يعني استخدام هذه الفوائد أن صاحب المشروع لا يؤدي الأنشطة، لا توجد حركات حول الحسابات، إلخ. إذا كانت لديك أسئلة حول المدفوعات الثابتة، يمكنك تعيين.
تشمل مساهمات IP الثابتة في عام 2019 لأنها مكونان:
منذ عام 2018، سيتم إدخال تغييرات أكثر خطورة في حجمها وحسابها وتوقيت الدفع. سيتم إجراء جميع التغييرات على المقالة خلال مقرفها وستجري جميع التفسيرات.
التغييرات في عام 2018:
يتكون الدفع الإلزامي من جزأين - الأول، الذي يتم دفعه عند إلزامي، الثاني - عندما يتم تجاوز الدخل بمقدار 300000 روبل. يتم تعيين المكون الثابت من قبل الحكومة لهذا العام، والمتغير يعتمد على الدخل.
المدفوعات السنوية لعام 2018 في FIU و OMS (الجزء الثابت)
منذ عام 2018، غيرت الحكومة الإجراءات لحساب الجزء الثابت من مساهمات رائد أعمال لنفسه. تقرر إزالة حجم الحد الأدنى من عربة. زاد مقدار المساهمات لعام 2018، ولكن إذا لم يؤخذ من الحد الأدنى للأجور، مما زاد، سيكون مقدار الدفع أعلى.
تساهم مساهمات IP الثابتة في عام 2018 لأنفسهم و 2019 تصل إلى:
| سنة | قلم جاف. يخاف. (26٪)، ص. | عسل. يخاف. (5.1٪)، ص. | المجموع، ص |
| 2019. | 29 354 فرك. 00 شرطي. | 6 884 RUB 00 شرطي. | 36 238 فرك. 00 شرطي. |
| 2018. | 26 545 فرك. 00 شرطي. | 5 840 RUB 00 Kopecks. | 32 385 فرك. 00 شرطي. |
تم تعيين مقدار المساهمات لعام 2018 عند 32385 روبل، منها:
لم يتغير الإجراء الخاص بحساب قيمة المساهمات لعدم الإنفاق الكامل مقارنة بعام 2018.
مهم! إذا قمت بتسجيل IP من بداية العام أو الإغلاق خلال العام، يجب حساب المدفوعات وفقا للوقت الذي يقضيه خلال العام.
يجب أن يدفع هذا المبلغ من الدفعة الإلزامية من قبل هؤلاء رواد الأعمال الذين تلقوا دخل سنويا أكثر من 300 طن. هذا الواجب منصوص عليه في القانون.
في الوقت نفسه، فإن هذا الحساب وفقا للقواعد العامة، لا تؤخذ التكاليف المنتجة للفترة في الاعتبار - يجب أن يتم الدفع حتى لو تم الحصول على الخسارة في نهاية الفترة.
يتم قبول المبالغ التالية على أنظمة ضريبية مختلفة كإيرادات:
انتباه! عند الجمع بين الأنظمة الضريبية، من الضروري اتخاذ مبلغ إجمالي من الدخل لحساب 1٪. في الوقت نفسه، إذا كان الملكية الفكرية في براءة الاختراع، فإن مبلغ الدخل المحتمل المحتمل اتخاذها، دون مراعاة المبلغ النهائي للدخل الذي تم الحصول عليه في نظام الضرائب على براءات الاختراع.
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن مقدار الدفع في مبلغ 1٪ لا يمكن أن يتجاوز الحد المحسوب، المعرف كحد أدنى لربط * 8 * 12 * 26٪ (لعام 2017)، مخفضة إلى جزء من دفعة ثابتة تحدث PF.
نظرا لإلغاء ربط الصيغة بحجم الحد الأدنى للأجور، يتم احتساب الحد الأقصى للمبلغ المحتمل من الدفع بمعدل الثمانية من كمية FP.
وبالتالي، فإن الحد الأقصى للدفع في FIU هو:
صيغة الحساب: (الدخل - 300000) × 1٪.
من الضروري إنتاج هذه الدفعة حتى 1 أبريل من العام الجديد، الذي يأتي لتقديم التقارير. يتم إرسال الدفع إلى ترتيب منفصل.
انتباه!يمكنك استخدام لدينا. سوف يسمح لك بحساب الأرقام التي تحتاجها. كل شيء بسيط ومفهوم.
الفئة الوحيدة من رواد الأعمال الذين لا يدفعون 1٪ هم رؤساء CFC. تم تخصيصها من البند الجيد - المادة 430 من الفقرة 2 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. يشير إلى أنهم يدفعون جزءا ثابتا، لم يتم تحديد 1٪ هنا. أيضا، تم إصلاح هذه القاعدة في الفن. 14، الجزء 2 من القانون الاتحادي في 24 يوليو 2009 رقم 212 من القانون الاتحادي.
ومع ذلك، هناك تفاصيل مهمة واحدة - إذا كانت رائد الأعمال الفردي، الذي هو رئيس لجنة مركبات الكربون الكلورية فلورية، هي أنشطة أخرى في إطار هذا الاقتصاد كملكية الفكرية، يتم دفع المساهمات على أساس:
تواريخ دفع المساهمات لعام 2018 هي ما يلي:
المدفوعات IP لصندوق المعاشات التقاعدية في عام 2019 للملكية الفكرية دون أن يلزم دفع العمال حتى 31 ديسمبر. في الوقت نفسه، يتم بالفعل دفع المدفوعات مع المعاش وصندوق OMS، ولكن على تفاصيل مفتشيهم الضريبي.
يمكن إجراء القائمة بمقدار واحد أو عن طريق كسره من هذا الجزء. ومع ذلك، من الأفضل دفع كل ثلاثة أشهر، لأن هذه المبالغ يمكن أن تقلل من المدفوعات الضريبية الفصلية، وليس لمرة واحدة، إذا كنت تحمل دفعة واحدة.
CBC لدفع أقساط التأمين IP في 2018-2019:
| نوع الدفع | 2018. |
| المستلم، KBK. | ifs. |
| بيني. تأمين | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| عسل. تأمين | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
| 1٪ مع تجاوز 300000 ص. | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
إذا أغلقت بي، فمن الضروري في هذه الحالة سداد الديون أمام صندوق المعاشات التقاعدية ومؤسسة التأمين الطبي. في الوقت نفسه، تختلف دفع المساهمات. وفقا ل FZ-212 Art. 16 بشأن إغلاق الدين في هذه الحالة، يتم إعطاء 15 يوما. في الوقت نفسه، يبدأ العد التنازلي من تاريخ إجراء سجل في سجل الدولة في إغلاق ريادة الأعمال.
انتباه!يوضح الجدول إجراء العمليات الحسابية إذا كان IP يعمل على نظام ضريبي واحد، على سبيل المثال، نقرأ USN مع UNVD في هذه المقالة.
يسمح القواعد الحالية للقانون ببعض النظم الضريبية للحد من مقدار الضريبة على مقدار أقساط التأمين اللاحقة.
| النظام الضريبي | IP مع العمال | IP بدون عمال |
| IP على USN "إيرادات" | يسمح لأعمال المشروع بالحد من المبلغ المحسوب للضريبة على مقدار المساهمات المدفوعة ل FIU و FOM لنفسه وموظفيها بالعقود، ولكن ليس أكثر من 50٪، وكذلك بنسبة 1٪ من الدخل 300000 روبل وبعد | يسمح لأعمال المشروع بالحد من المبلغ المحسوب للضريبة على الكمية الكاملة للمساهمات المدفوعة في Fiu و Fooms. في الوقت نفسه، يمكنك مراعاة المدفوعات الثابتة فقط، ولكن أيضا المساهمات المدرجة من الدخل الذي تم الحصول عليه أكثر من 300 طن. من الممكن إنتاج مثل هذا الانخفاض في نفس الفترة عند إجراء المدفوعات المناسبة في الأموال. |
| IP على UTII | منذ عام 2017، في وجود العمال المستأجرين، يمكن تخفيض الضرائب على UTII كلاهما بمقدار المدفوعات المقدمة إلى أموال موظفيها ومبلغ مساهمات PP المدرجة لأنفسهم، ولكن ليس أكثر من 50٪ من الضرائب. في الحالات التي لم يكن فيها الموظفون مدرجون من قبل رائد الأعمال طوال العام، يجب تطبيق مثل هذه القاعدة إلا في أولئك الذين كانوا يعملون بالفعل. | يمكن لرجل أعمال الحد من مقدار الضريبة على المبلغ الكامل للمساهمات المذكورة لنفسه. |
| IP في USN "إيرادات ناقص النفقات"، على ESHN أو هو | إذا كان رائد الأعمال في هذه النظم الضريبية، فهو يمتلك الحق في مراعاة كمية أقساط التأمين المدرجة في حد ذاته وموظفيها ضمن تكلفة تحديد القاعدة الخاضعة للضريبة. ليس فقط المدفوعات في Fiu، ولكن أيضا يمكن أن تؤخذ في الاعتبار الاجتماعية والأوسط في الاعتبار. | إذا كان رائد الأعمال في هذه النظم الضريبية، فهو يمتلك الحق في مراعاة كمية أقساط التأمين المدرجة بالكامل لنفسها كجزء من التكاليف عند تحديد القاعدة الخاضعة للضريبة. ليس فقط المدفوعات في Fiu، ولكن أيضا يمكن أن تؤخذ في الاعتبار الاجتماعية والأوسط في الاعتبار. |
| IP على براءة الاختراع | يتم إصلاح تكلفة البراءة بشكل صارم، ولا يمكن تخفيضها إلى مدفوعات التأمين التي تم إجراؤها لأنفسهم وللموظفين الذين اجتذبتهم. | يتم إصلاح تكلفة براءة الاختراع بشكل صارم، ولا يمكن تخفيضها إلى مدفوعات التأمين المقدمة لأنفسهم. |
مهم! مع انخفاض الضرائب على UTII، من الضروري اتخاذ مقدار المساهمات المدرجة للموظفين أو للبيان خلال الفترة المشمولة بالتقرير. على سبيل المثال، يمكن تخفيض الضرائب على الربع الثاني بمقدار المساهمات المدرجة للفترة من أبريل إلى يونيو.
السؤال قد ينشأ أيضا: "منذ تقديم الإعلان حتى 20 يوليو (اتخاذ مثال على الربع الثاني)، هل من الممكن تقليل الضريبة على مقدار المساهمات المدرجة في يوليو، قبل الإعلان؟
الجواب: رقم تؤخذ فقط المساهمات المدرجة في الفترة المشمولة بالتقرير. في هذا المثال، تدفع المساهمات حتى 20 يوليو للحد من الضرائب على UNVD للربع الثالث.
في الحالة عندما لم يدفع رواد الأعمال الرسوم على الإطلاق، أو تأخرت، فرض غرامة على ذلك. سيكون 20٪ من كمية المبلغ غير المدفوع.
في الوقت نفسه، إذا ثبت خلال الفحص أنه لم يتم تنفيذ النقل عمدا، سيتم زيادة حجم العقوبات إلى 40٪. بالإضافة إلى ذلك، قد يفرض نفس حجم الغرامة على رجل أعمال لم يكن لأول مرة لأول مرة.
أيضا لكل يوم، سيتم استحقاق الدفع المتأخر بالإضافة إلى ذلك. حجمها هو 1/300 في المئة من إعادة تمويل البنك المركزي لكل يوم من أيام الدفع، بما في ذلك عطلات نهاية الأسبوع والأعياد.
أقساط التأمين هي مدفوعات إلزامية للمعاشات التقاعدية والتأمين الطبي والاجتماعي للعمال ورجال الأعمال الفرديين. منذ عام 2017، يتم إعادة تحويل السيطرة على حساب وتغطية المساهمات إلى الخدمة الضريبية الفيدرالية، حتى عام 2010 تم بالفعل جمع هذه المدفوعات تسمى ESN (ضريبة اجتماعية واحدة).
تم تقديم الفصل 34 الجديد إلى قانون الضرائب، الذي ينظم حساب المساهمات ودفعه إلى:
تحتاج إلى دفع هذه الأنواع من المساهمات لم تعد في الأموال، ولكن لتفتيشك الضريبي. ظلت المساهمات في الإصابات للموظفين في إدخال صندوق التأمين الاجتماعي، لم يتغير شيء ضدهم.
من بين دافعي أقساط التأمين المدرجة في الفصل 34 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يتم تعيين رواد الأعمال الفرديين أيضا. يتمتع رجل الأعمال الفردي بحالة مزدوجة - كفرد وموضوع لنشاط تنظيم المشاريع. IP هو صاحب العمل نفسه، وبالتالي فإن واجب ضمان تقاعدي والتأمين الطبي يقع عليه.
إن إجراءات استحقاقات التأمين الإلزامية ودفع أقساط التأمين الإلزامية تؤدي إلى العديد من النزاعات. يعتقد رواد الأعمال، وليس الأنشطة الرائدة أو عدم تلقي الربح من ذلك، أن دفع أقساط التأمين الإلزامية في مثل هذه الحالات غير مدعومة. تأتي الدولة من حقيقة أن الشخص الذي لا يزال مدرجا في سجل الدولة في PI، على الرغم من عدم وجود أنشطة أو أرباح منه، له أسبابه. التحدث المشروط، لا أحد يزعجه، بسبب عدم وجود دخل، وقف أنشطة تنظيم المشاريع، للعب من محاسبة التسجيل، وإذا لزم الأمر، للتسجيل مرة أخرى.
تشير المحاكم، بما في ذلك الأعلى، دائما إلى أن الالتزام بدفع مساهمات التأمين ينشأ من الملكية الفكرية منذ اللحظة التي تحصل عليها مثل هذه الحالة ولا تتعلق بالتنفيذ الفعلي لأنشطة واستلام الدخل.
إن رجل الأعمال الفردي ملزم بإجراء أقساط التأمين لنفسه، كل ذلك الوقت لديه حالة كيان تجاري، باستثناء فترات تفضيلية من خلال عدم الدفع.
المادة 430 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي تجعل من الممكن رواد الأعمال الفرديين عدم دفع أقساط التأمين للمعاشات التقاعدية والإلزامية والتأمين الطبي إذا لم يتمكنوا مؤقتا في الحالات:
يجب تأكيد عدم وجود نشاط في مثل هذه الفترات في موثقة، وتعليق دفع المساهمات ضروري في IFT.
إذا كان لدى الملكية الفكرية الحق في الاستفادة، لكنه لا يزال تلقي دخل من الأنشطة التجارية، فيجب أن يدفع أقساط التأمين لأسباب عامة.
والآن أهم شيء - ما هي كميات المساهمات الإلزامية للملكية الفكرية نتحدث عنها؟ في عام 2019، يجب على رائد الأعمال الفردي سرد \u200b\u200bالمدفوعات فقط للمعاشات التقاعدية والإلزامية والتأمين الطبي. إن نقل مساهمات التأمين الاجتماعي للحصول على إجازة مرضية ومدفوعات الأمومة ينتج IP طواعية.
لم تعد مساهمات التأمين في IP في عام 2019 تعتمد على حجم الحد الأدنى للأجور (الحد الأدنى للأجور)، وهي مبالغ ثابتة معتمدة من الحكومة:
أقساط التأمين الآلات الحاسبة لعام 2019:
✐مثال ▼
لنفترض أن رائد الأعمال تلقى في عام 2019 الدخل بمبلغ 1200000 روبل. حساب كمية أقساط التأمين IP لدفع:
المجموع: الكمية الإجمالية لأقساط التأمين لنفسها في هذا المثال هي 45،238 روبل.
يتم تقديم القيود العلوي لحجم المساهمات في العمليات المعوضة - في عام 2019، في عام 2019، لا يمكن لهذا المبلغ أن يتجاوز الرقم 234،832 روبل.
في الصيغ المذكورة أعلاه، تم عرض حساب تكلفة عام التأمين الكامل، إذا لم يكن رائد الأعمال غير مسجل في البداية أو أوقف الأنشطة قبل انتهاء، فمنخفضت جميع المبالغ المحسوبة بالتناسب. في هذه الحالات، من الضروري مراعاة الأشهر الكاملة والأيام التقويمية فقط (في شهر غير مكتمل)، حيث كان لدى الشخص وضع رواد الأعمال.
دعونا تلخص:
تحديد الدخل لحساب مساهمات الملكية الفكرية يعتمد على
في خدمتنا، يمكنك التحرص تماما على إعداد إشعار بالانتقال إلى SPN ل IP (ذات الصلة لعام 2019):
إذا أجمع الملكية الفكرية بين الأنظمة الضريبية، فسيتم تلخيص الدخول في أوضاع مختلفة.
لاختيار نظام الضرائب الأكثر ملاءمة خصيصا لعملك، نوصي باستخدام المشورة المجانية للمهنيين الذين سيساعدون في اختيار نظام الدفع الأدنى.
مساهمات التأمين لأنفسهم من حيث الدخل لا تتجاوز 300 ألف روبل، (أي، مبلغ 36،238 روبل) يجب أن يدفع رجل الأعمال حتى 31 ديسمبر من العام الحالي. في الوقت نفسه، يجدر استخدام القدرة على الحد، في بعض الحالات، مبلغ الضرائب المستحقة من خلال صنع أقساط التأمين الفصلية، حول ما سيتم النظر فيه في الأمثلة.
يرجى ملاحظة: لا يوجد شيء مثل "أقساط التأمين على IP للربع". الشيء الرئيسي هو دفع مبلغ كامل قدره 36238 روبل إلى 31 ديسمبر من العام الحالي بأي جزء وفي أي وقت. يتم تطبيق انهيار المبلغ المحدد إلى أربعة أجزاء متساوية فقط للأمثلة التقليدية.
على سبيل المثال، إذا كنت لا تفترض الدخل في الربع الأول و (أو) في الربع الثاني، فليس من المنطقي التسرع في دفع المساهمات. ربما ستكون أكثر ربحية لدفع 3 \\ 4 أو حتى المبلغ السنوي الوحيد في الربع الثالث أو الرابع، عندما يتوقع إيرادات كبيرة. والعكس بالعكس - إذا كان الدخل الرئيسي من المتوقع فقط في البداية أو منتصف العام، فيجب دفع الجزء الأكبر من المساهمات في نفس الربع.
جوهر القدرة على تقليل الضريبة الواحدة المستحقة في الربع، حيث من المتوقع أن يكون هناك دفعة تقدمية هامة على الضرائب، كنت قادرا على النظر في كمية أقساط التأمين التي صنعت في نفس الربع. في الوقت نفسه، يجب إدراج المساهمات قبل أن تتوقع مبلغ ضريبة واحدة للدفع.
أما بالنسبة للمثنين، فلا يوجد مفهوم إعلانات صفرية على الضريبة المستحقة. إذا كنت دافعا من هذه الضريبة، فلن يكون نقص الدخل هو الأساس لعدم الدفع. دفع ضريبة المنظمة، التي تحسب على صيغة خاصة، لن تضطر إلى الربع على أساس الإعلان الفصلي. لأنها ستكون من المعقول دفع أقساط التأمين كل ربع أسهم متساوية إذا لم تتغير المبالغ الفصلية من الدخل المنصوص عليه.
يجب نقل مبلغ إضافي يساوي 1٪ من الدخل السنوي الذي يتجاوز 300 ألف روبل حتى 1 يوليو 2020 (سابقا كان المصطلح حتى 1 أبريل، بجانب التقارير). ولكن إذا تم تجاوز الحد في بداية أو منتصف العام، فيمكن إجراء هذه المساهمات الإضافية من قبل، ل يمكن أيضا أخذها في الاعتبار عند حساب الضرائب. هذا هو نفس القاعدة نفسها - انخفاض في الضرائب بسبب المساهمات المدفوعة في الربع نفسه قبل أن يتم حساب الضريبة على الدفع.
أصبح صاحب العمل، بالإضافة إلى المساهمات لنفسه، يجب على رائد الأعمال دفع أقساط التأمين لموظفيها.
في الحالة العامة، يصل عدد أقساط التأمين للموظفين بموجب عقود العمل إلى 30٪ من جميع المدفوعات في صالحهم (باستثناء أولئك الذين لا يخضعون للضرائب لهذا الغرض) وتتألف من:
بالإضافة إلى ذلك، دفع FSS رسوم للتأمين الإلزامي ضد الحوادث الصناعية والأمراض المهنية - من 0.2٪ إلى 8.5٪. وفقا للعقود القانونية المدنية، فإن الأجر إلى المقاول يفترض بالضرورة من قبل أقساط التأمين على العمليات (22٪) وعلى OMS (5.1٪)، والحاجة إلى مساهمات التأمين الاجتماعي ينبغي توفيرها بسبب الظروف التعاقدية.
بعد بداية العام، ستتجاوز مقدار المبلغ المدفوع للموظف قيمة الحد الأقصى لقاعدة أقساط التأمين (في عام 2019)، يتم تقليل المدفوعات الخاصة ب OPS إلى 10٪. إن قيمة القاعدة للقاعدة لاستحقاق أقساط التأمين في OSS في عام 2019 تساوي 865،000 روبل، وبعد ذلك ليست مساهمات في دفع المستشفيات وعلى الأمومة.
على عكس رسوم الملكية الفكرية لنفسها، يجب أن تدفع أقساط التأمين للعمال شهريا، في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس عشر من الشهر التالي للمحسوب.
إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في اختيار الأنشطة التي تنطوي على أصغر أقساط التأمين للموظفين، فإننا ننصحك بالاستفادة من المشاورات المجانية لمتخصصينا.
ومن المثير للاهتمام أن رائد الأعمال لديه الحق في أن يكون موظف مستأجر مع IP آخر، لكن لا يمكنه إصدار دفتر عمال لنفسه. في الوقت نفسه، دفع أقساط التأمين مقابله، كما هو الحال بالنسبة للموظف، لا يعفي IP من مساهمات دفع لأنفسهم.
واحدة من المزايا عند اختيار شكل تنظيمي وقانوني من PI، بالمقارنة مع LLC، هي القدرة على تقليل الضريبة المستحقة على أقساط التأمين المدرجة. تختلف مبالغ التخفيض الضريبي المحتمل لدفع الدفع عن النظام الضريبي المختار وتوافر العمال.
هام: لا يمكن تخفيض كمية أقساط التأمين الممتازة للتأمين أنفسهم، حسب أعلاه، ولكن في بعض الحالات، بسبب المساهمات المدفوعة، يمكن تخفيض كميات الضرائب نفسها.
الحد من الضرائب المستحقة يمكن تخفيضها فقط في أوضاع USN "الدخل" والوحدات UTII، وتقليل القاعدة الضريبية، I.E. يتم احتساب المبلغ الذي سيتم حساب الضرائب عليه في USN "إيرادات ناقص النفقات"، ESHN وعلى الأساس. يعمل رجال الأعمال الذين يعملون فقط على نظام براءات الاختراع، دون الجمع بين الأنظمة، تقليل تكلفة براءة اختراع لمقدار أقساط التأمين. وهذا ينطبق على مساهمات الملكية الفكرية ونفسه، والموظفين.
يمكن للمتخصصين لدينا مساعدتك في اختيار النظام الضريبي الأكثر ربحية واتجاه كيفية تقليل أقساط التأمين بشكل صحيح.
إن رواد الأعمال في هذا الوضع، وليس لديهم عمال، لهم الحق في تقليل الضريبة الواحدة المستحقة على كامل المساهمات المدفوعة (المادة 346.21 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). هذا ليس من الضروري إخطار السلطات الضريبية، ولكن من الضروري التفكير في اشتراكات مدفوعة الأجر في كتاب الحجز من الدخل والمصروفات وفي الإعلان الضريبي السنوي بشأن USN.النظر في العديد من الأمثلة المبسطة.
✐مثال ▼
1. تلقى استخدام النظام الضريبي في UPN "الدخل" والعمل بشكل مستقل، دخل سنوي بمبلغ 380،000 روبل. بلغت الضريبة المحسوبة 22800 روبل. (380،000 * 6٪).خلال العام، تم دفع 36238 روبل. مساهمات التأمين. يمكن تقليل المبلغ الإجمالي لضريبة واحدة إلى المساهمات المدفوعة، لذلك لن تكون الضريبة لدفع ثمن السنة على الإطلاق (22800 - 32 385<0).
2. وتلقى رائد الأعمال إيرادات سنوية بمبلغ 700000 روبل. بلغت الضريبة الواحدة المستحقة 42000 روبل. (700000 * 6٪)، والمساهمات المدفوعة خلال الربع سنويا - 40،238 روبل، بمعدل (36238 + 4000 ((700،000 - 300،000) * 1٪).مبلغ الضريبة للدفع سيكون فقط (42 000 - 40 238) = 1،762 روبل.
3. إذا كان رائد الأعمال في هذا الوضع يستخدم العمل المستأجر في هذا الوضع، فإن لديه الحق في تقليل الضريبة الواحدة المستحقة على حساب مبالغ المساهمات المدفوعة (في هذه الحالة والمساهمات ونصفها وللموظفين) ليست أكثر من 50٪.
تعتبر فوق الملكية الفكرية بدخل سنوي قدره 700000 روبل. لديه اثنين من الموظفين ودفعت 80،000 روبل لهم كمساهمات.ستكون الضريبة الواحدة المستحقة 42000 روبل. (700،000 * 6٪)، مع تقليله في وجود العمال، يمكنك فقط بنسبة 50٪، أي. لمدة 21000 روبل. الباقي 21 000 روبل. يجب نقل الضريبة الموحدة إلى الميزانية.
يمكن للملكية الفكرية على UNVD دون عمال مستأجرين تقليل الضريبة على كامل عدد المساهمات المدفوعة في نفس الربع (المادة 346.32 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). إذا تم استخدام حزب العمل المستأجر، حتى عام 2017، سمح للمساهمات المدفوعة فقط للموظفين بالنظر في الاعتبار، وفي مبلغ لا يزيد عن 50٪ من الضرائب. ولكن في عام 2019، من أجل تقليل الضريبة الفصلية على UNVD بسبب المساهمات بالضبط نفس الشيء كما في إيرادات USN، I.E. يحق لأصحاب عمل IP مراعاة المساهمات المدفوعة لأنفسهم.
عند استخدام الضرائب في شكل UTII، يتم حساب الضريبة لكل كتلة بشكل منفصل. في الربع، لم يتم استخدام العمل المستأجر، يمكن تقليل الضريبة إلى 100٪. وفي الربع، عندما تنجذب الموظفون المستأجرون، يقلل الضريبة فقط إلى 50٪.وبالتالي، فإن حالة مهمة للحد من الضرائب على المدفوعات "الدخل" و UNVD هي إدراج المساهمات وقبل دفع الضرائب نفسها.
عند الجمع بين هذه الأوضاع، تحتاج إلى الانتباه إلى العمال الذين يعملون في هذه الأنشطة. إذا لم يكن هناك موظفين في النشاط "المبسط"، وفي "إعداد" قد تم نقلهم إلى الموظفين، يمكن تخفيض ضريبة UCN إلى رسوم الملكية الفكرية لأنفسهم، ولا يمكن إلا أن يتم تقليل ضريبة البيئة إلى 50٪ من مقدار المساهمات المدرجة للموظفين (خطاب وزارة المالية رقم 03-11-11 / 130 بتاريخ 04/03/2013).
وعلى العكس من ذلك، في غياب العمال على UNVD، يمكن أن يعزى مساهمات PP لأنفسهم إلى انخفاض في الضريبة "المستحقة"، ويمكن تقليل الضريبة "المبسطة" إلى 50٪ على مقدار مساهمات الموظفين (توضيحات وزارة المالية رقم 03-11-11 / 15001 من 04/29/2013).
وفقا للفن. 346.18 NK، عند الجمع بين الأنظمة الخاصة، يجب على دافعي الضرائب إجراء محاسبة منفصلة للدخل والمصروفات، والتي قد تكون معقدة ومطالبة بالطلب إلى المتخصصين.
وقد قيل بالفعل إن رواد الأعمال في نظام الضرائب على براءة الاختراع لا يمكن أن يقلل من قيمتها بمقدار المساهمات. في حالة توافق مع UPN وبراءات الاختراع، يمكن لأصحاب المشاريع التي لا يوجد بها أي عمال تقليل مبلغ ضريبة واحدة على الأنشطة على كمية مبسطة من أقساط التأمين المدفوعة لنفسها (خطاب الخدمة الضريبية الفيدرالية لروسيا 28.02.2014 رقم GD-4-3 / [البريد الإلكتروني المحمي]).
يراعي رواد الأعمال في هذا الوضع المساهمات المدفوعة في النفقات، وبالتالي تقليل القاعدة الضريبية لحساب الضريبة الموحدة. في النفقات، يمكنك مراعاة كل الرسوم لنفسك ومساهمات الموظفين. لا يمكن تخفيضها عن طريق دفع الدفع للدفع، لذلك ستكون المبالغ المحفوظة أقل من أموال USN "الدخل".
وتشمل رواد الأعمال هؤلاء المشاركون مساهمات مدفوعة الأجر في نفقاتهم، وبالتالي تقليل مقدار الدخل الذي سيتم فيه تراكم NDFL.
لا ينبغي الإبلاغ عن رجل أعمال فردي ليس لديه عمال بشأن دفع أقساط التأمين لنفسه. في عام 2019، يجب على صاحب العمل - يجب على صاحب العمل اتخاذ البيانات التالية، حيث يعكس مقدار المساهمات المدرجة لموظفيها:
في عام 2019، يتم تقديم العقوبات التالية لمزيد من التقارير ودفع أقساط التأمين غير المفاجئة:
إذا كنت ترغب في تجنب الخسائر المالية المزعجة، فمن الضروري، أولا وقبل كل شيء، لتنظيم المحاسبة بكفاءة. من أجلكم دون أي مخاطر مادية لتجربة خيار الاستعانة بمصادر خارجية للمحاسبة وما إذا كانت مناسبة لك، نحن مستعدون لتزويد مستخدمينا بحكمة 1C شهر المحاسبة المجانية.
