في الممارسة العملية ، تمثل العلاقات الائتمانية التحويل لاستخدام الأصول الملموسة نقدًا أو في شكل سلعة بشروط السداد والإلحاح والدفع ، والتي تتم في شكل معاملات ائتمانية محددة ، تختلف أشكالها وشروطها في تنوع كبير.
دائمًا ما يكون جوهر القرض مستقرًا ولا يتغير: القرض هو علاقة اقتصادية بين المقرض والمقترض فيما يتعلق بحركة عائد القيمة في شكل سلعة أو نقود.
موضوعات العلاقات الائتمانية هي المقرض والمقترض. يمكن أن يكونوا أي أشخاص مستقلين قانونًا ومواطنين مؤهلين قادرين على تحمل المسؤولية المادية عن التزامات معاملة الائتمان.
المُقرض هو موضوع العلاقات الائتمانية ، حيث يقوم بتحويل القيمة للاستخدام المؤقت ، ويكون المقترض هو الشخص الذي يتلقى القرض ويلتزم بإعادته خلال الفترة المحددة. في إطار العلاقات الائتمانية ، يمكنهم تغيير الأدوار: يمكن أن يصبح المُقرض هو المقترض ، ويمكن أن يصبح المقترض هو المُقرض. يتسم المستوى الحالي لتطور العلاقات بين السلع الأساسية والنقود أيضًا بالأداء المتزامن للموضوعات كدائنين ومقترضين. لذلك ، على سبيل المثال ، البنوك في نفس الوقت طوال نشاطها بأكمله هي مقرضين ومقترضين.
الهدف من معاملة الائتمان هو القيمة المُقرضة ، أي القيمة النقدية أو في شكل سلعة ، والتي يحولها المُقرض إلى المقترض للاستخدام المؤقت.
الغرض من القرض في وظيفة إعادة التوزيع هو أنه بمساعدته ، يتم تحويل الأموال النقدية أو السلع التي تنتمي إلى كيان اقتصادي واحد للاستخدام المؤقت إلى كيانات اقتصادية أخرى بشروط السداد والإلحاح ، وكقاعدة عامة ، الدفع.
الغرض من الائتمان في وظيفة استبدال النقد بعمليات الائتمان هو إنشاء وسائل الدفع على أساسها ، والتي يؤدي استخدامها إلى تحقيق وفورات في تكاليف التداول. ترتبط هذه الوظيفة بخصائص التنظيم الحديث للتداول النقدي ، أي غلبة طريقة الدفع غير النقدية. يتم توفير الائتمان بشكل رئيسي من خلال البنوك. من خلال إيداع الأموال والاحتفاظ بها في البنك ، يدخل العميل بالتالي في علاقة ائتمانية معه ، بالإضافة إلى ذلك ، يخلق شروطًا لاستبدال النقد المتداول بالمعاملات الائتمانية في شكل قيود في الحسابات المصرفية. يصبح من الممكن تنفيذ مدفوعات غير نقدية وتقديم قروض بطريقة غير نقدية.
الاستعجال والسداد تعني أنه يجب سداد القرض المقدم للمقترض خلال الفترة المحددة في اتفاقية القرض.
الطبيعة المستهدفة للقرض ، يتم تحديد الغرض منه ، أولاً وقبل كل شيء ، من قبل المقترض ، ومع ذلك ، فإن البنك ، عند منح القرض ، ينطلق من غرضه ، من هدف محدد للإقراض ، من مشروع معين. يضمن الالتزام بمبدأ الاتجاه المستهدف للقرض سداده في الوقت المناسب ، حيث أن هذه الشروط مصممة لأداء عمليات تجارية معينة.
يعني مبدأ الضمان المادي للإقراض أنه يجب على المقترض تنفيذ المشروع المُقرض ، أو الحصول على بنود المخزون أو تحمل التكاليف التي تم إصدار القرض من أجلها. ومع ذلك ، من الناحية العملية ، في وقت منح القرض ، غالبًا ما لا تعارضه قيم وتكاليف المخزون المحددة. مثل هذه القروض ، على سبيل المثال ، يتم إصدارها مقابل التكاليف المستقبلية لإنتاج المنتجات ، وتطوير الأنشطة التجارية ، وريادة الأعمال ، إلخ. يمكن قبوله كضمان لسداد القروض.
تؤدي التغييرات في الإنتاج والعلاقات بين السلع والمال إلى تغيير في الأشكال الحالية للائتمان وإنشاء أشكال جديدة.
شكل الائتمان السلعي تاريخيا يسبق الشكل النقدي. في شكله النقي ، يعني توفير وعودة القيمة المقترضة في شكل قيم سلعة. الشكل السائد هو الشكل النقدي ، عندما يتم تقديم القرض وعائده ومدفوعات الفائدة نقدًا (قرض بنكي ، رهن عقاري ، إلخ). في الظروف الحديثة ، عادة ما يتم الجمع بين شكل الائتمان السلعي والشكل النقدي لسداده ، على سبيل المثال ، التأجير ، والائتمان التجاري ، وبيع البضائع على أقساط ، وتأجير الأشياء.
هناك العديد من الأغراض للحصول على الائتمان وكائناته ، ولكن يمكن تجميعها في شكل ائتمان منتج واستهلاكي. يفترض الشكل الإنتاجي للائتمان استخدامه لأغراض الإنتاج والتداول لأغراض إنتاجية. يستخدم نموذج المستهلك لتلبية احتياجات المستهلك للسكان.
الشكل الرئيسي للائتمان ، والذي يتدفق منه ، في الواقع ، كل الآخرين قرض مصرفي، والتي تمثل حركة رأس مال القرض المقدم من البنوك على قرض مقابل رسوم للاستخدام المؤقت.
قرض الدولةيعكس العلاقة الائتمانية فيما يتعلق بتكديس الأموال من قبل الدولة لتمويل الإنفاق الحكومي. المقرضون هم أفراد وكيانات قانونية ، والمقترض هو الدولة التي تمثلها هيئاتها.
قرض تجارييميز معاملة ائتمانية بين مؤسسة - بائع ومشتري. يتم تقديم القرض في شكل سلعة في شكل دفع مؤجل لبيع السلع (الخدمات). في المقابل ، يصدر المشتري كمبيالة مع التزام بالدفع في الوقت المحدد ودفع الفائدة.
يعكس العلاقة الاقتصادية بين المقرض والمقترض فيما يتعلق بالإقراض للاستهلاك النهائي. يتم إصدار القروض للسكان لتلبية احتياجات المستهلكين.
- هذه هي العلاقة بين الأشخاص المستقلين قانونًا فيما يتعلق بتأجير الأصول الثابتة أو الممتلكات الأخرى للاستخدام طويل الأجل ، وكذلك تمويل اقتناء الممتلكات المستأجرة المنقولة وغير المنقولة.
- نوع خاص من العلاقات الاقتصادية فيما يتعلق بتقديم قروض طويلة الأجل بضمان عقاري.
- معاملة تتعلق بالتنازل من جانب المورد (الدائن) إلى شخص آخر (عامل) لمطالبات الديون المستحقة الدفع من قبل الدافع (المدين) (أي مستندات الدفع للسلع والأشغال والخدمات) والتحويل إلى عامل الحق في تلقي الدفع لهم.
يأتي مفهوم "الائتمان" من الكلمة اللاتينية "Creditum" ، والتي تعني - الثقة أو الإيمان بالديون. عند الاقتراب من واقعنا ، يتم تعريف مفهوم الائتمان على أنه العلاقة بين المقرض والمقترض الناشئة عن معاملة قرض يتم توفيرها بموجب عقد ، للاستخدام المؤقت ، نقدًا أو عينيًا.
المال ، مثل أي سلعة أخرى ، يتم شراؤه وبيعه. تلقت عملية بيع وشراء الأموال اسمًا محددًا - ائتمانًا. يمكن للجميع العمل كمقرض أو مقترض داخل نفس النظام الاقتصادي. لكن على مر السنين ، طور اقتصاد كل دولة سياستها الاقتصادية الخاصة ، والتي كان من أجل تنفيذها مؤسسة معينة ، والتي أصبحت فيما بعد البنك. الإقراض هو نوع تقليدي وأساسي من الأنشطة المصرفية تاريخيا ومصدر لوجود البنك كنظام مستقر
تعني المعاملة أن المقرض (الطرف المانح) يحول القرض (المال أو الممتلكات) إلى "المقترض" (الطرف المتلقي) ، ويتعهد المقترض بدوره ، وفقًا للاتفاقية ، بإعادة المبلغ المعادل للقرض خلال فترة زمنية معينة ودفع المكافأة الإضافية للمقرض ، أي. ٪ لاستخدامه. يمكن اشتقاق تعريف الائتمان من هذا.
الائتمان - قرض نقدًا أو في شكل سلعة يقدمه المُقرض إلى المقترض بشروط السداد والإلحاح ، وغالبًا ما يتم دفع الفائدة من قبل المقترض لاستخدام القرض ، أي دفع.
سداد القروض. الحاجة إلى إعادة الموارد المالية المتلقاة من المُقرض في الوقت المناسب بعد انتهاء المقترض من استخدامها.
إلحاح القرض. الحاجة إلى إعادته ليس في أي وقت مقبول للمقترض ، ولكن في تاريخ محدد بدقة في العقد.
سداد القروض. ليس فقط الحاجة إلى عائد مباشر من قبل المقترض لموارد الائتمان التي يتلقاها من المُقرض ، ولكن أيضًا لسداد الحق في استخدامها (كقاعدة عامة).
في اقتصاد السوق ، هناك قانون غير قابل للتغيير هو أن الأموال يجب أن تكون متداولة باستمرار. يجب أن تدخل الأموال المجانية مؤقتًا إلى سوق رأس المال المقترض ، وأن تتراكم في المؤسسات الائتمانية والمالية ، ثم تدخل الأعمال بشكل فعال ، وأن توضع في تلك القطاعات من الاقتصاد حيث توجد حاجة إلى استثمارات رأسمالية إضافية.
تستخدم القروض لتلبية مجموعة واسعة من الاحتياجات. بالنسبة للأفراد ، يعتبر القرض طريقة سريعة للحصول على الفائدة المطلوبة دون مدخرات وتوقعات غير ضرورية. بالنسبة للكيانات القانونية ، تعد القروض وسيلة لتحقيق أهداف المنظمة بمساعدة الدعم المالي.
يمكن النظر في أشكال الائتمان اعتمادًا على طبيعة قيمة القرض ، والمقرض والمقترض ، والاحتياجات المستهدفة للمقترض. اعتمادًا على قيمة القرض ، يُنصح بالتمييز بين السلع والنقد والأشكال المختلطة من الائتمان.
شكل الائتمان السلعي تاريخيا يسبق شكله النقدي. جوهر القرض السلعي هو أن المورد المحتمل لوسائل الإنتاج للزراعة مهتم ببيع منتجاته للمنتجين الزراعيين. هذا الأخير ، للأسف ، لا تتاح له دائمًا الفرصة لدفع ثمن المعدات التي يحتاجونها في بداية العمل الموسمي. في هذه الحالة ، يقوم المورد بتوريد الآلات الزراعية ، كما كانت ، مجانًا ، ولكن مع توقع سداد الدين بعد بيع المحصول الذي تم الحصول عليه أو المنتجات المصنعة والمصنعة ، كقاعدة ، عينية ، ولكن يمكن يتم تنفيذها أيضًا في شكل نقدي في الممارسة الحديثة ، شكل الائتمان السلعي ليس أساسيًا ... الشكل السائد هو الشكل النقدي للائتمان ، ولكن يتم استخدام شكل سلعته أيضًا.
الشكل النقدي للائتمان هو الشكل الأكثر شيوعًا والأكثر انتشارًا في الاقتصاد الحديث. هذا أمر مفهوم ، لأن النقود هي معادل عالمي في تبادل قيم السلع ، ووسيلة عالمية للتداول والدفع. يتم استخدام هذا النوع من الائتمان بنشاط من قبل كل من الدولة والمواطنين الأفراد ، محليًا وخارجيًا على حد سواء.
جنبا إلى جنب مع أشكال الائتمان السلعية والنقدية ، يتم استخدام شكله المختلط أيضًا. ينشأ ، على سبيل المثال ، عندما يعمل الائتمان في وقت واحد في أشكال السلع والنقد. يمكن افتراض أن شراء معدات باهظة الثمن لن يتطلب فقط شكل إيجار ائتماني ، ولكن أيضًا شكله النقدي لتركيب وتعديل المعدات المشتراة. لا يقتصر القرض على مرحلة توفير الأموال للاستخدام المؤقت فحسب ، بل يشمل أيضًا مراحل أخرى ، بما في ذلك إعادة القيمة المقترضة. إذا تم تقديم القرض نقدًا ، وتم أيضًا إرجاعه نقدًا ، فإن هذه المعاملة هي شكل نقدي للائتمان. لا يمكن التعرف على شكل الائتمان السلعي إلا في تلك المعاملات الائتمانية التي يتم فيها التوفير والتنسيب في شكل قيم سلعة.
إذا تم تقديم القرض في شكل سلعة ، وتم إرجاعه نقدًا ، أو العكس ، فمن الأصح افتراض وجود شكل مختلط من الائتمان.
غالبًا ما يستخدم شكل الائتمان المختلط (نقود السلع) في اقتصادات البلدان النامية ، التي تسدد القروض النقدية عن طريق التسليم الدوري لبضائعها (بشكل أساسي في شكل مواد خام ومنتجات زراعية). في الاقتصاد المحلي ، يقترن بيع البضائع على أقساط بعودة تدريجية للائتمان نقدًا.
اعتمادًا على من هو الدائن في المعاملة الائتمانية ، يتم تمييز الأشكال التالية من الائتمان: المصرفي ، والاقتصادي ، والحكومي ، والدولي ، والمدني.
يأتي عرض القرض من المقرض ومن الطلب من المقترض. إذا قدم أحد البنوك ، على سبيل المثال ، قرضًا للسكان ، وقام الفرد بوضع مدخراته في وديعة في أحد البنوك ، ففي هذه الحالات يكون هناك نفس تكوين المشاركين (البنك والسكان). في الوقت نفسه ، يحتل كل طرف موقعًا مختلفًا هنا: في الحالة الأولى ، يعمل البنك كدائن ؛ في الثانية ، من قبل المقترض ؛ بدوره ، في الحالة الأولى ، يعمل الفرد كمقترض ، وفي الحالة الثانية - كمقرض. يغير المقرض والمقترض مكانهما: يصبح المُقرض هو المقترض ، ويصبح المقترض هو المُقرض. هذا أيضا يغير شكل القرض.
القرض المصرفي هو الشكل الأكثر شيوعًا. وهذا يعني أن البنوك هي التي تقدم في أغلب الأحيان قروضها للكيانات التي تحتاج إلى مساعدة مالية مؤقتة. من حيث حجم القرض مع شكل ائتمان بنكي ، فهو أكبر بكثير من القروض الصادرة لكل بنك ومؤسسة ودولة وسكان ، ومع ذلك ، فإن السمة المميزة لهذا النموذج هي انتماء أحد المشاركين إلى دولة اخرى. هنا أحد الأطراف كيان أجنبي. على الرغم من أن روسيا تقدم قروضًا إلى كيانات أجنبية ، إلا أنها مقترض أكثر منها مقرضًا.
يعتمد الشكل المدني للقرض على المشاركة في معاملة قرض كمقرض للمواطنين الأفراد. يشار إلى هذه المعاملة أحيانًا على أنها نموذج ائتمان خاص (شخصي). يمكن أن يكون شكل الائتمان المدني (الخاص والشخصي) نقديًا وتجاريًا بطبيعته ، ويتم استخدامه في العلاقات مع أي من المشاركين الآخرين في العلاقات الائتمانية. في علاقة الأفراد ببعضهم البعض ، غالبًا ما يكون هذا النوع من الائتمان ذا طبيعة ودية: يتم تحديد فائدة القرض بمبلغ أقل مما هو عليه في البنوك ، وفي بعض الحالات لا يتم تحصيلها ؛ لم يتم إبرام اتفاقية قرض ، وغالبًا ما يتم استخدام مستند IOU ، ومع ذلك ، غالبًا ما لا يتم استخدامه. مدة هذا القرض ليست جامدة ، وغالبا ما تكون مشروطة.
كما ذكرنا سابقًا ، يمكن أيضًا تمييز نماذج القروض اعتمادًا على الاحتياجات المستهدفة للمقترض. في هذا الصدد ، هناك نوعان: أشكال الائتمان المنتج والمستهلك.
يرتبط الشكل الإنتاجي للقرض بخصوصية استخدام الأموال المتلقاة من المقرض. يتميز هذا النوع من الائتمان باستخدام القرض للإنتاج والتداول. يستخدم السكان شكل الائتمان الاستهلاكي ، على عكس شكله الإنتاجي ، لأغراض الاستهلاك ، ولا يهدف إلى خلق قيمة جديدة ، بل يهدف إلى تلبية احتياجات المستهلك للمقترض. يمكن الحصول على قروض المستهلك ليس فقط من قبل المواطنين الأفراد لتلبية احتياجاتهم الشخصية ، ولكن أيضًا من خلال الشركات التي لا تخلق ، بل "تلتهم" القيمة التي تم إنشاؤها. الائتمان الحديث منتج بطبيعته في الغالب. كما ذكرنا سابقًا ، للقرض المصرفي نصيب حاسم بين مختلف أشكال الائتمان. وهذا يعني أن المقترض لا يضطر فقط إلى سداد القرض ، بل يتعين عليه أيضًا دفع الفائدة مقابل استخدامه. في الاقتصاد الحديث ، لا يتم إقراض الائتمان ببساطة في شكل نقود ، ولكن في شكل نقود كرأس مال. تحدد حركة الأموال كرأس مال ، كقيمة متزايدة ، الاستخدام المنتج للقرض ، وتتطلب من المقترض وضع الأموال المقترضة بطريقة تنطوي على استخدامها الرشيد والمنتج ، وخلق قيمة جديدة ، والربح ، والاستسلام جزئيًا للمقرض على شكل دفع مقابل الاقتراض المؤقت للقيمة المقترضة.
نوع القرض هو وصف أكثر تفصيلاً له حسب الخصائص التنظيمية والاقتصادية المستخدمة في تصنيف القروض. لا توجد معايير عالمية موحدة لتصنيفها. كل دولة لها خصائصها الخاصة. في روسيا ، يتم تصنيف القروض اعتمادًا على مراحل الاستنساخ التي يخدمها القرض ، والتركيز على الصناعة ، وأشياء الائتمان ، والضمان ، والاستحقاق ، والدفع.
يستخدم القرض لتلبية الاحتياجات المتنوعة للمقترض. لا تظهر هذه الاحتياجات في التبادل فحسب ، بل تظهر أيضًا في مراحل التكاثر الأخرى. على سبيل المثال ، تستخدم المنشأة القروض التي تتلقاها لشراء وسائل العمل.
ينقسم القرض إلى أنواع ويعتمد على تركيز الصناعة. عندما يخدم القرض احتياجات المؤسسات الصناعية ، فهو قرض صناعي. هناك أيضا قروض زراعية وتجارية. غالبًا ما ينعكس التركيز القطاعي للقرض في الإحصاءات الحكومية لعدد من البلدان. كما تقسم البنوك التجارية الفردية القروض حسب الصناعة.
تصنيف القرض يرجع أيضا إلى أهداف الإقراض.
يعبر الكائن عن ما يتعارض مع الائتمان. في أغلب الأحيان ، يكون القرض هو القيمة المقترضة ليس كمبلغ من المال ، ولكن كقيمة ذاتية الزيادة يتم إرجاعها إليه بشكل تدريجي في شكل فائدة قرض. من ناحية أخرى ، يجب على المقترض استخدام الأموال التي حصل عليها بطريقة تجعل من الممكن بمساعدته ليس فقط ضمان استمرارية الإنتاج ، ولكن أيضًا لإنشاء قيمة جديدة كافية لسداد المُقرض لإعادة المبلغ الأصلي المقدم له ودفع فائدة القرض. هذا هو السبب في أن القرض كفئة قيمة ذو طبيعة مدفوعة.
في الممارسات المصرفية العالمية ، يتم أيضًا استخدام معايير أخرى لتصنيف القروض. على وجه الخصوص ، يمكن تقسيم القروض إلى قروض صادرة بالعملة الوطنية والأجنبية للكيانات القانونية والأفراد.
وهكذا علمنا أن مفهوم القروض غير المباشرة ظهر في العصور الوسطى. مع مرور الوقت ، زاد حجم الإقراض. في هذا الوقت أيضًا ، كانت هناك نزوات خاصة بهم من الأرستقراطيين والملوك ، الذين لم يرغبوا ببساطة في إعادة الديون. كما قاموا بتحليل مفهوم الائتمان وأصله. تفكيك أنواع وأشكال الائتمان التي هي جزء لا يتجزأ من القرض.
تنسب إليه- العلاقات الاقتصادية الناشئة بين المقرض والمقترض فيما يتعلق بالقيمة المعارة المحولة للاستخدام المؤقت بشروط الاستعجال والسداد والسداد.
على سطح الظواهر الاقتصادية ، يعمل الائتمان كاقتراض مؤقت لشيء أو مال. بمساعدة القرض ، والمخزونات ، وأنواع مختلفة من الآلات ، والآليات التي يتم شراؤها ، يشتري السكان البضائع بالدفع على أقساط. يتمثل موضوع الاستحواذ على حساب القرض في مجموعة متنوعة من القيم (أشياء ، سلع). ومع ذلك ، فإن التفسير "الاحتكاري" للائتمان يتجاوز نطاق التحليل السياسي والاقتصادي. كما لوحظ بالفعل ، فإن علم الاقتصاد للمال والائتمان لا يدرس الأشياء نفسها ، ولكن العلاقة بين الموضوعات حول الأشياء. في هذا الصدد ، يجب أولاً اعتبار الائتمان كفئة اقتصادية نوعًا معينًا من العلاقات الاجتماعية.
ومع ذلك ، فإن الائتمان ليس مجرد علاقة اجتماعية ، ولكنه فقط علاقة تعكس الروابط الاقتصادية ، حركة القيمة. كيف يمكنك تحديد جوهر القرض؟ قبل الإجابة على هذا السؤال ، من المهم توضيح المقصود بمفهوم "الجوهر". ترجع الحاجة إلى ذلك إلى حقيقة أن جوهر الائتمان في عدد من الحالات يتم تحديده بمحتواه وطبيعته وحتى سبب حدوثه. هذه المفاهيم ليست متطابقة. على سبيل المثال ، يعبر المحتوى عن الحالة الداخلية للائتمان وعلاقاته الخارجية (مع الإنتاج والتداول والفئات الاقتصادية الأخرى). جوهر الائتمان موجه إلى خصائصه الداخلية ، ويعمل باعتباره الشيء الرئيسي في محتوى هذه الفئة الاقتصادية.
يرتبط جوهر الظاهرة الاقتصادية ارتباطًا وثيقًا بطبيعتها ، والتي يتم تفسيرها على أنها خصائص فطرية ، وحالة طبيعية ، والائتمان ينتمي إلى نوع معين ، في هذه الحالة - إلى القيمة. بالمعنى الواسع ، فإن طبيعة القرض ليست نوعًا منفصلاً منه ، بل هي جميع العلاقات الائتمانية بجميع أشكالها المتنوعة. وبالتالي ، فإن طبيعة القرض ليست جوهره فحسب ، بل هي أيضًا شكل الوجود.
يرتبط جوهر الائتمان ارتباطًا وثيقًا بضرورته وأسبابه ، ولكن لا توجد هوية هنا أيضًا. يعبر السبب عن العلاقة بين الائتمان والعمليات الاقتصادية المختلفة. يمكن أن يتسبب السبب في عواقب مختلفة ، ويعيد الحياة إلى جانب الائتمان والظواهر الاقتصادية الأخرى ، وبالتالي فإنه لا يقدم وصفًا شاملاً لجوهر هذه الفئة الاقتصادية.
الهيكل هو الذي يظل مستقرا ، دون تغيير في الائتمان. ككائن للبحث ، يتكون الائتمان من عناصر في تفاعل وثيق مع بعضها البعض. هذه العناصر هي في المقام الأول مواضيع علاقاته. من الناحية المكانية ، يمكن إبعادهم عن بعضهم البعض على مسافات مختلفة ، لكن طبيعة التزاماتهم المتبادلة لا تتغير من هذا. في المعاملات الائتمانية ، يتصرف الأشخاص المعنيون بالعلاقة دائمًا كمقرض ومقترض.
يتم تكوين المقرض والمقترض في المقام الأول على أساس تداول السلع. لا تؤدي عملية شراء البضائع وبيعها دائمًا إلى استلام البائع الفوري لمعادلها النقدي ، ولا تتاح للمشتري دائمًا الفرصة لدفع ثمن البضائع على الفور ، ولا يتم الدفع إلا بعد فترة زمنية معينة. وهكذا يصبح البائع هو الدائن ، ويصبح المشتري هو المدين.
تداول السلع ليس الأساس الوحيد لأصل المقرض والمقترض. يظهر المُقرض والمقترض في جميع الحالات عندما يتأخر استلام المكافئ في قطب واحد (لموضوع واحد) ؛ من ناحية أخرى - دفعها.
الدائن- طرف العلاقة الائتمانية التي تقدم القرض. يمكن أن يكون المقرضون الكيانات التي تصدر القرض ، أي في الواقع توفير شيء للاستخدام المؤقت. للقيام بذلك ، من أجل إصدار قرض ، يجب أن يكون لدى المُقرض أموال معينة. يمكن أن تكون مصادرهم مدخراتهم الخاصة والموارد المستعارة من مواضيع أخرى في عملية الإنجاب. في الاقتصاد الحديث ، يمكن للبنك الدائن أن يقدم قرضًا ليس فقط على حساب موارده الخاصة ، ولكن أيضًا على حساب الأموال التي تم جذبها والمخزنة في حساباته ، بالإضافة إلى حشدها من خلال طرح الأسهم والسندات.
مع تشكيل البنوك ، هناك تركيز للدائنين. من خلال تعبئة الموارد المالية المجانية للمؤسسات والسكان ، يصبح المصرفيون دائنين جماعيين.
غالبًا ما لا تقتصر مصادر الائتمان على الموارد التي لا تُستخدم مؤقتًا في الاقتصاد الوطني. من خلال القرض التجاري ، على سبيل المثال ، يوفر المُقرض للمقترض (المشتري) البضائع المراد بيعها.
المقرضون هم الأشخاص الذين قدموا الموارد إلى مزرعة المقترض لفترة معينة. كقاعدة عامة ، يصبح الدائنون طوعًا. الحالات التي لا يسدد فيها المقترض القرض في الوقت المحدد ، فقط ينتهك طوعية معاملة الائتمان ، ويؤدي إلى نظام خاص لعلاقات أقوى مع المقترض. بشكل عام ، يتم تحديد الحدود الزمنية لوجود الدائنين من خلال شروط القرض ، والتي تعتمد على مسار عملية الاستنساخ.
موقف المُقرض فيما يتعلق بالأموال المُقرضة ذو شقين. تظل موارد المُقرض الخاصة ، التي يتم تحويلها على أساس القرض ، ملكًا له. تظل الشركات والسكان هم أصحاب الأموال التي يجمعها الدائن. نظرًا لأن البنوك (كمقرضين) تعمل بشكل أساسي على الموارد المقترضة ، يجب عليها بناء نظام إقراض بطريقة تضمن عودة الموارد المخصصة وتحويلها إلى المالكين الفعليين بناءً على طلبهم. وهذا يعني أنه لا يتعين على الشركات أو المقترضين الأفراد فقط سداد القرض للمقرض (البنك) ، ولكن المُقرض نفسه ملزم بإعادة القرض الذي حصل عليه من عملائه.
إن حشد الدائنين للموارد المفرج عنها هو أمر منتج بطبيعته ، لأنه يضمن تحويلها إلى موارد "عاملة". من خلال تحديد قيمة الإعارة ، يضمن المُقرض استخدامه المنتج لأغراضه الخاصة ولأغراض المشاركين الآخرين في عملية الاستنساخ.
المقترض - طرف في علاقة ائتمانية يحصل على قرض ويلتزم بسداد القرض المستلم. المدين والمقترض قريبان ، لكن ليس نفس المفاهيم. يمكن للشركات والأفراد ، على سبيل المثال ، تأخير مدفوعات المرافق والضرائب ومدفوعات التأمين ، ولكن لا تنشأ علاقة ائتمانية هنا. في هذه الحالات ، لا يقوم الدائن بتحويل أي شيء ، ويظل المالك هو نفسه. الدين ليس حالة علاقات اقتصادية فحسب ، بل علاقات إنسانية بحتة أيضًا ؛ الدين هو مفهوم أوسع يميز الالتزام بشكل عام. أما المعاملات الائتمانية فلا يجب أن تكون متعلقة بالمدين بل بالمقترض.
لقد كان المقترضون تاريخياً أفراداً بحاجة إلى موارد إضافية. مع تشكيل البنوك ، هناك تركيز ليس فقط للمقرضين ، ولكن أيضًا توسع كبير في تكوين المقترضين. في الظروف الحديثة ، بالإضافة إلى البنوك ، المقترضون هم الشركات والسكان والدولة. تقليديا ، تصبح البنوك في نفس الوقت مقترضة جماعية ، لأنها لا تقترض لنفسها ، ولكن من أجل الآخرين.
المكانة الخاصة للمقترض في معاملة الائتمان تميزه عن المقرض. عند احتلال مركز يعتمد على المقرض ، لا يفقد المقترض أهميته في معاملة الائتمان كطرف كامل الأهلية. لا يمكن أن يكون هناك مقرض بدون مقترض. يجب ألا يتلقى المقترض الموارد التي حصل عليها للاستخدام المؤقت فحسب ، بل يجب أن يستخدمها أيضًا ، وبطريقة تسديد ديونه بالكامل. وبهذا المعنى ، فإن المقترض هو قوة إنتاجية يعتمد عليها الاستخدام الفعال للموارد المتلقاة للاستخدام المؤقت.
تفاعل المقرض والمقترض له طابع وحدة الأضداد. كمشاركين في معاملة ائتمانية ، يكون المقرض والمقترض على طرفي نقيض منها. المُقرض - الطرف الذي يقدم القرض ، والمقترض - الطرف المتلقي للقرض ؛ في إطار هدف واحد ، لكل فرد في نفس الوقت مصلحته الخاصة ، بسبب موقعه الخاص في الاقتصاد. على سبيل المثال ، يهتم المُقرض بفائدة أعلى على القرض ، ومن المهم للمقترض أن يحصل على قرض أرخص.
هيكل القرض المدروس يميز سلامته. القرض ليس فقط مُقرضًا (على سبيل المثال ، بنك) ، وليس مجرد مقترض (مؤسسة) أو قيمة مُقرضة. يفترض هيكل القرض ككل وحدة عناصره. في الأدبيات الاقتصادية ، لا يتم أخذ هذا الظرف في الاعتبار بشكل كامل. لذلك ، غالبًا ما يتم استبدال جوهر الائتمان كفئة اقتصادية بجوهر الائتمان المصرفي. يحدث استنفاد جوهر الائتمان أيضًا عندما يُنظر إلى عنصر ما في موضوع النقل (القيمة المعارة) التي تكفي للكشف عن جوهر ظاهرة اقتصادية. في كل هذه الحالات ، يتم استبدال جوهر الائتمان كعملية متكاملة بجوهر أحد عناصره.
في العالم الحديث ، يعتبر الائتمان "مشاركًا" نشطًا وهامًا للغاية في العمليات الاقتصادية الوطنية. لا يمكن للدولة ولا المؤسسات ولا المنظمات والسكان ولا إنتاج وتداول المنتج الاجتماعي الاستغناء عنها. بمساعدة الائتمان والموارد ورأس المال يتم إنشاء قيمة جديدة. ولكن في ظل ظروف معينة ، يمكن أن تلعب أيضًا دورًا سلبيًا - لإخفاء الإفراط في إنتاج السلع ، والوضع الحقيقي للمدينين ، والمساهمة في تفاقم التناقضات الاقتصادية والاجتماعية.
نشاط الائتمان- واحدة من أهمها ، تشكل مفهوم بنك الميزات. لن يكون من المبالغة القول إن مستوى تنظيم عملية الائتمان ربما يكون أفضل مؤشر على مستوى عمل البنك وجودة إدارته.
كل هذا يدل على الأهمية الاستثنائية لإنشاء آليات واضحة وفعالة لعملية الائتمان لكل من البنوك نفسها والاقتصاد ككل. يمكن اعتبار إنشائها وتصحيح الأخطاء من أهم المهام التي تواجه النظام المصرفي بأكمله في روسيا.
المفهوم "الإئتمان"كعملية اقتصادية عامة ، يمكن إعطاء التعريف التالي: هذا هو النقل من قبل كيان اقتصادي إلى آخر للاستخدام المؤقت على أساس السداد لأي عامل أو نتيجة إنتاج يستخدمها المستلم لأغراض إنتاجية أو شخصية ، مع ما يلي استلام المقرض للتعويض المناسب من المقترض. ومع ذلك ، هذا تعريف عام لا ينطبق على قرض مصرفي.
في الأدبيات العلمية والتعليمية ، وكذلك في الوثائق التنظيمية ، يتم تفسير طبيعة القرض في بعض الأحيان بشكل غامض. في هذا الصدد ، من الضروري أولاً معرفة النقاط الرئيسية المرتبطة به.
المفاهيم "يقرض"و "الإئتمان"في القانون المدني للاتحاد الروسي قريبة جدًا ، ولكنها تختلف عن بعضها البعض في عدد من العلامات. الائتمان (حالة خاصة لعلاقة قرض) له الخصائص الملازمة التالية و.
بالإضافة إلى ذلك ، فإن الحاجة إلى الاهتمام بالسداد المستقبلي للقرض الصادر عن البنك تجعله يطلب من المقترض المحتمل:
أخيرًا ، يقوم البنك مبدئيًا بإيداع القرض الصادر للمقترض في حساب قرض تم فتحه خصيصًا لهذا الغرض.
لذلك ، يتضمن القرض المصرفي التحويل إلى المقترض (كيان قانوني أو فرد) من قبل البنك على أساس اتفاقية مكتوبة خاصة لمبلغ المال (المملوك و (أو) الأموال المقترضة) لفترة معينة بشروط السداد والدفع ، والمساءلة ، وكذلك الاستخدام الموجه والأمان في كثير من الأحيان.
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أيضًا أن القرض المصرفي يتم إصداره من اللحظة التي يتم فيها تقديم المبلغ المقابل بالفعل للمقترض (وليس توقيع الأطراف على اتفاقية القرض).
يشار فيما يلي إلى خصائص القرض كظاهرة اقتصادية خاصة للإيجاز على النحو التالي: السمات الأساسية للقرض المصرفي.
المفاهيم "الإئتمان"و "يقرض".في القانون المدني للاتحاد الروسي والتشريعات المصرفية ، لم يتم استخدام مصطلح "قرض". في الوقت نفسه ، يتم استخدامه على نطاق واسع في وثائق وآداب بنك روسيا. في الوقت نفسه ، لا يتم تحديد الغرض من استخدامه ، ولا المحتوى المعين الذي من المحتمل أن يميز القرض عن الائتمان في كلتا الحالتين. في الواقع ، يتم استخدام هذه المصطلحات بالتبادل ، وبشكل أكثر دقة ، تُفهم كلمة "قرض" على أنها قرض نشط.
تنقسم القروض المصرفية إلى نشيط و مبني للمجهول. في حالة عصبية ، يعطي البنك قرضًا ، أي يعمل كدائن ، في الثاني يأخذها ، أي هو المقترض. يمكن للبنك الدخول في علاقات ائتمانية (أخذ قروض أو منحها) مع بنوك أخرى (مؤسسات ائتمانية) ، بما في ذلك البنك المركزي. في هذه الحالة ، يجب أن نتحدث عن الإقراض بين البنوك. بالنسبة لجميع المؤسسات والمنظمات والمؤسسات والأفراد الآخرين ، فإن العلاقات الائتمانية للبنك معهم ذات طبيعة مختلفة - وهنا يكون البنك دائمًا هو الطرف الذي يمنح القرض. علاوة على ذلك ، في هذا الفصل من الكتاب المدرسي ، سنتحدث عن مثل هذا الإقراض المصرفي النشط.
من المهم هنا الانتباه إلى تعريف القرض على أنه منتج مصرفي (نتيجة لأنشطة موظفي البنك). على وجه الخصوص ، يعتقد على نطاق واسع أن البنوك ، التي تشارك في الإقراض ، تتاجر في الموارد النقدية. هذا ليس صحيحًا بما يكفي ويجب توضيحه ، يجب تحديد ما يتم بيعه بالضبط في سوق الإقراض.
يمكن للبنك كمنظمة تجارية أن يبيع النتيجة ، منتج أنشطته الخاصة ، ويجب عليه ذلك. لكن ما هو موضوع الإقراض؟ يمكن الافتراض أن البنك يعرض أموالاً للبيع ، جزئياً خاصة به ، ولكنه يجتذب بشكل أساسي (يمكن اعتبار الجاذبية نفسها نتيجة للنشاط الصعب لموظفي البنك). في الواقع ، هذا تمثيل سطحي ، حيث أن البنك يقوم بجذب الأموال وإقراضها في الوقت نفسه فقط ، مما يحرم العملية برمتها من محتوى التداول القياسي. ومن هنا الإيضاح الأول: يجب أن تكون مسألة عدم بيع الأموال ، ولكن الحق في استخدامها بشكل مؤقت ، والتي يمكن اعتبارها نتيجة لأنشطة البنك قبل إصدار القرض.
لكن السؤال يظل بلا إجابة عما إذا كان من الممكن التحدث عن وجود منتج لأنشطة الإقراض الخاصة بالبنك ، وإذا كان الأمر كذلك ، فما هو. لفهم هذا ، من الضروري أن نتذكر المقصود بشكل عام بنتيجة أو منتج نشاط البنك.
المنتج المصرفي ، كما هو مذكور ، هو طريقة محددة يقدم بها البنك واحدة أو أخرى من خدماته لعميل معين يحتاج إليها. وبالتالي ، هذا نوع من التكنولوجيا المصرفية الأصلية إلى حد ما ، تم اختراعها واستخدامها في هذا البنك ، أي مهارة معينة لموظفيها ، والتي قد تمتلكها أو لا تمتلكها البنوك الأخرى ("تكرار" التقنيات). بعبارة أخرى ، تختلف المنتجات المصرفية دائمًا إلى حد ما عن بعضها البعض ، وهي فريدة من نوعها ، حيث يتم إنشاؤها بواسطة أشخاص مختلفين ويتم تصميمها ، كقاعدة عامة ، للاحتياجات والقدرات والطلبات الفريدة لمجموعة متنوعة من العملاء.
ما قيل عن الطبيعة الإنتاجية والإبداعية للخدمات المصرفية ، ربما يشير بشكل خاص إلى القرض. في كل حالة إقراض تقريبًا ، تنشئ البنوك تقنيات مختلفة إلى حد ما تناسب مقترضين محددين. إنها السلع الرئيسية التي تبيعها البنوك كمشاركين في سوق الائتمان. من المعروف من الممارسة أن تقنيات الإقراض (الاستثمار) طويل الأجل هي الأكثر تميزًا وتعقيدًا من حيث التنظيم والتنفيذ (وبالتالي فهي باهظة الثمن ومحفوفة بالمخاطر).
بناءً على هذه الافتراضات العامة ، يمكن افتراض أن القرض يجب أن يُفهم على أنه مبلغ نقدي يخصصه البنك لغرض معروف ، وكتقنية لتلبية الحاجة المالية التي أعلنها المقترض. من ناحية أخرى ، من الضروري التمييز بين التكنولوجيا ونتائج تطبيقها. ثم يمكن القول إن القرض كمنتج لأنشطة البنك هو:
المنتج الائتماني بهذا المعنى هو بيان ، ووصف لتقنية معينة (إجراءات تنظيمية) طورها البنك ، والتي يمكن تطبيقها بشكل ملائم وفعال إلى حد ما ، ويمكن أن تظل في "الاحتياطي" في الوقت الحالي. لذلك فإن هذا المفهوم يحتاج إلى إضافات تكشف التطبيق الحقيقي لهذه التقنية ونتائجها. لهذا الغرض ، من المشروع أيضًا تقديم التعريفات التالية.
عملية الائتمان- الإجراءات العملية نفسها (مجموعة إجراءات منظمة ومنسقة داخليًا تهدف إلى تلبية حاجة العميل للحصول على قرض) لمسؤولي القروض بالبنك في عملية خدمة المقترضين ، وهو شكل ترجمة منتج القرض إلى واقع ملموس.
تنسب إليهالخدمة هي نتيجة لعملية إقراض بنكي ، أي نتيجتها أو تأثيرها المفيد ، الذي يتمثل في الإرضاء الكامل إلى حد ما للاحتياجات الائتمانية المعلنة من قبل العميل وفي الحصول على ربح من قبل البنك.
لا يمكن تقليل نتيجة عملية الائتمان فقط لتلبية الاحتياجات المقابلة للعميل ، لأن العلاقة مع البنك تفترض دائمًا تحقيق مصالح كلا طرفي العملية (المعاملة).
من بين التعريفات الثلاثة المقدمة ، والتي تكشف عن محتوى عملية الائتمان ، فإن التعريف الثاني فقط (مفهوم "عملية الائتمان") يتوافق مع ما يسمى عادة بالقروض الممنوحة (الصادرة).
ما الذي يجب أن يعزى بالضبط إلى عدد عمليات الإقراض التي تقوم بها البنوك؟ في هذا الصدد ، لم يتم التوصل إلى توافق كامل في الآراء. في وثائق بنك روسيا ، تم تقديم إجابة على هذا السؤال ، والذي يمكن اعتباره تفسيرًا واسعًا للغاية لمفهوم "الائتمان" (انظر لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 26 مارس 2004 رقم . والديون المعادلة ").
يمكن أن يتم تقديم الأموال ، التي تفي بشكل كامل أو أقل بالخصائص الأساسية للقرض ، بأشكال مختلفة. بالإضافة إلى خيار الإقراض الكلاسيكي ،حيث يُمنح المقترض مبلغًا معينًا من المال (نقدًا أو غير نقدي) وفقًا لاتفاقية القرض ويتوقع البنك أن يعيد العميل دينه أيضًا بالمال ، أي الخيار الوحيد المطابق لجميع خصائص القرض ، يمكن أن يُعزى عدد العمليات الائتمانية ، بدرجة معينة من العرف ، إلى ما يلي.
أساس العلاقات الائتمانية، عنصرها الضروري هو الثقة بين المقترض والمقرض (lat. عقيدة - أعتقد). يجب أن يعتقد الأول أن البنك سيقدم قرضًا بالمبلغ المطلوب وبشروط عادية في الوقت المحدد ، ويجب أن يتأكد الثاني من أن المقترض يستخدم القرض بشكل صحيح ، وسيعيد المبلغ الذي تم استلامه مسبقًا في الوقت المحدد وبدفع الفائدة المستحقة. في الوقت نفسه ، هذه إحدى الحالات التي يجب أن يلتزم فيها المرء بوضوح بالمبدأ المعروف جيدًا: الثقة ، ولكن التحقق. على أي حال ، من الواضح أن الثقة هي عامل من هذا القبيل في العلاقات الائتمانية ، والتي بموجبها لا يمكن أن تستند بالكامل إلى إجراءات التحقق الرسمية.
يمكن تقديم قرض بنكي لمقترض (كيان قانوني أو فرد) لمجموعة متنوعة من الأغراض ، وأكثرها شيوعًا:
يمكن تصنيف خدمات الإقراض الرئيسية (الأساسية) التي تقدمها البنوك التجارية لعملائها (من الكيانات القانونية والأفراد) ، كقاعدة عامة ، المضمونة بضمانات موثوقة (عالية السيولة) على النحو التالي.
يمكن للمرء أيضًا تسليط الضوء على عمليات الضمان للبنوك لإقراض عملائها ، والخدمات الاستشارية بشأن قضايا الإقراض.
يمكن استخدام معايير أخرى لتقسيم القروض إلى مجموعات وأنواع معينة.
يجب فهم المبادئ (فيما يتعلق بهذه المسألة) على أنها القواعد الأساسية لهذا النوع من النشاط ، معترف بها على هذا النحو نظرًا لحقيقة أنها تعبر عن علاقات سببية معينة وتتكرر باستمرار في عدد كبير من الحالات. بناءً على ذلك ، يمكننا القول أن هناك المبادئ التالية للإقراض المصرفي:
المبدأ الأخير هو المفتاح ، معناه تحقيق علاقات شراكة حقيقية توحد المقرض والمقترض ، مع الاهتمام الموضوعي بنفس القدر بتنمية الاقتصاد الوطني ، ونمو إنتاجية العمل ، وعلى هذا الأساس ، في الحصول على أرباح أكبر ، في ضمان اجتماعي لائق لجميع المواطنين. تم الإعلان عن الحاجة إلى مثل هذه العلاقات في أوائل التسعينيات ، لكنها لم تتبلور بعد ، وأخذت شكلاً حاول كل طرف من خلاله حل مشاكله على حساب "الشريك".
يجب تخصيص مجموعة خاصة من المبادئ لقواعد الإقراض ، والتي يتم استخدامها إذا كانت هناك إرادة مناسبة للأطراف ، تم التعبير عنها في اتفاقية القرض. لذلك ، لا ينبغي لهم التقديم إذا لم يتم تضمينهم فيه (مبادئ غير مشروطة):
تتكون مجموعة أخرى من مبادئ الإقراض ، والتي تهدف إلى الاستخدام الرسمي ، أي لموظفي البنك ، ويجب أن يتم تضمينها في الوثائق الداخلية كعناصر لسياسة الائتمان.
في اقتصاد السوق ، هناك قانون غير قابل للتغيير هو أن الأموال يجب أن تكون متداولة باستمرار. يجب أن تدخل الأموال المجانية مؤقتًا إلى سوق رأس المال المقترض ، وأن تتراكم في المؤسسات الائتمانية والمالية ، ثم تدخل الأعمال بشكل فعال ، وتوضع في تلك القطاعات من الاقتصاد حيث توجد حاجة إلى استثمارات رأسمالية إضافية.
المال ، مثل أي سلعة أخرى ، يتم شراؤه وبيعه. تلقت عملية بيع وشراء الأموال اسمًا محددًا - ائتمانًا. الكلمة اللاتينية "crednjum" لها معنى مزدوج. من ناحية ، تعني "الثقة" ، "الإيمان" ؛ من ناحية أخرى ، يتم ترجمتها على أنها "دين" أو "قرض". تنسب إليه- العلاقات الاقتصادية بين مختلف الشركاء الناشئة عن نقل ملكية أو أموال إلى شخص آخر بشروط الاستعجال والسداد والدفع والضمان.
الاستعجال والسداد والدفع والأمن - المبادئ الأساسية للإقراض. مبدأ الاستعجاليكمن في حقيقة أنه يجب سداد القرض في غضون إطار زمني محدد بدقة. يعد الامتثال لهذا المبدأ شرطًا مهمًا لعمل البنوك ونظام الائتمان نفسه. العودةيعني أنه يجب سداد القرض. مبدأ يدفعيعني أنه بالنسبة للمال المقترض ، عليك دفع فائدة. الدفع يجعل المقترض يستخدم الأموال المقترضة بكفاءة. مبدأ الأمانالقرض يعني أن القرض يجب أن يكون مضمونًا بملكية. التزامات الأطراف الثالثة. ويتم إقراض المؤسسات والمنظمات والسكان مع التقيد الصارم بهذه المبادئ الأساسية ". تتضمن مبادئ الإقراض أيضًا مبدأ التمايز في العلاقات الائتمانية. نهج متباين في الإقراضيعني أن البنوك (مؤسسات الإقراض) لا تتعامل بشكل متساو مع العملاء المختلفين والحل لمسألة الإقراض. قبل منح القرض ، تتم دراسة الوضع المالي للمقترض بعناية للتأكد من قدرته على سداد القرض في الوقت المحدد.
يتم التعبير عن دور الائتمان والائتمان بشكل أفضل من خلال وظائف الائتمان: إعادة التوزيع ، والانبعاثات ، والتحكم ، والتنظيم. وظيفة إعادة التوزيعيكمن في حقيقة أن رأس مال القروض يعيد توزيع الأموال من الشركات والسكان ، حيث تكون مجانية مؤقتًا ، إلى كيانات الأعمال التي تحتاج إلى أموال إضافية. الأموال المقدمة لعمل القرض وجلب دخل أصحابها على شكل فوائد. يستخدم المقترض القرض لتوليد الأرباح ، يستخدم جزء منها لخدمة الدين. في البلدان المتقدمة ، تبلغ حصة موارد الائتمان في مصادر تمويل أنشطة الشركات 30-50٪. توفر وظيفة إعادة التوزيع القدرة على تعبئة رأس المال لتنفيذ المشاريع الكبيرة التي لا يمكن الوصول إليها من خلال الموارد المحدودة للشركات الفردية. وظيفة الانبعاثيتم التعبير عن الائتمان في حقيقة أن البنوك ، التي تقدم الائتمان للمؤسسات ، تنشئ ما يسمى بأموال الائتمان. في هذه الحالة ، تعمل البنوك كوسطاء. هناك زيادة في المعروض النقدي بسبب الزيادة في النقود غير النقدية. تؤخذ قدرة البنوك على زيادة المعروض النقدي عند منح القروض في الاعتبار في السياسة النقدية للحكومة. المحتوى وظيفة التحكمهو السيطرة على البنوك التي أصدرت القرض على الأنشطة الاقتصادية للمقترضين. قبل منح القرض ، يفحص البنك بعناية الجدارة الائتمانية وإفلاس المقترض ، ويتعرف على نتائج عمليات التدقيق. من خلال تقديم القرض ، يتحكم البنك ، بطريقته الخاصة ، في الوضع المالي للمقترض ، ويسعى إلى ضمان سداد القرض في الوقت المناسب والفائدة عليه. يعمل الائتمان كأداة لتنظيم الاقتصاد. تشارك الدولة في عملية حركة رأس مال القروض ، حيث تنظم وصول المقترضين إلى سوق رأس المال المقترض ، مما يجعل الحصول على القروض أسهل أو أكثر صعوبة. تنظيم الائتمان للاقتصاد- مجموعة من الإجراءات التي تتخذها الدولة لتغيير حجم وديناميكيات الائتمان من أجل التأثير على العمليات التجارية.
في سياق التطور التاريخي ، اكتسب الائتمان أشكالًا مختلفة. في الظروف الحديثة ، الأشكال الرئيسية للائتمان هي: تجاري ، مصرفي ، استهلاكي ، رهن عقاري ، حكومي ودولي. قرض تجاريالتي تقدمها الشركات والجمعيات والكيانات الاقتصادية الأخرى لبعضها البعض في شكل بيع البضائع مع الدفع المؤجل. عادة ما يكون القرض التجاري قصير الأجل - يتم تقديمه لمدة لا تزيد عن عام. أداة القرض التجاري هي كمبيالة - نوع من التزامات الديون. تمنح الشركة الموردة دفعة مؤجلة لبضائعها ، وتحول الشركة المشترية كمبيالة كمبيالة والتزام بالدفع مع الفائدة. يمكن للشركة الموردة استخدام فاتورة الصرف هذه للمدفوعات. يرتبط القرض التجاري بقرض مصرفي. من خلال القرض التجاري ، يمكن تسجيل الكمبيالات وتأمين القروض مقابل الكمبيالات. عند حساب الكمبيالات ، يدفع البنك لحامل الكمبيالة المبلغ المبين في الفاتورة مطروحًا منه الفائدة بسعر الخصم الحالي. في حالة وجود قرض بضمان الكمبيالات ، يتم تقديم القرض مقابل المخزون ، بضمان. يشجع الائتمان التجاري على إعادة توزيع رأس المال ، ويوسع ويسهل بيع البضائع ، ويسرع معدل دوران رأس المال. تشمل عيوب القرض التجاري شكله المحدود ووقته وحجمه وموضوعاته.
قرض مصرفي- قرض يقدم نقدا من قبل المؤسسات الائتمانية والمالية (بنوك ، مؤسسات ، جمعيات) لأي كيانات تجارية (مؤسسات خاصة ، منظمات ، السكان والدولة) في شكل قروض نقدية. نظرًا لتعدد استخداماتها ، فإن القروض المصرفية هي الشكل الرئيسي للائتمان. - حسب شروط الاستخدام ، يتم تقسيم القروض المصرفية إلى قصيرة الأجل وطويلة الأجل. يتم إبرام القروض قصيرة الأجل لتمويل المصاريف الجارية لمدة تصل إلى 12 شهرًا. قروض طويلة الأجل - قروض لإنشاء الأصول الثابتة وإعادة بنائها وتحديثها. فترة الإقراض طويل الأجل مرتبطة بفترة استرداد الاستثمار. يتم تقديم قرض بنكي بعد الانتهاء اتفاقية قرض... تنص اتفاقية القرض على الغرض من القرض ، وحجمه ، وسعر الفائدة ، وشروط سداد القرض والفائدة ، وأشكال ضمان القرض ، والمسؤولية المتبادلة للطرفين ، وما إلى ذلك.
نوع مهم من القروض في الظروف الحديثة رصيد المستهلكلمدة تصل إلى 3 سنوات عند شراء السلع الاستهلاكية المعمرة. نوع من القروض الاستهلاكية عبارة عن قروض طويلة الأجل (طويلة الأجل) للأفراد لشراء أو بناء المساكن. في هذه الحالة ، السكان هم المقترضون ، والمقرض ، كقاعدة عامة ، هو البنوك. عند الحصول على قرض استهلاكي ، قد يكون هناك وسطاء ، على سبيل المثال ، تجار يبيعون البضائع بالائتمان. الأشكال الرئيسية للائتمان الاستهلاكي: بيع البضائع مع الدفع على أقساط (الائتمان الاستهلاكي في شكل سلعة) ؛ توفير البنوك للقروض النقدية للسكان لشراء السلع المعمرة ؛ تقديم قروض نقدية لبناء المساكن. في السنوات الأخيرة ، حصلت على تطور كبير في روسيا. من ناحية ، بفضله ، يشتري السكان المزيد من السلع المعمرة. من ناحية أخرى ، يعد هذا النوع من القروض عملية مربحة للغاية للبنوك التجارية.
القرض العقاريصادرة لشراء مساكن أو أرض أو عقارات أخرى ، وكذلك بشأن تأمين العقارات. يتم تقديم قروض الرهن العقاري لمدة طويلة - 10-30 سنة. قرض الدولة- هذا ، كقاعدة عامة ، هو اقتراض الدولة أو السلطات المحلية من رجال الأعمال والسكان. الأوراق المالية الحكومية هي أدوات ائتمان حكومي. من خلال بيع الأوراق المالية ، تتلقى الدولة موارد نقدية إضافية تحت تصرفها ، والتي تستخدم لتمويل عجز الموازنة العامة للدولة وسداد ديون الدولة. في بعض الحالات ، يمكن للدولة أن تعمل كدائن (عند تقديم القروض إلى البنوك الحكومية). الائتمان الدوليتشمل العلاقات الائتمانية بين الدولة والمنظمات المالية الدولية ، وكذلك بين الشركات الوطنية والبنوك الأجنبية والمؤسسات المالية الأخرى.
تشكل مجمل علاقات الائتمان والتسوية وأشكال وطرق الإقراض نظام الائتمان للمجتمع. نظام الائتمان الحديث هو آلية متعددة المستويات لتراكم وإعادة توزيع الأصول المالية. يتكون من الروابط الرئيسية التالية:
1. البنوك المركزية والبنوك الحكومية وشبه الحكومية.
2. القطاع المصرفي: التجاري ، الادخار ، الرهن ، البنوك الاستثمارية ، البنوك التجارية المتخصصة.
3. المؤسسات الائتمانية والمالية المتخصصة غير المصرفية: شركات التأمين ، وصناديق التقاعد ، وجمعيات الادخار والقروض ، والاتحادات الائتمانية.
يعد المخطط الثلاثي المستويات أعلاه لهيكل نظام الائتمان نموذجيًا لمعظم البلدان ذات اقتصادات السوق.
