يتم تقسيم المخاطر المصرفية إلى أربع فئات: المالية والتشغيلية والأعمال التجارية والطوارئ. تتضمن المخاطر المالية نوعين من المخاطر: نظيفة ومضاربة. المخاطر الخالصة (مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة والملاءمة) يمكن أن تؤدي إلى خسارة البنك في الإدارة غير الصحيحة. قد يكون لمخاطر المضاربة (مخاطر الفوائد والعملة والسوق (أو الموضعية) بناء على التحكيم المالي ناتجها، إذا تم إجراء التحكيم بشكل صحيح، أو خسارة - خلاف ذلك. مثل أي مؤسسة تعمل في ظروف السوق، يخضع البنك لخطر الخسائر والإفلاس. إن إدارة البنك، تسعى إلى تعظيم الأرباح، في الوقت نفسه ترغب في تقليل إمكانية الأضرار. الحفاظ على العلاقة المثلى بين الربحية والخطر هي واحدة من القضايا الرئيسية والأصعب لإدارة البنك. يرتبط الخطر بعدم اليقين المرتبط بالأحداث الصعبة أو المستحيلة بالتوقع. تخضع مجموعة قرض البنك التجاري لجميع الأنواع الرئيسية من المخاطر التي يرافقها الأنشطة المالية: خطر السيولة، مخاطر أسعار الفائدة، خطر عدم الدفع على قرض. النوع الأخير من المخاطر مهم بشكل خاص، حيث يجلب عدم خطر القروض للمقترضين خسائر كبيرة للبنوك ويعمل كأحد أسباب الإفلاس المؤقت لمؤسسات الائتمان. تعتمد مخاطر الائتمان على العوامل المرتبطة بالدولة والبيئة الاقتصادية والحالة والناجمة عن الإجراءات الخاطئة للبنك نفسه. إن إمكانيات إدارة العوامل الخارجية محدودة، على الرغم من أن الإجراءات في الوقت المناسب، يجوز للبنك، إلى حد ما، تخفيف نفوذها ومنع الخسائر. ومع ذلك، فإن الرافعة المالية الرئيسية لإدارة مخاطر الائتمان تكمن في مجال السياسة الداخلية للبنك. يتيح تقليل مخاطر الائتمان للبنوك التنويع (مجموعة القواعد التي تلتصق بها الدائن) محفظة قرض، يمكن تحديد جودة ما على أساس تقييم المخاطر لكل قرض فردي وخطر الحافظة بأكملها ككل وبعد علاوة على ذلك أنواع مختلفة من المخاطر المالية، علاوة على ذلك، ترتبط ارتباطا وثيقا، والتي يمكن أن تزيد بشكل كبير من التعريف المصرفي الشامل للمخاطر. على سبيل المثال، عادة ما يخضع معاملات العملة المصرفية لمخاطر العملة، ولكنها ستكون أيضا تحت مخاطر سيولة إضافية ومخاطر الفائدة إذا كانت هناك مواقف أو اختلافات مفتوحة في الفترات والالتزامات في الوظيفة الصافية بشأن العمليات العاجلة. مخاطر الإيداع - المخاطر المرتبطة بإمكانية عدم إرجاع رواسب الإيداع (الشهادات غير المفقودة). ونادرا ما يتم العثور على هذا الخطر ويرتبط باختيار غير ناجح لبنك تجاري لتنفيذ عمليات إيداع المنظمة.
يمكنك أيضا العثور على المعلومات التي تهتم بها في محرك بحث علمي Otvety.online. استخدم نموذج البحث:
في عملية النشاط، تخضع البنوك التجارية لمخاطر متعددة. بشكل عام، يتم تقسيم مخاطر البنوك إلى أربع فئات: المالية والتشغيلية والأعمال التجارية والطوارئ.
المخاطر المالية في قائمة الانتظار، تشمل نوعين من المخاطر: نظيفة ومضاربة. المخاطر الخالصة بما فيها مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة واللولف يمكن أن تؤدي إلى فقدان البنك في الإدارة غير الصحيحة. مخاطر المضاربة بناء على التحكيم المالي قد يكون له نتيجة ربح إذا تم إجراء التحكيم بشكل صحيح، أو خسارة - خلاف ذلك. تجدر الإشارة إلى أن الأنواع الرئيسية من مخاطر المضاربة: الفائدة والعملة والسوق (أو الموضعية).
هناك أنواع مختلفة من المخاطر المالية، علاوة على ذلك، ترتبط ارتباطا وثيقا ببعضها البعض، والتي يمكن أن تزيد بشكل كبير من خطر التعريف المصرفي الشامل. على سبيل المثال.
مخاطر التشغيل تعتمد على: استراتيجية الأعمال العامة للبنك؛ منظمته عمل النظم الداخلية، بما في ذلك الكمبيوتر وغيرها من التقنيات؛ اتساق سياسة البنك وإجراءاتها؛ تدابير تهدف إلى منع الأخطاء في الإدارة وضد الاحتيال. ترتبط مخاطر الأعمال ببيئة الأعمال المصرفية الخارجية، بما في ذلك. مع العوامل الاقتصادية الكلية والسياسية، والظروف القانونية والظروف التنظيمية، وكذلك مع البنية التحتية العامة للقطاع المالي ونظام الدفع. تشمل المخاطر الشديدة جميع أنواع المخاطر الخارجية، التي تكون قادرة على تنفيذ أنشطة البنك أو تقوض حالتها المالية وكفاية رأس المال في حالة الحدث.
نحن نورد المخاطر المالية للمخاطر الخالصة، أي، في حالة وجود حالة مخاطرة فقط إلى عواقب سلبية.
إخفاق الإيداع - المخاطر المرتبطة بإمكانية عدم إرجاع رواسب الودائع (تأجيل شهادات الودائع). ونادرا ما يتم العثور على هذا الخطر ويرتبط باختيار غير ناجح من بنك تجاري لتنفيذ عمليات إيداع المؤسسة. من المهم الإشارة إلى أنه ومع ذلك، مع كل هذه الحالات، لم يتم العثور على تنفيذ مخاطر الإيداع ليس فقط في بلدنا، ولكن أيضا في بلدان مع اقتصاد السوق المتقدمة. في الخارج، المؤمن عليه من هذا النوع من المخاطر هو البنك، ويتم التأمين في شكل إلزامي.
مخاطر الائتمان - المخاطر المرتبطة بخطر عدم الدفع من قبل المقترض للدين والمصالح الرئيسية بسبب الدائن. قد تكون أسباب حدوث مخاطر الائتمان ضماد المقترض، تدهور الوضع التنافسي لشركة معينة، والتحقق الاقتصادي السلبي.
البنوك الاستثمارية هي مؤسسات ائتمانية خاصة تنفذ التمويل والإقراض للاستثمارات. تشارك هذه البنوك في المؤسسات المصرفية المجهولة، والتي ترتبط بخصائص سوق رأس المال القروض والاختلافات في التشريع المصرفي للبلدان الصناعية الفردية. لذلك، تمت الموافقة على النوع المصرفي من بنك الاستثمار الأمريكي من قبل القانون المصرفي لعام 1935 ( فعل اللمعان - Stigolla). وفقا للقانون المحدد، يحظر على البنوك التجارية من أنشطة الاستثمار، باستثناء العمليات مع السندات الحكومية والبلدية. هذه العمليات في الاستحواذ على جزء من سندات الدولة والبلدية، وتنظيم وضع بعض حصتها بين السكان، وإجراء عمليات الاشتراك على السندات ودفع القسائم (القطع إلى الرابطة، وإعطاء الحق في تلقي مبلغ معين من الاهتمام بعد فترة فترة واحدة).
الوظيفة الرئيسية لبنك الاستثمار في الولايات المتحدة هي وظيفة الانبعاثات - مفاوضات مع الشركات التجارية والصناعية بشأن إطلاق الأسهم والسندات الجديدة والتدريب التقني لهذه القضايا مع التزامات الأوراق المالية في السوق والاستحواذ على ذلك الجزء منهم لن يتم نشر الاشتراك.
سمة مميزة من بنوك استثمارات رأس المال النقدي في الولايات المتحدة هي جذب تحقيق وفورات ليس فقط أغنى قطاعات السكان، ولكن أيضا المستثمرين الصغار ذوي الدخول المنخفضة - البرجوازية الصغيرة والمزارعين والعاملين ذوي الأجور نسبيا نسبيا والموظفين.
في البلدان النامية الصناعية الأوروبية، فإن هذا التمييز الواضح بين البنوك التجارية والاستثمارية غير موجودة. لذلك، في المملكة المتحدة، تشارك البنوك التجارية تقليديا في عمليات الاستثمار. يتم تضمين الأكثر نفوذا منهم (حوالي 60) في جمعية البنوك الاستثمارية. منذ عام 1970، تم غزو البنوك التجارية من 1970 بنشاط.
في فرنسا، تنفذ التمويل والإقراض إلى استثمارات رأس المال من قبل مؤسسات ائتمانية خاصة، من بينها المملوكة للمركز الرائد للقرض الوطني (تبادل). يوزع هذا البنك إعانات الدولة، ويوفر قروضا لمدة 7-15 سنة ويعطي ضمانات على القروض.
في ألمانيا، لم تحصل البنوك الاستثمارية على مؤسسات مستقلة التوزيع. هنا البنوك تجمع بين العمليات الاستثمارية قصيرة الأجل وطويلة الأجل. في الوقت نفسه، تعقد Grossbanks (الألمانية، دريسدن والتجارية) في سوق كابيتال كابيتال القرض.
تتم تحقيق وظائف البنوك الاستثمارية وبنوك الاستثمارات طويلة الأجل في أوروبا الشرقية من قبل البنوك الشعبية والوطنية، وكذلك الحكومة (بلغاريا، هنغاريا) أو البنوك المتخصصة (رومانيا). تقوم هيكل ووظائف هذه البنوك بإجراء تغييرات بشكل منهجي. وبالتالي، تمت الموافقة على بنك الاستثمار "براغ" في عام 1948 إلى 1950. ونفى التمويل والإقراض الطويل الأجل لبناء رأس المال المدرجة في خطة الدولة. في عام 1959، تم نقل وظائفه إلى بنك الدولة.
بنك الاستثمار الروماني هو بنك متخصص للتمويل والإقراض الطويل الأجل للصناعة والبناء والاتصالات والتجارة، باستثناء الزراعة والصناعة الغذائية وإدارة المياه.
في اليابان، يتم إصدار القروض طويلة الأجل من البنوك العامة والخاصة. على سبيل المثال، يشارك بنك تنمية ياباني في الإقراض في الصناعة والبناء والطاقة والنقل، الذي يقام في المركز الثاني بين مؤسسات الائتمان الحكومية في البلاد. وكيل هذا البنك الإقراض التفضيلي (تحت فائدة منخفضة وعلى مدى فترة لا تقل عن عام) قطاعات الاقتصاد، في إقراض البنوك الخاصة مهتمة قليلة (خطر الإتقان، أكبر كثافة رأس المال، مدة دوران رأس المال، واختفاء الإنتاج، إلخ.). هناك فرق كبير بين أسعار الفائدة على قروض البنوك والرهانات الأكثر ملاءمة في سوق رأس المال القرض مغطى من ميزانية الدولة.
فقط في عدد قليل من البلدان النامية مع قطاع الرأسمالي المتقدما نسبيا في الاقتصاد هناك بنوك استثمارية: في أمريكا اللاتينية - الأرجنتين، بوليفيا، البرازيل، المكسيك؛ في جنوب شرق آسيا - ماليزيا، سنغافورة، سيانغان (هونغ كونغ - الآن كجزء من الصين)، كوريا الجنوبية؛ في إفريقيا - غانا، نيجيريا، وكذلك في بعض دول الفرنك الفرنسية. توجد بنوك الاستثمار مع بنوك التنمية الإقليمية للبلدان النامية: بنك التنمية الآسيوي، والتعامل مع الإقراض الطويل الأجل لتطوير مشاريع التنمية الآسيوية والمحيط الهادئ؛ البنك التنموي بين أمريكا، يوفر تعزيز تطوير اقتصاد أمريكا اللاتينية؛ بنك التنمية الأفريقي، يروج للتنمية الاقتصادية لأفريقيا والعديد من الدول غير الأفريقية. مؤسسات الائتمان الدولية: البنك الدولي لإعادة الإعمار والتنمية، والشركات الاستثمارية العربية والمنظمات الدولية الأخرى تلعب دورا هاما في تنفيذ استثمارات البلدان النامية.
نظرا لأن المهمة الرئيسية للمصارف الاستثمارية هي تمويل وإقراض الاستثمارات، فاعتبر مفهوم وأنواع الاستثمار.
[استثمارات - استثمارات طويلة الأجل لرأس المال في الصناعة والزراعة والنقل والبناء وغيرها من الصناعات. الغرض من الأنشطة الاستثمارية هو تلقي دخل الريادة أو النسبة المئوية.
تنقسم الاستثمارات إلى مالية وحقيقية.
الاستثمارات المالية - الاستثمارات في الأوراق المالية (الأسهم والسندات، إلخ)، التي تصنعها الشركات الخاصة والدولة، وكذلك الودائع المصرفية والأشياء من التمرار (الكنوز، أي تخزين المال في المنزل).
الاستثمارات الحقيقية - الاستثمارات في الأصول الثابتة وعلى الزيادة في المخزونات المادية والصناعية. في سياق الثورة العلمية والتقنية الحديثة، إلى جانب زيادة في العناصر الحقيقية لرأس المال الثابت،
في تطوير القوى الإنتاجية الروحية في تطوير القوى الإنتاجية الروحية، تصبح الإمكانات الفكرية العنصر الأكثر نشاطا في الإنتاج، مما يزيد من دور البحث العلمي والمؤهلات والمعرفة والخبرة للعمال. تكتسب التراكم الطبيعية الشاملة، وتكاليف العلوم والتعليم والتدريب وإعادة تدريب الموظفين، إلخ. تصبح استثمارات منتجة.
هناك أيضا استثمارات لتوسيع وتحديث تحديثات رأس المال الثابت المستهلكة.
مصدر الاستثمار التوسع هو جزء من القيمة التي تم إنشاؤها حديثا الموجهة إلى التراكم. حشد رواد الأعمال على حساب أرباحهم الخاصة (التمويل الذاتي) وفي سوق رأس المال القرض (جذب الأموال). مصدر استثمار تحديثات رأس المال الثابتة هو الاستهلاك.
تتميز الاستثمارات الحقيقية في الأصول الثابتة بالهياكل القطاعية والتكنولوجية، والتي تحدد نسبها إلى حد كبير كفاءة المدخرات.
التحولات في هيكل الاستثمار القطاعي في جميع البلدان الرأسمالية المتقدمة في الفترة 50-70 جرام. تم التعبير عنها في النمو المتقدمة حصتها في صناعات التصنيع، في المقام الأول في الهندسة الميكانيكية والبناء والنقل والاتصالات. كان التأخير في هذا الوقت من الاستثمارات في الصناعة الاستخراجية ومجمع الوقود والطاقة أحد أسباب أزمة الطاقة الخام في السبعينيات.
يتم تحديد الهيكل التكنولوجي للاستثمار من خلال نسبة تكلفة العناصر النشطة للعاصمة الثابتة (الآلات والمعدات) وعناصرها السلبية (المباني والهياكل). عادة ما تتزايد فعالية الاستثمارات مع نمو حصة الجزء النشط.
تتميز الاستثمارات في استنساخ الأصول الثابتة، إلى جانب الصناعة والهياكل التكنولوجية لاستثمارات رأس المال، بالهياكل الإقليمية والإنجابية.
إن الهيكل الإقليمي للاستثمارات الرأسمالية يعني توزيعه في المناطق الفردية في البلاد بزيادة في حصة الاستثمارات في المناطق التي تعطي أكبر عائدات لها مواد خامية كافية وموارد طاقة وعقلية القوى العاملة اللازمة.
الهيكل الإنجابي للاستثمارات الرأسمالية ينطوي على اتجاهها للبناء الجديد، على التقنية
إعادة معدات وإعادة بناء الصناعات الحالية، لأن هذه التكاليف تضمن تسريع تحديث الأموال الأساسية الحالية.
إن إعادة الإعمار وإعادة المعدات الفنية للمؤسسات تجعل من الممكن زيادة أحجام الإنتاج وتحسين جودة المنتج وغيرها من المؤشرات التقنية والاقتصادية ذات التكاليف الأقل مما كانت عليه في بناء شركات جديدة. في الوقت نفسه، يتم تخفيض المواعيد النهائية لدخول القدرات الجديدة واحدا ونصف - مرتين. بالنظر إلى ذلك، فإن حجم إعادة المعدات التقنية وإعادة إعمار مكتب التصنيع الحالي في السنوات الأخيرة يتزايد بشكل منهجي. لذلك، إذا كانت حصة رأس المال الاستثمارات لرأس المال في عام 1985 في عام 1985 في الإنشاءات الصناعية بنسبة 36٪، ثم في عام 1993 - 51٪.
الحصة الرئيسية من الاستثمارات الحقيقية في البلدان الرأسمالية المتقدمة هي استثمارات خاصة. ومع ذلك، تشارك الدولة أيضا في عملية الاستثمار من خلال الاستثمار في القطاع العام، بشكل مباشر وغير مباشر من خلال توفير القروض والإعانات وتنفيذ سياسات التنظيم الاقتصادي. يتم إرسال الجزء الرئيسي من الاستثمار العام إلى صناعة البنية التحتية، وهو تطوير ما هو ضروري لضمان المسار الطبيعي للتكاثر العام (العلوم والتعليم والصحة وحماية البيئة والنقل والاتصالات).
في البلدان النامية، يكون نمو الاستثمار شرطا لا غنى عنه للتغلب على التخلف الاقتصادي. تلعب الدولة دورا مهما في توسيع إمكانات الإنتاج لهذه البلدان، والتي تم تأكيدها زيادة كبيرة في الاستثمار العام، والمجالات الرئيسية للاستثمار التي تتمثل في مجال الإنتاج والبنية التحتية الاجتماعية وصناعة التصنيع.
من أجل تنفيذ عمليات الاستثمار، تعبئة بنوك الاستثمار رأس مال قروض طويل الأجل وتزويد المقترضين (رجال الأعمال والدولة) من خلال إصدار ووضع السندات أو أنواع أخرى من الالتزامات المقترضة. بالإضافة إلى ذلك، اشترت البنوك الاستثمارية وبيع حصصها والسندات بمصروفاتها الخاصة، وكذلك تقديم قروض للعملاء من الأوراق المالية.
سيكون الطلاب الطلاب الدراسات العليا، العلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعارف في دراساتهم وعملهم ممتنين لك.
مقدمة
الفصل 1. المخاطر المالية باعتبارها فئة اقتصادية موضوعية، جوهرها، طبيعتها وأسباب حدوث
1.1 المفهوم العام للمخاطر وجوهرها. طبيعة المخاطر، عدم اليقين وموقف المخاطر
الفصل 2. تقنيات الإدارة والأساليب وإدارة المخاطر في البنوك التجارية
2.1 مفهوم تنظيم المخاطر
2.2 طرق إدارة المخاطر المصرفية
2.3 طرق إدارة مخاطر البنك
2.4 طرق للحد من مخاطر القروض قصيرة الأجل (التسجيل)
2.5 نموذج إدارة مخاطر إدارة المخاطر البنك التجاري
الفصل 3. الموضوع الاقتصادي للبحوث CJSC AgroPrombank
3.1 الأحكام العامة من CJSC AgroPrombank
3.2 تحليل السيولة المصرفية. مؤشرات سيولة توازن البنك. تحليل العوامل، والمخاطر التي تؤثر على سيولة التوازن. طرق إدارة المخاطر على مستوى KB
3.3 طرق لتحسين إدارة المخاطر في البنوك التجارية
الاستنتاجات والعروض
فهرس
مقدمة
المخاطر متأصلة بأي شكل من أشكال النشاط البشري، المرتبط بالعديد من الشروط والعوامل التي تؤثر على النتيجة الإيجابية لحلول القرارات. تبين التجربة التاريخية أن خطر سوء تقدير النتائج المحددة يتجلى بشكل خاص بعمالة العلاقات بين السلع الأساسية، منافسة المشاركين في دوران اقتصادي. لذلك، تظهر نظريات المخاطر المختلفة مع ظهور وتطوير العلاقات الرأسمالية، وأن الكلاسيات من النظرية الاقتصادية تولت اهتماما كبيرا لدراسة مشاكل المخاطر في النشاط الاقتصادي.
في اقتصاد السوق، تخضع المؤسسات لأنواع مختلفة من عدم اليقين والمخاطر، بما في ذلك التغييرات في الظروف المالية للنشاط - المخاطر المالية لها أهمية قصوى. إدارة المخاطر المالية تعني اعتماد تدابير متوازنة خاصة للقضاء على التنمية المقدرة للأحداث.
ريادة الأعمال دون خطر لا يحدث. أعظم ربح، كقاعدة عامة، إحضار عمليات السوق مع زيادة المخاطر. ومع ذلك، كل شيء يحتاج إلى قياس. يجب حساب المخاطر إلى الحد الأقصى المسموح به. كما تعلمون، فإن جميع تقديرات السوق هي الكثير من البديل. من المهم أن لا تخف من الأخطاء في أنشطة السوق الخاصة بك، حيث لا أحد مؤمن عليه ضدهم، والشيء الرئيسي لا يتكرر، وضبط باستمرار نظام العمل من موقف الحد الأقصى للربح.
الهدف الرئيسي من الإدارة، خاصة بالنسبة لظروف روسيا اليوم، لضمان ذلك مع أسوأ وضع، لا يمكن أن يكون فقط على بعض الحد من الربح، ولكن دون أي حال كان هناك سؤال للإفلاس. لذلك، يتم إيلاء اهتمام خاص للتحسين المستمر لإدارة المخاطر - إدارة المخاطر.
مع اقتصاد السوق والمصنعين والبائعين والمشترين يتصرفون في سياق التنافس من تلقاء نفسهم، وهذا هو، محيطها ومخاطرهم. مستقبلهم المالي هو غير متوقع وغير متوقع قليلا. تمثل إدارة المخاطر نظام تقييم المخاطر وإدارة المخاطر والعلاقات المالية الناشئة في عملية العمل. يمكن إدارة المخاطر باستخدام مجموعة متنوعة من التدابير للتنبؤ بحدث المخاطر إلى حد ما واتخاذ تدابير للحد من درجة المخاطر.
إن خطر رائد أعمال يجبر عدم اليقين على الوضع الاقتصادي، والمنفدة بظروف الوضع السياسي والاقتصادي واحتمالات تغيير هذه الشروط، كلما زاد عدد عدم اليقين في الوضع الاقتصادي عند الاقتضاء، كلما ارتفعت درجة المخاطر.
على الرغم من أن المخاطر في المجال الاقتصادي موجود باستمرار، إلا أنه غير مدروس بما فيه الكفاية. يبدو أن هذا يبدو أنه لم يتم النظر في هذه الفئة لفترة طويلة كهدف للدراسات النظرية، وأشار إلى الممارسات فقط. في الآونة الأخيرة، تغير الوضع: لقد أصبح هذا العنصر كائن اهتماما وثيقا للدراسة.
كل ما سبق وسلبيترز له أهمية موضوع هذا الدبلوم العمل بسبب أهمية دراسة مسألة إدارة المخاطر المالية في سياق الاقتصاد الحديث في الاتحاد الروسي. لا جدال فيه بأن المخاطر المالية، كونها جزءا من الوضع الاقتصادي وتتأثر أنفسهم. يؤدي التغيير في الوضع الاقتصادي إلى تغيير في نظام المخاطرة وتعديل وظائفه.
يعتزم عمل الدبلوم هذا استكشاف جوهر عملية إدارة المخاطر المالية، والدور الذي يلعبه في ضمان أنشطة وتطوير المنظمة، وكذلك الأساسيات والمبادئ وقاعدة بيانات أداء عملية إدارة المخاطر المالية على مثال بنك تجاري.
في الوقت نفسه، يتم تعيين المهام التالية: دراسة المخاطر المالية كفئة اقتصادية موضوعية، وتحديد جوهرها وكشفها عن أسباب الحدوث، ودراسة تصنيف المخاطر والنهج المختلفة إليها، والنظر في أساليب الإدارة وتنظيم المخاطر المالية على مثال البنك التجاري، وهما CJSC AgroPrombank. Tiraspol.
فيما يتعلق بالهدف المذكور أعلاه، سيكون عمل التخرج هو عملية إدارة المخاطر المالية في جميع التفاعلات والمظاهر الاقتصادية والقانونية والوظيفية. مع الكشف عن موضوع الأطروحات، تم استخدام الأساليب الرئيسية التالية:
التوازن، المنطقي، التحليلي، طريقة العامل، طريقة المقارنة والتحليل الاقتصادي.
خلال الدراسة، المواد التعليمية للسنوات الأخيرة، البيانات العلمية حول هذه المسألة، وكذلك الأعمال التنظيمية تنظم العلاقات والأنشطة الاقتصادية في هذا المجال استخدمت.
الجدة والأهمية العملية لموضوع عمل الموضوع المختار من قبل لي هي أن روسيا في السنوات الأخيرة، نتيجة للإصلاحات في مجال الاقتصاد، اكتسبت بعض الاستقرار الاقتصادي، ظهرت اتجاهات النمو الاقتصادي المستقر، وكما النتيجة، وعملية تعزيز الدولة في العالم كوحدات مستقلة مستقلة مع اقتصاد السوق المتقدمة. وفي هذا الصدد، يكتسب موضوع إدارة المخاطر المالية أهمية خاصة، لأن المؤسسات والمنظمات الروسية لديها فرصة لزيادة النشاط الاقتصادي، والتي بدورها مرتبطة بتحسين خطر وضع محفوف بالمخاطر. في ظل هذه الظروف، فإن البحث عن مسارات وأساليب تحسين نموها الاقتصادي المتزايد أمر مهم للغاية.
للإفصاح عن الموضوع، تم استخدام الأعمال التنظيمية والتطورات النظرية والتطبيقية والمواد التعليمية والعلمية، والدوريات. يتكون العمل من الأجزاء النظرية والعملية. يكشف الجزء النظري عن مفهوم وصيانة المخاطر المالية كفضول اقتصادي. يكشف الجزء العملي الجوانب الرئيسية لعملية إدارة المخاطر المالية على مثال بنك تجاري.
وبالتالي، تجدر الإشارة إلى أنه في ظروف اقتصاد السوق، فإن المخاطر هي عنصر رئيسي في ريادة الأعمال. رجل أعمال يعرف كيفية المخاطرة في الوقت المناسب، وغالبا ما تبين أنه يكافأ. يعتبر المخاطر "عمل للحكم الجيد على أمل قضية سعيدة".
في ظروف عدم الاستقرار السياسي والاقتصادي، تزداد درجة المخاطر بشكل كبير. في الظروف الحديثة للاقتصاد الروسي، فإن مشكلة إدارة المخاطر ذات الصلة جدا، والتي تؤكدها البيانات عن الزيادة في عدم إمكانية عدم إمكانية عدم إنشافتها.
الخطر جزء لا يتجزأ من كل منظمة، لذلك دراستها ضرورية، والتي تؤكد من خلال زيادة الاهتمام في مجال المعرفة.
الفصل 1. المخاطر المالية باعتبارها فئة اقتصادية موضوعية، جوهرها، طبيعتها وأسباب حدوث
1.1 المفهوم العام للمخاطر والمخاطر المالية وجوهرها. طبيعة المخاطر، عدم اليقين وموقف المخاطر
أصل مصطلح "خطر" يعود إلى الكلمات اليونانية Ridsikon، Ridsa - Rock، Rock. في Risiko الإيطالي - خطر، التهديد؛ Risicare - التلويح بين الصخور. يعرف موقع الويب "المخاطرة" بأنه "خطر أو خسارة أو ضرر". في قاموس Ozhegov "Rists" يتم تعريفه على أنه "إمكانية خطر" أو "إجراء من قبل Nadach بأمل نتيجة سعيدة".
كما يظهر التحليل، فإن حكم المخاطر واسع الانتشار في الأدبيات كإمكانية للخطر أو الفشل. موقف مماثل في الأدب الاقتصادي. في كتاب الإدارة المالية، يتم تقديم التعريف التالي:
الخطر هو احتمال الأضرار أو دخل الدخل مقارنة بالخيار المتوقع.
في كتاب "المخاطرة في الأعمال التجارية الحديثة"، لوحظ: بموجب "المخاطرة"، من المعتاد فهم احتمال فقدان الشركة في مواردها، دخل غير مكتمل أو ظهور نفقات إضافية نتيجة ل تنفيذ بعض الأنشطة المالية والمالية.
في كل هذه التعريفات، مثل هذه الميزة المميزة (لعنة) المخاطر كخطر، تتميز إمكانية الفشل.
وهكذا، بشكل عام، في خطر، فإن إمكانية حدوث بعض الحدث غير المواتي، يستلزم أنواع مختلفة من الخسارة (على سبيل المثال، الحصول على الإصابة الجسدية، وفقدان الممتلكات، الإيرادات المستقبلة أقل من المستوى المتوقع، إلخ).
يحتوي نشاط تنظيم المشاريع على مخاطر معينة على أنه يجب على صاحب المشروع اتخاذها، وتحديد طبيعة ونطاق هذا المخاطر. يحدد القانون الروسي "المعني بالمؤسسات وريادة الأعمال" المؤرخ 25 ديسمبر 1990، ريادة الأعمال بأنها "مبادرة، أنشطة مستقلة للمواطنين والجمعيات، نفذت على مسؤوليتها الخاصة، تحت مسؤولية ممتلكاتها وتهدف إلى تحقيق ربح". وبالتالي، فإنه أثبت قانونا أن تنفيذ أنشطة المشاريع في أي شكل يرتبط بالمخاطر.
في مجال الأعمال، بموجب "المخاطرة"، من المعتاد فهم احتمالية (تهديد) خسارة الشركة في مواردها أو عدم الدخل أو ظهور تكاليف إضافية نتيجة لتنفيذ بعض الأنشطة الصناعية والمالية.
أو المخاطرة هي نشاط يتعلق بتغلب عدم اليقين في حالة الاختيار الحتمي، وعملية من الممكن تقييم احتمال تحقيق النتيجة المقصودة والنتيجة من الهدف.
في ظاهرة "خطر"، يمكن تمييز العناصر التالية، فإن العلاقة منها هي جوهرها:
إمكانية الانحراف عن الهدف المقصود الذي تم تنفيذ البديل المحدد؛
احتمال تحقيق النتيجة المرجوة؛
عدم الثقة في تحقيق الهدف؛
إمكانية المواد والمعنوية والخسائر الأخرى المرتبطة بتنفيذ البديل المختار تحت حالة عدم اليقين.
وبالتالي، فإن الغرض من أي ريادة الأعمال هو الحصول على أقصى دخل مع الحد الأدنى من التكاليف الرأسمالية، حيث يعد العامل في تحقيق الهدف النهائي، أي زيادة الأرباح المكتسبة هو الارتياح الأكثر اكتمالا لاحتياجات المستهلكين في صراع تنافسي. يتطلب تنفيذ هذا الهدف إكراه أحجام متداخلة (متقدمة) في أنشطة الإنتاج والتجارة لرأس المال بنتائج مالية لهذا النشاط.
في الوقت نفسه، عند تنفيذ أي نوع من النشاط الاقتصادي، هناك خطر موضوعي (خطر) للخسائر، حجمها بسبب تفاصيل عمل معين.
وبالتالي، في جانب مالي، فإن الخطر هو احتمال حدوث الخسائر والخسائر، أي دخل مخطط لها، أرباح. الخسائر التي لديها مكان في الأنشطة التجارية يمكن تقسيمها إلى: المواد، العمل، المالية.
بالنسبة إلى خبير اقتصادي، بالإضافة إلى موظف الإدارة المالية للإدارة المالية، فإن هذا هو احتمال نتائج غير مواتية. تتمتع مشاريع الاستثمار المختلفة بدرجة مختلفة للمخاطر، حيث يمكن أن يكون أعلى ترتيب لاستثمار رأس المال محفوفا بالمخاطر، كما يقولون، "اللعبة لا تستحق الشمعة".
سلبية (الخسارة والأضرار والخسارة)؛
باطل؛
إيجابية (الفوز، الاستفادة، الربح).
الخطر هو إجراء ارتكب على أمل نتيجة سعيدة وفقا للمبدأ "المحظوظ - ليس محظوظا".
بالطبع، يمكن تجنب المخاطر، أي فقط تهرب من المخاطر المرتبطة بالمخاطر. ومع ذلك، بالنسبة لرخص الأعمال، فإن تجنب المخاطر يعني رفض الأرباح المحتملة. قول جيد يقرأ: "من لا يخاطر، ليس لديه شيء".
طبيعة المخاطر، عدم اليقين وموقف المخاطر
يتم تشكيل طبيعة عدم اليقين تحت تأثير العوامل المختلفة:
لا يرجع إلى عدم اليقين المؤقت لحقيقة أنه من المستحيل التنبؤ بقيمة واحدة أو عامل آخر في المستقبل.
يمكن وصف القيمة غير المعروفة للقيم الدقيقة لمعلمات نظام السوق باعتبارها عدم اليقين في ظروف السوق؛
كما تؤدي سلوك المشاركين في حالة تضارب المصالح في حالة عدم اليقين، إلخ.
إن مزيج هذه العوامل في الممارسة العملية يخلق مجموعة واسعة من أنواع مختلفة من عدم اليقين. نظرا لأن عدم اليقين يعمل كمصدر للمخاطر، فيجب أن تقلل من خلال الاستحواذ على المعلومات، في الحالة المثالية، في محاولة للحد من عدم اليقين إلى الصفر نظرا لاستلام معلومات عالية الجودة وموثوقة وشاملة.
هناك ثلاث نقاط وجهة نظر رئيسية أو الاعتراف أو الذاتي، أو موضوعية أو موضوعية أو موضوعية للمخاطر، والنظر الأخير من الرأي هو السائد.
يرتبط المخاطر باختيار بدائل معينة، فإن حساب احتمال نتائجه هو جانبه الذاتي. بالإضافة إلى ذلك، يظهر الجانب الشخصي (طبيعة المخاطر) نفسها في حقيقة أن الناس ينظر إليهم بشكل غير متكافئ بنفس القدر من المخاطر الاقتصادية بسبب الاختلافات في التوجهات النفسية والأخلاقية والأيديولوجية، والمنشآت، إلخ.
تحدد الطبيعة الموضوعية للمخاطر جوهر احتمالات العديد من العمليات الطبيعية والاجتماعية والتكنولوجية والمهاجرات العلاقات المادية والأيديولوجية التي تدخل فيها أشياء الحياة الاجتماعية والاقتصادية. تتجلى موضوعية المخاطر في حقيقة أن مفهوم المخاطر ينعكس حاليا في حياة هذه الظاهرة، العمليات، الأطراف في الأنشطة. علاوة على ذلك، يوجد خطر بغض النظر عما إذا كان وجوده على علم أم لا، يأخذ في الاعتبار أو تجاهله.
يتم تحديد الطبيعة ذاتية الموضوعية للمخاطر من خلال حقيقة أن المخاطر التي يتم إنشاؤها بواسطة العمليات، والطبيعة ذاتية، ووجودها، فإن وجودها لا يعتمد على إرادة شخص ووعيه.
يرتبط وجود المخاطر مباشرة بعدم اليقين. تشير عدم اليقين إلى وجود العوامل التي لا تحدد فيها نتائج الإجراءات حتمية، ودرجة التأثير المحتمل لهذه العوامل في النتائج غير معروفة؛ إنها معلومات غير مكتملة أو عدم دقة حول الشروط لتنفيذ المشروع.
التمييز بين الأنواع الثلاثة التالية من المواقف:
حالة اليقين عندما يكون اختيار خطة عمل محددة من مجموعة ممكنة دائما يؤدي إلى نتيجة معروفة ومحددة بدقة؛
حالة المخاطرة التي يمكن من خلالها اختيار خطة عمل محددة، بشكل عام، يمكن أن تؤدي إلى أي نتيجة من مجموعة الثابتة. ومع ذلك، بالنسبة لكل بديل، فإن احتمال النتائج الممكنة معروفة، أي يتميز كل بديل بمجموعة احتمالية محدودة؛
تتميز حالة عدم اليقين بحقيقة أن اختيار طريقة عمل محددة يمكن أن يؤدي إلى أي نتيجة من مجموعة ثابتة من النتائج، لكن احتمالات تنفيذها غير معروفة. فيما يلي حالتان: إما الاحتمالات غير معروفة بسبب عدم وجود معلومات إحصائية ضرورية، أو عن الاحتمالات الموضوعية لا معنى لها.
وبالتالي، يتميز وضع المخاطر بالميزات التالية:
وجود عدم اليقين؛
الحاجة إلى اختيار بدائل الإجراءات (ينبغي أن تؤخذ في الاعتبار أن رفض الاختيار هو أيضا نوع من الاختيار)؛
القدرة على تقدير احتمالية البديل المحدد، ل في حالة عدم اليقين، حدث احتمال الأحداث من حيث المبدأ غير ضروري.
حالة المخاطرة هي نوع من حالة عدم اليقين عند حدوث الأحداث من المحتمل أن تكون بالتأكيد. وبعبارة أخرى، فإن المخاطر هو احتمال تقدير، وعدم اليقين هو شيء غير قابل للتقييم. تحدث عن عدم اليقين، نلاحظ أنه يمكن أن يعبر بطرق مختلفة:
في شكل توزيعات احتمالية (توزيع متغير عشوائي معروف بالضبط، ولكن ليس من المعروف أن قيمة عشوائية ستؤخذ)
في شكل احتمالات ذاتية (توزيع التباين العشوائي غير معروف، ولكن الاحتمالات المعروفة للأحداث الفردية التي تحددها طريقة الخبراء)؛
في شكل عدم اليقين الفاصل (توزيع متغير عشوائي غير معروف، ولكن من المعروف أنه يمكن أن يأخذ أي قيمة في فاصل زمني معين).
1.2 مبادئ وعناصر التصنيف الاقتصادي للمخاطر المالية
يتم تحديد فعالية منظمة إدارة المخاطر إلى حد كبير تصنيف المخاطر.
تحت تصنيف المخاطر، من الضروري فهم توزيعها على مجموعات فردية وفقا لميزات معينة لتحقيق أغراض معينة. يتيح لك تصنيف المخاطر بشكل علمي تحديد مكان كل مخاطر بوضوح في نظامهم المشترك. إنه يخلق فرصا لتطبيق أساليب إدارة المخاطر المناسبة بشكل فعال. كل خطر يتوافق مع إدارة المخاطر الخاصة بك.
اعتمادا على النتيجة المحتملة (حدث المخاطر)، يمكن تقسيم المخاطر إلى مجموعتين كبيرتين: نظيفة ومضاربة.
تعني المخاطر النظيفة إمكانية الحصول على نتيجة سلبية أو صفرية. تتضمن هذه المخاطر المخاطر التالية: طبيعية وطبيعية، بيئية، سياسية، نقل وجزء من المخاطر التجارية (الممتلكات، الصناعية، التجارة).
يتم التعبير عن مخاطر المضاربة في إمكانية استلام النتائج الإيجابية والسلبية. تشمل هذه المخاطر مخاطر مالية تعد جزءا من المخاطر التجارية.
اعتمادا على السبب الرئيسي لحدوث المخاطر (المخاطر الأساسية أو الطبيعية)، يتم تقسيمها إلى الفئات التالية: المخاطر الطبيعية والطبيعية، البيئة والسياسية والنقل والمخاطر التجارية.
تشمل المخاطر الطبيعية والطبيعية المخاطر المرتبطة بموجب مظاهر القوى الطبيعية الطبيعة: الزلزال، الفيضان، العاصفة، النار، الوباء، إلخ.
المخاطر البيئية مخاطر مرتبطة بالتلوث البيئي.
ترتبط المخاطر السياسية بالوضع السياسي في الدولة والأنشطة الحكومية.
تشمل المخاطر السياسية ما يلي:
استحالة ممارسة الأنشطة الاقتصادية بسبب الأعمال العدائية والثورة، تفاقم الوضع السياسي المحلي في البلد، وتؤميم، ومصادرة السلع والمؤسسات، وإدخال الحصار، بسبب رفض الحكومة الجديدة لتحقيق الالتزامات المعتمدة سلفهم، إلخ؛
إدخال تأخير (وقف) للمدفوعات الخارجية لفترة معينة بسبب حدوث ظروف الطوارئ (إضراب، الحرب، إلخ)؛
تغيير غير مواتية في التشريعات الضريبية؛
حظر أو تقييد تحويل العملة الوطنية في عملة الدفع. في هذه الحالة، يمكن الوفاء بالالتزام بالمصدرين بالعملة الوطنية التي لديها نطاق محدود للتطبيق.
مخاطر النقل هي المخاطر المرتبطة بنقل البضائع حسب النقل: السيارات، البحر، النهر، السكك الحديدية، الطائرات، إلخ.
المخاطر التجارية هي خطر الخسائر في عملية الأنشطة المالية والاقتصادية. أنها تعني عدم اليقين من النتائج من هذه الصفقة التجارية.
وفقا للأساس الهيكلي، يتم تقسيم المخاطر التجارية إلى الممتلكات والصناعية والتجارة والمالية.
مخاطر العقارات مخاطر مرتبطة باحتمال فقدان الممتلكات لرجل أعمال بسبب السرقة والتخريب والإهمال والجهد الزائد للأنظمة التقنية والتكنولوجية، إلخ.
مخاطر الإنتاج - المخاطر المرتبطة بخسارة من إيقاف الإنتاج بسبب تأثير العوامل المختلفة وخاصة مع الموت أو الأضرار التي لحقت الأموال الرئيسية والحالية (المعدات والمواد الخام والنقل وغيرها)، وكذلك المخاطر المرتبطة المقدمة من التقنيات الجديدة في الإنتاج والتكنولوجيا.
المخاطر التجارية هي مخاطر مرتبطة بفقدان بسبب التأخير في المدفوعات، وتم إعادة التسويق بسبب فترة نقل البضائع وغير التسليم للسلع، إلخ.
ترتبط المخاطر المالية باحتمال فقدان الموارد المالية (أي الأموال والأموال 1).
يتم تقسيم المخاطر المالية إلى نوعين: المخاطر المرتبطة بشراء التعويث بين المال، والمخاطر المرتبطة بالاستثمار (مخاطر الاستثمار).
تتضمن المخاطر المرتبطة بالجنينة المشتراة من المال الأصناف التالية: مخاطر التضخم والانكماش ومخاطر العملة ومخاطر السيولة.
التضخم يعني ضعف المال، وبطبيعة الحال، ارتفاع الأسعار. الانكماش هو عملية، والتضخم العكس، يتم التعبير عنها في الحد من الأسعار، وبناء على ذلك، في زيادة القوة الشرائية للمال.
المخاطر التضخمية هي المخاطر التي عند زيادة التضخم، يتم استهلاك الدخل النقدي الناتج الناتج عن وجهة نظر القوة الشرائية الحقيقية بشكل أسرع من النمو. في مثل هذه الظروف، يحمل رواد الأعمال خسائر حقيقية.
مخاطر الانكماش هي المخاطرة بأنه في نمو الاندفاع هناك انخفاض في مستويات الأسعار، تدهور الظروف الاقتصادية لريادة الأعمال والإيرادات.
مخاطر العملة هي مخاطر خسائر العملة المرتبطة بتغيير في معدل عملات أجنبية واحدة فيما يتعلق بالأخرى، خلال المعاملات الاقتصادية والائتمان الأخرى وغيرها من المعاملات.
مخاطر السيولة هي مخاطر مرتبطة بإمكانية الخسائر في تنفيذ الأوراق المالية أو البضائع الأخرى بسبب التغييرات في تقييم الجودة وقيمتها المستهلك.
تشمل مخاطر الاستثمار الفرعية التالية للمخاطر: خطر الفوائد المفقودة، وخطر تقليل العائدات، وخطر الخسائر المالية المباشرة.
خطر الفوائد المفقودة هو مخاطر أضرار مالية غير مباشرة (ربح غير مكتمل) (ربح غير مكتمل) نتيجة عدم الخروج إلى أي حدث (على سبيل المثال، التأمين والتحوط والاستثمار وما إلى ذلك).
قد تنشأ خطر تقليل العائدات نتيجة انخفاض قدر الفائدة والأسهم على استثمارات المحافظ والودائع والقروض. ترتبط استثمارات المحافظ بتشكيل محفظة الاستثمار وهي الاستحواذ على الأوراق المالية والأصول الأخرى.
يتضمن خطر تقليل العائدات الأصناف التالية: مخاطر الفائدة ومخاطر الائتمان.
تشمل مخاطر أسعار الفائدة مخاطر الخسائر من قبل البنوك التجارية ومؤسسات الائتمان ومؤسسات الاستثمار، والشركات الناشئة نتيجة تجاوز أسعار الفائدة المدفوعة من قبلها على الأموال التي أثيرت على العطاءات على القروض المقدمة. تشمل المخاطر النسبة المئوية أيضا مخاطر الخسائر التي قد تتحمل المستثمرين فيما يتعلق بالتغيير في الأرباح في الأسهم وأسعار الفائدة في السوق للسندات والشهادات والأوراق المالية الأخرى.
تحمل مخاطر الفوائد المصدر إصدار أوراق مئوية متوسطة الأجل وطويلة الأجل مع نسبة ثابتة في انخفاض النسبة المئوية للتخفيض الحالية بالمقارنة مع مستوى ثابت.
هذا النوع من المخاطر بزيادة سريعة في أسعار الفائدة في التضخم مهم للأوراق المالية قصيرة الأجل.
مخاطر الائتمان هي خطر عدم دفع المقترض للمدير والفائدة بسبب الدائن. تشمل مخاطر الائتمان أيضا خطر حدوث مثل هذا الحدث الذي أصدر المصدر الذي أصدر أوراق مالية الديون من دفع الفائدة عليهم أو المبلغ الرئيسي للديون.
قد تكون مخاطر الائتمان أيضا مجموعة متنوعة من مخاطر الخسائر المالية المباشرة.
تشمل مخاطر الخسائر المالية المباشرة الأصناف التالية: مخاطر المخاطر، والمخاطر الانتقائية، وخطر الإفلاس، ومخاطر الائتمان.
مخاطر الصرف هي مخاطر الخسائر من معاملات الأسهم. تتضمن هذه المخاطر خطر عدم دفع المعاملات التجارية، وخطر عدم دفع مكافآت العمولة لشركة الوساطة، إلخ.
مخاطر انتقائية (LAT. Selectio - الاختيار، الاختيار) هو خطر الاختيار غير الصحيح من أنواع الاستثمار في رأس المال، ونوع الأوراق المالية للاستثمار مقارنة بالأنواع الأخرى من الأوراق المالية في تشكيل محفظة استثمارية.
خطر الإفلاس هو خطورة نتيجة للاختيار غير السليم لاستثمار رأس المال، والخسارة الكاملة من قبل رائد أعمال الأسهم وعدم القدرة على دفع لالتزاماتها.
1.3 العوامل الشائعة ووظائف المخاطر
يتم تحديد عوامل الخطر على أساس تحليل السياسات السياسية والاقتصادية والمالية والائتمانية، كل من البلدان الفردية والمجتمع العالمي ككل. تعمل عوامل الخطر كناواة من نظرية "الأساس الثابتة" المزعوم واللعب دورا أساسيا في اتخاذ القرارات المتعلقة باستثمار المشاريع المبتكرة من قبل الشركات الكبيرة التي تملك محافظ استثمارية طويلة الأجل طويلة الأجل.
تعد عوامل الخطر واحدة من أكثر الأجزاء المعقدة وفي نفس الوقت أحد المجالات الرئيسية للعمل في إدارة المخاطر. من الصعب تنفيذ تحليل عامل أكثر من أي شيء آخر، لأن العوامل نفسها لها تأثير بيئي مختلف على السوق أو يمكن أن تصبح ضئيلا تماما عن حاسمة. من الضروري معرفة العلاقة والتأثير المتبادل للعوامل المختلفة التي تعكس العلاقة بين مختلف الدول، وتاريخ تنميتها، وتحديد النتيجة التراكمية لبعض التدابير الاقتصادية وإنشاء صلة بين الأحداث لا علاقة لها تماما بالوهلة الأولى.
أهم مجموعة من العوامل الأساسية هي سياسية. يشملوا:
الحروب والصراعات والمواقف المتفجرة وأي بيانات لأرقام سياسية حول تفاقم الوضع؛
إن استقالة أو استبدال الحكومة، والانتخابات (تغيير الحكومة تؤدي إلى إمكانية تغيير المسار السياسي والاقتصادي للبلاد تؤثر على جاذبية الاستثمار في اقتصادها؛ استقالة رأس البنك المركزي أو التغيير من أي من المناصب السياسية أو المالية الهامة الناجمة عن رد فعل السوق الفوري)؛
تهديد التأميم؛
تحول النظام السياسي، إلخ.
يتم التحليل الاقتصادي الكامل عند ثلاثة مستويات. في البداية، في إطار عملها، تعتبر حالة الاقتصاد ككل. هذا يتيح لك معرفة مدى شائع الوضع مواتية للاستثمار وتجعل من الممكن تحديد العوامل الرئيسية التي تحدد الوضع المحدد. بعد دراسة الحالة بشكل عام، يتم تحليل تحليل الأسواق الفردية من أجل تحديد أولئك الذين في الظروف الاقتصادية العامة المحددة، وأكثرها مواتية لبناء الأموال من وجهة نظر أهداف وأولويات الاستثمار المختارة. في الوقت نفسه، يتم النظر في حالة الصناعات والمناطق الفرعية للاقتصاد. إن تحديد الاتجاهات الأكثر تفضيلا في وضع الأموال سيخلق أساسا للاختيار في إطارها لأنواع محددة من الاستثمارات، مما يضمن التنفيذ الأكثر اكتمالا للمهام. لذلك، في المستوى الثالث من التحليل، البرامج المبتكرة المحددة والمشاريع أو حالة الشركات والشركات الفردية، تتم الإشارة إلى أدوات أسهم حصتها أو مخزون الديون في السوق. هذا يجعل من الممكن حل مسألة الأدوات التي هي جذابة، والتي يجب أن تتخلص منها.
تستند دراسة الحالة الاقتصادية الشاملة في المرحلة الأولى من التحليل إلى مؤشرات تميز ديناميات الإنتاج، ومستوى النشاط الاقتصادي والاستهلاك والتراكم، وتأثير العمليات التضخمية، والحالة المالية للدولة. في الوقت نفسه، يتم بذل محاولات لإنشاء آليات محددة للتأثير على الدولة في اقتصاد أهم الأحداث السياسية والاجتماعية. إن تحديد العوامل التي تحدد الوضع الاقتصادي ككل وتؤثر بشكل مباشر على السوق، مما يجعل من الممكن تحديد الشروط العامة، مقابل الخلفية التي سيتعين عليها إجراء سياسات استثمارية وبناء توقعات بشأن احتمالات تغييرها. نظرا لأن بيئة الاقتصاد الكلي هي موضوع الاهتمام الوثيق من دوائر واسعة من الاقتصاديين، عند إجراء تحليل أساسي، فمن الممكن الاعتماد على دراسات واستنتاجات عميقة إلى حد ما والتي يتم إجراؤها من قبل الخبراء الرئيسيين في هذا المجال.
يعكس الوضع الاقتصادي العام الدولة في معظم مجالات الاقتصاد، لكن كل من هذه المجالات تخضع للجنرال، ولكن أيضا قوانينها الخاصة (الداخلية). وفقا لذلك، فإن الاستنتاجات المقدمة في مستوى ماكرو بحاجة إليها في الحماس والتكيف. حتى إذا أظهر تحليل الوضع ككل أنه غير موات للاستثمار، فهذا لا يعني أنه من المستحيل العثور على الصناعات التي يمكنك من خلالها إعاقة الأموال بميزة كبيرة.
أثناء تحليل الصناعة، هناك مقارنة بين المؤشرات التي تعكس ديناميات الإنتاج، وحدات تخزين المبيعات، كمية السلع الأساسية والمواد الخام، مستوى الأسعار والأجور، الأرباح، تراكم كليهما في سياق الصناعات والمقارنة مع نفس المؤشرات في الاقتصاد الوطني ككل. في الوقت نفسه، في البلدان التي لديها اقتصادات متطورة، تستند المحللون إلى المؤشرات القياسية التي تميز الدولة للشؤون في مختلف الصناعات.
بعد تحديد أنسب الصناعات لأماكن الأموال، من مجموعة متنوعة من الشركات في مشاريع مبتكرة موجودة، من الضروري اختيار مركبة تتيح لك تنفيذ أهداف الاستثمار. وبالتالي، فإن عامل الخطر ينطوي على سجل الماضي في الديناميات والمعرفة الاقتصادية بشكل عام، وعلى وجه الخصوص، السماح بالتفكير إلى حد كبير وفي الوقت المناسب للنظر وتقييم ما يحدث تغييرات نوعية.
وبالتالي، يمكن ملاحظة وظائف المخاطر التالية: 1. تحفيز وظيفة المخاطر، التي تتجلى نفسها في جوانب:
جانب بناء يتكون في دراسة مصادر المخاطر في تصميم العمليات والأنظمة، تصميم أجهزة خاصة أو عمليات أو أشكال المعاملات التي تستبعد أو تقلل من العواقب المحتملة للخطر كانحراف سلبي؛
الجانب المدمر، الذي يظهر نفسه في حقيقة أن تنفيذ القرارات ذات المخاطر غير المستكشفة أو غير المعقولة يمكن أن يؤدي إلى تنفيذ الأجسام أو العمليات، التي تتعلق بالمغامرة، طوعي؛
2. وظيفة الوقاية من المخاطر لديها أيضا جانبان:
الجانب التاريخي والواريم هو أن الكيانات القانونية والأفراد يجبرون على البحث عن أموال وأشكال الحماية من المخاطر غير المرغوب فيها؛
الجانب الاجتماعي القانوني هو الحاجة الهدف إلى توحيد تشريعي لمفهوم "شرعية المخاطر"، التنظيم القانوني لأنشطة التأمين؛
3. يمكن أن توفر وظيفة التعويض من المخاطرة تأثير تعويض (تعويض إيجابي)، أي إضافية مقارنة بالربح المخطط لها في حالة وجود نتائج مواتية (تحقيق الفرصة)؛ 4. الوظيفة الاجتماعية والاقتصادية للمخاطر، التي تتيح ذلك في عملية أنشطة السوق والمخاطر والمنافسة للفريقات الاجتماعية للمالكين الفعالين في الفصول العامة، وفي الاقتصاد - فرع النشاط الذي تخاطر فيه الخطر. يقصر تدخل الدولة في المواقف الخطرة في الأسواق (بما في ذلك الضمانات، على سبيل المثال، في القطاع المالي والائتمان) من فعالية الوظيفة الاجتماعية والاقتصادية للمخاطر. في المصطلحات الاجتماعية، فإنها تشويه مبادئ المساواة لجميع المشاركين في السوق من مختلف فروع الاقتصاد، والتي يمكن أن تولد اختلالات من المخاطر في قطاعات الاقتصاد.
1.4 الخصائص العامة لاحتمال المخاطر
يتمتع المخاطر باحتمال واضح رياضيا لحدوث حدث معين، يعتمد على الإحصاءات أو تقييمات الخبراء ويمكن حسابه رياضيا.
بالنظر إلى المخاطر من وجهة نظر تقييمها، يجب حل المهام التالية:
صف أكبر عدد ممكن من الخيارات الممكنة لتطوير الأحداث في المستقبل، ذات الصلة بهذا الخطر (النتائج المحتملة لصنع القرار أو الأحداث العشوائية)؛
تحديد احتمالات حدوث كل من هذه الخيارات (أحداث عشوائية).
يمكن تحديد احتمال حدوث حدث (قياس المخاطر الاحتمالية) من خلال طريقة موضوعية أو ذاتية. تتمتع طريقة Lensitive بالأنواع التالية: - طريقة الاحتمالية المباشرة (إحصائية) تستند إلى حساب التردد النسبي الذي يحدث به حدث عشوائي: إذا لوحظ حدث عشوائي في الاختبارات N مرة واحدة، فإن احتماله في الصيغة: P \u003d م / ن يجب أن تؤخذ القيود التالية في الاعتبار: - PI \u003d 1، أي مجموع احتمالات جميع الأحداث يساوي 1؛ - 0<= pi < 1, вероятность отдельного события должна быть больше или равна 0 и меньше 1.
هذه الطريقة هي الأكثر تفضيلا في الحالة عندما تكون هناك معلومات واسعة وممثلة بما فيه الكفاية حول تاريخ الكائن المقدر.
يتم استخدام طريقة الاحتمالية التقريبية عندما يفشل لسبب ما في الحصول على توزيع الاحتمال المرغوب فيه في جميع أنواع تطوير الأحداث. تحاول العديد من الخيارات أن تبسط بوعي في حساب النموذج الخشن الناتج مفيد.
طريقة غير مباشرة (عالية الجودة). إذا كان استخدام احتمال دقيق أو تقريبي للنموذج مستحيلا تقريبا، فمن الممكن الحد من قياس بعض المؤشرات الأخرى التي تميز بشكل غير مباشر بالمخاطر ويمكن الوصول إليها بشكل غير مباشر للقياس العملي. توفر هذه الطريقة مجرد تقييم من المخاطر النوعية فقط.
تستند الطريقة الذاتية إلى استخدام المعايير الذاتية القائمة على افتراضات مختلفة؛ قد تشمل هذه الحكم على صانع القرار، وتجربته الشخصية، وتقييم خبير، استشاري، إلخ. وبعد
بناء على الاحتمالات، يتم حساب خصائص المخاطر القياسية:
التوقع الرياضي هو المتوسط \u200b\u200bالمرجح لجميع النتائج الممكنة، حيث يتم استخدام احتمالات إنجازها كأوزان.
التشتت - متوسط \u200b\u200bمرجح للساحات من انحرافات متغير عشوائي من توقعاته الرياضية (أي انحرافات من النتائج الصحيحة من المتوقع)، فإن مقياس النثر هو جذر مربع من التشتت المسمى الانحراف المعياري ويظهر درجة من نثر النتائج الممكنة على المشروع.
يعرض معامل الاختلاف أي نسبة من متوسط \u200b\u200bقيمة المتغير العشوائي هو التباين المتوسط \u200b\u200bالخاص به
يعرض معامل الارتباط العلاقة بين المتغيرات التي تتكون من تغيير في متوسط \u200b\u200bقيمة واحدة منها اعتمادا على تغييرات الآخر.
يتم تطبيق المعايير الموضحة أعلاه على التوزيع الطبيعي للحتميات، لأن خصائصها الأساسية (تماثل التوزيع بالنسبة إلى المتوسط، يسمح لك الاحتمال الضئيل للانحرافات الكبيرة بالمتغير العشوائي من مركز توزيعها) بتبسيط التحليل بشكل كبير. يعتمد المحاسبة المنهجية للعوامل غير المؤكدة، قانون التوزيع غير المعروف، على تشكيل معايير خاصة (معيار Wald، معيار CEVIDA، معيار Gurvitsa، معيار Bayes-Laplace، معيار التفاؤل المدقع)، بناء على الحلول.
1.5 المخاطر المصرفية كنوع من المخاطر المالية وتصنيفها
قبول المخاطر هو أساس الخدمات المصرفية. يتم التحكم في البنوك عندما يتم التحكم في المخاطر التي يتناولها الذكاء وتكون ضمن قدراتهم المالية والكفاءة.
البنوك تسعى للحصول على أكبر ربح. ولكن هذه الرغبة تقتصر على القدرة على تحمل الأضرار. خطر الأنشطة المصرفية ويعني احتمال أن تكون الربح الفعلي للبنك أقل من المخطط لها المتوقع. كلما ارتفعت الأرباح المتوقعة، كلما ارتفعت المخاطر. يمكن التعبير عن العلاقة بين ربحية عمليات البنك ومخاطرها في تجسيد مبسط للغاية من خلال الاعتماد المستقيم.
يزيد مستوى المخاطر إذا:
مشاكل تنشأ فجأة ومخالفة للتوقعات؛
يتم تسليم المهام الجديدة التي ليست ذات صلة بالتجربة السابقة للبنك؛
القيادة غير قادرة على اتخاذ التدابير اللازمة والعاجلة، والتي يمكن أن تؤدي إلى أضرار مالية (تدهور الفرص للحصول على الأرباح اللازمة و / أو الإضافية)؛
يمنع الإجراء الحالي لأنشطة البنك أو عجز التشريع اعتماد بعض التدابير المثلى لحالة محددة.
قد تكون عواقب تقييم المخاطر غير الصحيحة أو عدم القدرة على معارضة التدابير الفعالة هي الأكثر غير سارة. نعطي العديد من الأمثلة ذات الصلة من ممارسة البنوك الغربية.
في عام 1989، فقد بنك ميدلاند البريطاني 116 مليون. نتيجة لتوقعات خاطئة فيما يتعلق بمستوى القروض الخاصة بالقروض.
في شباط / فبراير 1990، بعد محاولة غير ناجحة للعثور على الدعم المالي، انهار البنك الأمريكي الكبير Drexel Burnham Lambert، الذي سيطر على السوق لما يسمى بسندات مشكوك فيه للشركات الصغيرة والكاهة، والاستثمارات في أسهمهم مرتبطة بمخاطر كبيرة، ولكن مع أرباح مرتفعة. أدى انهيار السوق نتيجة للانتهاكات المالية إلى انهيار البنك نفسه، وهدد بوجود عدد من بنوك الادخار، التي وضعت أموالها في هذه الأسهم ضمان DBL.
في كانون الثاني / يناير 1991، حذر البنك الأمريكي الجديد لعملائه من عملائه بعد بدء القروض غير القابلة للإرجاع في الربع الرابع من عام 1990، وكان خسارته 450 مليون دولار. في ما يلي، استولت عملائها على أكثر من مليار دولار من الحسابات، وإخلاء البنك. استغرق تدخل الحكومة الفيدرالية وتوفير بنك مساعدة بمبلغ 2.3 مليار دولار لمنع تفاعل سلسلة القنوات المصرفية حسب البلد. احتفظ البنك بوجوده، لكنه فقد الاستقلال تماما.
هناك أسباب عامة لحدوث مخاطر البنوك واتجاه التغييرات في مستواه. في الوقت نفسه، تحليل مخاطر البنوك الروسية في المرحلة الحالية، من المهم النظر في:
حالة الأزمة الاقتصادية في الفترة الانتقالية، والتي تعبر عنها ليس فقط من خلال الانخفاض في الإنتاج، وعدم الاستقرار المالي للعديد من المنظمات، ولكن أيضا تدمير عدد من العلاقات الاقتصادية؛
عدم استقرار الوضع السياسي؛
غياب أو عدم وجود بعض التشريعات الرئيسية، والتناقض بين قاعدة البيانات القانونية والوضع الفعلي؛
التضخم، إلخ.
في جميع الحالات، يجب تحديد المخاطر وقياسها. يعتمد تحليل وتقييم المخاطر إلى حد كبير على طريقة إحصائية منهجية لتحديد احتمال حدوث حدوث بعض الحدث في المستقبل. عادة، يتم التعبير عن هذا الاحتمال كنسبة مئوية. يمكن تنفيذ العمل المناسب إذا تم تطوير معايير المخاطر. السماح بترتيب الأحداث البديلة حسب درجة المخاطر. ومع ذلك، فإن النقطة الأولية للعمل هي تحليل إحصائي أولي لحالة معينة.
يمكن التحكم في المخاطر، أي استخدام تدابير للتنبؤ بحدث المخاطر إلى حد ما واتخاذ تدابير للحد من درجة المخاطر.
تحت تصنيف المخاطرة، ينبغي للمرء أن يفهم توزيع المخاطر على مجموعات محددة بشأن ميزات معينة لتحقيق الأهداف.
يسمح لك تصنيف المخاطر العلمية والصوت بتحديد مكان كل مخاطر في نظامهم المشترك. إنه يخلق فرصا للتطبيق الفعال للأساليب المناسبة، تقنيات إدارة المخاطر. المخاطر اعتمادا على حالة كل عنصر من العناصر المدرجة. هناك العديد من التصنيفات المختلفة للمخاطر المصرفية. الأكثر إثارة للاهتمام منهم مقدمة أدناه. التمييز مع هذه التصنيفات وضعت مؤسستها، ترتبط هذه التصنيفات بما يعتقدون بوضوح مخاطر الائتمان والفائدة على البنوك.
تشمل مزايا هذا التصنيف تخصيص المناطق الأكثر إشكالية للمخاطر المصرفية في مجال العمليات النشطة، وهو ما يمثل تذبذبات أسعار الفائدة في السوق. في الوقت نفسه، يتجاهل السلبي وجزء من العمليات النشطة للبنك، والمخاطر التنظيمية والخارجية.
يتوسع هذا التصنيف نطاق المخاطر المراعاة (المخاطر التي تميز جودة إدارة الأصول والخصوم المصرفية والمخاطر التنظيمية). يرتبط مع تسليط الضوء على:
مجالات المخاطر حسب نوع العمليات المصرفية؛
المخاطر المرتبطة بجودة إدارة الأصول والالتزامات المصرفية؛
مخاطر الخدمات المالية (التنظيمية).
لكن له عيوب أيضا: عدم وجود مجموعة داخلية من المخاطر المدرجة في المعايير، وضعت في مؤسستها، واكتمالها غير الكافي.
يتميز هذا التصنيف، مؤلفه ب. بوتنام، بمهارة ضئيلة. كان يعتمد على أربع مصادر للمخاطر التي يتم تقديمها مع مختلف أنواع المخاطر المحددة. تشمل مزايا التصنيف ما يلي:
تخصيص مصادر جديدة للمخاطر (الخدمات المالية، خارج الأرصدة) وإنشاء أنواع من المخاطر المميزة لهذه المناطق؛
توسيع قائمة المخاطر الخارجية (تنافسية وتشريع).
عيوب تكنولوجيا المعلومات هي: أولا، عدم وجود تخصيص إضافي لمخاطر التوازن على:
1) مخاطر العمليات النشطة (الائتمان، العملة، المحسوبة، التأجير، العوملة، العمليات مع الأوراق المالية، سجلات النقد، إلخ)؛
2) في عمليات الإيداع (عاجل وطلب)؛
3) إدارة الأصول وإدارة المسؤولية (مخاطر السيولة، الإعسار، مخاطر الفوائد)؛
4) كفاية رأس المال العاصمة وهيكلها (خطر هيكل رأس المال، كفاية، الرافعة المالية)؛ ثانيا، عدم وجود تجمع للمخاطر الخارجية بشأن معايير إضافية لمخاطر الكوارث السياسية والاقتصادية والاجتماعية والإقليمية، القطاعية (المنهجية المتعلقة بالدورة الصناعية، التنافسية المخاطر من عميل بنك منفصل (إنتاج، تجاري، تنفيذ، مالي، إلخ .).
وفقا لذلك، يتم تقسيم المخاطر:
المتعلقة بالأصول (الائتمان، العملة، السوق، التسوية، التأجير، العوملة، النقدية، المخاطر على حساب المراسل، بشأن التمويل والاستثمار، إلخ)
الالتزامات المصرفية (المخاطر على الودائع وعمليات الإيداع الأخرى، وفقا للقروض المشتركة بين البنوك)
المتعلقة بإدارة الجودة للبنك بأصولها ومطلوباتها (مخاطر النسبة المئوية، خطر السيولة غير المتوازنة، الإعسار، مخاطر هيكل رأس المال، الرافعة المالية، فشل رأس المال المصرفي)
الخدمات المالية المتعلقة بالمخاطر (المخاطر التشغيلية والتكنولوجية ومخاطر الابتكار والمخاطر الاستراتيجية والمحاسبة والإدارية ومخاطر الإساءة والأمن).
دعونا نسكن في المجموعة الأخيرة. تشمل المخاطر التشغيلية للبنك مخاطر زيادة تكلفة الخدمات المصرفية وزيادة التكاليف الحالية (على سبيل المثال، المخاطر المرتبطة بعدم القدرة على تسديد التكاليف الإدارية والاقتصادية).
المخاطر التكنولوجية في فشل التكنولوجيا التشغيلية (مخاطر فشل نظام الكمبيوتر، وفقدان الوثائق بسبب نقص خزانات التخزين والحديد، والفشل في نظام SWIFT، أخطاء في مفهوم النظام، الاستثمارات غير القابلة للقيالة، تكلفة المفقودة أو معدات الكمبيوتر أو الخسائر أو قياس نظام التدقيق الإلكتروني أو التحكم المنطقي أو ضعف النظام أو احتيال الكمبيوتر أو تدمير أو اختفاء بيانات الكمبيوتر).
تتألف مخاطر أمنية من مخاطر الأمن العام للبنك والسلامة الداخلية والنار.
تتكون مخاطر الابتكار من مخاطر التصميم (خطر مشاريع فريدة ومخاطر داخلية أو مخاطر السوق أو المحفظة)، مخاطر انتقائية (خطر الاختيار غير الصحيح للابتكارات)، مخاطر الوقت (تعريف غير صحيح للابتكار)، مخاطر عدم وجود الأموال اللازمة، وخطر التغييرات في اتجاه الإلغاء الجديد لنوع بنك للنشاط.
استراتيجية - هذه هي مخاطر عدم استلام الربح المخطط لها نتيجة تجاوز المخاطر المسموح بها، وخطر الخيار غير الصحيح والتقييم غير الصحيح لحجم ودرجة المخاطر، وخطر قرار غير صحيح للبنك (على سبيل المثال، خطر الإطالة المتكرر لنفس القرض)، مخاطر تحديد غير صحيح للعمليات، ونقص السيطرة على خسائر البنك، والتمويل غير الصحيح للخسائر، والخيار غير الصحيح لأساليب إدارة المخاطر (على سبيل المثال، الحصول على ضمان للكيان القانوني بدلا من إصدار اتفاقية إيداع)، إلخ. كل هذه المواقف تميز جودة الإدارة المصرفية.
تشمل المخاطر المحاسبية ما يلي: مخاطر فقدان الأموال بسبب عدم صحيحة أو مستحقات غير صحيحة أو غير موجودة، والأضرار التي لحقت بسمعة البنك في نظر الأطراف الثالثة، وكذلك مخاطر الاحتيال بسبب العدد الكبير من المنشورات غير المنضبط، سهولة الوصول إلى المحاسبة ومخطط مبسط.
عادة ما ترتبط المخاطر الإدارية بفقدان الدفع والمستندات الأخرى. تتعلق المخاطر الإدارية ارتباطا وثيقا بمخاطر انتهاكات البنك التي ترتبط مع تكهنات العملة، والتكهن بالأوراق المالية، وتنظيم القروض وأسعار الفائدة من أجل "دفع" إلى العميل، وإمكانية توفير التأثير على الحالة المالية لعملائها ، انتهاك الائتمان والعلاقات التعاقدية من قبل البنك بهدف متعمد، والمشاركة في التواطؤ، والفحص غير الصحيح للمشاريع والاستشارات مع سرقة النوايا، والنفايات، والخداع.
ترتبط ما يسمى بالمخاطر التنافسية للبنوك بإمكانية دمج البنوك والمؤسسات غير المصرفية، وظهور أنواع جديدة من العمليات المصرفية والمعاملات المصرفية، وهي انخفاض في تكلفة خدمات البنوك الأخرى، مما يزيد من جودة الخدمات المصرفية وسهولة المؤسسات المصرفية الجديدة، تعقيد إجراءات إفلاس البنوك.
يرتبط مخاطر الاقتصاد الكلي بانتهاك النسب الرئيسية في اقتصاد البلاد وعمل العوامل المالية غير المواتية.
إلى مخاطر الترجمة تشمل:
عدم وجود عملة؛
خطر السيولة للتجارة الخارجية والاستثمار، ميزان المدفوعات؛
التنصل؛
عدم الوفاء بالالتزامات في المستقبل؛
مراجعة العقد؛
مراجعة الخطة؛
التغييرات في قيمة الأصول والخصوم الأجنبية في الوحدة النقدية الوطنية.
تشمل المخاطر التنظيمية:
نقص الموظفين المؤهلين؛
عدم وجود أو عدم وجود معلومات تجارية ومالية، إلخ.
تتميز المخاطر الخارجية في مجملها عادة بالجانب المكاني يعني أن مختلف (المناطق) من الجمهوريات)، وبلدان مختلفة أو مجموعات من البلدان في كل لحظة تعتبر مزيجا خاصا ومقياس محدد للمخاطر الخارجية، التي تحدد جاذبية خاصة أو خلابة في هذه المنطقة أو بالنظر إلى البلاد من وجهة نظر المصرفية. تعني تعبير "البلد (الإقليمي (الإقليمي)" هذا الجانب فقط، ولكن ليس نوعا منفصلا من المخاطر على قدم المساواة مع المخاطر المالية والاقتصادية والسياسية وغيرها من المخاطر الخارجية.
ترتبط مخاطر تكوين العميل بتسويق الخدمات المصرفية والاتصالات العامة. يحدد مجموعة متنوعة من متطلبات العملاء الصغيرة والمتوسطة والكبيرة بالحتمية درجة المخاطرة نفسها. لذلك، فإن المقترض الصغير يعتمد أكثر على حوادث اقتصاد السوق. في الوقت نفسه، فإن القروض المهمة الصادرة إلى عميل رئيسي واحد أو مجموعة من العملاء المرتبطة ببعضها البعض هي في كثير من الأحيان سبب الإفلاس.
يتم تحديد درجة المخاطر المصرفية، كما هو موضح من التصنيف، بموجب ثلاثة مفاهيم: مخاطر كاملة ومعتدلة ومنخفضة.
خطر كامل ينطوي على خسائر تساوي الاستثمار المصرفي. لذلك، القرض المشكوك فيه أو المفقود لديه كامل، وهذا هو، 00 في المئة، خطر. لا يتلقى أرباح البنك، في منطقة مخاطر غير مقبولة أو حاسمة.
المخاطر المنخفضة هي مخاطر طفيفة تسمح للبنك ليس فقط بتغطية الخسائر، ولكن أيضا للحصول على دخل مرتفع. قد تكون نفس العملية مرتبطة بدرجات مخاطر مختلفة. على سبيل المثال، يتم توفير القروض في نفس المبلغ لنفس الفترة إلى عملاء مختلفين مع نفس التقييم لائتمانهم، ولكن، ومع ذلك، فإن النتائج من وجهة نظر المخاطر قد تكون مختلفة تماما.
تخضع العمليات الرئيسية للبنك للمخاطر الماضية والحالية، وفي بعض الحالات وعرضة في خطر المستقبل. مع المخاطر الحالية، العمليات لإصدار الضمانات، وفواتير القبول، بيع الأصول مع قانون الانحدار، العمليات على خطابات الائتمان الوثائقية، وما إلى ذلك في الوقت نفسه، فإن إمكانية الحصول على الدفع لهذه العمليات هي فقط في وقت معين تعرضها مخاطر المستقبل. كقاعدة عامة، فإن المخاطر أعلى من وقت التشغيل أطول.
أخيرا، المخاطر مفتوحة ومغلقة. المخاطر المفتوحة غير قابلة للتنفيذ أو قابلة للضعف للوقاية والتقليل، مغلق، على العكس من ذلك، إعطاء فرص جيدة لهذا.
أيضا، يمكن تقسيم المخاطر وفقا لنوع البنك). من نوع البنك يعتمد على المخاطر الخاصة به. وينبغي أن يكون هذا مفهوم بمعنى أنه على الرغم من أن جميع البنوك متأصلة في التوازن والمخاطر غير المتوازنة، فإن مخاطر الخدمات المالية والمخاطر الخارجية، وتركيها، والمناطق الرئيسية، والأحجام الرئيسية ومجالات الأولوية سيتم تطويرها بشكل مختلف وفقا للتخصص التفضيلي البنوك، وبالتالي تميز بشكل مختلف كل نوع من النشاط المصرفي.
وهكذا، بالنسبة للبنوك التي تشارك على نطاق واسع في تراكم الأموال المجانية ووضعها بين مؤسسات الائتمان الأخرى التي تحدد المخاطر على العمليات الإيداع والإيداع وعودة القروض بين البنوك المحتملة.
فيما يتعلق بالبنك، فإن المخاطر المرتبطة بالإقراض على المدى الطويل والمتوسط \u200b\u200bعلى المدى الطويل وتستمر بالتكنولوجيات الجديدة. لذلك، مثل هذا البنك في المقام الأول المخاطر التي توصف سابقا للابتكار (كعنصر من مخاطر الخدمات المالية)، بالإضافة إلى مخاطر التسويق (المتعلقة الصعوبات غير المتوقعة في بيع المؤسسات التي تقدم تقنيات جديدة). في هذه الحالة، تكون مخاطر المشروع الخارجية ذات أهمية خاصة، مثل المخاطر المنفصلة (المتعلقة بالمشروع) أو مخاطر الإطارات أو المؤسسية (تأثير المشروع على الخطر الشامل للإقراض إلى المقترض) أو مخاطر السوق أو الحافظة (الجغرافيا المخاطرة ، الطبيعة المخاطرة، والامتثال للسياسات المصرفية وحافظة القروض). في الوقت نفسه، فإن أكبر خطر هو تطوير الابتكار التكنولوجي دون تقييم أولي نوعي الكفاءة الاقتصادية المتوقعة من استخدامه، أي إذا كان استخدام التكنولوجيا الجديدة قد بدأت قبل الأوان (قبل أن تكون تكلفة الإنتاج تتماشى مع المستوى الحقيقي لأسعار السوق)، لا يوجد طلب من المستهلك بالنسبة للمنتجات الجديدة، التي لا تسمح بإعادة تجميع التكاليف، فإن عدد الموردين والوسطاء الذين ينجذبون عن إنتاج وتنفيذ الابتكار، أمر زائد لسوق معين، إلخ.
السمة الإجمالية للمخاطر باعتبارها فئة اقتصادية موضوعية للأنشطة المصرفية. تحليل إدارة المخاطر ومحفظة القروض. الأساليب الرئيسية لإدارة المخاطر والسيولة في البنوك التجارية، توصيات لتحسينها.
الأطروحة، وأضاف 06/28/2010
الحالة الحالية لمخاطر الفائدة في البنوك التجارية في روسيا. طرق لإدارة هامش النسبة المئوية والتحكم في GEP. طرق التقليل من العواقب السلبية للمخاطر، اتجاه تحسينها وجلب إلى مستوى المعايير العالمية.
دورة العمل، وأضاف 09/16/2014
جوهر وأهمية النظريات الرئيسية لإدارة المخاطر، وميزات تطبيقها العملي في البنوك التجارية الحديثة. مفهوم وتصنيف المخاطر المصرفية وطرق التقليل من التقليل والتنبؤ وأساليب الإدارة الفعالة.
الدورات الدراسية، وأضاف 06/21/2010
المفاهيم الرئيسية لنظرية المخاطر المصرفية. تصنيف المخاطر المصرفية: مخاطر السيولة ومخاطر الاهتمام والائتمان. جوهر إدارة المخاطر في بنك تجاري. المراحل الرئيسية لإدارة مخاطر الائتمان على سبيل المثال ZAO AKB "Animabank".
العمل بالطبع، وأضاف 04/28/2011
المفهوم الشامل للمخاطر المصرفية وأسباب حدوثها. تصنيف المخاطر المصرفية وفقا للأنواع الرئيسية. الاعتماد على المخاطر والربح. الأسس المنهجية للتحليل وتقييم المخاطر. الأساليب الأكثر فعالية لإدارة مخاطر البنوك.
تم إضافة 07.10.2010
جوهر ونماذج ومبادئ حوكمة الشركات ودورها وقدرتها في ظروف السوق. مراجعة البنية التحتية القانونية والمعلوماتية للإدارة المصرفية في كازاخستان. طرق تحسين حوكمة الشركات في البنوك التجارية.
وأوضح 10/31/2010
العمليات المصرفية في سوق الأوراق المالية. دراسة جوهر المخاطر المصرفية وتصنيفها. النظر في المعايير الرئيسية التي تنظم المخاطر المصرفية. توصيات لتحسين البنك التجاري لإدارة المخاطر.
الدورات الدراسية، وأضاف 05/25/2015
جوهر، أنواع وإثارة اقتصادية لعمليات العملات. السيطرة على عمليات الصرف الأجنبي ومخاطر العملة وإدارةها. طرق وتنظيم عمليات المراقبة في البنوك التجارية. طرق لتحسين عمل قسم النقد الأجنبي.
العمل بالطبع، وأضاف 12/29/2012
دراسة أسباب ظهور وأشكال مظاهر الأزمات المصرفية الحديثة، وتحليل إمكانية تنبؤها ونمذجة. تطوير طرق وأدوات الإدارة المضادة للأزمات في البنوك التجارية، كمنع الإفلاس.
وأضاف الدورات الدراسية، وأضاف 01/31/2011
مخاطر البنك: التصنيف والعوامل والمعلمات. الأسس المنهجية للتحليل وتقييم المخاطر. طرق لإدارة المخاطر المصرفية وطرق تحسين مثال بنك تجاري.
المخاطر المالية هي خاصية احتمالية للحدث الذي يمكن أن يؤدي ذلك على مدار طويل إلى خسائر أو عدم استلام الدخل أو عدم وجود دخل إضافي أو استخلاصه، نتيجة لإجراءات الائتمانية الواعية بموجب تأثيرها الخارجي عوامل التنمية في ظروف عدم اليقين في البيئة الاقتصادية. لتحديد مخاطر البنوك، من المستحسن بناء سلسلة منطقية مثل هذه السلسلة المنطقية التي ستظهر فيها المخاطر المالية، وهي وكيف يمكن تحويل المخاطر الاقتصادية العامة إلى مخاطر مالية للبنوك. للقيام بذلك، وتوضيح تصنيف المخاطر، طورنا عددا من معاييرنا الخاصة، والتي يجب أن تلبي نظام المخاطرة:
الامتثال للغرض من منظمة معينة. مثل أي هيكل تجاري للبنوك، يهدف إلى تحقيق ربح، في نفس الوقت لأهداف الخدمات المصرفية
تتم إضافة Ranizations إلى هدف ضمان سلامة الأموال والقيم المنشورة على الحسابات الحالية للعملاء الذين تم الحصول عليها في الإدارة أو التخزين.
علاقة العلاقة، أي تقسيم على الخارجي والداخلية. لا يمكن أن تؤخذ المخاطر الخارجية إلا في الاعتبار في الأنشطة، ويمكن أن تتأثر الداخلية بدراسة وتقليلها، وفي بعض الحالات تكون تصفيةها ممكنة.
الامتثال لظروف التشغيل المصرفي (الوقت والتوفير والعملة في الدفع، نسبة الإقراض للمقترضين الكبير والصغور والمساهمين والمشروعات).
مقبولية نظام المخاطر لتنفيذ الإدارة والسيطرة اللاحقة.
وفقا لملحقات العمليات النشطة والسلبية وحدنة هيكلية محددة. لذلك، تنشأ مخاطر البنوك في ثلاث انقسامات كبيرة: الائتمان والخزانة والتشغيل. في وحدة الائتمان، واجهوا أساسا مخاطر الائتمان. يفترض وزارة الخزانة في تنفيذ العمليات النشطة من خلال مخاطر العملة ومخاطر أسعار الفائدة ومحفظة ومخاطر السيولة والائتمان وغيرها. الإدارة التشغيلية ترجع أساسا إلى المخاطر التشغيلية ومخاطر النقل.
يرتبط نظام المخاطر المالية في البنوك بلا هوادة بتطوير وتحسين النظام المصرفي والتشريعات المصرفية. في الغرب، تلقى نظام دراسة المخاطر المصرفية تنمية واسعة النطاق إلى حد ما، وهو مرتبط ارتباطا وثيقا بالعمليات التي تمر في النظام العالمي المصرفي الذي تخاطر فيه الجزء لا مفر منه من الأنشطة المصرفية.
بالنسبة للنظام المالي الغربي في أواخر السبعينيات - أوائل الثمانينيات من القرن الماضي، تم وصف نمو مستقر للربحية بالبنك، مما ساهم بعدد من الظروف المواتية للغاية: القدرة على جذب الأموال بأسعار فائدة منخفضة، المنافسة المنخفضة، التكامل الرأسي ومجموعة واسعة من الخدمات المقدمة. ساهم في ذلك والحد العلوي لسعر الفائدة المدفوع في الودائع التي أنشأتها هيئات تنظم الأنشطة المصرفية. جذب الأموال في أسعار الفائدة المنخفضة أيضا خدم إنشاء بطاقات مصرفية. كان لدى البنوك المدرجة في الكارتل، كقاعدة عامة، فيما بينها اتفاقية على نسبة مئوية مدفوعة للمودعين. بالإضافة إلى ذلك، قدمت كمية كبيرة من الشيكات التي تمر عبر الهياكل المصرفية في عملية التجميع بنوك مع الالتزامات المجانية تقريبا.
تجدر الإشارة إلى أنه بسبب الممارسات غير الضرورية للترخيص في أوروبا الغربية والولايات المتحدة، تقيد بشكل مصطنع ظهور البنوك الجديدة، وفي بعض الحالات، كان إنشاء عصابات مصرفية تقتصر بشكل كبير على المنافسة الخارجية، أي المنافسة قادمة من الولايات القضائية المصرفية الأخرى لكل الأسواق الداخلية. وكان عدد المؤسسات المعتمدة لتحقيق بعض المهام المصرفية مهمة أيضا لتخفيف منافسة Interbank. على سبيل المثال، في فنلندا، حيث بلغ عدد السكان بحلول عام 1984 4.8 مليون شخص، كان هناك 7 بنوك تجارية، 272 مدخرات، 371 بنكا تعاوني، بالإضافة إلى بنك بريدي مع 3500 فرع. ظل كل هذا النظام المصرفي المعقد مستقرا فقط بسبب عدد من الاتفاقيات بين البنوك المتعلقة بأسعار الفائدة على الودائع (للتحكم في تكاليف جذب الأموال)، وكذلك الامتثال لشرائح السوق مقسوما على البنك المركزي بين أنواع البنوك المختلفة التي تحد من مسابقتها (على سبيل المثال، تقدم البنوك التعاونية الصناعات الزراعية ومصارف المدخرات - المستهلكين والبنوك التجارية الكبيرة - الصناعة). "اتفاق السادة" على متبادل لا تغلغل في الأسواق المالية المحلية كانت بعضها البعض موجودة بين البنوك الألمانية السويسرية والغربية لعدة عقود حتى عام 1985. في الممارسة المصرفية هناك العديد من الأمثلة المشابهة. بالإضافة إلى ذلك، منعت العديد من الحواجز المختلفة "الخارجية" للبنوك فيما يتعلق بهذا السوق لجذب الأموال ذات التكاليف المنخفضة، وأحيانا تؤدي هذه الحواجز في شكل حظر على إصدار قروض في العملة الوطنية (للبنوك الأجنبية) أو لفتح الفرع وبعد
توسيع نطاق الخدمات التي تقدمها البنوك أدت إلى حقيقة أن البنوك أصبحت عالمية، والتي تلبي الاحتياجات المالية لمعظم المجتمع؛ ارتفعت البنوك التقليدية في "محلات السوبر ماركت" للخدمات المالية. كما تسهم الخدمات المساعدة، مثل سمسار الأسهم، وأنشطة الوساطة في مجال خدمات التأمين، وما شابه ذلك، في توسيع أنواع الخدمات المصرفية وزيادة ربحية الأنشطة المصرفية. ظهرت العمليات المصرفية الدولية، والتي تشمل:
الإقراض لعمليات التصدير،
الإقراض مع المعاملات المقيمة الدولية وضمان ترجماتها النقدية وخدمات الاستثمار،
فتح الوصول إلى رأس المال الدولي وأسواق المال للبحث عن مصادر جديدة للمشاركة النقدية.
بدأ النظام المصرفي الحديث لروسيا في التطور منذ عام 1989، مع إنشاء 5 بنوك متخصصة، ثم بدأت البنوك التجارية في تشكيلها بنشاط. في المجموع، تم إنشاؤه أكثر من 2500، وفي 01.02.2005 ظل 145511، والباقي لم يقف النضال التنافسي وألغيت. البنوك التجارية والنظام المصرفي والبنوك ككل في سياق روسيا يحدد وواحدة من العوامل الرئيسية لحفظ وتطوير الاقتصاد، تنفيذ وتعزيز برامج الاستثمار، بما في ذلك الدولة، وزيادة دمج رأس المال الصناعي والمصرفي في شكل مجموعات مالية وصناعية.
كعنصر يعتمد في الاقتصاد، تتأثر البنوك الروسية بالأزمات المالية العالمية. الأزمات المالية 1997-1998. أظهرت الأسواق الناشئة في جنوب شرق آسيا وأمريكا الجنوبية وروسيا بوضوح تعقيد مشاكل إدارة المخاطر المالية في البنوك. توفر التغلب الناجح مثل هذه الأزمات مؤسسات مالية وائتمانية لتعزيز مواقف السوق، وبالتالي فإن الحد الأقصى لتخفيف عواقب ظاهرة الأزمات في الأسواق المالية الدولية مخصص لهذه الهياكل مهمة ذات أهمية استثنائية؛ في الوقت نفسه، يجب أن تكون البنوك ضرورية أيضا لامتلاك معلومات عن طرق إدارة المخاطر في خدمةها على تحسين كفاءة الإدارة المالية.
في موقف "عندما تغيرت شروط عمل البنوك التجارية، تصبح تحقيق أهدافها ممكنة فقط من خلال تغيير جودة الإدارة. ومع ذلك، ظلت العديد من القضايا النظرية من إدارة المخاطر المصرفية كافية لتطويرها. هذا صحيح بشكل خاص من هذه القضايا: مفهوم التدفق النقدي، سعر رأس المال، كفاءة سوق رأس المال، إدارة أصول المحفظة، حل وسط بين الربحية والمخاطر، إلخ. في الأدبيات الاقتصادية لا توجد وحدة في تفسير المصطلحات والمفاهيم الفردية (الموثوقية والاستقرار والاستقرار، وما إلى ذلك)، ليست بعيدة عن تطبيق تطور منهجي.
وبالتالي، فإن أساس أداء نظام فعال لإدارة المخاطر المالية يصبح تصنيفها.
في رأينا، فإن الأكثر تفاعا هو تصنيف المخاطر المصرفية التي اقترحها بيتر س. روزنج، والتي تخصص الأنواع الرئيسية الستة التالية من خطر البنك التجاري وأربعة أنواع إضافية. تشير الأنواع الرئيسية للمخاطر P. Rose ما يلي:
مخاطر الائتمان
خطر السيولة غير المتوازنة
مخاطر السوق
مخاطر النسبة المئوية
خطر ربح الدخل
خطر الإعسار
إلى أنواع أخرى مهمة من المخاطرة روز P. تشير أربعة أنواع أخرى، والتي تحدد كما يلي:
خطر التضخم
مخاطر العملة
المخاطر السياسية
خطر الاعتداء
إن ميزة هذا التصنيف هي أن هذا النظام يتضمن كل من المخاطر الناشئة داخل البنك والمخاطر، والبني الإينع الناشئة من البنك وتؤثر على أنشطتها. في الوقت نفسه، لا يمكن استخدام مثل هذه التصنيف حاليا من قبل البنوك التجارية للاستخدام العملي بالنظر إلى توحيدها، وبالتالي، هناك حاجة إلى تصنيف أكثر تفصيلا مع تخصيص المجموعات والمجموعات الفرعية للمخاطر، اعتمادا على تفاصيل العمليات أجرته البنك.
إن تصنيف Sheremeta Ad، Shcherbakova G.N.13، هو الأكثر إرشادية وعملية قيد الاستخدام، وهو إنشاء نظام مخاطر معين، يتضمن أنواعا معينة من المخاطر، والمخاطر المتعلقة بالمخاطر الخارجية والداخلية مصنوعة كأساس. يتيح لك ذلك تقسيم المخاطر التي تنشأ خارج البنك، وتؤثر على الأنشطة التنفيذية للبنك والمخاطر الناشئة داخل البنك، بصدد تنفيذ أنشطة بنك "الإنتاج". هذا فرق أساسي بين دروسين للمخاطر يحدد الموقف تجاههم من البنوك وأساليب الرقابة وإمكانات الإدارة.
في مخطط المخاطر المقترح وفقا لنوع العلاقات إلى البيئة الداخلية والخارجية للبنك تصنف على النحو التالي:
المخاطر المرتبطة بعدم استقرار التشريعات الاقتصادية والحالة الاقتصادية الحالية، شروط الاستثمار واستخدام الأرباح.
مخاطر اقتصادية أجنبية (إمكانية إدخال قيود على التجارة والإمداد، إغلاق الحدود، إلخ).
إمكانية تدهور الوضع السياسي، وخطر التغييرات الاجتماعية والسياسية السلبية في البلد أو المنطقة.
القدرة على تغيير الظروف الطبيعية والمناخية والكوارث الطبيعية.
تذبذب ظروف السوق وأسعار الصرف، إلخ.
داخلي:
المرتبطة بالعمليات النشطة (الائتمان، العملة، السوق، التسوية، التأجير، العوملة، النقدية، المخاطر على حساب المراسل، بشأن التمويل والاستثمار، إلخ)
المرتبطة بالتزامات البنك (مخاطر على عمليات الودائع والإيداع، وفقا لقروض Interbank التي تنجذب)
المتعلقة بإدارة الجودة للبنك بأصولها ومطلوباتها (مخاطر النسبة المئوية، خطر السيولة غير المتوازنة، الإعسار، مخاطر هيكل رأس المال، الرافعة المالية، فشل رأس المال المصرفي)
الخدمات المالية المتعلقة بالمخاطر (التشغيل، التكنولوجية، مخاطر الابتكار، الاستراتيجي، المحاسبية، الإدارية، مخاطر سوء المعاملة، الأمن).
على عكس ممارسة إدارة المخاطر الغربية، في روسيا تقدمت مؤخرا فقط إلى البنك المركزي للاتحاد الروسي في شكل رسالة مؤرخة 23.06.2004 رقم 70-T "بشأن المخاطر المصرفية النموذجية"، والتي تم فيها تخصيص 10 مجموعات من المخاطرة: الائتمان، البلد، السوق، الأسهم، الاهتمام، السيولة، القانونية، خطر فقدان سمعة الأعمال والاستراتيجية.
بالإضافة إلى ذلك، اقترح البنك المركزي البنوك التجارية لرصد المخاطر على ثلاثة مستويات رئيسية: فردي (مستوى الموظف)، مستويات مايكرو وكرو.
تشمل مخاطر المستوى الفردي المخاطر الناجمة عن عواقب الحلول غير القانونية أو غير الكفاءة للعمال الفرديين.
تشمل مخاطر المستوى الجزئي مخاطر السيولة وتقليل رأس المال الناتج عن قرارات الجهاز الإداري.
تشمل مخاطر مستوى الماكرو المخاطر المحددة مسبقا من خلال الخارج إلى الأنشطة الاقتصادية والتنظيمية والتنظيمية والتنظيمية للبنك.
الوثائق الرئيسية التي تسترشد بها مديري المخاطر في الشركات الغربية في النشاط العملي، التي طورتها لجنة بازل المعنية بالإشراف المصرفي 14 ودعا مبادئ الإشراف المصرفي. تحتوي هذه الوثيقة على 25 مبادئ، وهو تنفيذ ما يسمى بحد أدنى الشرط الضروري لضمان الإشراف المصرفي الفعال، وكذلك تعليقات بشأنها بناء على توصيات لجنة بازل وأفضل الممارسات الدولية في مجال الخدمات المصرفية والخدمات المصرفية إشراف. من بين مبادئ Basss، من الممكن تخصيص مبادئ 6-15 مرتبطة بمخاطر المصرفية. إن دمج البيانات المالية المصرفية الروسية مع البيانات المالية الدولية (IFRS) ستكتسب بلا شك تطويرها في تطبيق هذه المبادئ في الممارسة الروسية.
شركات التدقيق الدولية العاملة في روسيا، على أساس توصيات لجنة بازل، تطوير تصنيفاتها المخاطر الخاصة بها، مثال على الخريطة المخاطرة 15\u003e 15 (هيكل مفصل للمخاطر المالية لبنك تجاري)، الذي أنشأه برايس ووترهاوس كوبرز يسمى garp.
