عمليات البنك النشطة. تشمل معاملات الفواتير النشطة للبنوك قبول أو معاملات أفال

تعتبر عمليات البنك لتخصيص موارده نشطة. كما نعلم ، لا يشارك البنك نفسه في أنشطة الإنتاج. يقترض المال فقط من أجل سداد الدين ودفع الفائدة بعد فترة زمنية معينة. ولكن من أجل هذا ، يحتاج البنك إلى استثمار الأموال بطريقة يعوض الدخل منها عن تكاليف تعبئة الموارد ويحقق الربح - هامش البنك. تم تصميم العمليات النشطة لتزويد البنك بالربحية والسيولة. تعتبر العمليات النشطة مهمة أيضًا من وجهة نظر الاقتصاد ككل ، نظرًا لأنه بفضل نشاط البنك هذا ، يتم توجيه الأموال المجانية مؤقتًا إلى حيث يمكن استخدامها بشكل أفضل.

أنواع العمليات النشطة

تنقسم العمليات النشطة على كائن المرفق إلى المجموعات التالية:

• - المعاملات النقدية (التغييرات النقدية في مكتب النقدية بالبنك ، في حسابات البنك المركزي والحسابات المراسلة مع البنوك الأخرى) ؛
• - عمليات الائتمان ؛
• - عمليات الأوراق المالية ؛
• - الاستثمارات في الأصول الثابتة (العقارات والأراضي والمعدات والمباني والمنشآت للأغراض الصناعية).

لكل أصل بنك ثلاث خصائص رئيسية:

• 1) الربحية.
• 2) السيولة.
• 3) المخاطرة.

يشير العائد على الأصل إلى العائد الذي يمكن استلامه بعد فترة زمنية معينة نتيجة لاستخدام هذا الأصل. على سبيل المثال ، يمكن أن يولد الاستثمار في الأوراق المالية دخلًا من الفوائد وزيادة رأس المال من خلال ارتفاع أسعار الأسهم والسندات في البورصة. إذا استحوذ البنك على مصنع أو مصنع ، فيمكن لهذا الإنتاج أن يحقق ربحًا بعد بيع المنتج في سوق السلع. تمنح القروض أيضًا دخلاً - فائدة لاستخدام أموال الآخرين (أموال البنك).

حسب ربحية اصول البنك مقسمة:

• - للأصول العاملة - الأصول التي تدر دخلاً للبنك ؛
• - الأصول غير العاملة - تلك الحسابات التي لا تقدم فوائد نقدية مباشرة للبنك.

وهي نقدية في الصندوق ، واحتياطيات مطلوبة وفائضة (حسابات لدى البنك المركزي) ، وحسابات مراسلة مع بنوك أخرى ، واستثمارات في الأصول الثابتة للبنك نفسه (مبنى البنك ومعداته المكتبية). لكن هذه الحسابات تؤدي وظائف مهمة أخرى للبنك - فهي توفر التأمين ضد السحب غير المتوقع للودائع وتضمن التشغيل السلس للبنك.

يتم قياس سيولة الأصل بالسرعة والسهولة التي يمكن بها تحويل الأصل إلى نقد. النقد هو أكثر الأصول سيولة. يتم تقسيم جميع الأصول الأخرى وفقًا لدرجة السيولة:

• - على ال الأصول عالية السيولة - يمكن تحويلها إلى نقد واستخدامها لدفع الودائع وتلبية الحاجة إلى القروض في أقصر وقت ممكن وبأقل تكلفة. هذه حسابات لدى البنك المركزي ، وحسابات مراسلة مع بنوك أخرى ، ونقد في الصندوق ؛
• – الأصول السائلة - تتميز هذه الحسابات بدرجة متوسطة من السيولة. يستغرق تحويلها إلى نقود بعض الوقت وبعض النفقات. هناك خطر ضئيل من الخسارة هنا. وتشمل القروض قصيرة الأجل والأوراق المالية قصيرة الأجل ، وخاصة السندات الحكومية ؛
• – الأصول غير السائلة وغير السائلة من الصعب للغاية تحويل هذه الأصول إلى أموال. إن تحويل هذه الحسابات إلى نقد يعني وقتًا طويلاً لمثل هذه المعاملة وتكاليف عالية. خطر الخسارة مرتفع للغاية. تشمل هذه الأصول الأوراق المالية طويلة الأجل والقروض طويلة الأجل ، فضلاً عن العقارات والأراضي.

مخاطر الأصول تعني احتمال خسارة الأموال عند الاستثمار ، أي احتمال فشل المشروع. لكل دولة تصنيفها الخاص للأصول المصرفية وفقًا لدرجة المخاطر. على سبيل المثال ، في روسيا ، وفقًا لدرجة المخاطرة ، يتم تمييز الأنواع التالية من أصول البنوك:

• - الأصول ذات درجة المخاطرة من 0 إلى 2٪: نقد في الصندوق ، أموال في حسابات البنك المركزي ، استثمارات في سندات بنك روسيا ؛
• - الأصول ذات درجة المخاطرة من 3 إلى 10٪: استثمارات في السندات الحكومية ، والقروض المضمونة من قبل الحكومة الروسية ، والتعهد باليود للمعادن الثمينة ؛
• - أصول بدرجة مخاطر تتراوح بين 11 و 20٪: استثمارات في سندات السلطات المحلية ، وأموال في حسابات مراسلة في بنوك أجنبية في البلدان المتقدمة ؛
• - الأصول ذات درجة المخاطرة من 21-50٪: الأموال في الحسابات المراسلة للبنوك الروسية والبنوك الأجنبية في البلدان النامية ؛
• - أصول بدرجة مخاطرة 51-100٪: جميع الأصول الأخرى.

هناك علاقة معينة بين الربحية والسيولة ومخاطر الأصول. كلما زادت خطورة الأصل ، زاد العائد المحتمل الذي يمكن أن يجلبه ، لأن العائد المتزايد هو سعر المخاطرة. ومع ذلك ، سيكون هذا الأصل ذا سيولة ، حيث يصعب تحقيق الأصول الخطرة. الأصول الأكثر خطورة هي أيضًا الأصول الأكثر ربحية ، ولكنها أيضًا أقل الأصول سيولة.

تشمل العمليات النشطة تخصيص الموارد. وتشمل هذه القروض ، وفواتير المحاسبة ، تحت الطلب والاستثمار. العمليات النشطة ثانوية للعمليات السلبية. تعتمد أحجامها وشروطها بشكل مباشر على نفس المعلمات مثل العمليات السلبية.

يمكن للبنك التجاري أن يضع فقط تلك الموارد التي اجتذبها كنتيجة للعمليات السلبية ، وبما أن معظم العمليات السلبية ليست خاصة به ، ولكنها أموال مقترضة ، يجب على البنك أن يشكل عملياته النشطة بطريقة تجعل توقيت عودة الأموال إلى البنك يتوافق مع توقيت عودة العملاء. في هذه الحالة ، سيكون البنك قادرًا على الوفاء ، ومستقرًا ماليًا ، مما سيجذب العملاء إليه بلا شك.

عمليات القروض- هذه عمليات لتوفير الأموال للمقترض لفترة زمنية معينة ومقابل رسوم معينة. يعتبر القرض أهم وأهم عملية نشطة ، حيث يمثل أكثر من 60٪ من جميع العمليات في البنوك. يتم تقديم القرض للمقترضين بالشروط التالية:

• 1) الدفع ، وهو ما يعني الحاجة إلى دفع مبلغ معين لقرض على شكل فائدة. يتم تحديد مقدار الفائدة حسب تكلفة الموارد التي تم جذبها (معدل إعادة التمويل للبنك المركزي ، وسعر الفائدة على القروض بين البنوك ، ومتوسط ​​سعر الفائدة على الودائع) ، وهيكل الموارد الائتمانية ، ومستوى التضخم (البنك هو مهتم بالحصول على فائدة غير اسمية ، ولكن حقيقية ، أي الفائدة الاسمية لطرح معدل التضخم) ، ومقدار المخاطر ، ومدة القرض ، والطلب على الائتمان ؛
• 2) السداد أي يجب إعادة القرض. وبخلاف ذلك ، سيتعين على المقترض دفع غرامات مناسبة وتعويضات عن عدم السداد ، ولكن إذا كانت المؤسسة لا تزال غير قادرة على سداد الدين ، تتم إعادة تنظيم الدين أو بعد ذلك يتم نقل إدارة المؤسسة إلى الإدارة المؤقتة. إذا لم يساعد ذلك ، تتم إعادة تنظيم المشروع - يتم إعلان إفلاس المشروع ، ويتلقى البنك دينًا عن طريق بيع ممتلكات المؤسسة ؛
• 3) الاستعجال ، بمعنى آخر ، يجب ألا يتم سداد القرض فحسب ، بل يجب أيضًا خلال فترة زمنية محددة ومحددة بدقة. عند الحديث عن إلحاح القروض ، تجدر الإشارة إلى أن الجزء الأكبر من القروض الصادرة إلى المنظمات غير المالية - أكثر من عام ؛
• 4) الضمان ، والذي يمنح البنوك ضمانًا لسداد الأموال الصادرة ، لذلك ، عند إصدار القرض ، يطلب البنك بالضرورة اتفاقية ضمان معينة من المقترض ، والتي يمكن أن تكون اتفاقيات رهن ، وضمانات ، وضمانات ، وتأمين مسؤولية المقترض لعدم سداد القرض ؛
• 5) الغرض المقصود ، أي يجب توجيه القرض إلى الأهداف المحددة عند استلامه. يعد ذلك ضروريًا للبنك لحساب مخاطر عدم سداد القرض ، لأنه إذا تم أخذ القرض ، على سبيل المثال ، لاحتياجات الإنتاج ، فهناك احتمال أن يتم إعادته ، ولكن إذا تم إصدار القرض من أجل إجازة ، سيكون خطر عدم السداد مرتفعًا جدًا ؛
• 6) المفاضلة ، والتي تعني إصدار قرض ليس لجميع المقترضين المهتمين ، ولكن فقط لمن يستطيع سداده (قبل إصدار القرض ، يجب على البنك دراسة الجدارة الائتمانية للعميل).

القروض المقدمة من البنوك متنوعة للغاية. لا توجد معايير عالمية موحدة لتصنيف القروض. كل دولة لها خصائصها الخاصة التي نشأت بسبب مستوى معين من التنمية الاقتصادية للبلد ، وتقاليدها ، وطرقها التاريخية لتقديم القروض ، وسدادها ، والعديد من الأسباب الأخرى. ضع في اعتبارك الأنواع الأكثر شيوعًا للقروض المصرفية ، والتي يتم تجميعها وفقًا للمعايير التالية:

• حسب أنواع المقترضين ، يتم تخصيص القروض للمنظمات التجارية والصناعية ، والمؤسسات المالية ، وأصحاب المشاريع الصغيرة ، والأفراد ، والمنظمات غير الربحية ، والحكومة ، والسلطات المحلية ، وما إلى ذلك. وتجدر الإشارة إلى أنه ، كقاعدة عامة ، في محفظة قروض البنك تسود القروض الممنوحة للشركات التجارية والصناعية والأفراد. عند الحديث عن روسيا ، تجدر الإشارة إلى زيادة حصة القروض المقدمة للأفراد ؛
• حسب التوجه القطاعي ، القروض التي تقدمها البنوك للمؤسسات في الصناعة والزراعة والتجارة والنقل والاتصالات وما إلى ذلك ؛
• حسب نطاق التطبيق ، يتم تقسيم القروض إلى قروض في مجال الإنتاج وفي مجال التداول. بالنسبة للممارسة الروسية الحديثة ، من المعتاد استثمار الأموال ليس في مجال الإنتاج ، كما هو مقبول عادة من وجهة نظر الاقتصاد السليم ، ولكن في مجال التداول ، حيث يكون معدل دوران وربحية العمليات أعلى مما هو عليه في قطاع الإنتاج؛
• وفقًا للغرض المقصود (أشياء الإقراض) ، يتم تقسيم القروض إلى المستهدفة(قروض لدفع ثمن الأصول المادية لدعم عملية الإنتاج ، قروض لتنفيذ العمليات التجارية والوسيطة ، قروض لبناء وشراء المساكن ، قروض لتكوين رأس المال العامل ، إلخ) و ليس هدف"،
• من حيث نطاق العملية ، يتم تمثيل القروض المصرفية عن طريق القروض ، أي أن الأموال يقدمها البنك لاقتناء رأس المال الثابت ، أي القروض طويلة الأجل والائتمانات التي تهدف إلى الحصول على رأس المال العامل ؛
• يتم تصنيف القروض على أنها كبيرة ومتوسطة وصغيرة. في الوقت نفسه ، يعتمد حجم القرض ودرجة تصنيفه على أنه صغير ومتوسط ​​وكبير على فئة البنك وحجمه وقدراته. ما هو قرض كبير لبنك هو قرض صغير لآخر. بشكل عام ، بالنسبة للبنوك التجارية في روسيا ، يعتبر قرض بمبلغ 20 ٪ من رأس مال البنك قرضًا كبيرًا ؛
• حسب الاستحقاق ، يتم تقسيم القروض إلى عند الطلب (عند الطلب) وعاجلة.

قروض تحت الطلبيتم إصدارها بدون تاريخ استحقاق محدد بوضوح ، ويمكن للبنك المطالبة بإرجاعها في أي وقت. عند تقديم قرض تحت الطلب ، غالبًا ما يُفترض أن المقترض يتمتع بسيولة نسبية وأن الأصول التي تُستثمر فيها الأموال المقترضة يمكن تحويلها إلى نقد في أقصر وقت ممكن. القروض تحت الطلب شائعة في ممارسات الإقراض الأمريكية. من ناحية أخرى ، تكاد البنوك الروسية لا تصدر مثل هذه القروض ، وكقاعدة عامة ، تحدد فترة سداد القرض دون أن تفشل. قروض طويلة الأجلتتضمن شروطًا محددة بوضوح لسدادها وتنقسم إلى قصيرة الأجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل. من وجهة نظر العديد من البلدان ، فإن القروض قصيرة الأجل هي قروض ذات مدة استخدام لا تتجاوز سنة واحدة. في روسيا ، بسبب العمليات التضخمية الكبيرة ، فإن القروض قصيرة الأجل هي قروض تُمنح لمدة تصل إلى 6 أشهر. تخدم القروض قصيرة الأجل بشكل أساسي الاحتياجات الحالية للمقترض المتعلقة بحركة رأس المال العامل ؛ كما يتم استخدامها في سوق الأوراق المالية ، وفي التجارة وقطاع الخدمات ، في نظام الإقراض بين البنوك. القروض متوسطة الأجل هي قروض يتم إصدارها لمدة تتراوح من سنة إلى خمس سنوات. ومع ذلك ، من الناحية العملية ، قد لا تكون فترتهم هي نفسها ، على سبيل المثال ، في بعض البلدان - حتى ثلاث سنوات. في روسيا ، تم تحديد هذه الفترة من 6 إلى 12 شهرًا. القروض طويلة الأجل هي قروض ذات أجل استحقاق يزيد عن ست سنوات. في روسيا - أكثر من عام. تخدم القروض متوسطة الأجل وطويلة الأجل الاحتياجات طويلة الأجل للمقترض ، بسبب الحاجة إلى تحديث الإنتاج ، وجعل النفقات الرأسمالية لتوسيع الإنتاج ؛

وفقًا لدرجة (اكتمال) الضمان ، يتم منح القروض بضمان كامل (كافٍ) وغير مكتمل (غير كافٍ) وبدون ضمان (قروض على بياض).

توفير كاملمتاحًا إذا تجاوز مبلغ الضمان مبلغ القرض المقدم بمقدار الفائدة ، والتكاليف المحتملة المرتبطة ببيع التعهد ، ولم يتجاوز وقت بيع التعهد 180 يومًا من تاريخ عدم - سداد القرض أو الدفعات التالية عليه. توفير غير مكتملينشأ عندما تكون قيمته أقل من حجم القرض ، والقرض غير المضمون هو الذي يتم تقديمه على أساس ثقة البنك في المقترض ، أي لا يوجد ضمان مادي. يتم إصدارها ، كقاعدة عامة ، فقط مقابل فاتورة فردية (التزام المقترض بسداد القرض). تتضمن هذه القروض قرضًا تعاقديًا وسحبًا على المكشوف ودفعة مقدمة ؛

حسب نوع الضمان. يمكن أن تكون الاتفاقيات التالية بمثابة ضمان للقرض: التعهد والضمان والتأمين والتأمين على مسؤولية المقترض عن عدم سداد القرض.

اتفاق التعهديعني أن للدائن الحق في بيع العقار المرهون إذا لم يتم الوفاء بالالتزام. يتم تحديد مبلغ الضمان حسب قيمة القرض والفائدة والغرامات. إذا ارتفع سعر العقار ، يتم إرجاع الفرق بين سعر القرض وقيمة العقار إلى المقترض. يمكن أن يكون المخزون والأصول المالية بمثابة ضمانات. وفي نفس الوقت يتميز الرهن الثابت (موضوع الرهن في البنك) واللين (موضوع الرهن مع المقترض ، والبنك ينقل الحقوق إليه فقط ، وهو ما يتحقق في حالة من عدم سداد القرض ؛ مثال يمكن أن يكون البضائع المتداولة ، شقة فيها المقترض). بالنسبة للبنك ، فإن الشكل الأكثر ملاءمة هو الأخير ، نظرًا لأن تكاليف الحفاظ على سلامة الضمان مع تعهد قوي كبيرة جدًا ، وبصيغة ميسرة يتم تحويلها بشكل طبيعي إلى المقترض. اتفاق الضمانيستخدم عند إقراض الأفراد وينطوي على ضمان لشخص آخر أو كيان قانوني آخر للمقترض. في حالة عدم سداد القرض ، تقع المسؤولية بالكامل على عاتق الضامن ويجب عليه سداد المبلغ المتبقي من القرض والفائدة عليه. يتم إنهاء العقد بإنهاء الالتزام. إذا كان الدائن خلال 3 أشهر. من تاريخ الاستحقاق لم يقدم مطالبة إلى الضامن ، وينتهي العقد.

اتفاقية الضمانتستخدم لإقراض الكيانات القانونية. يمكن لمؤسسة أعلى ، أو مؤجر ، أو مؤسس ، أو بنوك ، إلخ ، أن تعمل كضامن ، وغالبًا ما يكون البنك هو الضامن. يتم إصدار الضمان بخطاب ضمان يوضح اسم الضامن وعنوان المقترض واسم بنوك الضامن والمقترض ونوع القرض وفترة سداده وآجال سداده. قرض من الضامن. يتم دفع اتفاقية الضمان وتنطوي على مسؤولية الضامن عن سداد القرض.

عقد التأمينتعني مسؤولية المقترض عن التخلف عن سداد القرض تحويل مخاطر التخلف عن سداد القرض إلى شركة التأمين. جوهر هذا الضمان هو كما يلي: يبرم المقترض اتفاقية مع شركة التأمين طوال مدة القرض. تلتزم شركة التأمين بدفع هذا المبلغ للبنك في حالة عدم سداد الدين. يجب أن يتأكد البنك من أن شركة التأمين لن تتوقف عن الوجود وستكون قادرة على الوفاء بالتزاماتها ، وبالتالي ، فإنه يقدم لشركات التأمين على المقترضين التي هي جزء من البنك القابضة. إذا لم يتم إرجاع الدين بعد 20 يومًا من تاريخ استحقاق القرض ، تقوم شركة التأمين بدفعه ، ثم تكتشف سبب حدوث ذلك (الملاءة أو الإعسار). إذا كان العميل ببساطة لا يريد سداد الدين ، فإن شركة التأمين تعيد الأموال إلى نفسها من خلال المحكمة. في النظام المصرفي المركزي ، كانت القروض المضمونة في شكل بنود المخزون تعتبر الأكثر موثوقية. في الممارسة الغربية ، لم يكن هناك مثل هذا التصنيف. على العكس من ذلك ، أظهرت تجربة الدول الغربية أن توفر الأمن المادي لا يعطي الثقة حتى الآن في سداد القروض المصرفية في الوقت المناسب. شيء واحد هو المخزون ، الذي يتحول ببطء ، وليس وجود سوق قوي ، والآخر - الأصول القابلة للتسويق بسهولة ، وممتلكات المقترض ككل. أدت الصعوبات في بيع الضمان والتكاليف الإضافية وخسارة الأرباح بسبب بيع الضمانات في الوقت المناسب إلى حقيقة أنه ، أولاً وقبل كل شيء ، أصبح عقد التأمين على المسؤولية للمقترض لعدم إرجاع القرض ، ثم أصبح عقد الكفالة وعقد الضمان أكثر موثوقية وملاءمة وأرخص للبنك. في روسيا ، يتم استخدام اتفاقية الضمان واتفاقية التعهد بشكل أساسي ؛

وفقًا لترتيب السداد ، يتم تقسيم القروض المصرفية إلى قروض يتم سدادها في وقت واحد وقروض مع سداد أقساط. في الحالة الأولىيتم سداد القرض بالكامل في نهاية المدة. تمارس مثل هذه الأنواع من القروض ، كقاعدة عامة ، للإقراض قصير الأجل للكيانات القانونية والسكان الذين يحتاجون إلى النقد لتغطية الاحتياجات الحالية. مثل هذا القرض مناسب بشكل خاص للمؤسسات التي لديها إقراض طويل الأجل ، عندما يتم توجيه الأموال لتمويل رأس المال الثابت ، والذي سيحدث سداده في غضون بضع سنوات ، وبالتالي ، عندها فقط ستكون المؤسسة قادرة على سداد هذا القرض دون اي مشاكل. يمكن سداد الفائدة على هذا القرض بالتزامن مع مبلغ القرض ، ودفعها بشكل مستمر خلال مدة القرض.

قروض مقسطةهي قروض يتم سدادها في دفعات دورية على مدى مدة العقد. غالبًا ما يكون تكرار الدفعات منتظمًا ، أي يتم سداد القرض شهريًا أو ربع سنويًا أو كل ستة أشهر. ولكن من الممكن أيضًا أن يتم تحويل المدفوعات على فترات زمنية مختلفة وقد لا تكون هي نفسها. يُمارس تقديم القرض بأقساط بشكل أساسي في الإقراض متوسط ​​الأجل وطويل الأجل للأفراد ، على سبيل المثال ، قروض المستهلك والرهن العقاري ، وكذلك القروض قصيرة الأجل للمؤسسات لتلبية الاحتياجات الحالية ؛

حسب أنواع أسعار الفائدة ، يتم تقسيم القروض إلى قروض بأسعار فائدة ثابتة ومتغيرة. توفير قروض بسعر فائدة ثابتيفترض أنه بغض النظر عن الوضع في أسواق أسعار الفائدة ، فإن رسوم استخدام هذا القرض ستظل دون تغيير طوال فترة اتفاقية القرض بأكملها. عادة ما تستخدم أسعار الفائدة الثابتة للقروض قصيرة الأجل. في روسيا ، التي تتقن أشكال وأنواع مختلفة من عمليات سوق القروض ، تهيمن معدلات الفائدة الثابتة على الإقراض. في الوقت نفسه ، في البلدان الأجنبية ذات الاقتصادات السوقية المتقدمة ، يُمارس على نطاق واسع تقديم قروض بأسعار فائدة ثابتة ومتغيرة.

أسعار فائدة متغيرة -هذه هي المعدلات التي تتغير باستمرار اعتمادًا على الوضع في أسواق الائتمان المرتبطة بها ؛

• وفقًا لطرق تحصيل فوائد القروض ، يتم تصنيف القروض على النحو التالي: قروض بفائدة مدفوعة وقت سداد الدين الأساسي ؛ قروض مع دفع فوائد على أقساط متساوية خلال كامل مدة اتفاقية القرض ؛ قروض بخصم الفائدة فورًا وقت القرض. الطريقة الأخيرة لفرض فائدة على القروض ليست نموذجية بالنسبة لاقتصاد السوق المتقدم. في روسيا ، تم استخدامه بنشاط من قبل البنوك التجارية من 1993 إلى 1995 (خاصة للقروض قصيرة الأجل للغاية) ؛
• وتتميز القروض حسب عملة القرض أولا بالعملة الوطنية وثانيا بالعملة الأجنبية وثالثا بعدة عملات. في روسيا ، يتم تقديم القروض بشكل أساسي بالعملة الوطنية (بالروبل) وبالعملات الأجنبية ، بالدولار الأمريكي في المقام الأول. أقل شيوعًا ، يتم إصدار القروض للمقترضين بعملات متعددة. في هذه الحالة ، نحن نتحدث عن قروض متعددة العملات ؛
• حسب طريقة الاصدار متميزة قرض متتالي ،عندما يقوم البنك بإيداع الأموال في الحساب الجاري لسداد أمواله الخاصة ، و ائتمان الدفع ،عندما يذهب القرض مباشرة لدفع ثمن البضائع المشتراة ؛
• وفقًا لأساليب التنظيم ، يتم تقسيم القروض إلى محدودة وغير محدودة ؛
• حسب فئة الجودة تتميز:
• الفئة الأولى (أعلى) للجودة (قروض قياسية) - لا توجد مخاطر ائتمانية (احتمال الخسائر المالية بسبب عدم الوفاء أو الوفاء غير السليم بالتزامات القرض من قبل المقترض يساوي الصفر) ؛
• الفئة الثانية من الجودة (قروض غير قياسية) - مخاطر الائتمان المعتدلة (يؤدي احتمال الخسائر المالية بسبب عدم الأداء أو الأداء غير السليم من جانب المقترض لالتزاماته بموجب القرض إلى انخفاض قيمته بمقدار واحد إلى 20٪) ؛
• الفئة الثالثة من الجودة (القروض المشكوك في تحصيلها) - مخاطر الائتمان الكبيرة (يؤدي احتمال الخسائر المالية بسبب عدم الأداء أو الأداء غير السليم من جانب المقترض لالتزاماته بموجب القرض إلى انخفاض قيمته بنسبة 21 إلى 50٪) ؛
• فئة الجودة الرابعة (القروض المتعثرة) - مخاطر الائتمان العالية (يؤدي احتمال الخسائر المالية بسبب عدم الأداء أو الأداء غير السليم من جانب المقترض لالتزاماته بموجب القرض إلى انخفاض قيمته بنسبة 51 إلى 100٪) ؛
• الفئة الخامسة (الأدنى) من الجودة (القروض المعدومة) - لا توجد إمكانية لسداد القرض بسبب عدم قدرة المقترض أو رفضه للوفاء بالتزاماته بموجب القرض ، مما يؤدي إلى اكتمال (بمبلغ 100٪) انخفاض قيمة القرض
• وفقًا لنوعية خدمة الدين من قبل المقترض ، يتم تقسيم القروض إلى جيدة ومتوسطة وغير مرضية. إلى جيدتضمين قرض إذا تم سداد الدفعات والفوائد في الوقت المحدد وبالكامل ، إلى وسط -إذا تمت مدفوعات الدين الأساسي و (أو) الفائدة على حساب القرض ؛ تمت إعادة هيكلة القرض ، وهناك حالة تأخر سداد أصل القرض و / أو مدفوعات الفائدة خلال آخر 180 يومًا تقويميًا. إلى سيئيُنسب الائتمان في حالة وجود مدفوعات متأخرة عن الدين الأساسي و (أو) الفائدة خلال آخر 180 يومًا تقويميًا للقروض الممنوحة للكيانات القانونية - أكثر من 30 يومًا تقويميًا ، للقروض الممنوحة للأفراد - أكثر من 60 يومًا تقويميًا ؛ تمت إعادة هيكلة القرض وهو متأخر على أصل القرض و / أو الفائدة ، ويتم تقييم الوضع المالي للمقترض على أنه ضعيف.

يقوم البنك التجاري ، الذي يصدر مجموعة متنوعة من القروض ، بتشكيل محفظة قروض تتكون من قروض مصنفة وفقًا لمعايير معينة. في الوقت نفسه ، يحاول البنك دائمًا تكوين محفظة مع الحد الأدنى من مخاطر الخسائر. من أجل الحد من مخاطر الائتمان ، يحاول البنك أولاً إصدار قروض بشروط معينة. مثال على ذلك يتدحرجقروض متوسطة وطويلة الأجل ويتم تقديمها بأسعار فائدة متغيرة ، تتم مراجعتها بعد فترات محددة في اتفاقية القرض ، وفقًا لمعدلات الفائدة الحالية في السوق. في نهاية الشروط المتفق عليها ، يتم سداد القرض ، كما كان ، ثم يتم إصداره مرة أخرى ، ولكن بسعر فائدة مختلف ، مما يسمح لنا بتجديده. تعتبر هذه القروض مهمة للغاية بالنسبة للبنوك في مواجهة ارتفاع أسعار الفائدة ، لأنها تقلل من مخاطر خسائر البنوك. النوع الثاني من القروض التي تساعد على تقليل مخاطر الائتمان هو نقابةأو التحالف،قرض تقدمه عدة بنوك في وقت واحد لمقترض واحد لفترة معينة. يتعهد كل بنك بإصدار جزء معين فقط من القرض ، مما يقلل من حجم المخاطر ويعمل في نقابة في حدود التزاماته. على سبيل المثال ، إذا لم يف أحد المقرضين بالتزامه بإصدار جزء من القرض مقابل استيفاء المقترض لشروط التمويل الأولية ، فلن يكون المشاركون الآخرون في النقابة مسؤولين عن هذا الالتزام. في الوقت نفسه ، يميزون البنك المنظم لمثل هذه النقابة المصرفية ، الذي يبرم اتفاقية مع المقترض وينسق العملية بأكملها ، والبنك الوكيل ، الذي يعمل كمركز تسوية. ترتيب البنك

يمكن أن تتولى وظائف مركز التسوية. يتم إصدار هذا النوع من القروض إذا كان مبلغ القرض المشترك أعلى عدة مرات من مبلغ القرض التقليدي. يتضمن القرض المشترك ، بالإضافة إلى الفائدة على استخدام القرض ، مكافأة لمنظمته (الجدول 11).

الجدول 11ميزات القرض الجماعي

1. بين البنوك الدائنة ، هناك دائمًا بنك منظم ينظم النقابة وينسق العملية برمتها ، وبنك وكيل يلعب دور مركز التسوية. يمكن للبنك المنظم أيضًا تولي وظائف مركز التسوية

2. بالإضافة إلى الفائدة على استخدام القرض ، يدفع المقترض للبنوك رسومًا مقابل تنظيم قرض مشترك

3. يعمل كل بنك مشارك في نقابة في حدود التزاماته. على سبيل المثال ، إذا لم يف أحد المقرضين بالتزامه بإصدار جزء من القرض مقابل وفاء المقترض بشروط التمويل الأولية ، فلن يكون المشاركون الآخرون في النقابة مسؤولين عن هذا الالتزام.

4. الفترة بين تاريخ طلب المقترض للبنك للتمويل وتاريخ التوفير الفعلي للقرض في حالة الإقراض المشترك أطول بكثير من فترة الإقراض التقليدي

5. كقاعدة عامة ، يكون مبلغ القرض المشترك أعلى بعدة مرات من مبلغ القرض التقليدي

نوع آخر من هذه القروض تدورالائتمان ، أي قرض مصرفي يتم تجديده تلقائيًا لفترة معينة. خلال مدة اتفاقية القرض ، يمكن للمقترض أن يأخذ قرضًا ، وسداده جزئيًا أو كليًا ، ويمكن أخذ المبالغ المسددة على الائتمان مرة أخرى. بعد انتهاء مدة الاتفاقية ، يتم دفع المبلغ المتبقي من الدين والفائدة على القرض.

ثانيًا ، قبل إصدار القرض للمقترض ، يقوم البنك بالكثير من الأعمال التحضيرية لتقييم قدرة العميل على سداد القرض. تتكون عملية الائتمان من أربع مراحل ، يتخذ البنك في كل منها قرارًا وسيطًا بشأن إصدار القرض ، وفقط عند اجتياز المراحل الرئيسية ، يتم توقيع اتفاقية القرض وإصدار القرض.

العملية النشطة التالية هي عملية المحاسبة. يُطلق على تقديم القرض في شكل شراء (محاسبة) الفواتير عملية محاسبية. بالنظر إلى الفاتورة ، يكتسب البنك الحق في استلام الأموال على الفاتورة بعد انتهاء صلاحية الفاتورة. يرتبط ظهور هذه العملية ، أولاً ، بتطور تداول الكمبيالات ، وثانيًا ، بالتداول المحدود للكمبيالة ، لأنها ليست وسيلة دفع ملزمة قانونًا. في الحالة الأخيرة ، لم يكن بمقدور حاملي الكمبيالات دائمًا دفع ثمن شرائهم باستخدام كمبيالة ، وكان من الضروري أخذ الفاتورة في الاعتبار في البنك وتلقي النقد اللازم للدفع.

يمكن تمثيل المحاسبة التخطيطية للفواتير على النحو التالي (الشكل 13). تبيع الشركة "أ" البضائع للمشتري "د" ، الذي لا يملك نقودًا للدفع ، ويصدر فاتورة ويدفعها إلى "أ" ، ويتلقى بدوره البضائع من "ب" ، ولكن نظرًا لعدم استلامه نقودًا مقابل بضاعته ، يمكنه دفع "ب" فقط مع فاتورة المشتري D بدوره ، يجب على B دفع ثمن البضائع التي تم تسليمها إليه بواسطة C ، لكن C ، لسبب ما ، لا يريد قبول الفاتورة كدفعة.

أرز. 13.

في هذه الحالة ، تتقدم الشركة "ب" بطلب إلى البنك بخصم فاتورة المنظمة "د". يقوم البنك بخصم هذه الفاتورة ، مع إعطاء "ب" سعر الفاتورة ، وهو أقل من العملة (القيمة الاسمية) للفاتورة. بعد أن استلمت الشركة B الأموال ، تدفع مقابل السلع C ، ويحتفظ البنك بسند الصرف حتى تاريخ الاستحقاق ، ثم يقدمها إلى المشتري D ، الذي يدفع للبنك عملة الفاتورة ، وبالتالي يوفر ربحًا معينًا للبنك في شكل الفرق بين عملة الفاتورة وسعرها.

يقبل البنك السندات الإذنية للمحاسبة من الشركات بسعر الخصم المناسب ، وفقًا لشرطين - لا تتجاوز مدة استحقاق السند الإذني 9 أشهر. ويجب أن تحتوي الكمبيالة على توقيعين على الأقل (الساحب ، الموقّع الفارغ): بتوقيع واحد (الدرج) ، يتم قبول الكمبيالة بضمان إضافي فقط. يأخذ البنك في الاعتبار فقط الكمبيالات الموثوقة ، ويحلل ملاءة الشركة المُصدرة للفاتورة وحامل الفاتورة.

تتضمن عملية المحاسبة حق الرجوعأي إذا لم يدفع الساحب الفاتورة ، يمكن للبنك أن يتقدم إلى حامل هذه الفاتورة لدفع هذه الفاتورة ، وبالتالي فإن الجدارة الائتمانية لهذا الأخير مهمة أيضًا للبنك.

لتنفيذ مثل هذه العملية ، يتقاضى البنك رسومًا من حامل الفاتورة ، أي المؤسسة التي قدمت الفاتورة للمحاسبة ، وهو خصم يعمل كالفرق بين عملة الفاتورة (BB) ، والتي سيحصل عليها من الدرج وسعره الذي يودع به الكمبيالة. يعتمد حجم الخصم (المبلغ المحاسبي) على فترة الفائدة (IP) ، أي الوقت الذي ستكون فيه الفاتورة في البنك حتى تاريخ الاستحقاق ، ونسبة الخصم التي يحددها البنك لهذه العملية والمعلن عنها رسميًا . يعتمد حجم فائدة الخصم على مدة الفاتورة والجدارة الائتمانية للمؤسسة ودرجة المخاطرة والطلب لهذه العملية. بمعنى آخر ، يتم حساب مبلغ المحاسبة (SU) للفاتورة بواسطة الصيغة

وبناءً على ذلك ، يقوم البنك بتكوين سعر الفاتورة (BB - SU) وإبلاغ العميل بذلك. إذا كان هذا يناسب العميل ، يقوم البنك بإصدار هذا المبلغ للمؤسسة وينتهي التفاعل بين البنك والمؤسسة. يحتفظ البنك بالفاتورة حتى لحظة الاسترداد ، ثم يعرضها على الدرج ويتلقى عملة الفاتورة ، وبالتالي يؤمن ربحًا لنفسه.

محاسبة الفواتير في البنك ، مثل عملية الائتمان ، لها خصائصها الخاصة. تقوم المؤسسة التي ترغب في خصم الكمبيالة بتقديم طلب إلى البنك مرفق به التوصيات ذات الصلة. يتم تقديم الطلب المستلم للنظر فيه من قبل لجنة المحاسبة. بعد دراسة الجدارة الائتمانية للمشروع والموافقة عليها ، تحدد لجنة المحاسبة مبلغ المحاسبة وسعر الفاتورة. بعد الحصول على الموافقة على خصم الفاتورة ، يقدم العميل الفاتورة إلى البنك ، والتي يتم فحصها بحثًا عن أخطاء قد تمنع كاتب العدل من

تقديم احتجاج على الكمبيالة ، سواء تم إصدار الكمبيالة على الكمبيالة المقابلة ، وما إذا كانت التوقيعات تتوافق مع جميع العلامات الموضحة في السجل ، إذا تم التوقيعات بالوكالة ، فيحضرها ، إذا كانت الكمبيالة من مدينة أخرى ، ثم هل يوجد كاتب عدل ومراسلون لهذا البنك في هذه المدينة.

بعد ذلك ، تقوم لجنة المحاسبة بفحص النقاط التالية في دفاترها الرقابية: ما إذا كان إجمالي مبلغ الفواتير المقدمة من العميل لا يتجاوز مبلغ القرض ؛ ما إذا كانوا قد زودوا الساحب بشكل فردي بمثل هذه المبالغ التي تتجاوز تقدير البنك للجدارة الائتمانية لهؤلاء الأشخاص ؛ ما إذا كانت الأدراج معسرة وما إذا كانت فواتيرها قد تم الاعتراض عليها. تتلقى لجنة المحاسبة بالبنك إجابات على أول سؤالين رقابيين من دفتر الضبط - التزام،أي الالتزامات بموجب الكمبيالات وحاملها. بمجرد وصول الفاتورة إلى البنك ، يفتح الأشخاص الذين وقعوا عليها حسابات ملزمة ، اعتمادًا على ما إذا كانوا من الأدراج أو حاملي الفاتورة. عندما يتم استلام الأموال على هذه الفواتير ، يتم إغلاق الحسابات. وبالتالي ، في أي لحظة ، يعرف البنك مقدار ديون هؤلاء الأشخاص للبنك.

بعد أن لم تعثر خدمة المراقبة على أي أخطاء واستيفاء جميع البيانات ، يصدر البنك أموالاً للعميل بقيمة سعر الفاتورة المحسوب. يمكن أن يكون هذا إما سحب نقدي ، وهو أمر نادر للغاية ، أو عن طريق تحويل الأموال إلى حساب العميل. بعد دفع الأموال للعميل ، يتم تسجيل الفواتير المستلمة في لجنة المحاسبة ، على وجه الخصوص ، يتم تحديد يوم تاريخ استحقاقها ومكان الدفع ، يتم إدخال قيد في دفتر الفاتورة ، والذي يشير إلى اسم يتم وضع الدرج ومكان الدفع والمدة والفواتير لمحافظ الأجل ، بشكل منفصل للأيام والأشهر ، يتم إرسال مذكرات الاستدعاء لتذكيرك بمواعيد الاستحقاق. ينتهي العمل مع الفاتورة فقط عندما يتم سدادها.

بالإضافة إلى محاسبة الكمبيالات ، تعمل الحسابات الخاصة المؤمنة بواسطة الكمبيالات (معاملة تحت الطلب) كعملية نشطة. في روسيا ، يُعرف باسم القرض المضمون بفواتير. هذا نوع من العمليات المحاسبية يأخذ في الاعتبار بعض الجوانب السلبية لهذا الأخير للعميل ويوسع إمكانيات تطبيقه. في كثير من الأحيان ، لا يحتاج حامل الكمبيالة إلى كامل مبلغ الفاتورة دفعة واحدة وطوال الفترة بأكملها حتى تاريخ سداد المجاذيف. في هذه الحالة ، عند خصم الفواتير ، يفقد العميل مبلغًا كبيرًا إلى حد ما ، حيث يتم حساب المبلغ المحاسبي بناءً على المعلمات المذكورة أعلاه.

العملية تحت الطلب ، مع أخذ ذلك في الاعتبار ، هي أن يفتح العميل قرضًا مضمونًا بفواتيره بنفس الطريقة كما في المحاسبة ، ولكن مع التغييرات التالية:

• أ) يتم دفع فائدة القرض في نهاية المدة ، بينما عند المحاسبة عن الكمبيالات ، يتم دفعها في وقت استلام الأموال ؛
• ب) يختلف مقدار الفائدة اعتمادًا على الوضع في سوق المال ، أي إذا كان هناك انخفاض في سعر الفائدة في السوق وقت الدفع ، سيدفع العميل سعر فائدة أقل ، والعكس صحيح ؛
• ج) يمكن أن يكون مبلغ القرض أيًا ، ولكن ليس أكثر من 90٪ من عملة الفاتورة ؛
• د) قد تكون المدة التي يمكن خلالها الحصول على قرض أقل من الفترة المتبقية حتى سداد الكمبيالة.
• هـ) يتم دفع الفائدة مقابل مبلغ القرض الحقيقي والمدة الحقيقية ؛
• و) يجوز للبنك في أي وقت طلب استرداد ، وإخطار العميل قبل عدة أيام.

مخطط عملية أونكول بسيط للغاية. العميل الذي لديه فاتورة تجارية في يده ويحتاج إلى المال يقدمها إلى البنك ، حيث يوافق على مبلغ القرض المطلوب ومدته. بعد ذلك يقوم البنك بإصدار المبلغ المطلوب ويأخذ الفاتورة. بعد الفترة المحددة ، يعيد العميل للبنك المبلغ المأخوذ ، ويدفع فائدة الخصم لاستخدام هذا المبلغ ويستلم فاتورته ، والتي يمكن لاحقًا تقديمها إلى الساحب للاسترداد.

هذه العملية جذابة للعميل في سياق انخفاض معدل الفائدة ، حيث يجب دفع الفائدة ليس في وقت الحصول على القرض ، ولكن في وقت سداده. لذلك ، يقوم العملاء بالمناورة بين العمليات المحاسبية والعمليات تحت الطلب ، اعتمادًا على الاتجاهات في أسعار الفائدة: إذا ارتفع سعر الفائدة ، فسيفضل العملاء عملية محاسبية ، إذا كان العكس بالعكس - عند الطلب.

بالنسبة للبنك ، تتمتع هذه العملية أيضًا بمزايا معينة: يمكنها في أي وقت المطالبة بعودة القرض وعندما لا يجرؤ على خصم الفواتير ، لا يثق في الجدارة الائتمانية للدرج.

كما يتم تصنيف استثمارات البنوك في الأوراق المالية على أنها عمليات نشطة. اعتمادًا على الغرض من الاستحواذ ، يمكن تقسيم هذه الاستثمارات إلى ثلاثة أنواع.

• 1. استثمارات في أوراق مالية تم الحصول عليها بموجب معاملة من نوع REPO.
• 2. الاستثمارات في الأوراق المالية المشتراة لإعادة بيعها من أجل الحصول على فروق أسعار الصرف.
• 3. استثمارات البنوك ، أي شراء الأوراق المالية من أجل الحصول على دخل على شكل فوائد وأرباح والمشاركة في إدارة المشروع.

في الحالة الأولىتحصل البنوك التجارية ، كقاعدة عامة ، على أسهم الشركات لفترة عند الطلب مع استرداد لاحق. تجلب هذه العملية للبنك ربحًا على شكل فرق صرف العملات الأجنبية ، أو الهامش ، نظرًا لأن سعر شراء الورقة المالية دائمًا ما يكون أقل من سعر البيع. تجري البنوك التجارية مثل هذه المعاملات فقط مع العملاء المستقرين ماليًا الذين يرغبون في جمع الأموال ، لكنهم لا يعرفون بالضبط إلى متى ، وفي هذه الحالة يفضلون عملية إعادة الشراء على الإقراض البسيط. يجوز للبنوك أيضًا شراء الأوراق المالية الحكومية من البنك المركزي على أساس إعادة الشراء.

في الحالة الثانيةتقوم البنوك التجارية بشراء الأسهم والسندات والسندات الحكومية وأذون البنوك الأخرى لفترة معينة ، على أمل زيادة قيمتها السوقية خلال هذا الوقت. بعد ذلك ، يبيع البنك هذه الأوراق المالية ويتلقى فرق سعر الصرف يساوي الفرق بين سعر البيع وسعر الشراء. هذه هي أكثر عمليات البنوك التجارية شيوعًا. كانت هي التي كانت بمثابة الأساس لحقيقة أن البنوك بدأت في التنافس مع البورصات ، حيث يمكن شراء الأوراق المالية ليس فقط من البورصة ، ولكن أيضًا من البنوك التجارية. إذا كان البنك في الماضي القريب عضوًا في البورصة ، فقد تم شراء وبيع الأوراق المالية بشكل أساسي في البورصة ، ولكن الآن ، نظرًا لارتفاع التكاليف المرتبطة بالعضوية في البورصة ، انتشر التبادلات ، فضلت البنوك الانسحاب من أعضاء البورصة وهي الآن عملاء عاديين للبورصة ، وتنفذ معاملاتها لشراء وبيع الأوراق المالية من خلال وسطاء (وسطاء أو تجار) ، مع دفع العمولة.

يمكن للبنوك التجارية شراء الأوراق المالية في كل من السوق الثانوية والبورصة وخارج البورصة (الشارع) ، وأثناء إيداعها الأولي في السوق الأولية ، بصفتها مستثمر مؤسسي. وتجدر الإشارة إلى أنه في بعض البلدان ، مثل الولايات المتحدة ، يكون قبول البنوك التجارية في السوق الأولية محدودًا. تقوم البنوك التجارية بشراء الأوراق المالية في السوق الأولية ، كقاعدة عامة ، بسعر أقرب ما يمكن من القيمة الاسمية ، ثم تدخل السوق الثانوية معها ، حيث تبيعها بسعر أعلى من القيمة الاسمية.

استثمارات البنك -هذا استثمار في الأوراق المالية ، وعادة ما يكون لفترة طويلة. في عملية هذا النشاط ، تعمل البنوك كمستثمر ، وتستثمر الموارد في الأوراق المالية أو تحصل على حقوق الأنشطة الاقتصادية المشتركة. تستثمر البنوك في سندات الشركات طويلة الأجل التي توفر فائدة عالية إلى حد ما ، لأن الفائدة على السندات ، وكذلك على القروض ، تعتمد على المدة: كلما طالت المدة ، زادت الفائدة. عادة ما تكون هذه السندات ذات جودة عالية (المصدرين لديهم قوة مالية عالية وخطر التخلف عن السداد على هذه الأوراق المالية منخفض). يحظر على معظم البنوك الغربية ، بموجب ميثاق ، الاستثمار في الأوراق المالية التي تقل درجة الاستثمار فيها (BBB). لا يُحظر على البنوك الروسية القيام بذلك ، لكن من الصعب تخيل أنها ستشتري سندات منخفضة التصنيف.

بالإضافة إلى سندات الشركات ، تشتري البنوك الأسهم. إن شراء مثل هذه الأوراق المالية يحدد هدفًا مزدوجًا - تحقيق ربح من الاستثمارات في شكل توزيعات أرباح على الأسهم ، ولكن الأهم من ذلك - الحصول على سيطرة معينة على المؤسسة ، والتي من شأنها أن تسمح للبنك بتنفيذ سياسة الائتمان والودائع الخاصة بالمصرف. المؤسسة وضمان زيادة في الأرباح. تعد الأسهم ورقة مالية دائمة ، لذا فإن البنك ، الذي يضع الأموال في الأسهم ، يحدد مدة استثماراته على أنها غير محددة ، ولكن لفترة طويلة من الزمن.

يتم شراء الأوراق المالية لأغراض الاستثمار في الغالب في السوق الأولية ، أي أثناء الاكتتاب الأولي.

إن مخاطر مثل هذه العمليات بالنسبة للبنك التجاري مرتفعة للغاية ، لأن الاستثمارات طويلة الأجل. تتمثل الطريقة الرئيسية لتقليل مخاطر الاستثمار في تكوين محفظة مثالية من الأوراق المالية بناءً على تنويع الاستثمارات (يجب أن تتضمن المحفظة أوراقًا مالية لمصدرين مختلفين ، بآجال استحقاق مختلفة ومخاطر مختلفة) والاسترداد التدريجي (بحيث يكون استحقاق الأوراق المالية متسلسلاً ، غير متزامن).

بالإضافة إلى العمليات النشطة والسلبية ، يقوم البنك بتنفيذ عدد من العمليات الأخرى ، ما يسمى بعمليات السلبي النشط ، والعمولات ، وعمليات الضمان ، وكذلك الخدمات المالية.

في الأدب الاقتصادي .

تشكل العمليات النشطة للبنك جزءًا أساسيًا ومحددًا من عملياته.

– يُقرض و استثمارات البنوك

استثمارات البنك

إلى إذا كان حول

— قرض مصرفي؛

بواسطة اتفاقية قرض

بواسطة ( اتفاق التخصيم)طرف واحد (عامل) - يتعهد البنك للطرف الآخر (الدائن) بالدخول في التزام نقدي بين الدائن والمدين من جانب الدائن عن طريق دفع الدائن مبلغ الالتزام النقدي للمدين بخصم. يُفهم الخصم على أنه الفرق بين مبلغ الالتزام النقدي للمدين والمبلغ الذي يدفعه العامل للدائن. يجوز أيضًا تعيين مطالبة نقدية ضد المدين من قبل الدائن إلى العامل من أجل ضمان وفاء الدائن بالتزاماته تجاه العامل. يتم تحديد حجم الخصم وطريقة حسابه وإجراءات الدفع في اتفاقية التخصيم. قد تنص شروط اتفاقية التخصيم أيضًا على أنواع أخرى من المكافآت التي يتقاضاها العامل لتزويد الدائن بخدمات مالية أخرى تتعلق بالمطالبات النقدية التي هي موضوع التنازل.

بموجب اتفاقية التخصيم:

التخصيم المفتوح);

العوملة الخفية).

داخلي دولي

بفضل ضمان بنكي

ضمان مكافحة اتحاد

إصدار الضمانات).

ترتبط العمليات النشطة والسلبية ارتباطًا وثيقًا ببعضها البعض. عند إيداع الأموال في البنوك الأخرى ، وشراء الأوراق المالية ، وتقديم القروض للعملاء والخدمات المختلفة ، تراقب البنوك التجارية باستمرار تكوين وهيكل التزاماتها ، ومراقبة توافر الموارد المجانية ، وتوقيت الوفاء بالالتزامات على الودائع ، وتكلفة تم جمع الأموال.

في حالة مواجهة البنك لصعوبات في تدفق الموارد ، يضطر إلى إعادة النظر في سياسته في مجال العمليات النشطة: قد يضطر إلى التخلي عن استثمارات القروض الجديدة المربحة ، وسحب بعض الأصول التي تم إصدارها مسبقًا ، وبيع الأوراق المالية ، إلخ. . في ظل وجود برنامج محدد في مجال العمليات النشطة ، يمكن للبنك تنفيذ عمليات سلبية بشكل مقصود على الجزء المفقود من الموارد. لتشكيل أنواع معينة من الأصول ، يمكن للبنك استخدام أمواله الخاصة فقط. على سبيل المثال ، يجب على البنوك التي تخطط لتوسيع أصولها الثابتة أو الحصول على أصول غير ملموسة أو المشاركة في الأنشطة الاقتصادية للكيانات القانونية ، على التوالي ، ضمان تكوين أموالها الخاصة اللازمة لهذه الأغراض.

— إصدار قروض

— عمليات الأوراق المالية ؛

— عمليات أخرى.

1.

- النقد في الصندوق؛

- استثمارات في الأوراق المالية ؛

- المشاريع الاستثمارية؛

تطبيق المشاريع الاستثمارية

الأصول المصرفية الأصول المصرفية

رئيسي :

Ø قروض بين البنوك ،

× إصدار سندات بنكية.

1)

2) الأصول ،

تاريخ النشر: 2015-04-10 ؛ قراءة: 858 | انتهاك حقوق النشر الصفحة

السؤال رقم 3. العمليات النشطة للبنوك

عمليات البنك النشطة- هو إيداع الأموال الخاصة والعميل. تشمل العمليات النشطة للبنك ما يلي: الخدمات النقدية ، عمليات التسوية مع العملاء ، عمليات القروض ، الوكالة (السمسرة ، الثقة ، إصدار الضمانات والضمانات ، الاستشارات ، أبحاث التسويق ، تمويل استثمارات العملاء) ، خدمات الإنتربنك في الإنتربنك السوق ، معاملات الصرف الأجنبي ، إلخ.

العمليات النشطة التي يمكن للبنك القيام بها لعملائه:

المعاملات النقدية؛

عمليات المحاسبة والقروض ؛

خدمات الوكالة المصرفية ؛

عمليات السوق بين البنوك وعمليات ما بين البنوك ؛

عمليات العملة

معاملات الأسهم

عمليات الاستشارات المصرفية ؛

العمليات المصرفية لخدمة السكان.

العمليات النشطة ثانوية للعمليات السلبية. تعتمد أحجامها وشروطها بشكل مباشر على نفس المعلمات مثل العمليات السلبية.

اختبار فحص حول موضوع "العمليات المصرفية النشطة"

يمكن للبنك التجاري أن يضع فقط تلك الموارد التي اجتذبها كنتيجة للعمليات السلبية ، وبما أن معظم العمليات السلبية ليست خاصة به ، ولكنها أموال مقترضة ، يجب على البنك أن يشكل عملياته النشطة بطريقة تجعل توقيت عودة الأموال إلى البنك يتوافق مع توقيت عودة العملاء. في هذه الحالة ، سيكون البنك قادرًا على الوفاء ، ومستقرًا ماليًا ، مما سيجذب العملاء إليه بلا شك.

أهم عمليات البنوك النشطة هي إقراض المؤسسات والمنظمات والأفراد.

نشطة أيضا التخصيمو تأجيرعمليات البنك.

العمليات النشطة هي العمليات التي من خلالها تخصص البنوك الموارد المتاحة لها لتوليد الأرباح والحفاظ على السيولة.
حسب المحتوى الاقتصادي تنقسم العمليات النشطة للبنوك التجارية إلى:

قرض (محاسبة وقرض) ؛

مستعمرة؛

السيولة النقدية؛

الاستثمار والأوراق المالية

عمولة.

عمليات الإقراض- عمليات توفير (إصدار) الأموال للمقترض بشروط الاستعجال والسداد والدفع. عمليات القروض المتعلقة بشراء (محاسبة) الفواتير أو قبول الكمبيالات كضمانات هي المحاسبة (عمليات المحاسبة والقروض). تنتمي هذه العملية إلى أهم مجالات النشاط المصرفي ، ولا سيما العمليات النشطة. بفضلها ، البنوك هي مؤسسات ائتمانية. من خلال تقديم القروض لعملائها ، تعمل البنوك كوسطاء ماليين ، وتقبل الأموال من المودعين وتقدمها إلى المقترضين. يستفيد جميع المشاركين في العلاقات الائتمانية (المودعون والمقترضون والبنك) من هذه العملية أو أنشطة البنك. كل شخص يلبي احتياجاته الخاصة.

عمليات التسوية - عمليات إيداع وخصم الأموال من حسابات العملاء. تجري البنوك التجارية التسويات وفق القواعد والأشكال والمعايير التي تضعها البنوك المركزية. عند إجراء التسويات الدولية - على النحو المنصوص عليه في القوانين الاتحادية والقواعد المعتمدة في الممارسات المصرفية الدولية.

العمليات النقدية - عمليات استلام وإصدار النقد.

الاستثمار والأوراق المالية - هذه عمليات بالأوراق المالية.

العمولة أو يطلق عليها عمليات غير تقليدية ، وتشمل هذه:

عمليات التأجير

عمليات العوملة؛

معاملات الثقة.

يشير التأجير إلى تأجير العناصر المعمرة (المباني والسيارات والطائرات وأجهزة الكمبيوتر وما إلى ذلك). تشارك ثلاث كيانات في صفقة إيجار ، يتم إضفاء الطابع الرسمي على العلاقة بموجب اتفاقية: الكيان الأول هو مالك العقار (المؤجر) ، والثاني هو مستخدم العقار (المستأجر) ، والثالث هو بائع العقار. الملكية (المورد). يتم بناء علاقتهم وفقًا للمخطط التالي: يسري المستأجر المستقبلي على المؤجر الذي لديه الأموال اللازمة مع طلب مشاركته في المعاملة ، أي أنه يجب عليه شراء العقار الضروري للمستأجر من المورد (بائع العقارات ) مع نقلها لاحقًا إلى المستأجر للإيجار بشروط الدفع. تشارك البنوك التجارية في هذه الصفقة بصفتها مالكة للعقار ، أي أنها تحصل على ملكية العقار وتؤجره للمستأجر ، وبالتالي تقدم له خدمة مالية.

هناك أنواع التأجير التالية:

الإيجار - الإيجار غير المضمون للممتلكات المربحة - الآلات والمعدات والمباني والهياكل لفترة قصيرة ؛

تصفيف الشعر - أحد أشكال ائتمان التصدير دون نقل ملكية البضائع إلى المستأجر ، على المدى المتوسط ​​؛

التأجير هو إيجار الممتلكات المدرة للدخل لفترة طويلة من الزمن مع إمكانية شراء لاحقة من قبل المستأجر للعقار المؤجر.

التخصيم هو التنازل عن العميل لمطالبات الديون غير المسددة (الفواتير والكمبيالات) الناشئة عن المورد للسلع والخدمات ، لشركة التخصيم أو البنك مع جميع العواقب (المعرضة للخطر).

معنى التخصيم هو أن البنوك تشتري مستندات الدفع (مستحقاتها) من عملائها بنسبة مئوية للخدمة. يتم إضفاء الطابع الرسمي على مثل هذه الصفقة من خلال اتفاقية ، والتي تشير إلى مبلغ الدين المشترى ونسبة مئوية معينة. تشير هذه النسبة المئوية إلى أي جزء من مبلغ الذمم المدينة للهيئة الاقتصادية الذي سيتم منحه للبنك مقابل الخدمة. تتم عمليات التخصيم على نطاق واسع في دول أوروبا الغربية وأمريكا. كقاعدة عامة ، يتم التعامل معها من قبل شركات التخصيم الخاصة. هناك ثلاثة مشاركين في عملية التخصيم: العامل ، والدائن الأصلي (عميل الوكيل) والمدين الذي يستلم البضائع من العميل بالدفع المؤجل. بمعنى آخر ، المشاركون في هذه العملية هم المورد وشركة التخصيم والمشتري. يبيع المورد مطالبات ديونه لشركة التخصيم أو بنك التخصيم ، والذي ، كقاعدة عامة ، يدفع 80 ٪ من تكلفة الفواتير إلى المورد دفعة واحدة ، مطروحًا منه مدفوعات العمولة عن الخدمات المقدمة.

سيتم دفع باقي التكلفة بعد إجراء المدفوعات من قبل المدين. تتولى البنوك التجارية وظائف الوكيل وتؤدي في هذا الدور مجموعة متنوعة من المعاملات لعملائها من الأفراد والشركات. "الثقة" تعني "الثقة".

مالك رأس المال (أفراد أو كيانات قانونية) ، وهو أيضًا مؤسس الصندوق ، يعهد برأس ماله إلى شخص آخر (موثوق به) للتصرف فيه لصالحه ، أي عمليات الائتمان تعني عمليات البنوك أو المؤسسات المالية من أجل إدارة الممتلكات ورأس المال ، وكذلك أداء الخدمات الأخرى نيابة عن العميل ولصالحه على حقوق ممثله المفوض. تسمى المعاملة بين منشئ الثقة والوصي باتفاقية ثقة (ثقة). في الوقت نفسه ، يكتسب الشخص المرخص له (البنك) الحقوق ذات الصلة ويعمل كمدير لممتلكات الأموال والأوراق المالية. يتعهد الوصي بالتصرف فيها لصالح المستفيد الذي قد يكون وصيًا على العقار أو طرفًا ثالثًا.
تشارك البنوك التجارية في الثقة من أجل توليد دخل إضافي ، والسيطرة على الشركات والشركات وأموالها ، وإقامة علاقات مع كبار العملاء.

في الأدب الاقتصادي تسمى العمليات المصرفية النشطة إيداع الأموال الخاصة والمقترضه المتراكمة من قبل البنوك من أجل ضمان الشروط اللازمة لعمل مؤسسة ائتمانية ، وتوليد الدخل والربح والحفاظ على السيولة ، والتوزيع الأمثل للمخاطر لأنواع معينة من العمليات. تشكل العمليات النشطة للبنك جزءًا أساسيًا ومحددًا من عملياته.

هناك نوعان رئيسيان من العمليات النشطة. – يُقرض و استثمارات البنوك . الدخل الرئيسي للبنك يأتي من إصدار القروض. ومع ذلك ، فإن إصدار القروض يرتبط بارتفاع مخاطر عدم السداد.

استثمارات البنك- هذه هي استثمارات أموال البنوك في الأوراق المالية ، والصناديق المرخصة للبنوك والشركات الأخرى ، ومجالات الاستثمار الأخرى.

إلى يمكن أيضًا تصنيف عمليات الإيداع على أنها نشطة إذا كان حول إيداع الأموال المجانية مؤقتًا لبعض البنوك في مؤسسات مالية وائتمانية أخرى أو في ودائع لدى البنك المركزي.

وفقا للمادة 15 من قانون البنوك لجمهورية بيلاروس بموجب العمليات المصرفية النشطةيشير إلى العمليات التي تهدف إلى توفير الأموال والمعادن النفيسة و (أو) الأحجار الكريمة من قبل البنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية.

القسم الخامس من قانون البنوك لجمهورية بيلاروسيا (الفصول 18-20) مخصص للعمليات المصرفية النشطة. وفقًا لهذا القسم تشمل العمليات المصرفية النشطة:

— قرض مصرفي؛

— التمويل مقابل التنازل عن مطالبة نقدية (التخصيم) ؛

— ضمان مصرفي ، ضمان.

بواسطة اتفاقية قرضيتعهد البنك (المُقرض) بتقديم الأموال (الائتمان) إلى شخص آخر (المقترض) بالمبلغ وبالشروط المحددة في الاتفاقية ، ويتعهد المقترض بسداد (سداد) القرض ودفع الفائدة مقابل استخدامه. في الوقت نفسه ، لا يسمح للمقرض بتحصيل أي مدفوعات إضافية (العمولات وغيرها) لاستخدام القرض.

بواسطة اتفاقية تمويل مقابل التنازل عن مطالبة نقدية (اتفاق التخصيم)طرف واحد (عامل) - يتعهد البنك للطرف الآخر (الدائن) بالدخول في التزام نقدي بين الدائن والمدين من جانب الدائن عن طريق دفع الدائن مبلغ الالتزام النقدي للمدين بخصم.

يُفهم الخصم على أنه الفرق بين مبلغ الالتزام النقدي للمدين والمبلغ الذي يدفعه العامل للدائن. يجوز أيضًا تعيين مطالبة نقدية ضد المدين من قبل الدائن إلى العامل من أجل ضمان وفاء الدائن بالتزاماته تجاه العامل. يتم تحديد حجم الخصم وطريقة حسابه وإجراءات الدفع في اتفاقية التخصيم. قد تنص شروط اتفاقية التخصيم أيضًا على أنواع أخرى من المكافآت التي يتقاضاها العامل لتزويد الدائن بخدمات مالية أخرى تتعلق بالمطالبات النقدية التي هي موضوع التنازل.

بموجب اتفاقية التخصيم:

- يجوز إخطار المدين بإبرام اتفاقية التخصيم ، والتي بموجبها يتم تحويل حقوق الدائن إلى العامل ( التخصيم المفتوح);

- لا يجوز إخطار المدين بإبرام اتفاقية التخصيم ، والتي بموجبها يتم تحويل حقوق الدائن إلى العامل ( العوملة الخفية).

تنقسم عقود التخصيم إلى:

- في موقع التخصيم - عند داخليإذا كان أطراف اتفاقية التخصيم من المقيمين ؛ دوليإذا كان أحد أطراف اتفاقية التخصيم غير مقيم ؛

- وفق شروط الدفع بين العامل والدائن - للعقود بدون حق الرجوع (الرجوع)عندما يتحمل العامل خطر عدم سداد المدين للمطالبات النقدية ؛ مع حق الرجوع (الرجوع)عندما يتحمل الدائن مخاطر عدم سداد المدين للمطالبات النقدية.

بفضل ضمان بنكييمنح البنك (الضامن) ، بناءً على طلب شخص آخر (أصيل أو طرف مُصدر آخر) ، نيابةً عنه ، التزامًا كتابيًا بدفع دائن الأصل (المستفيد) وفقًا لشروط الضمان مبلغًا من المال ( أتم عملية الدفع).

يُقصد بالطرف المُصدر التعليمات الأصل ، ما لم تنص القوانين التشريعية لجمهورية بيلاروسيا على خلاف ذلك ، وكذلك البنك أو أي شخص آخر غير الضامن (الضامن المقابل) ، الذي يوجه البنك لإصدار ضمان (الضمان المقابل) ) ويكون مسؤولاً عن سداد المبالغ المدفوعة بموجب الضمان (الضمان المقابل).) للضامن (الضامن المقابل).

اعتمادًا على تكوين الأطراف المشاركة في الالتزام ، قد يكون الضمان المصرفي ضمانًا مقابلًا أو ضمانًا من اتحاد الشركات. ضمان مكافحةيُفهم على أنه التزام مقابل يقدمه الضامن المقابل إلى بنك أو مؤسسة مالية وائتمانية غير مصرفية لضمان إصدار الضمان الأولي. تحت اتحادالضمان يعني الضمان البنكي الصادر للمستفيد من قبل عدة ضامنين من خلال البنك الضامن الرئيسي أو المؤسسة المالية غير المصرفية - الضامن.

يحق للبنك ، وفقًا لتشريعات جمهورية بيلاروسيا ، التعهد بأن يكون مسؤولاً أمام دائن شخص آخر عن وفاء هذا الشخص الآخر بالتزامه النقدي كليًا أو جزئيًا ( إصدار الضمانات).

ترتبط العمليات النشطة والسلبية ارتباطًا وثيقًا ببعضها البعض.

عمليات البنك النشطة

عند إيداع الأموال في البنوك الأخرى ، وشراء الأوراق المالية ، وتقديم القروض للعملاء والخدمات المختلفة ، تراقب البنوك التجارية باستمرار تكوين وهيكل التزاماتها ، ومراقبة توافر الموارد المجانية ، وتوقيت الوفاء بالالتزامات على الودائع ، وتكلفة تم جمع الأموال. في حالة مواجهة البنك لصعوبات في تدفق الموارد ، يضطر إلى إعادة النظر في سياسته في مجال العمليات النشطة: قد يضطر إلى التخلي عن استثمارات القروض الجديدة المربحة ، وسحب بعض الأصول التي تم إصدارها مسبقًا ، وبيع الأوراق المالية ، إلخ. . في ظل وجود برنامج محدد في مجال العمليات النشطة ، يمكن للبنك تنفيذ عمليات سلبية بشكل مقصود على الجزء المفقود من الموارد. لتشكيل أنواع معينة من الأصول ، يمكن للبنك استخدام أمواله الخاصة فقط. على سبيل المثال ، يجب على البنوك التي تخطط لتوسيع أصولها الثابتة أو الحصول على أصول غير ملموسة أو المشاركة في الأنشطة الاقتصادية للكيانات القانونية ، على التوالي ، ضمان تكوين أموالها الخاصة اللازمة لهذه الأغراض.

العلاقة بين العمليات الإيجابية والسلبية للبنوك معقدة للغاية..

لذلك ، على سبيل المثال ، عادةً ما تؤدي الزيادة في تكلفة الموارد إلى انخفاض هوامش البنوك وانخفاض الأرباح. لضمان الربح عند المستوى المناسب ، تضطر البنوك إلى البحث عن المجالات الأكثر ربحية لاستثمار الموارد ، والتي ترتبط ، كقاعدة عامة ، بمخاطر أعلى. في ظل عدم وجود تنسيق واضح لجميع مجالات النشاط المصرفي ، هناك تهديد حقيقي للملاءة والسيولة للبنك.

لتقليل مخاطر فقدان السيولة للبنك عند إجراء عمليات نشطة ، يوصى بالاسترشاد بما يلي:

- عدم توجيه جميع الموارد إلى نفس النوع من العمليات أو إلى عدد محدود من المقترضين ،

- تخفيض القروض المتوسطة والطويلة الأجل إذا كان الجزء الأكبر من الأموال التي يتم جمعها قصير الأجل.

اليوم ، يمكن لأي بنك في اقتصاد السوق المتقدم أن يقدم للعملاء ما يصل إلى 200 نوع من المنتجات والخدمات المصرفية المختلفة. يسمح التنويع الواسع للعمليات للبنوك بالاحتفاظ بالعملاء والبقاء مربحة حتى في بيئة غير مواتية للغاية. وليس من قبيل المصادفة أن يظلوا في جميع البلدان ذات اقتصاد السوق هم حلقة الوصل التشغيلية الرئيسية لنظام الائتمان.

يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه ليست كل العمليات المصرفية موجودة بشكل يومي وتستخدم في ممارسة مؤسسة مصرفية معينة. ولكن هناك "مجموعة" أساسية معينة من العمليات النشطة ، والتي بدونها لا يمكن للبنك أن يوجد ويعمل بشكل طبيعي. تشمل هذه العمليات التأسيسية للبنك ما يلي:

— إصدار قروض

— عمليات الأوراق المالية ؛

— عمليات أخرى.

تعطي مواثيق البنوك تفسيرًا واسعًا للعمليات ، بما في ذلك العمليات النشطة ، التي يمكن تنفيذها في حدود وضعها القانوني. وكانت الظاهرة الأكثر شيوعًا هي التحديد في الميثاق لأهداف أنشطة البنك مع تخصيص أهم مجالاته. في الوقت نفسه ، تحتوي الأنظمة الأساسية على صياغة تسمح للبنوك بإجراء عمليات أخرى ، إلى جانب العمليات المتفق عليها ، بالقدر الذي تكون فيه ضرورية للتسيير العادي لأنشطة البنك. بشكل عام ، يمكننا القول أن القيود القانونية على العمليات النشطة موجودة ، كقاعدة عامة ، فقط في المؤسسات المصرفية المتخصصة (على سبيل المثال ، المدخرات ، الاستثمار).

في عملية إيداع الأموال ، لا يسعى البنك إلى تحقيق ربح فحسب ، بل يسعى أيضًا إلى تنويع المخاطر المرتبطة بالعمليات المصرفية. في هذا الصدد ، تضع البنوك جزءًا من أصولها في استثمارات لا تدر دخلاً. بالإضافة إلى ذلك ، فإن الحاجة إلى الدعم الشامل وتطوير أنشطة البنك تتطلب أيضًا وجود عناصر نشطة مثل مباني ومعدات البنوك ، والاستثمارات في الفروع ، وما إلى ذلك.

من وجهة النظر هذه ، يمكن تقسيم العمليات المصرفية إلى مجموعتين:

1. العمليات التي تهدف إلى الحفاظ على سيولة البنك عند مستوى معين ؛

- النقد في الصندوق؛

- أرصدة في حساب مراسل لدى البنك المركزي ؛

- أموال في حسابات وودائع في بنوك أخرى.

2. العمليات التي تهدف إلى الحصول على أرباح بنكية.

- الإقراض للأفراد والكيانات القانونية ؛

- استثمارات في الأوراق المالية ؛

- المشاريع الاستثمارية؛

- عمليات تداول العملات.

بالإضافة إلى ربحية وسيولة العمليات النشطة ، فإن مسألة مخاطر الائتمان وتوزيعها مهمة لتنفيذها ، أي بالنسبة للبنوك ، فإن مسألة منع التركيز المفرط على أي نوع من العمليات النشطة لها أهمية كبيرة.

تطبيق المشاريع الاستثمارية يتضمن أنشطة تهدف إلى تطوير وتنفيذ استراتيجية إدارة المحافظ الاستثمارية ، وتحقيق مزيج مثالي من الاستثمارات المباشرة واستثمارات المحفظة من أجل تحقيق الربح ، والحفاظ على مستوى مقبول من المخاطر المصرفية والسيولة في الميزانية العمومية للبنك. الاستثمار المباشر هو استثمار مباشر في الإنتاج ، وشراء أصول حقيقية. تتم استثمارات المحفظة في شكل شراء أوراق مالية أو توفير أموال في قرض طويل الأجل. يتكون دخل البنك من عمليات الاستثمار من الفوائد على الأوراق المالية ، وزيادة قيمتها السوقية ، والعمولات ، وكذلك الفرق بين سعر الشراء وسعر بيع الورقة المالية.

يعتمد حجم وهيكل العمليات النشطة بشكل مباشر على حجم وهيكل الموارد التي يتم جذبها ، مما يؤدي إلى علاقة وثيقة بين العمليات النشطة والسلبية للبنوك. في المقابل ، يزيد الدخل من العمليات النشطة من موارد البنك.

2. المحتوى الاقتصادي لأصول البنك وتكوينها وهيكلها - طريقة احتسابها. تصنيف الأصول.

الأصول المصرفية- أغراض الممتلكات ذات القيمة النقدية والمملوكة للبنك. تحت الأصول المصرفيةيشير إلى وضع أمواله الخاصة والمقترضة في اتجاهات مختلفة. تتشكل الأصول في عملية وضع الموارد المتاحة للبنوك من أجل الربح والسيولة. تسمى العمليات على هذا الإيداع عمليات نشطة وتعكس المحتوى الاقتصادي لاستثمارات أموال البنك. الغرض من إجراء العمليات النشطة هو الربح والسيولة كمبدأين أساسيين في أنشطة البنك.

رئيسي مصادر الأموال لتكوين الأصول :

× رأس المال الخاص للبنك وأموال المودعين ،

Ø قروض بين البنوك ،

× إصدار سندات بنكية.

تعكس الأصول بشكل كامل جوهر العمل المصرفي ، حيث يتم تحقيق هدفها الرئيسي - تحقيق الربح - عن طريق وضع الأموال.

تشمل أصول البنك مجموعتين رئيسيتين:

1) تتعلق حصريًا بالأنشطة المصرفية مطالبات البنك على الأموال الموضوعة بين الأطراف المقابلة - البنوك والعملاء. من بين البنوك البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا ، والبنوك المركزية للدول الأجنبية ، والبنوك المقيمة وغير المقيمة ، والمنظمات المالية الدولية. يشمل العملاء المؤسسات المالية غير المصرفية والمنظمات التجارية ورجال الأعمال الأفراد والأفراد والمنظمات غير الهادفة للربح والهيئات الحكومية ؛

2) الأصول ، تعكس النشاط الاقتصادي للبنك ، وهو أمر شائع في جميع المنظمات التجارية وليس له علاقة بأطراف مقابلة محددة ومتطلبات البنك. تشمل هذه المجموعة ، على سبيل المثال ، الأصول الثابتة والممتلكات الأخرى.

إن توظيف موارد البنك المعبأة من أجل توليد الدخل وتوفير السيولة يحدد محتوى عملياته النشطة.

من بين العمليات النشطة للبنوك التجارية: القروض (بما في ذلك معاملات التخصيم والتأجير) والاستثمارات في الأوراق المالية والنقد وما إلى ذلك.

تشكل عمليات القروض أساس النشاط النشط للبنك في وضع قاعدة موارده. إنهم يجلبون للبنوك جزءًا كبيرًا من دخلهم.

تقدم البنوك التجارية لعملائها مجموعة متنوعة من القروض التي يمكن تصنيفها وفقًا لمعايير مختلفة: حسب أنواع المقترضين - قروض للمؤسسات والسلطات الحكومية والسكان والبنوك ؛ حسب شروط الاستخدام - يمكن الحصول على قروض قصيرة الأجل (حتى سنة واحدة) ، وقروض متوسطة الأجل (من 1 إلى 5 سنوات) ، وقروض طويلة الأجل (أكثر من 5 سنوات) ؛ اعتمادًا على مجال العمل - قروض لمجال الإنتاج ودائرة التداول ؛ حسب الانتماء القطاعي للمقترض في - تخصيص قروض للصناعة والزراعة والتجارة والنقل ؛ حسب طبيعة الضمان - قروض على بياض مرهونة ومضمونة ومؤمنة وغير مضمونة (على أساس الثقة في المقترض) ؛ حسب طرق السداد تسدد القروض في آن واحد وعلى أقساط.

يتم الإقراض المصرفي وفقًا لقانون الاتحاد الروسي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" وفقًا لشروط الاستعجال والسداد والدفع.

يتم إضفاء الطابع الرسمي على العلاقات الائتمانية بين البنك والمقترض وتنظيمها بموجب اتفاقية القرض. يقدم المقترض للبنك طلبًا وقائمة بالوثائق الأخرى المنصوص عليها في قواعد الإقراض (التي وضعتها البنوك التجارية بشكل مستقل). يسبق إبرام اتفاقية القرض تحليل الجدارة الائتمانية للعميل وتاريخه الائتماني. تتمثل أهداف وغايات تحليل الجدارة الائتمانية للعميل في تحديد قدرة المقترض على سداد الدين في الوقت المحدد وبالكامل ، ودرجة المخاطرة التي يكون البنك على استعداد لتحملها ، ومقدار الائتمان الذي يمكن تقديمه. والأهم هو توفير الائتمان ، حيث أن هذا هو العامل الأكثر قدرة على ضمان عودة القروض الممنوحة. أهم أنواع الضمان هي الضمانات والضمانات والضمانات والتأمين ضد مخاطر الائتمان والتنازل عن مطالبات المقترض وحساباته لطرف ثالث لصالح البنك.

يحدد شكل ضمان القرض مخاطر كل عملية ائتمانية للبنك. يتم تحديد مستوى مخاطر الائتمان اعتمادًا على ضمان القرض من خلال تعليمات البنك المركزي لروسيا. يتم تصنيف القروض الصادرة وتقييم مخاطر الائتمان اعتمادًا على توفر القروض ذات الصلة و. إصدار ضمان حقيقي حسب الأصول ، وكذلك عدد أيام التأخير. تنقسم القروض إلى خمس مجموعات: قياسي ، غير قياسي ، مشكوك فيه ، خطير ، ميؤوس منه.

يعتبر نوع الضمان مهمًا للبنك في تحديد سعر الفائدة الذي يجب تحميله على المقترض مقابل استخدام القرض. كلما زادت مخاطر إصدار القرض (حسب جودة الضمان) ، زادت كلفته.

يتم تحديد فعالية عمليات الإقراض المصرفي من خلال سياستها الائتمانية. تشكل سياسة الائتمان الاتجاهات الرئيسية للقروض. يجب أن تكون الاستثمارات الائتمانية موثوقة ومربحة للبنك. يتم تحديد درجة مخاطر الائتمان من خلال الحد الأقصى للمخاطر المسموح بها لكل مقترض. تتمثل مهمة البنك في تحقيق المزيج الأمثل من المخاطرة والربحية لعمليات الإقراض.

يتمثل أحد الاتجاهات المهمة لسياسة الائتمان في اختيار العملاء المقترضين المحتملين ، وأنواع القروض المقدمة ، والتنظيم الأمثل للإقراض ، وأساليب سعر الفائدة للبنك ، وتحليل القدرات المالية للمقترض. عند الإقراض ، لا ينبغي لأحد أن ينتهك ما يسمى ب "قاعدة المصرفية الذهبية" ، والتي بموجبها يجب ألا تتجاوز شروط القروض الصادرة شروط الموارد المتاحة للبنك.

من العمليات النشطة الهامة الأخرى للبنوك التجارية نشاطها الاستثماري ، حيث تعمل البنوك كمستثمر ، وتستثمر الموارد في الأوراق المالية أو تحصل على حقوق للأنشطة الاقتصادية المشتركة. يمكن استخدام الأسهم والسندات والتزامات الدين الحكومية والأدوات المالية (الكمبيالات وما إلى ذلك) الممتازة كأوراق مالية. لذلك ، على سبيل المثال ، تشمل العمليات النشطة للبنك مع الكمبيالات: عمليات المحاسبة (الخصم) وإعادة الخصم ، وعمليات الائتمان للقبول ، والتحصيل ، وإصدار سند كمبيالة ، وما إلى ذلك. تشمل المعاملات مع الأوراق المالية المعاملات مع الأوراق المالية المدرجة في البورصة. في هذه الحالة ، قد تدخل البنوك التجارية في اتفاقيات مع البنك المركزي الروسي لخدمة المعاملات بالسندات الحكومية.

عند الاستثمار في الأوراق المالية ، تسترشد البنوك بهدف توليد الدخل وضمان السيولة لمجموعة معينة من أصولها. يتمثل المحتوى الرئيسي لسياسة الاستثمار النشطة للبنك في تحديد مجموعة الأوراق المالية الأكثر ربحية للاستثمار ، وتحسين هيكل المحفظة الاستثمارية لكل فترة محددة.

في هيكل أصول البنوك التجارية ، يتم تمييز ما يسمى بالأصول عالية السيولة ، وميزان النقد الذي يحتفظ به البنك وضمان مدفوعاته نقدًا ؛ احتياطي وسائل الدفع على حسابات لدى البنك المركزي (حسابات مراسلة واحتياطية) وبنوك تجارية أخرى (حسابات مراسلة).

يتعين على البنوك تقديم خدمة نقدية واضحة وفي الوقت المناسب لعملائها من خلال إجراء المعاملات النقدية. محتوى المعاملات النقدية: استلام وإصدار وتخزين الأموال. يخضع إجراء المعاملات النقدية للقواعد التي وضعها البنك المركزي لروسيا.

لتلقي الأموال وإصدارها في البنك ، يتم إنشاء وحدة خاصة (مكتب النقد المصرفي) ، حيث قد يكون هناك إيصال ، ونفقات ، ومكاتب نقدية مسائية ، بالإضافة إلى مكتب نقدي لإعادة الحساب. يعتمد عدد مكاتب النقد على حجم وطبيعة أنشطة البنك.

من خلال تقديم الخدمات النقدية للعملاء ، تدخل البنوك في اتفاقيات معهم. تجري جميع المؤسسات والمنظمات معاملاتها النقدية وفقًا "لإجراءات إجراء المعاملات النقدية في الاتحاد الروسي". البنوك مسؤولة عن مراقبة الامتثال لهذا الإجراء. عند التحقق من إجراء المعاملات النقدية ، يتم لفت الانتباه إلى صحة دفتر النقدية ، والاستخدام المقصود للنقد المستلم من البنك ، والامتثال لحدود الأرصدة النقدية في مكتب النقد ، ومعدلات الإنفاق من العائدات ، وما إلى ذلك.

الحق الحصري للبنك المركزي في إصدار النقد يعني تنظيم الخدمات النقدية للبنوك التجارية. يتم تنفيذها من خلال مراكز التسوية والنقد التابعة للبنك المركزي على أساس تعاقدي. يتمثل أحد بنود الاتفاقية في إنشاء الحد الأقصى لرصيد الأموال في مكتب النقدية التشغيلي للبنك. يتم تحديده مع الأخذ في الاعتبار حجم التداول النقدي ، وشروط الحفاظ على المال. نظرًا لأن مكتب النقد لا يجلب دخلًا كبيرًا ، فإن البنك يسعى إلى تقليل النقد المتوفر.

العمليات النشطة الأخرى متنوعة في الشكل وتطورها يجلب الدخل للبنوك. وتشمل هذه العمليات بالعملة الأجنبية ، والوكالة ، والائتمان ، والتسوية ، وما إلى ذلك.

الخدمات المالية. تحت تأثير المنافسة المتزايدة بين البنوك ، هناك اتجاه لتوسيع عمليات البنوك التجارية. يمكن التمييز بين عمليات التخصيم والتأجير والائتمان. يتم تضمين النوعين الأولين (التخصيم ، التأجير) في مجموعة عمليات القروض النشطة.

التخصيم هو إحالة إلى بنك لمطالبات الديون غير المسددة الناشئة بين الأطراف المقابلة في عملية بيع المنتجات أو أداء العمل أو تقديم الخدمات ، وهو نوع من عمليات التجارة والعمولة المقترنة بالإقراض. في هذه الحالة ، نتحدث ، كقاعدة عامة ، عن المتطلبات قصيرة المدى. يكتسب البنك حق الشركة في تحصيل المستحقات (الحق في استلام المدفوعات عند طلبات الدفع). في الوقت نفسه ، يقرض البنك رأس المال العامل للعميل ويتحمل مخاطر الائتمان الخاصة بالعميل.

التخصيم مفيد اقتصاديًا للشركة العميلة. أولاً ، تتلقى الشركة على الفور الجزء الأكبر من العائدات النقدية ، وتوفر التسويات مع مورديها ، لأن شراء البضائع منهم بالدفع الفوري أرخص من الشراء بالائتمان. ثانيًا ، يؤدي استرداد الفواتير من قبل البنك الوسيط إلى التخلص من مخاطر عدم الدفع للعميل.

يتم تنفيذ عمليات التخصيم من قبل البنك على أساس تعاقدي مع العميل. قبل إبرام اتفاقية ، يقوم قسم التخصيم في البنك بتحليل الجدارة الائتمانية للمورد ، ويفحص المعلومات حول الوضع المالي للمدينين. قبل إبرام العقد ، يجب على المورد تزويد البنك بالمعلومات اللازمة عن المطالبات التي سيتم التنازل عنها ، والتي تحتوي على بيانات عن دافعي الضرائب ، وشروط توريد المنتجات ، ومبالغ المطالبات التي سيتم تخصيصها ، وما إلى ذلك.

يتم تأجير نوع جديد ومتطور من عمليات البنوك التجارية.

تتكون عمليات التأجير من توفير الآلات والمعدات والعقارات وعناصر أخرى من رأس المال الثابت للمؤسسات المستأجرة على أساس عقد إيجار طويل الأجل.

عادة ما تكون هناك ثلاثة أطراف مشتركة في صفقة التأجير. في مواجهة مالك العقار - المؤجر ، الذي يوفر العقار للاستخدام وفقًا لشروط اتفاقية التأجير ، غالبًا ما تعمل شركات التأجير أو البنوك التجارية. مستخدم العقار - المستأجر كيان قانوني (مؤسسة بأي شكل من أشكال الملكية). بالإضافة إلى ذلك ، يشارك بائع العقار في التأجير - المورد ، والذي قد يكون شركة مصنعة أو شركة تجارية.

عادة ، يختار المستأجر المحتمل مورد العقار الذي يحتاجه ، ولكن لا يتمكن من الحصول عليها ، فإنه يلجأ إلى المؤجر ، على سبيل المثال ، أحد البنوك ، مع طلب المشاركة في الصفقة. يشتري البنك الممتلكات من المورد إلى ملكية على نفقته الخاصة ويؤجرها للمستأجر وفقًا للشروط المحددة في الاتفاقية. وبالتالي ، يوفر البنك للمستخدم خدمة مالية مماثلة لمعاملة الائتمان. يكتسب البنك ملكية العقار بكامل التكلفة ، والتي يتم سدادها من خلال مساهمات العميل الدورية.

يجب الانتباه إلى الشيكات غير الصالحة التي يتم تقديمها في حالة عدم وجود أموال في حساب الساحب ولا يضمن البنك دفعها مقدمًا. كما يعتبر الشيك غير صالح إذا تم تجاوز المبالغ التي يضمنها البنك أو صدر بعد تاريخ إرسال إشعار رفض ضمان المدفوعات.

خطاب الاعتماد هو التزام البنك الذي ينشأ نيابة عن العميل للدفع للمورد على أساس المستندات المقدمة التي تؤكد الوفاء بشروط العقد. باستخدام طريقة الدفع هذه ، لا يتم الدفع في البنك الذي يخدم المشتري ، ولكن في موقع المورد. لإجراء دفعة ، يتقدم المشتري بطلب للبنك يتضمن طلبًا لتأجيل الأموال من حسابه للدفع. وبالتالي ، مع خطاب الاعتماد ، يتم إعداد الأموال المخصصة للدفع مقابل البضائع المشتراة مقدمًا ، وعادة ما يتم إيداعها في حساب خطاب الاعتماد. يقوم البنك الذي فتح خطاب الاعتماد (البنك المُصدر) ، نيابة عن المشتري-الدافع ، بتحويل الأموال إلى بنك المورد. سيتم تقييد الأموال في حساب المورد فقط إذا تم استيفاء جميع الشروط المنصوص عليها في خطاب الاعتماد. يتم تنفيذ خطاب الاعتماد مباشرة من قبل البنك الذي يخدم المورد - متلقي المال.

في الممارسة الحديثة ، يتم استخدام الأنواع التالية من خطابات الاعتماد:

- مغطى (مودع) أو مكشوف (مضمون) ؛

- قابل للنقض وغير قابل للنقض.

من خلال خطاب الاعتماد المودع ، يقوم البنك المُصدر بتحويل أموال الدافع الخاصة أو الائتمان الممنوح له تحت تصرف بنك المورد (البنك المنفذ). يمكن تطبيق خطاب اعتماد مكشوف ، ولكن في نفس الوقت ، إذا كان لدى بنكين يخدمان عملاء التسوية حسابات مراسلة مع بعضهما البعض. ثم يمكن فتح خطاب الاعتماد في البنك المنفذ عن طريق منح هذا البنك الحق في شطب المبلغ الكامل لخطاب الاعتماد من حساب البنك المصدر الذي يحتفظ به.

نادرًا ما يتم استخدام خطاب الاعتماد القابل للإلغاء في التسويات ، حيث يمكن تغيير شروطه أو يمكن إلغاؤه من قبل البنك المصدر دون اتفاق مسبق مع المورد. يمكن للدافع إعطاء جميع أوامر تغيير شروط خطاب الاعتماد القابل للإلغاء إلى المورد فقط من خلال البنك المصدر ، والذي يخطر البنك المنفذ بذلك ، ويقوم الأخير بإخطار المورد. ومع ذلك ، يلتزم البنك المنفذ بالدفع مقابل المستندات التي تتوافق مع شروط خطاب الاعتماد ، الصادرة عن المورد والمقبولة من قبل بنك المورد ، قبل تلقي إشعار بتغيير أو إلغاء خطاب الاعتماد.

تُستخدم خطابات الاعتماد غير القابلة للإلغاء في كثير من الأحيان ، فهي توفر التزامًا راسخًا للبنك بإجراء مدفوعات بموجب خطاب الاعتماد عند استيفاء جميع شروطه. لا يمكن تغيير أو إلغاء خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء دون موافقة المورد الذي تم فتح الخطاب لصالحه. يجوز للمورد إنهاء استخدام خطاب الاعتماد قبل الموعد المحدد ، إذا كان منصوصًا عليه في الحالة التي تم تقديمه فيها.

بالنسبة للتسويات داخل الدولة ، فإن خطاب الاعتماد مخصص فقط للتسويات مع مورد واحد ، ويتم تحديد فترة صلاحيته في الاتفاقية بين الدافع والمورد. عادة ما تشير اتفاقية خطاب الاعتماد إلى: اسم البنك المصدر ؛ نوع خطاب الاعتماد طريقة إخطار المورد بفتح خطاب اعتماد ؛ قائمة كاملة بالوثائق التي قدمها المورد لتلقي الأموال ؛ شروط تقديم مستندات الدفع بعد شحن البضائع.

يفتح البنك المُصدر خطابات اعتماد مكشوفة (مضمونة) بالاتفاق مع المشتري وفقًا لعلاقات المراسلة المعمول بها مع بنك آخر يخدم المورد. لفتح خطاب اعتماد ، يجب على الدافع أن يقدم إلى البنك الذي يتعامل معه (البنك المُصدر) طلبًا على نموذج النموذج الذي تم إنشاؤه والذي يحتوي على قائمة بالبيانات التي تتيح لك التحقق من اكتمال تنفيذ العقد بين المورد والمورد. دافع.

لتلقي الأموال ، يزود المورد البنك بالوثائق (سجلات الحسابات ، وما إلى ذلك) التي تؤكد استيفاء جميع شروط طلب خطاب الاعتماد. في الحالات التي تنص فيها الشروط على القبول ، أي الموافقة المسبقة للمشتري المعتمد ، يتم التحقق من وجود توقيع القبول. لا يتم قبول سجلات الفواتير للدفع دون الإشارة إلى أرقام مستندات النقل ونوع النقل الذي تم إرسال البضائع عليه.

يتم تقديم سجلات الحسابات الدائنة في بنك المورد في ثلاث نسخ ، تستخدم إحداها كأمر تذكاري عند إجراء قيود محاسبية ، ويتم تسليم الأخرى للمورد كإيصال ، والثالثة بعلامة البنك يتم إرسالها إلى البنك المُصدر للتسليم إلى الدافع.

يتم إغلاق خطاب الاعتماد المفتوح لدى بنك المورد عند انتهاء صلاحيته ، والذي يتم إخطاره من قبل البنك المصدر. في حالة نشوء دعاوى ضد المورد ، يتم النظر فيها من قبل المشاركين في معاملة التسوية دون تدخل البنك. وتتمثل ميزة طريقة الدفع هذه في عدم وجود تأخير في دفع ثمن المنتجات والخدمات ، حيث يتم إعداد الأموال مقدمًا ويتأكد متلقي الأموال من أنه يمكنه على الفور ، حتى في يوم الشحن ، استلام الأموال المستحقة له.

ومع ذلك ، هناك بعض الخصائص المميزة في المستوطنات ذات خطابات الاعتماد غير المغطاة. والحقيقة هي أنه في البنك المنفذ ، يتم الدفع مقابل المنتجات للمورد ليس على حساب الأموال المحجوزة مسبقًا ، ولكن فقط إذا تم إنشاء علاقة مراسلة بين البنك المنفذ والبنك المُصدر.

في ممارسة التسويات النقدية ، يتم استخدام أوامر التحصيل. التحصيل هو أمر يصدر إلى البنك لتحصيل الأموال من الدافع. عادة ما تستخدم مثل هذه التعليمات في إنفاذ الأموال. يقدم المحصلون أمر تحصيل إلى البنك مع الإشارة إلى تاريخ ورقم المستند التنفيذي أو مستند معادل.

يتم تقديم الأوامر المستندة إلى أوامر التحكيم أو قرارات المحكمة أو النقوش التنفيذية التي يصدرها الموثقون مع المستندات التنفيذية الأصلية ذات الصلة أو نسخها. يجب أن تحتوي المستندات التنفيذية على: الاسم الكامل والدقيق للمسترد والدافع ، ومبلغ المبلغ الذي سيتم استرداده ، واسم حساب الدافع الذي سيتم خصم المبلغ منه.

يتم تقديم أوامر التحصيل مع مستندات التنفيذ المرفقة ، بالإضافة إلى التعليمات الواردة في قائمة الأموال من حسابات دافعي بلدة واحدة ، من قبل المحصل للتحصيل مباشرة إلى البنك الذي يحتفظ فيه بحساب الدافع ، وللدافعين غير المقيمين - للبنك الذي يخدم المحصل.

عند جمع المستندات التنفيذية لصالح المواطنين الأفراد ، لا يقبل البنك الذي يوجد به حساب الدافع المستندات التنفيذية إلا من خلال محضر موجود في المحكمة التي يقع البنك في منطقة نشاطها.

تسلسل سحب الأموال من الحساب. في حالة وجود أموال في الحساب ، يكون مبلغها كافياً لتلبية جميع المتطلبات المقدمة إلى الحساب ، يتم خصم هذه الأموال من الحساب بالترتيب الذي يتم به استلام طلبات العميل والمستندات الأخرى للخصم (أولوية التقويم) ، ما لم ينص القانون على خلاف ذلك.

إذا لم تكن الأموال الموجودة في الحساب كافية لتلبية جميع المتطلبات المقدمة إليه ، يتم خصم الأموال بالترتيب التالي:

- أولاً وقبل كل شيء ، تتم عمليات الشطب وفقًا لوثائق تنفيذية تنص على تحويل أو إصدار أموال من الحساب للوفاء بمطالبات التعويض عن الأضرار التي لحقت بالحياة والصحة ، فضلاً عن مطالبات استرداد النفقة ؛

- في المقام الثاني ، تتم عمليات الشطب وفقًا للوثائق التنفيذية التي تنص على تحويل أو إصدار الأموال للتسويات المتعلقة بدفع استحقاقات نهاية الخدمة والأجور مع الأشخاص العاملين بموجب عقد عمل ، بما في ذلك بموجب عقد ، لدفع الأجر بموجب اتفاق المؤلف ؛

- في المرتبة الثالثة ، تتم عمليات الشطب وفقًا لوثائق الدفع التي تنص على المدفوعات للميزانية والأموال من خارج الميزانية ؛

- في المرتبة الرابعة ، تتم عمليات الشطب بموجب وثائق تنفيذية تنص على تلبية مطالبات نقدية أخرى ؛

- في المرتبة الخامسة ، يتم شطب مستندات الدفع الأخرى بترتيب أولوية التقويم.

يتم شطب الأموال من الحساب للمطالبات المتعلقة بقائمة انتظار واحدة بترتيب التقويم الزمني لاستلام المستندات.

أتاح تطور التكنولوجيا الإلكترونية إمكانية استخدام المدفوعات غير النقدية على نطاق واسع في شكل بطاقات بلاستيكية تحتوي على معلومات مشفرة تسمح لأصحابها بإجراء المدفوعات واستلام النقود.

البطاقة البلاستيكية عبارة عن لوحة بلاستيكية بها شريط مغناطيسي مطبوع أو شريحة إلكترونية مدمجة تعطي المفتاح لحساب بطاقة خاص في أحد البنوك. باستخدام تقنية الورق ، يقوم البائع ، باستخدام محطة خاصة ، بقراءة المعلومات من البطاقة ، ويفوض (من خلال خط خاص ، يتصل بمركز المعالجة ، الذي يخزن معلومات مفصلة حول حالة الحساب) ويكتشف ما إذا كان من الممكن الدفع مقابل عملية الشراء. يتم تسجيل المعلومات التفصيلية حول الشراء على القسيمة (بصمة البطاقة) وإرسالها إلى مركز نظام الدفع أو البنك. يعني التوقيع الموجود على القسيمة أمرًا بتحويل أموال للشراء من حساب بطاقة خاص إلى حساب البائع. في النظام الإلكتروني ، يتواصل حامل البطاقة مباشرة مع المُصدر من خلال جهاز طرفية. بدلاً من تسجيل الدخول إلى الحساب ، يقوم بإدخال مجموعة سرية من الأرقام من لوحة المفاتيح ، والتي ، إذا تمت كتابتها بشكل صحيح ، فهي بمثابة تفويض للخصم من حسابه المصرفي. تتميز بطاقات الائتمان والخصم حسب المحتوى الاقتصادي. الائتمان المرتبط بفتح خط ائتمان في البنك ، والذي يمكّن المالك من استخدام الائتمان عند شراء البضائع وتلقي القروض النقدية. تم تصميم بطاقات الخصم لتلقي النقد من أجهزة الصراف الآلي أو شراء البضائع بالدفع من خلال المحطات الإلكترونية. يتم خصم الأموال من الحساب المصرفي لحامل البطاقة.

بطاقات الائتمان البنكية. وهي مخصصة لشراء البضائع باستخدام قرض مصرفي ، وكذلك لتلقي السلف نقدًا. الميزة الرئيسية لهذه البطاقة هي فتح البنك لخط ائتمان ، والذي يتم استخدامه تلقائيًا كلما تم شراء البضائع أو الحصول على قرض نقدًا.

يعمل حد الائتمان ضمن الحد الذي حدده البنك. في بعض الأنظمة ، يمكن استخدام بطاقة الائتمان المصرفية للدفع التفضيلي لأنواع معينة من الخدمات (على سبيل المثال ، المحادثات الهاتفية) ، وكذلك لتلقي الأموال من أجهزة الصرف الآلي.

هناك بطاقات فردية وشركات. يتم إصدار البطاقات الفردية لعملاء البنوك الفردية ويمكن أن تكون "قياسية" أو "ذهبية" ، وهي مخصصة للأفراد ذوي الجدارة الائتمانية العالية وتوفر العديد من الفوائد للمستخدمين. يتم إصدار بطاقة الشركة إلى مؤسسة (شركة) ، والتي ، على أساس هذه البطاقة ، يمكنها إصدار بطاقات فردية لأشخاص محددين (مديرين أو موظفين ذوي قيمة فقط). يفتحون حسابات شخصية مرتبطة بحساب بطاقة الشركة. تقع المسؤولية تجاه البنك عن حساب الشركة على عاتق المؤسسة ، وليس على الأفراد أصحاب بطاقات الشركة.

يتم إصدار بطاقات السياحة والترفيه من قبل الشركات المتخصصة في خدمة هذه المنطقة (على سبيل المثال ، أمريكان إكسبرس و دينر كلوب). يتم قبول البطاقات من قبل مئات الآلاف من التجار وشركات الخدمات في جميع أنحاء العالم لدفع ثمن السلع والخدمات ، كما توفر للمالكين مزايا متنوعة لحجز تذاكر الطيران ، وغرف الفنادق ، والحصول على خصومات على أسعار البضائع ، والتأمين على الحياة ، إلخ. . في هذه الأنظمة ، توجد أيضًا بطاقات فردية وشركات.

بطاقات الائتمان الخاصة للمؤسسات التجارية والخدمية. يقتصر استخدام هذه البطاقات على شبكة مغلقة معينة من مؤسسات البيع بالتجزئة ، مثل سلسلة متاجر متعددة الأقسام أو نظام محطة وقود لشركة معينة. تقدم الشركة نفسها القرض ، كما تحصل على فائدة على القروض. انتشرت البطاقات المصرفية الخاصة على نطاق واسع ، وبمساعدتها يمكنك إجراء عمليات شراء في متاجر معينة بسعر مخفض ، ولكن إصدار البطاقات وإصدار الائتمان للمشتريات والتسويات لسداد الحسابات التجارية يتم من قبل البنك المشارك في الاتفاق.

بطاقات للشراء من خلال المحطات في منافذ البيع بالتجزئة. تنتمي البطاقات من هذا النوع أيضًا إلى فئة بطاقات الخصم. وهي مرتبطة بحساب التحقق أو التوفير الخاص بحامل البطاقة ولا تقدم ائتمانًا تلقائيًا. تؤدي البطاقة وظائف الشيك المصرفي ، لكن استخدامها أكثر موثوقية ، حيث يتم تحديد المالك في وقت المعاملة ويتم تحويل الأموال إلى الحساب المصرفي للشركة التجارية على الفور.

الصفحات: ← السابق التالي ←

1234 شاهد الكل

العمليات النشطة للبنوك (الصفحة 1 من 2)

عمليات ومعاملات البنوك التجارية

الإطار التشريعي والتنظيمي لأنشطة البنوك الروسية.

قد يكون للبنوك العاملة في بلد ما فئة واحدة أو

منظمة من مستويين. مستوى واحدعندما يعمل الخيار

عندما لا يكون هناك بنك مركزي في الدولة ، أو يوجد فقط

بنك مركزي واحد. النظام المصرفي في حضارة

يمكن أن يكون اقتصاد السوق فقط مستويين.

المستوى الأول ، الأعلى هو البنك المركزي. ثانيًا ، أسفل

المستوى - البنوك التجارية ومؤسسات الائتمان. البنك المركزي للبلد هو الرابط الرئيسي في البنوك

أنظمة أي دولة. وسيط بين الدولة والاقتصاد.

البنوك التجارية لا وجود لها من تلقاء نفسها ، هم

جزء من المجتمع ، وبالتالي ، فإن درجة تطورهم تعتمد

على مستوى تنمية المجتمع ككل ، على احتياجاته ،

المتطلبات والأعمال والفرص المالية

رعايا هذا المجتمع.

عند إجراء العمليات المصرفية في الاتحاد الروسي

يجب أن تمتثل للقانون المدني للاتحاد الروسي والتشريعات

حول البنوك:

الأوراق المالية≫ ؛

التنظيم والرقابة على الصرف الأجنبي.

بادئ ذي بدء ، من الضروري تسليط الضوء على القانون الفيدرالي "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" القانون الفيدرالي الصادر في 10 يوليو 2002 N 86FZ (بصيغته المعدلة في 18 يوليو 2005) "بشأن البنك المركزي الاتحاد الروسي (بنك روسيا) "، الذي يؤسس عمل مؤسسات البنك المركزي لروسيا.

إنها ذات طبيعة معقدة ، بما في ذلك القواعد المختلفة التي تنظم هيكل وموقع البنك المركزي للاتحاد الروسي في الدولة ، والسياسة النقدية ، والقواعد التي تنظم خصوصيات علاقات العمل مع موظفي البنك المركزي للاتحاد الروسي . لاحظ أنه على مدى السنوات العشر الماضية ، تم تعديل التشريع الخاص بالبنوك والأنشطة المصرفية بشكل متكرر.

القانون الاتحادي رقم 3951 المؤرخ 2 ديسمبر 1990 (بصيغته المعدلة في 21 يوليو 2005) "بشأن البنوك والمصارف" (بصيغته المعدلة والمكملة ، اعتبارًا من 1 سبتمبر 2005). قانون تشريعي قطاعي خاص ينظم الوضع القانوني للكيانات وأشكال الأنشطة المصرفية في الاتحاد الروسي.

بالإضافة إلى هذه القوانين التشريعية ، يستند التنظيم القانوني للأنشطة المصرفية في الاتحاد الروسي إلى العديد من القوانين التشريعية الأخرى. على وجه الخصوص ، يمكننا تسليط الضوء على: القانون الاتحادي الصادر في 23 يونيو 1999 N 117FZ "بشأن حماية المنافسة في سوق الخدمات المالية" ؛ القانون الاتحادي المؤرخ 7 آب / أغسطس 2001 N 115FZ "بشأن مكافحة إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب"

أنواع تراخيص بنك روسيا للعمليات المصرفية.

يتم إصدار أنواع التراخيص التالية لمؤسسة ائتمانية تم إنشاؤها حديثًا:

ترخيص لإجراء عمليات مصرفية بأموال بالروبل (دون الحق في جذب الأموال من الأفراد إلى الودائع) ؛

ترخيص لإجراء عمليات مصرفية بأموال بالروبل والعملات الأجنبية (دون الحق في جذب الأموال من الأفراد المودعين) ؛

ترخيص لجذب الودائع وتنسيب المعادن النفيسة (بالاتفاق مع وزارة المالية الروسية فقط).

توسيع نطاق العمليات التي تقوم بها مؤسسة الائتمان

يمكن عن طريق الحصول على:

تراخيص العمليات بالمعادن الثمينة ؛

تراخيص جذب أموال الأفراد إلى الودائع

بالروبل (بعد عامين من تاريخ تسجيل الدولة) ؛

تراخيص لجذب ودائع الأفراد بالروبل والعملات الأجنبية (بعد عامين من تاريخ تسجيل الدولة) ؛

الترخيص العام للبنك الذي لديه ترخيص لأداء

جميع العمليات المصرفية بأموال بالروبل والعملات الأجنبية. لا يوسع الترخيص العام نطاق العمليات التي يقوم بها البنك. يحق للبنك الذي لديه ترخيص عام أن يفتح فروعًا وفقًا للإجراءات المعمول بها

في الخارج و (أو) يكتسبون أسهمًا في رأس المال المصرح به لمؤسسات الائتمان غير المقيمة _

عمليات ومعاملات البنوك التجارية.

وفقًا للقانون الاتحادي الخاص بالبنوك والمصارف

النشاط≫ إلى العمليات المصرفيةترتبط:

جذب أموال الأفراد والكيانات القانونية في الودائع ؛

وضع الأموال التي تم جذبها نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة ؛

فتح الحسابات المصرفية للأفراد والكيانات القانونية والاحتفاظ بها ؛

إجراء التسويات نيابة عن الأفراد والكيانات القانونية ، بما في ذلك البنوك المراسلة ، على حساباتهم المصرفية ؛

تحصيل الأموال والكمبيالات ووثائق الدفع والتسوية والخدمات النقدية للأفراد والكيانات القانونية ؛

شراء وبيع العملات الأجنبية ؛

جذب الرواسب ووضع المعادن النفيسة.

إصدار ضمانات بنكية ؛

تنفيذ الحوالات المالية نيابة عن الأفراد دون فتح حسابات بنكية.

لا يحق لمنظمات الائتمان الانخراط في أنشطة الإنتاج والتجارة والتأمين.

يحق للمؤسسات الائتمانية ، بالإضافة إلى العمليات المذكورة أعلاه ، القيام بما يلي صفقات:

إصدار ضمانات للغير ، تنص على الوفاء بالالتزامات نقدًا ؛

اكتساب الحق في مطالبة أطراف ثالثة بالوفاء بالالتزامات نقدًا (معاملات التخصيم) ؛

الإدارة الاستئمانية للأموال والممتلكات الأخرى بموجب اتفاق مع الأفراد والكيانات القانونية (العمليات الاستئمانية) ؛

العمليات بالمعادن النفيسة والأحجار الكريمة ؛

تأجير المباني الخاصة أو الخزائن للأفراد والكيانات القانونية لتخزين المستندات والأشياء الثمينة ؛

عمليات التأجير

تقديم الاستشارات وخدمات المعلومات.

العودة إلى عمليات البنك

العمليات السلبية هي جمع الأموال لتمويل العمليات النشطة.

يرجع الاسم إلى حقيقة أن نتائج هذه العمليات تنعكس في مسؤولية الميزانية العمومية للبنك ، ويعتقد أيضًا أن الإجراءات النشطة ليست ضرورية لجذب الأموال ، على الرغم من أن تكاليف العمالة هي نفسها في الممارسة العملية.

تشمل العمليات السلبية للبنك ما يلي:

- تكوين رأس مال خاص لمؤسسة مالية.
- قبول الودائع (الودائع) ؛ تشمل هذه العمليات جميع الودائع لأجل وعملاء البنك ، باستثناء المدخرات. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يشمل ذلك أيضًا: الأموال في حسابات الشركات والمؤسسات ، وحسابات الأجور غير المستخدمة بالكامل ، والودائع تحت الطلب.
- فتح حسابات العملاء والاحتفاظ بها. بما في ذلك الحسابات المراسلة للبنوك الأخرى ، وكذلك تنفيذ معاملات تسوية المدفوعات نيابة عن بعضها البعض ، وتقديم المشورة بشأن إدارة محفظة استثمارية ، والمعاملات مع الأوراق المالية نيابة عن مؤسسة أخرى. كل هذا يسمح لنا بخفض التكاليف بشكل كبير وأن نكون أكثر قدرة على المنافسة بالنسبة للمستثمرين.
- الحصول على قروض ما بين البنوك ، بما في ذلك قروض العملات الأجنبية من المقيمين الأجانب.
- إصدار الأوراق المالية (السندات ، الكمبيالات ، شهادات الإيداع والادخار).
- طرق أخرى تعتمد على الأموال المقترضة.

يمكن اعتبار النسبة المعتادة بين رأس المال الخاص ورأس المال المقترض مستوى من 1:10 إلى 1: 100.

العمليات السلبية (PO) هي أنشطة البنك التي تهدف إلى تكوين مصادر الأموال الخاصة والمقترضة لاستخدامها الإضافي لإجراء العمليات وتوليد الدخل.

مجموعات العلاقات:

1) العلاقات التي تنشأ بين مالكي البنك بشأن تكوين رأس المال المصرح به وفقاً للمعايير التي يضعها البنك المركزي.
2) العلاقات بين البنك وعملائه بشأن إيداع أموال العملاء بأشكال مختلفة في حسابات مصرفية.
3) تتشكل العلاقات حول تكوين مصادر الأموال لسداد نفقات البنك فيما يتعلق بالحاجة إلى دفع الفائدة على الودائع والودائع والأموال المصرفية الأخرى ، مع دفع الفائدة على الأوراق المالية التي يضعها البنك (السندات ، الإيداع و شهادات الادخار) ، مع العمليات (رسوم الراتب ، الإهلاك ، تكاليف المواد ، الطاقة ، الأمن ، إلخ) ؛
4) علاقات استلام وتوزيع أرباح البنوك ، بما في ذلك دفع الضرائب ، وتوزيعات الأرباح لأصحاب البنوك ، وتكوين رأس مال احتياطي ، وزيادة رأس المال المصرح به ، وصندوق تنمية البنوك ، وما إلى ذلك ؛
5) العلاقات الخاصة بتكوين صناديق احتياطي خاصة تهدف إلى تأمين المخاطر على عمليات معينة للبنك.

اكتشف

وفقًا للإجراء الحالي ، تشكل البنوك الصناديق التالية:

أ) احتياطي القروض والأموال المودعة الأخرى ذات الطبيعة المماثلة ؛
ب) مخصص إهلاك الاستثمارات في الأوراق المالية.
ج) احتياطي للعمليات النشطة الأخرى. يتم بناء عملية تكوينها واستخدامها عن طريق القياس مع احتياطي الخسائر المحتملة على القروض. النقطة المشتركة هي تخصيص الأموال لتكوينها لنفقات البنك. يتم تشكيلها واستخدامها وفقًا لتعليمات البنك المركزي بدقة ؛
6) العلاقات بين البنك والمستثمرين فيما يتعلق بالاكتتاب في سوق الأوراق المالية وظهور التزامات بسداد الأوراق المالية في الآجال المحددة ودفع الفوائد عليها.
7) العلاقات بين البنك المركزي والبنك المركزي للاتحاد الروسي بشأن تنظيم جوانب معينة من العمليات السلبية ، على نطاق جذب الأموال فيها ، وتنظيم إجراءات إنشاء احتياطيات إلزامية من الأموال التي يتم جذبها.

وفقًا للمحتوى النوعي ، تنقسم التزامات البنوك المركزية إلى فئتين:

1) رأس المال الخاص (الأموال) ؛
2) استقطبت الموارد من عملاء مختلفين.

الغرض من العمليات السلبية:

1) تكوين وزيادة رأس المال الخاص ؛
2) جذب الأموال من المودعين والدائنين ، إلخ. للعمليات النشطة ؛
3) تكوين الأموال الاحتياطية والتأمين لتعويض الخسائر.
4) جذب أموال إضافية من خلال إصدار الأوراق المالية.
5) تكوين شروط لمكافآت وتشجيع موظفي البنك على حل مشاكل ممتلكاتهم ومشاكلهم المجتمعية ؛
6) تهيئة الظروف لعمليات فعالة من حيث التكلفة (مربحة) للبنك لضمان مصالح الدولة ، والمالك ، من أجل تطوير البنك نفسه ، وهيكله ، وما إلى ذلك ؛
7) إنشاء نظام رقابة فعال وفعال للحد من مخاطر المعاملات السلبية وحماية مصالح المودعين والدائنين ؛
8) تشكيل سياسة سعر فائدة جذابة للعمليات السلبية.

أنواع العمليات السلبية:

1) إصدار الأوراق المالية المصرفية.
2) الحسم من الأرباح لأموال البنك.
3) عمليات الإيداع.
4) جذب القروض بين البنوك.

إصدار أوراق مالية مصرفية. هناك فئتان من الأوراق المالية: حقوق الملكية (الأسهم) والديون (السندات ، شهادات الادخار).

العمليات المتعلقة بتخصيص الأرباح لأموال البنك. نتيجة لذلك ، يزداد رأس مال البنك. يمكن توزيع صافي الربح فقط على أموال البنك ، أي. المتبقي بعد دفع الضرائب. يتم تحديد إجراءات توزيع الأرباح بين أموال البنك من خلال التشريع الحالي في القطاع المصرفي ، والميثاق الحالي للمؤسسة الائتمانية والوثائق التأسيسية الأخرى.

هناك ثلاثة خيارات لتوزيع الأرباح:

أ) خلال العام الحالي وفقًا للمعايير المعمول بها ؛
ب) في نهاية السنة ، بعد الموافقة على الميزانية العمومية السنوية لقائمة الدخل.
ج) الوضع الحالي ، مهامها التشغيلية.

إن زيادة رأس مال البنك هو شرط ضروري لاستقرار البنك ، وتوسيع نطاق عملياته ، وجذب عملاء إضافيين من بين الكيانات الاعتبارية والأفراد ، وكذلك تقليل مخاطر العمليات من حيث التعويضات المحتملة ( السداد).

عمليات الإيداع - نشاط البنك الهادف إلى جذب الأموال من الكيانات الاعتبارية والأفراد بمختلف الأشكال ولفترات مختلفة.

الاستثناء هو أموال البنوك الأخرى. يعتمد دور عمليات الإيداع في البنك على تاريخ تطور البنك. مع تطور البنك ، يزداد دور عمليات الإيداع ، والتي تظهر تدريجياً في المقدمة بين مصادر أنشطة البنك ، ويتغير هيكل عمليات الإيداع فيما يتعلق بعملاء البنك. يبدأ نشاط البنك بالعمل مع الكيانات القانونية. بعد عامين من تشكيله ، يحصل البنك على فرصة لجذب الأموال من الأفراد. مع تطور البنك ، تتغير أشكال جذب أموال العملاء (يتم استخدام السندات الإذنية والشهادات وعدد الودائع وأشكال مختلفة من الودائع وما إلى ذلك. وجذب الأموال من البنوك الأخرى. والبنك المركزي للاتحاد الروسي ، والبنوك المركزية الأخرى ، يمكن للبنوك الأجنبية العمل كدائن.

تستخدم الأموال بين البنوك في شكل قروض من قبل البنوك المركزية ، كقاعدة عامة ، في الحالات التالية:

1. بسبب التخلف في قاعدة عملاء الودائع والحاجة إلى عمليات نشطة ، تحتاج البنوك المنشأة حديثًا إلى الحصول على قروض بين البنوك. تتميز هذه البنوك بالاعتماد الكبير على سوق ما بين البنوك.

هذا الموقف سلبي لعدد من الأسباب:

أ) إمكانية حدوث تغييرات غير مواتية في اللوائح في سوق ما بين البنوك (تغيرات في شروط القرض ، ونقص في الموارد في سوق ما بين البنوك) ؛
ب) زيادة حادة في أسعار الفائدة.

2. تجذب البنوك الكبيرة ، التي لديها قاعدة ودائع كافية ، القروض بين البنوك لبعض العمليات المصرفية بسبب جاذبيتها الخاصة في الوقت الحالي. طلبات البنوك كمقترضين متفرقة. يتم الحصول على القروض بين البنوك من أجل تنظيم سيولة البنوك المركزية. يجب على البنوك المركزية تقديم تقارير شهرية إلى البنك المركزي عن السيولة.

المحاسبة وإعداد التقارير في البنوك التجارية
النظام المصرفي
المخاطر المصرفية وموثوقية وكفاءة البنوك التجارية
عمليات العملات للبنوك
عمليات الصرف الأجنبي للبنوك التجارية
بنوك تجارية

عودة | | أعلى

© 2009-2018 مركز الإدارة المالية. كل الحقوق محفوظة. نشر المواد
مسموح به مع الإشارة الإلزامية لارتباط الموقع.

تقوم البنوك ، بصفتها وسطاء محددين في سوق المال ، بإجراء 3 عمليات أساسية (محددة) تميزها عن المؤسسات المالية والائتمانية الأخرى:

1. جذب الودائع
2. منح القروض
3. إجراء الحسابات.

بالإضافة إلى العمليات المذكورة أعلاه ، تقوم البنوك التجارية بعدد من العمليات الأخرى. تنعكس العمليات المصرفية التي تم إجراؤها في بنود الميزانية العمومية ذات الصلة للبنك التجاري. واعتمادًا على الجانب الذي تنعكس فيه الميزانية العمومية ، تنقسم جميع العمليات المصرفية إلى سلبية ونشطة.

العمليات السلبية للبنوك التجارية- هذه هي العمليات التي يتم من خلالها تكوين موارد البنوك التجارية: التملك والجذب والمقترض.

تشكيل عمليات البنوك التجارية الموارد الخاصةتضمن:

• عمليات تكوين رأس المال المصرح به للبنك ؛
• عمليات تكوين الصندوق الاحتياطي للبنك ؛
• عمليات تكوين صناديق التأمين للبنك ؛
• عمليات تكوين الصناديق الأخرى للبنك ذي الأغراض الخاصة ، والتي تتشكل على حساب أرباح البنك ؛
• العمليات المتعلقة بتكوين وتوزيع أرباح البنوك.

جذب موارد البنوك التجاريةيتم تشكيلها من خلال تنفيذ عمليات الإيداع السلبية. كونها وسطاء في سوق المال ، تقوم البنوك بتعبئة (جذب) الأموال المجانية المؤقتة للأفراد والكيانات القانونية ، والتي تشكل الأساس لمزيد من العمليات النشطة. تعمل المؤسسات التجارية والمنظمات غير الهادفة للربح (المؤسسات الخيرية ، والمنظمات الدينية ، والأحزاب السياسية ، وما إلى ذلك) ، وكذلك المنظمات الحكومية (الميزانية) والبنوك التجارية الأخرى ككيانات قانونية.

من أجل جذب الموارد ، تفتح البنوك التجارية أنواعًا مختلفة من الحسابات لعملائها على أساس تعاقدي: عند الطلب (جاري ، تسوية ، بطاقة ، مراسل ، ميزانية ، إلخ) وعاجل (إيداع ، إيداع).

أدوات جذب الموارد من البنوك التجارية هي أيضًا: شهادات الإيداع (الادخار) والفواتير المصرفية والشيكات.

الموارد المستعارةتحشد البنوك التجارية من خلال عمليات الإقراض والاستثمارات السلبية. تتمثل عمليات الائتمان السلبية للبنوك التجارية في اقتراض أموال القروض في سوق الائتمان بين البنوك. القروض بين البنوك ، كقاعدة عامة ، قروض قصيرة الأجل: من يوم واحد (بين عشية وضحاها) إلى 3-6 أشهر. يتم اقتراض القروض بين البنوك من البنوك التجارية الأخرى ، وفي الحالات القصوى - من البنك المركزي للبلاد (كمقرض الملاذ الأخير) ، بما في ذلك من خلال إعادة خصم الفواتير التجارية ومعاملات إعادة الشراء.

عمليات الاستثمار السلبييتم تنفيذ البنوك التجارية عن طريق إصدار التزامات الديون الخاصة بها ووضعها في شكل سندات.

يتم تجميع أموال المساهمين (المؤسسين) والمودعين والدائنين والمستثمرين الذين تم حشدهم في عملية العمليات السلبية في الحساب المراسل للبنك (في حالة الإيصالات غير النقدية) أو في مكتب النقدية بالبنك (في حالة استلام السيولة النقدية).

عمليات البنك النشطة

تقوم البنوك التجارية بتوظيف المزيد من الموارد المعبأة من خلال إجراء عمليات نشطة.

العمليات النشطة للبنوك التجارية- هذه هي العمليات المتعلقة بإيداع الموارد المحشودة في قروض وودائع بنوك أخرى واستثمارات وأصول ثابتة وبنود مخزون.

في هيكل العمليات النشطة للبنوك ، تحتل عمليات الائتمان والاستثمار المكانة الرائدة. تقدم البنوك التجارية القروض:

• الأفراد (الرهن العقاري ، قروض السيارات ، القروض الاستهلاكية ، بطاقات الائتمان ، إلخ) ؛
• الكيانات القانونية (القروض لمرة واحدة ، خطوط الائتمان ، السحب على المكشوف ، التخصيم ، التأجير ، إلخ ، بما في ذلك ما يسمى بالمعاملات الائتمانية خارج الميزانية العمومية - توفير الضمانات ، الضمانات ، وخطابات الاعتماد) ؛
• قروض للسلطات العامة ؛
• القروض والودائع بين البنوك ، بما في ذلك الأموال المودعة لدى البنك المركزي للبلاد.

تتمثل عمليات الاستثمار النشطة للبنوك التجارية في استثمار الأموال في سندات الدين الحكومية والشركات ، وكذلك في الأوراق المالية لأسهم الشركات (الاستثمارات في رأس المال المصرح به للمؤسسات والمنظمات) من أجل الحصول على دخل من الاستثمار.

تقوم البنوك التجارية أيضًا بعدد من عمليات الوساطة: خدمات التسوية والنقد ، والعمليات في سوق الأوراق المالية ، وعمليات شراء وبيع العملات الأجنبية ، والعمليات باستخدام معادن البنوك ، وما إلى ذلك.

تنفذ البنوك التجارية عمليات نشطة في حدود مواردها المتاحة على حسابات مراسلة مع البنك المركزي والبنوك التجارية الأخرى ، بما في ذلك.

أجنبي (عند إجراء معاملات غير نقدية) ، وكذلك في مكتب النقد (عند إجراء المعاملات النقدية).

يتعين على جميع البنوك التجارية النشطة وغير النشطة أن تنفذ ضمن المعايير الاقتصادية التي وضعها البنك الوطني (المركزي) للبلد.

السؤال 52- العمليات النشطة للبنوك التجارية.

- مستشار توزيع أصول

العمليات النشطة للبنك هي:

1. عمليات الائتمان (المحاسبة والقرض).

صنفت الي:

قروض بدون ضمان (فارغة) ؛

القروض المضمونة؛

oncol (عند الطلب)

على المدى القصير والمتوسط ​​والطويل ؛

يتم سداده دفعة واحدة وعلى أقساط ، إلخ.

2. العمليات مع الأوراق المالية (الأسهم).

شراء الأوراق المالية لمحفظة خاصة (استثمار) ؛

التنسيب الأولي للأوراق المالية الصادرة حديثًا بين الحائزين ؛

شراء وبيع الأوراق المالية نيابة عن العميل (خدمة التداول الثانوي للأوراق المالية) ؛

قروض الأوراق المالية.

محفظة الاستثمار- مجموعة من الاستثمارات الحقيقية أو المالية. بالمعنى الضيق ، هذه مجموعة من الأوراق المالية من أنواع مختلفة ومدد مختلفة ودرجات مختلفة من السيولة ، يملكها مستثمر واحد ويتم إدارتها ككل.

3. عمليات القبول.

تتكون معاملة القبول من حقيقة أن البنك يمنح العميل حسن السمعة الحق في إصدار سندات الصرف ، التي يقبلها البنك ، ومن هناك يضمن الدفع على نفقته الخاصة على هذه الفاتورة ، ويتعهد العميل الذي يستخدم اعتماد القبول هذا إيداع المبلغ المناسب للبنك عند انتهاء صلاحية الكمبيالة لسداد الفواتير.

4. التعاملات بالعملات الأجنبية.

تعتبر معاملات العملات جزءًا لا يتجزأ من الاقتصاد العالمي الحديث ، والذي يرتبط بتطور النشاط الاقتصادي الأجنبي ، وزيادة اندماج السوق المالية للبلاد في النظام المالي العالمي. في الوقت نفسه ، يجب على الدولة الحفاظ على السيطرة على حركة العملات الأجنبية ، والاحتفاظ بسجلات معاملات الصرف الأجنبي. تتم جميع معاملات العملة حصريًا من خلال نظام البنوك التجارية المرخص لها.

المعاملات العقارية.

القرض العقاري- قرض طويل الأجل مستهدف لشراء المساكن ، والذي يصبح ضمانًا لهذا القرض. يمكن أيضًا أن تكون العقارات المملوكة للمقترض بمثابة ضمان.

السؤال 53

الصناديق الخاصة

تم جمع الأموال(الأموال في المستوطنات)؛

إنها تلك القطة المالية. هي في التداول التجاري.

بنك ، ولكن لا تنتمي إليه. الجزء الأكبر من هذه الأموال في الحسابات الجارية. ويستخدم مبلغ الأرصدة في الحسابات الجارية لتلقي قرض متأخر أو بين عشية وضحاها.

مال مستلف

إجمالي رأس المال.

السؤال 54

كما هو الحال في البنك المركزي ، جميع العمليات تجارية. تنقسم البنوك إلى: - نشط - سلبي

- العمولة والوسيط (نيابة عن العميل على أساس العمولة) التي تهدف إلى إدارة المحفظة

- مستشار توزيع أصول

1. التحصيل - يتلقى البنك ، نيابة عن عميله ، الأموال بموجب المستندات النقدية وتسوية السلع.

2. خطاب الاعتماد هو تعليمات لدفع مبلغ معين.

3. التحويل - تحويل الأموال المودعة في البنك إلى مستلم موجود في مكان آخر.

4. التأجير - شراء الآلات والمعدات وتأجيرها.

العمليات النشطة للبنك التجاري هي عمليات توظيف الأموال التي تم جذبها والمملوكة لبنك تجاري من أجل توليد الدخل وتهيئة الظروف للعمليات المصرفية.

العمليات السلبية للبنوك التجارية - عمليات لجذب النقد المجاني المؤقت

العمليات الائتمانية للبنوك - عمليات إدارة الممتلكات وأداء خدمات أخرى لصالح العملاء ونيابة عن العملاء بصفتهم وصيًا

السؤال 55. الأموال الخاصة بالبنوك التجارية.

عمليات لجذب الأموال المجانية مؤقتًا.

تتكون موارد البنك من ؛

الصناديق الخاصة(من 8 إلى 18٪ من موارد بنك حديث) ؛

هذا هو الحد الأدنى لرأس المال المصرح به للبنك. اليوم يبلغ حوالي 300 مليون روبل ، لكنه في المستقبل يميل إلى مليار أي. لتكبير.

- رأس المال المصرح به - يتم تعبئته من خلال طرح الأسهم في سوق الأوراق المالية.

- رأس المال الاحتياطي - formir. من خلال استقطاعات الأرباح

- صناديق خاصة (إطفاء ، تأمين - يقرر البنك التمويل الذي يحتاجه)

- حساب الأرباح المحتجزة (حساب العبور الوسيط ، يتراكم الربح عليه ؛ يتكون رأس المال الاحتياطي من هذا الحساب)

تم جمع الأموال(الأموال في المستوطنات)؛

إنها تلك القطة المالية. هي في التداول التجاري. بنك ، ولكن لا تنتمي إليه. الجزء الأكبر من هذه الأموال في الحسابات الجارية.

2 المصرفية النشطة

ويستخدم مبلغ الأرصدة في الحسابات الجارية لتلقي قرض متأخر أو بين عشية وضحاها.

مال مستلف

ما يجتذبه البنك رسميًا: ودائع وقروض مستلمة من بنوك أخرى ، قروض من البنك المركزي ، إصدار أوراق مالية غير استثمارية (أذون).

جميع المكونات الثلاثة تشكل الخاصة بهم إجمالي رأس المال.

الأموال المقترضة والأموال المقترضة هي مطلوبات البنك.

السؤال 56.

عمليات لجذب الأموال المجانية مؤقتًا.

تتكون موارد البنك من ؛

تم جمع الأموال(الأموال في المستوطنات)؛

المقاولات

الصناديق الخاصة(من 8 إلى 18٪ من موارد بنك حديث) ؛

هذا هو الحد الأدنى لرأس المال المصرح به للبنك. اليوم يبلغ حوالي 300 مليون روبل ، لكنه في المستقبل يميل إلى مليار أي. لتكبير.

- رأس المال المصرح به - يتم تعبئته من خلال طرح الأسهم في سوق الأوراق المالية.

- رأس المال الاحتياطي - formir. من خلال استقطاعات الأرباح

- صناديق خاصة (إطفاء ، تأمين - يقرر البنك التمويل الذي يحتاجه)

- حساب الأرباح المحتجزة (حساب العبور الوسيط ، يتراكم الربح عليه ؛ يتكون رأس المال الاحتياطي من هذا الحساب)

مال مستلف

ما يجتذبه البنك رسميًا: ودائع وقروض مستلمة من بنوك أخرى ، قروض من البنك المركزي ، إصدار أوراق مالية غير استثمارية (أذون).

جميع المكونات الثلاثة تشكل الخاصة بهم إجمالي رأس المال.

الأموال المقترضة والأموال المقترضة هي مطلوبات البنك.

السؤال 57

عمليات لجذب الأموال المجانية مؤقتًا.

تتكون موارد البنك من ؛

مال مستلف

ما الذي يجتذبه البنك رسمياً:

- الودائع و

—قروض مستلمة من بنوك أخرى ،

- قروض من البنك المركزي ،

- إصدار الأوراق المالية غير الاستثمارية (الكمبيالات)

الأموال المقترضة والأموال المقترضة هي مطلوبات البنك.

تم جمع الأموال(الأموال في المستوطنات)؛

إنها تلك القطة المالية. هي في التداول التجاري. بنك ، ولكن لا تنتمي إليه. الجزء الأكبر من هذه الأموال في الحسابات الجارية. ويستخدم مبلغ الأرصدة في الحسابات الجارية لتلقي قرض متأخر أو بين عشية وضحاها.

المقاولاتالحسابات هي حساب مصرفي جاري خاص يجمع بين ميزات الحساب الجاري والقرض.

الصناديق الخاصة(من 8 إلى 18٪ من موارد بنك حديث) ؛

هذا هو الحد الأدنى لرأس المال المصرح به للبنك. اليوم يبلغ حوالي 300 مليون روبل ، لكنه في المستقبل يميل إلى مليار أي. لتكبير.

- رأس المال المصرح به - يتم تعبئته من خلال طرح الأسهم في سوق الأوراق المالية.

- رأس المال الاحتياطي - formir. من خلال استقطاعات الأرباح

- صناديق خاصة (إطفاء ، تأمين - يقرر البنك التمويل الذي يحتاجه)

- حساب الأرباح المحتجزة (حساب العبور الوسيط ، يتراكم الربح عليه ؛ يتكون رأس المال الاحتياطي من هذا الحساب)

جميع المكونات الثلاثة تشكل الخاصة بهم إجمالي رأس المال

السابق 123456789101112 التالي

مقدمة

البنوك هي المراكز التي تبدأ فيها الشراكات التجارية وتنتهي. تعتمد صحة الاقتصاد إلى حد حاسم على دقة وكفاءة نشاط البنوك. بدون شبكة متطورة من البنوك التجارية ، تظل الرغبة في إنشاء آلية سوق حقيقية وفعالة مجرد رغبة.

البنوك التجارية هي مؤسسة ائتمانية عالمية تم إنشاؤها لجذب الأموال ووضعها على أساس السداد والمدفوعات ، وكذلك لتنفيذ العديد من العمليات المصرفية الأخرى.

تقوم البنوك التجارية بعمليات نشطة وغير نشطة. هذه العمليات تشبه وجهين متقابلين للوحدة الديالكتيكية. بدون عمليات سلبية ، تكون العمليات النشطة مستحيلة ، وبدون عمليات نشطة ، تصبح العمليات السلبية بلا معنى. ولكن بدون استثناء ، تسعى جميع العمليات المصرفية إلى هدف واحد - زيادة الدخل وخفض التكاليف.

بالنسبة لعمل هذا المقرر الدراسي ، سوف يدرس فقط عمليات البنوك التجارية ، أي البنوك النشطة ، لأن أنشطة البنوك التجارية لها أهمية قصوى ، حيث أن عمليات تكوين موارد الائتمان واستخدامها مترابطة بشكل وثيق.

العمليات المصرفية النشطة هي العمليات التي تقوم البنوك من خلالها بتخصيص الموارد المتاحة لها من أجل توليد الدخل الضروري وضمان السيولة.

الأهمية الاقتصادية لهذه المسألة وأهميتها هي مسألة إجراء عمليات نشطة وتحديد كتابة عمل الدورة هذا ، والغرض منه هو استكشاف جوهر وأهمية العمليات النشطة للبنوك التجارية نظريًا ، وكذلك تحليل الممارسة لتنفيذ هذه العمليات.

بناءً على الغرض من العمل تم تحديد المهام التالية:

- تحديد جوهر العمليات النشطة للبنوك التجارية ؛

- لمعرفة هيكل الأصول للعمليات النشطة للبنوك وتحديد الخصائص الرئيسية بإيجاز ؛

- دراسة الجوانب الرئيسية لتحليل العمليات النشطة للبنوك التجارية في روسيا ؛

- تحديد المشاكل الرئيسية لتحسين العمليات النشطة.

عند كتابة ورقة المصطلح هذه ، تم استخدام الأعمال والدراسات العلمية للاقتصاديين الروس والخبراء الأجانب في مجال البنوك ، وبعض الكتب المدرسية والتطورات المنهجية ، والمواد من الدوريات ، والمعلومات الإحصائية.

1. العمليات النشطة ودورها ومكانتها في العمل المصرفي
1.1 الجوهر الاقتصادي للعمليات النشطة
وفقًا لتصنيف العمليات النشطة ، وكذلك هيكل الأصول ، هناك وجهات نظر مختلفة.

وفقًا لـ Bukato V.I. ، Lvov Yu.I. العمليات الرئيسية النشطة هي:

- عمليات الائتمان ، التي نتجت عن تكوين محفظة قروض البنك ؛

- عمليات الاستثمار التي تشكل الأساس لتشكيل محفظة استثمارية ؛

- عمليات النقد والتسوية ، وهي من الأنواع الرئيسية للخدمات التي يقدمها البنك لعملائه.

- عمليات أخرى نشطة تتعلق بإنشاء بنية تحتية مناسبة تضمن إتمام جميع العمليات المصرفية بنجاح.

يعتقد Lavrushin أن أكثر عمليات البنوك نشاطًا هي:

- عمليات الإقراض ، كقاعدة عامة ، تجلب للبنوك الجزء الأكبر من دخلها. على نطاق الاقتصاد الكلي ، تكمن أهمية هذه العمليات في حقيقة أن البنوك ، من خلالها ، تحول الصناديق النقدية غير النشطة مؤقتًا إلى صناديق نشطة ، مما يحفز عمليات الإنتاج والتداول والاستهلاك ؛

- معاملات الاستثمار ، في عملية إتمامها ، يعمل البنك كمستثمر ، ويستثمر الموارد في الأوراق المالية أو يكتسب حقوقًا للأنشطة الاقتصادية المشتركة ؛

- عمليات الإيداع ، والغرض من عمليات الإيداع النشطة للبنوك هو إنشاء احتياطيات جارية وطويلة الأجل لوسائل الدفع في حسابات لدى البنك المركزي (حساب المراسل والحساب الاحتياطي) والمصارف التجارية الأخرى ؛

- عمليات أخرى نشطة ، مختلفة في الشكل ، تجلب دخلا كبيرا للبنوك في الخارج. في الممارسة الروسية ، لا يزال مداها محدودًا. تشمل العمليات النشطة الأخرى: العمليات بالعملات الأجنبية والمعادن الثمينة ، الثقة ، الوكالة ، السلع ، إلخ.

أنتونوف P.G. ، بيسيل م. يميز نفس العمليات مثل Bukato V.I. و Lvov Yu.I. ، أي النقد والائتمان والاستثمار والعمليات الأخرى.

بالنسبة لي ، ألتزم برأي Bukato V.I. و Lvov Yu.I. و Polyakov V.P. و Moskovkina L.A ، والتي تشمل في العمليات النشطة: النقد والائتمان والاستثمار والعمليات الأخرى ، لأن هذه العمليات هي أكثر أنواع العمليات النشطة للبنوك شيوعًا.
1.2 أنواع وأشكال العمليات النشطة للبنوك التجارية
1.2.1 عمليات الإقراض
1.2.1.1 أنواع القروض وأشكالها
مصدر القرض هو موارد مجانية بشكل مؤقت في شكل أموال يتم تحريرها في سياق أنشطة مؤسسات الائتمان. من بين جميع الأشكال الأخرى لتقديم الأموال (الإعانات ، الإعانات ، المنح ، إلخ) ، يتميز الائتمان كفئة اقتصادية بثلاثة مبادئ أساسية - الاستعجال والسداد والدفع.

في الوقت نفسه ، تعني URGENCY شروطًا محددة مسبقًا لإعادة الأموال المقترضة إلى المُقرض ؛ تحت RETURN - السداد الإجباري للدائن لمبلغ الدين الرئيسي وفقًا للشروط المتفق عليها. تعني "مدفوعة" أنه في هذه المعاملة الاقتصادية ، يكون المال منتجًا محددًا ، وبناءً على قانون القيمة ، يتم التعبير عن سعره كنسبة مئوية.

بالإضافة إلى هذه المبادئ الإلزامية ، يمكن تصنيف القروض وفقًا للأنواع والأشكال الرئيسية الإضافية التالية:

- مصادر الجذب - القروض الخارجية والداخلية ؛

- الغرض - المرتبط ، غير المرتبط والوسيط ؛

- الغرض من الاستخدام - مستهدف وغير مستهدف ؛

- الآجال - قصيرة ومتوسطة وطويلة الأجل واستثمارية ؛

- الأمان - مؤمن وفارغ ؛

- شكل التنظيم - نقابي ، كونسورتيوم ، ثنائي ونادي ؛

- عملة الاقتراض - بعملة البلد الدائن ، بعملة البلد المقترض ، بعملة بلد ثالث ، في وحدات المحاسبة الدولية ، بعملة متعددة ؛

- نوع سعر الفائدة - عائم وثابت ومختلط ؛

- شكل التوفير - عن طريق التحويل الحقيقي للأموال ، وإعادة التمويل وإعادة جدولة الديون ؛

- شكل من أشكال السداد - بمبلغ واحد ، في حصص متساوية على فترات منتظمة ، بحصص غير متناسبة بشروط متفق عليها بشكل متبادل ؛

- عدد الاستخدامات - لمرة واحدة وقابلة للتجديد ؛

- أسلوب المنح - بمبلغ واحد ، خط ائتمان مفتوح ، قرض تعاقد ، قرض سحب على المكشوف ، قرض احتياطي ، إلخ ؛

- نوع الدائن - رسمي وغير رسمي ومختلط وقروض من المنظمات الدولية ؛

- التبعية القانونية - وفقًا لتشريع الدائن ، وفقًا لتشريع المقترض ، وفقًا لتشريع دولة ثالثة.

تصنيف القروض.

دعونا ننظر الآن في تصنيف القروض حسب الشكل بمزيد من التفصيل.

كما لوحظ بالفعل ، وفقًا لمصادر الجذب ، يتم تقسيم جميع القروض إلى خارجية وداخلية. تُفهم القروض الخارجية على أنها قروض تجتذب من المؤسسات المالية غير المقيمة. عادةً ما تتعلق هذه القروض بخدمة العلاقات الاقتصادية الخارجية لعملاء مؤسسة ائتمانية ، والحاجة إلى إعادة استثمار القروض الممنوحة من قبل البنك ذي الصلة إلى الهياكل الاقتصادية الأخرى بالعملة الأجنبية (من أجل منع إنشاء مركز مفتوح للعملات الأجنبية ). عادةً ما تعمل القروض المحلية على الحفاظ على السيولة والربحية لمؤسسة الائتمان بالعملة الوطنية ، فضلاً عن الدعم المالي لنشاطها التجاري.

أي مؤسسة ائتمانية تمارس أنشطتها وفقاً للخطة الموضوعة من قبل إدارة البنك. في هذا الصدد ، فإن الأموال التي يجذبها البنك لها غرض محدد.

يتم توفير القروض ذات الصلة من قبل البنوك من أجل دعم الأنشطة المالية والاقتصادية لعملائها. في الوقت نفسه ، يمكن أن تكون القروض ذات الصلة من عدة أنواع (للمدفوعات النقدية ، والمدفوعات المقدمة ، والتمويل اللاحق ، والقرض بين البنوك لمعاملة تجارية محددة ، وخطوط الائتمان).

يتم استخدام القرض النقدي إذا كان عميل البنك الدائن ، وهو مورد البضائع ، مهتمًا بتقديم طلب ، ولكنه غير قادر على الحصول على قرض تجاري. في هذه الحالة ، يدفع البنك الدائن للعميل كامل مبلغ العقد ، دون أي خصومات ، مع تقديم مطالبات متزامنة ضد البنك الذي يخدم المشتري. تكمن فائدة الشركة المصدرة في الاستلام لمرة واحدة للمبلغ الكامل للدفع ، وهو أمر مستحيل عند التقدم بطلب للحصول على كمبيالة قرض أو قرض على حساب مفتوح. في الوقت نفسه ، يترك بنك المورد ، بصفته صاحب حساب الأخير ، ميزانيته العمومية دون تغيير ، مما يزيد بند المسؤولية المالية في حسابات العملاء الجارية. يعكس بنك الشركة المشتري ، الذي لديه التزامات تجاه البنك الدائن في ميزانيته العمومية ، المطالبات ضد عميله على الحساب المقابل النشط ، في حين أن جميع الأموال المستلمة على حساب المشتري ستكون ضمانًا للأصل. المشتري ، من جانبه ، يستلم البضائع بدفع مؤجل حقيقي بشروط مالية أكثر جاذبية من قرض الشركة أو العميل.

يتم جذب قرض المدفوعات المسبقة في حالة إبرام المشتري عقودًا بمبالغ كبيرة ، ويخضع جزء من العقد للتمويل المسبق. ومن الأمثلة على هذه القروض القروض التي قدمها الاتحاد السوفياتي السابق لتمويل شراء أنابيب ذات قطر كبير من اليابان. نظرًا لأن مبالغ الصفقة وصلت إلى عدة مليارات من الدولارات ، من أجل إعادة تمويل المدفوعات المقدمة بمبلغ 15 ٪ من إجمالي مبلغ المعاملة ، فقد اجتذب الاتحاد السوفيتي قروضًا من البنوك اليابانية التي تخدم الشركات الموردة المعنية. نظرًا لأن جذب هذه الأموال لا يرتبط باحتياجات مؤسسة الائتمان نفسها ، فإن البنك المقترض يضع دعوى مقابلة للمستهلك المباشر للسلع.

التمويل اللاحق هو قرض لإعادة تمويل المدفوعات التي تم سدادها مسبقًا ويتم إضفاء الطابع الرسمي عليه باتفاقية قرض ذات شكل خاص. من أكثر السمات المميزة لهذه الاتفاقية قاعدة الدفع المسبق من قبل البنك المقترض على الفواتير الصادرة عن المشتري مع التفاصيل التفصيلية (الاسم الكامل للبضاعة ، شركة المشتري ، شركة البائع ، تاريخ شحن البضاعة وشروط التسليم والتأمين وما إلى ذلك). عند استلام المستندات ذات الصلة ، يقوم البنك الدائن بفحص المستندات الواردة من البنك المقترض ومقارنتها بالمعلومات الواردة من المورد. في حالة عدم وجود أي اعتراض من البنك الدائن ، يقدم البنك الدائن إعادة التمويل المتطابقة اللازمة للبنك المقترض. من حيث الجاذبية ، فإن التمويل اللاحق يمكن مقارنته عمومًا بقروض مدفوعات مقدمة.

القرض بين البنوك بموجب معاملة تجارية محددة هو النوع الأكثر شيوعًا من القروض المصرفية. في الوقت نفسه ، تمت الإشارة في اتفاقية ما بين البنوك إلى عقود محددة بين الشركات الشقيقة. يتضمن هذا النوع من الائتمان الدفع وفقًا لشروط التحصيل أو بموجب خطاب اعتماد مع التقديم المتزامن لمطالبة ائتمان على البنك المقترض.

يتم فتح خط الائتمان من قبل البنك الدائن لصالح بنك مقترض ضمن الحد المتفق عليه بين الطرفين. ضمن الحد المحدد ، يجوز للبنك المقترض جمع الأموال من البنك الدائن لتمويل شراء السلع المحددة في اتفاقية خاصة. هذا النوع من القروض هو أحد أكثر أنواع القروض شيوعًا في ممارسة ما بين البنوك.

يتم جذب القروض غير المرتبطة من قبل المقترض مع الحق في إساءة استخدام الأموال المستلمة بشكل مستقل.

نادرًا ما تُستخدم القروض المؤقتة في الأعمال المصرفية نفسها ، لأنها تهدف إلى خدمة أنشطة محددة مثل التأجير والهندسة وما إلى ذلك. نظرًا لأن أي معاملة ، بما في ذلك تقديم الخدمات ، وتأجير المعدات ، وما إلى ذلك ، لها قيمة نقدية إلزامية ، فهي في الواقع مصحوبة بتوفير قرض بنكي يتوسط في نشاط البائع حتى يتم استلام الموارد. للوهلة الأولى ، فإن الأشكال الوسيطة من القروض ليست جذابة للبنك المقترض مثل القرض المقيد. ويفسر ذلك حقيقة أن البنك المقترض لا يتلقى ضمانًا إضافيًا في شكل منتج انتقل إلى ملكية المشتري أو تم استلامه من بيع هذا المنتج إلى حساب الشركة التي تتلقى العائدات. ومع ذلك ، فإن فائدة البنك المقترض هي تقليل مخاطر عدم السداد من جانب العميل مع زيادة كفاءة أنشطته.

غالبًا ما يتم الخلط بين الغرض من القروض والغرض منها. تشمل القروض المستهدفة القروض المقيدة والمتوسطة ، بالإضافة إلى عدد من القروض المالية التي تم الحصول عليها دون تحديد هدف القرض.

كما لوحظ أعلاه ، فإن أحد مبادئ الإقراض هو إلحاح العمليات. حسب الشروط ، يتم تقسيم القروض بشروط إلى قصيرة ومتوسطة وطويلة الأجل واستثمارية.

تمثل القروض بين البنوك قصيرة الأجل ودائع ذات آجال استحقاق تصل إلى سنة واحدة. في الوقت نفسه ، يتم تخصيص المعاملات لمدة تصل إلى 90 يومًا شاملة لمجموعة منفصلة. هذه قروض ليوم واحد ("بين عشية وضحاها" مع فترة استخدام من اليوم إلى الغد ؛ قروض "اليوم التالي" - من الغد إلى اليوم بعد غد ؛ "الفوري التالي" - من اليوم بعد الغد ليوم واحد) ، أسبوعيًا ("الأسبوع الفوري" - من اليوم بعد غد في الأسبوع) ، بالإضافة إلى قروض لمدة أسبوعين وثلاثة أسابيع وشهر واحد وشهرين وثلاثة أشهر.

وفقًا للتصنيف المعتمد ، تشمل القروض متوسطة الأجل قروضًا من سنة واحدة إلى عشر سنوات ، بالإضافة إلى ودائع لمدة تزيد عن 12 شهرًا.

تشمل القروض طويلة الأجل قروضًا يبلغ إجمالي أجل استحقاقها أكثر من عشر سنوات.

تشمل الأنواع النادرة من القروض طويلة الأجل ما يسمى بقروض الاستثمار بين البنوك. كقاعدة عامة ، لها طبيعة القرض الثانوي أو التشاركي. تتضمن هذه الفئة أحيانًا قروضًا غير مرتبطة بآجال استحقاق تزيد عن 10 سنوات.

وفقًا للوائح عدد من البلدان ، يعني القرض الثانوي الأموال المقدمة للمقترض لزيادة رأس ماله العامل لمدة تزيد عن 10 سنوات. تُستخدم القروض الثانوية لحساب قاعدة رأس المال ، وكذلك لإنشاء مخصصات للديون المشكوك في تحصيلها والديون المعدومة ، ويتم تضمين القروض الثانوية من قبل المقترض في فئة الأموال الخاصة. عند تصفية مؤسسة ائتمانية لديها قروض ثانوية في التزاماتها ، يمكن استخدام الأموال المقابلة للوفاء بمطالبات الدائنين ، إذا لم تكن العناصر المصرح بها والزائدة والمكونات الأخرى لرأس المال السهمي كافية لسداد جميع التزاماتها. في أي حالة أخرى ، إذا لم تكن الطبيعة المقصودة للأموال المقدمة محددة في اتفاقية القرض ، فإن إنفاق قرض ثانوي يتطلب موافقة كتابية من المُقرض.

يتميز قرض المشاركة بجميع الخصائص المذكورة أعلاه للقرض الثانوي ، ولكن له عدد من السمات المميزة . في الواقع ، إنها زيادة خفية في رأس مال البنك ، وهو ما يفسر في نص الاتفاقية ذات الصلة القاعدة المتعلقة بالمسألة المحتملة لصالح الدائن لعدد إضافي من أسهم المقترض. يمكن اعتبار القرض التشاركي شكلاً من أشكال الاستثمار بين البنوك وعملية القرض الوحيدة التي قد لا يكون لها تاريخ استحقاق.

لقد حددت الاحتمالات الواسعة للقرض الثانوي والقرض التشاركي تنظيمًا صارمًا للغاية لشروط هذا الجذب ، وأحيانًا فرض حظر مباشر على مثل هذه العمليات (ألمانيا). في تلك الولايات التي تسمح تشريعاتها بجذب هذه القروض (إنجلترا ، فرنسا ، إلخ) ، لا يتم استخدامها وسدادها إلا بموافقة خطية من سلطات العملة في الدولة.

في بعض الأحيان ، من أجل الحفاظ على العلاقات الثنائية عندما يكون من المستحيل تنفيذ معاملة ثنائية (على سبيل المثال ، عند الوصول إلى حد الإقراض لمقترض واحد) ، يمكن للأطراف استخدام ما يسمى "صفقة ميرور". هذه الصفقة عبارة عن قرض من خلال بنك ثالث ، حيث يقوم المقرض الحقيقي بإعادة تمويل البنك الرسمي بشروط تتوافق تمامًا مع اتفاقية "المرآة" بين المقرض الرسمي والمقترض الحقيقي. في الوقت نفسه ، تتجلى الطبيعة المستهدفة للعملية في محاسبة الدائن الرسمي ، لأن العنصر المقابل لإيداع الأموال يتوافق مع عنصر جذب محدد.

فائدة الدائن الرسمي هي الفرق بين تكلفة المجتذب وتكلفة القرض الموضوع بمبلغ 1/16 إلى 1/8٪ سنويًا. من جميع النواحي الأخرى ، فإن إعادة تمويل الدائن الرسمي متطابقة. عادةً ما تتضمن اتفاقية إعادة التمويل الخاصة بالمقرض الرسمي الحكم التالي: "تقتصر التزامات المقترض تجاه المُقرض على المبالغ المستلمة من (اسم البنك) بناءً على اتفاقية مؤرخة (تاريخ الاتفاقية)". نظرًا لأن مثل هذه القروض يتم تقديمها على أساس رجل نبيل ، وبناءً على الطلب الأول من الدائن الرسمي ، سيتعين على الدائن الحقيقي والمقترض الحقيقي "فتح" علاقتهما بدفع التنازل (الربح المفقود) للدائن الرسمي. يتم العثور على القروض "المتطابقة" ، كقاعدة عامة ، داخل نفس المجموعة المالية ويتم تنفيذها بهدف تحويل رأس المال إلى المكتب الرئيسي ، وإخفاء السياسة الإقليمية للمجموعة المالية المقابلة. في الوقت نفسه ، تخضع القروض "المتطابقة" داخل الدولة لقوانين ذلك البلد ، وتخضع القروض "المرآة" الدولية لقوانين المُقرض الأصلي أو القانون الإنجليزي.

أحد المؤشرات الرئيسية لمستوى مخاطر الاستثمار الائتماني هو ضمان القروض الممنوحة. في هذا الصدد ، يتم تقسيم القروض إلى مضمونة وغير مضمونة.

تشير كلمة "غير مضمونة" إلى نوع واحد فقط من المعاملات الائتمانية - اتفاقية بين البنوك لزيادة الموارد المالية لفترة محددة مع التزام بدفع أصل الدين والفائدة بشروط متفق عليها دون تقديم أي مستندات أو ضمانات إضافية. القرض غير المضمون هو قرض بالاسم.

من بين القروض المضمونة ، من المعتاد تخصيص القروض المضمونة والفارغة. تشمل القروض الفارغة قروضًا مع كمبيالة بنكية ، والتي تعد بمثابة التزام للمقترض بدفع مبلغ محدد في تاريخ محدد عند تقديم الفاتورة الأصلية. يمكن أن يكون الضمان المادي للقروض عبارة عن سندات تجارية (ذات علامة تجارية) ، وأوراق مالية أخرى ، وسندات ملكية للسلع وما يعادلها من الوثائق التجارية ، والأراضي ، والعقارات ، والمنتجات في المستودعات ، وما إلى ذلك. في هذه الحالة ، يكون الضمان على هيئة رهن ، وله عدة أشكال:

- الرهن "الخفي" ، عندما يكون ضمان القرض في يد المستهلك الذي يقوم بمعالجة البضائع لغرض بيعها اللاحق وسداد القرض الذي تم جذبه سابقًا. في هذه الحالة ، تعمل الأموال المودعة في حساب العميل لدى البنك المُقرض كضمان ؛

- الضمانات "الناعمة" ، حيث تكون الميزانية العمومية للمقترض مستمرة يؤخذ رصيد السلع من تشكيلة محددة في الاعتبار لكامل مبلغ القرض والفائدة بالقيمة السوقية مع زيادة بنسبة 10٪ تقريبًا من مبلغ التزامات القرض ؛

- الضمان "الثابت" ، والذي ينعكس في الميزانية العمومية للبنك في شكل مقابل للخصوم مع إشارة دقيقة لقيمة الضمان المرهون. في العلاقات بين البنوك ، يمكن أن يكون التعهد "الصعب" بمقدار حصة معينة من الموارد المقدمة عبارة عن أدوات مالية مختلفة - من ودائع التأمين إلى المعادن الثمينة.

تتجلى الاختلافات الجادة بين القروض في جذبها وخدمتها ، اعتمادًا على شكل جذب الأموال ، والتي يمكن إجراؤها في شكل قروض ثنائية ومشتركة وقروض جماعية. على سبيل المثال ، لا يحتوي القرض الذي تم سحبه وفقًا لشروط "BANK-BANK" على أقسام ومقالات حول وكيل القرض والعلاقة بين المقترض والمقرض الناشئة فيما يتعلق بذلك. لا تتضمن بعض الاتفاقيات حتى بندًا بشأن إمكانية الحصول على قرض مشترك لاحق (التنازل عن المطالبات إلى العديد من مؤسسات الائتمان). عادة ما تكون هذه القروض غير ذات أهمية من حيث القيمة ، ويرجع ذلك إلى صرامة معايير سلطات العملة في جميع الولايات بشأن حدود الإقراض للمقترضين الأفراد. نادرا ما يتجاوز متوسط ​​الأجل بالنسبة لهم خمس سنوات ، والهامش على القرض أعلى من متوسط ​​الهامش المرجح للقروض المجمعة بحوالي 1/4٪. تتم جميع التسويات الائتمانية على أساس ثنائي.

القرض المتزامن بالمعنى الدقيق للكلمة (غالبًا ما يعني هذا الاسم جميع القروض غير الثنائية) هو قرض مقدم من قبل نقابة البنوك التي يرأسها بنك وكيل واحد ، والذي يؤدي في نفس الوقت وظائف البنك الإداري ووكيل الدفع. غالبًا ما يتم تقديم قرض مشترك بمبالغ كبيرة بمشاركة عدد كبير من المشاركين. الحاجة إلى تنسيق إجراءات جميع الدائنين والتكاليف القانونية وغيرها من التكاليف المرتبطة حتماً بهذا تحدد تعويض تكاليف البنك الوكيل. عند جمع الأموال ، يُدفع للوكيل عمولة لتنظيم وإدارة القرض ، بالإضافة إلى عمولة مقابل الالتزام. بعد ذلك ، ينقل المقترض إلى الوكيل ، في تواريخ متفق عليها مسبقًا ، عمولة الوكالة السنوية لتعويض مصاريف التشغيل الخاصة به للحفاظ على القرض.

يختلف القرض كونسورتال عن القرض المشترك من خلال وجود اثنين أو أكثر من منظمي القرض والمديرين المشاركين للقرض. تنظم اتفاقية الكونسورتيوم بشكل منفصل حقوق والتزامات وكيل الدفع والمديرين المشاركين والدائنين الآخرين من جهة والمقترض من جهة أخرى. عادة ما يتم إبرام القروض المجمعة بمبلغ 250 مليون دولار أمريكي أو أكثر. وتجدر الإشارة إلى أن الاتحادات المصرفية الأكثر انتشارًا كانت في ألمانيا واليابان. تنظم البنوك الإنجليزية والأمريكية والسويسرية بشكل رئيسي النقابات.

في حالات نادرة ، تنظم البنوك ما يسمى بالأندية لتقديم القروض. قروض CLUB لها جميع السمات المميزة للقروض المجمعة. ومع ذلك ، على عكس الأخيرة ، لا يمكن تقسيم هذه العملية بين الدائنين.

مع الأخذ في الاعتبار أن الائتمان يتوسط ليس فقط العلاقات الاقتصادية والمالية والائتمانية الدولية ، يمكن للبنوك جذب وتقديم قروض بعملات مختلفة. وتجدر الإشارة إلى أنه يمكن جذب القروض قصيرة الأجل (الودائع) بأي عملة من مؤسسة ائتمانية كبرى في أي بلد. عادة ما تجتذب الأموال متوسطة الأجل والصناديق ذات الصلة بعملة البلد الدائن.

من الأهمية بمكان أسلوب جذب القروض ، والذي يمكن جذب عدة قروض بمبلغ واحد في إطار خط ائتمان مفتوح بحد محدد مسبقًا. هناك أيضًا قروض "STAND-BY" والحساب الجاري والسحب على المكشوف وما إلى ذلك.

عادة ما يكون القرض الممنوح في مبلغ واحد عبارة عن قرض بين البنوك غير مرتبط أو قرض مقابل إعادة تمويل عقود التداول الفردية ، المرتبطة بدفع مبلغ مقطوع للمورد بالمبلغ المنصوص عليه في العقد. في الحالة الثانية ، لا يهم حجم التحويل الفعلي للأموال من قبل الدائن إلى المورد. (يمكن للدائن أن يدفع للمورد من 70 إلى 90٪ من مبلغ البضائع المسلمة في إطار عملية التخصيم ؛ بموجب عملية a-forfe ، سيتلقى المورد المبلغ المستحق له من المشتري مطروحًا منه معدل الخصم الذي زاد بحوالي 2 في المائة. في نفس الوقت ، ستكون تكاليف قبول عمليات الائتمان التي يقوم بها البائع في حدها الأدنى - لا تزيد عن خصم محسوب على أساس معدل الخصم. وفي نفس الوقت ، سيكتب المُقرض المبلغ الاسمي للالتزام للمقترض.)

كجزء من خط الائتمان المفتوح ، ضمن الحد المتفق عليه مسبقًا ، يتم جذب الأموال لإعادة تمويل مدفوعات مشتريات البضائع من قبل عملاء البنك. إن وجود حد ائتماني مفتوح يوفر للمقترض فرصة لجذب الأموال في أي وقت لعمليات الإقراض التي تفي بالمعايير المنصوص عليها في الاتفاقية.

تمنح اتفاقية STAND-BY للمقترض الحق في التقدم بطلب إلى المُقرض للحصول على قرض حتى الحد المتفق عليه للشروط والأحكام التي سيتم الاتفاق عليها في تاريخ لاحق. في الوقت نفسه ، عادة ما تكون عمولة الالتزام الذي يدفعه المقترض للمقرض أقل بنسبة 1/16 - 1/8٪ من العمولة المماثلة لخط ائتمان مفتوح ولا تتجاوز 1/4٪. في كثير من الأحيان ، تُستخدم قروض STAND-BY في العلاقة بين المكتب الرئيسي والمؤسسات المالية التابعة وتعمل كخط ائتمان للتأمين ، فضلاً عن كونها مصدرًا خفيًا لتحويل رأس المال.

يتم تقديم قرض المقاولة من قبل البنك لعملائه فقط. يختلف عن القرض التقليدي بطريقة المحاسبة. إذا فتح البنك ، عند تقديم قرض عادي ، حساب قرض بسيط أو خاص لصالح العميل ، فسيتم استخدام قرض التحقق على الحساب الجاري للعميل ، متبوعًا بسداد الدين الرئيسي و مدفوعات الفائدة على الحصة الكاملة أو المتفق عليها من العائدات المستلمة على الحساب. عادة ما يتم تنفيذ الحصول على قرض عقد من قبل كيانات قانونية صغيرة - عملاء البنوك الذين يثقون في مؤسسة الائتمان للاحتفاظ بسجلات لجميع معاملاتهم. تفسر طبيعة وطبيعة القرض التعاقدي تطبيقه المحدود في الممارسة المصرفية.
1.2.1.2 ميزات عمليات الإقراض في الدول المختلفة
في ممارسة البنوك الغربية ، يتم التمييز بين القروض التجارية (التجارية) والقروض الشخصية. تتوافق هذه الفئات مع أنواع مختلفة من اتفاقيات القروض التي تحدد شروط منح القرض وسداده وما إلى ذلك. سننظر هنا في أكثر طرق الإقراض المصرفي شيوعًا لشركات الأعمال والعملاء الأفراد في عدد من الدول الغربية.

الولايات المتحدة الأمريكية. يمكن تقسيم القروض الممنوحة للمؤسسات التجارية إلى مجموعتين:

- قروض لتمويل رأس المال العامل.

- قروض لتمويل رأس المال الثابت.

تتعلق المجموعة الأولى بنقص الأموال من المؤسسات لشراء عناصر رأس المال العامل اللازمة للعمليات اليومية. هذه قروض قصيرة الأجل بشكل أساسي تصل إلى عام واحد. وتشمل هذه:

- خطوط الائتمان (بما في ذلك الموسمية والمتجددة) ؛

- قروض لتلبية الاحتياجات الطارئة ؛

قروض دائمة لتجديد رأس المال العامل.

المجموعة الثانية تتمثل في قروض متوسطة وطويلة الأجل لشراء العقارات والأراضي والمعدات وعمليات الإيجار وإقامة السيطرة على الشركات وما إلى ذلك. وتشمل هذه:

- قروض طويلة الأجل؛

- قروض الرهن العقاري؛

- قروض البناء ؛

- التأجير التمويلي.

ضع في اعتبارك بعض أنواع القروض التي لم يتم وصفها أعلاه.

حد الائتمان الموسمي(خط الائتمان الموسمي) يقدمه البنك في حالة النقص في رأس المال العامل الذي ينشأ بشكل دوري في الشركة ، المرتبط بالدورة الموسمية للإنتاج أو الحاجة إلى إنشاء مخزون من السلع في المستودع. يمكن فتح مثل هذا الخط ، على سبيل المثال ، لمالك متجر ألعاب لتخزين زينة شجرة عيد الميلاد قبل بيع عيد الميلاد ، أو للمزارع الذي يحتاج إلى شراء كميات كبيرة من البذور والأسمدة وما إلى ذلك. قبل البدء في البذر. يتم سداد القروض من هذا النوع في نهاية دورة التشغيل مقابل عائدات بيع الأصول. يتم سداد الديون والفوائد في دفعة واحدة. عادة ، يطلب البنك ضمانات في شكل ممتلكات للمقترض.

حد الائتمان المتجدد(حد ائتمان متجدد) يقدمه البنك إذا كان المقترض يعاني من نقص طويل الأجل في رأس المال العامل للحفاظ على حجم الإنتاج المطلوب. عادة لا تتجاوز مدة هذا القرض سنة واحدة. بعد سداد جزء من القرض ، يمكن للمقترض الحصول على قرض جديد ضمن الحد المقرر ومدة الاتفاقية. يتقلب دين الخط المتجدد بحيث يكون هناك دائمًا رصيد مستحق في حساب الائتمان. تتمثل مخاطر البنك في عدم سداد القرض بسبب انخفاض المبيعات أو عدم دفع الفواتير من قبل الأطراف المقابلة للمقترض في الوقت المحدد. لذلك ، يطلب البنك رهن الأصول الثابتة أو الضمانات الإضافية.

قروض طارئة(قروض الالتزام الخاص) يتم إصدارها من قبل البنك لتمويل زيادة غير عادية لمرة واحدة في حاجة العميل إلى رأس المال العامل المرتبط بإبرام صفقة مربحة واستلام طلب كبير وظروف طارئة أخرى. يتم إصدار القرض لفترة محدودة للغاية تقابل فترة التصنيع وتسليم البضائع والدفع من قبل العميل. يتم سداد القرض على شكل مبلغ مقطوع. ترتبط المخاطر التي يتعرض لها البنك في هذه الحالة بإمكانية عدم إكمال الطلب في الوقت المحدد أو رفض العميل. لذلك ، يطلب البنك ضمانات أو ضمانات إضافية.

قروض دائمة لتجديد رأس المال العامل(قروض رأس المال العامل الدائم). يتم إصدار القروض من هذا النوع لعدة سنوات وتهدف إلى تغطية العجز طويل الأجل في الموارد المالية للمقترض. يتم سداد القرض على أقساط أو دفعات شهرية أو ربع سنوية أو نصف سنوية ، ويتم تطوير مقياس السداد والموافقة عليه في وقت إبرام اتفاقية القرض. على عكس أنواع القروض المذكورة أعلاه ، يتم السداد من الأرباح ، وليس من خلال بيع الأصول. ترتبط هذه العمليات بمخاطر عالية ، لذلك يطلب البنك ضمانات في شكل ممتلكات أو ضمانات من أطراف ثالثة.

قروض الرهن العقاري(قروض الرهن العقاري) تستخدم لتمويل شراء أو بناء المصانع والمباني الصناعية وحيازة الأراضي. وهي مصممة لفترة طويلة (15 سنة أو أكثر). يتم السداد (إطفاء الرهن العقاري) على أقساط شهرية وفقًا لمقياس محدد مسبقًا. بمرور الوقت ، يتناقص جزء السداد الأساسي الذي يذهب لدفع الفائدة ، ويزداد سداد الدين الأساسي.

قروض البناء(قروض البناء) تصدر لفترة دورة البناء (تصل إلى سنتين). يدفع المقترض فائدة منتظمة. ثم يتم إعادة تسجيل القرض كرهن ويبدأ سداد الدين الأساسي.

تأجير. يتميز هذا الشكل من التمويل بميزات مهمة ويمكن اعتباره بديلاً للإقراض المصرفي التقليدي. يتم استخدامه لتمويل تأجير المعدات باهظة الثمن - السفن البحرية والنهرية ، وأقمار الاتصالات ، والطائرات ، والسيارات ، وأجهزة الكمبيوتر ، وآلات التصوير ، وفي بعض الحالات - العقارات. وفقًا لاتفاقية التأجير ، يتلقى المستأجر معدات للاستخدام طويل الأجل تخضع لدفع مدفوعات دورية لمالك المعدات (المؤجر). يحدد نص الاتفاقية المبلغ الإجمالي وشروط المعاملة ، ومقدار وتواتر مدفوعات الإيجار ، والمزايا الضريبية ، وإصلاح وصيانة المعدات في ترتيب العمل ، وشروط تمديد عقد الإيجار وشراء العقار من قبل المستأجر.

تختار الشركة التي ترغب في استئجار معدات باستخدام أموال شركة التأجير بائع المعدات اللازمة ، مع مراعاة جودة البضائع وسعرها. ثم يتم إبرام اتفاقية الإيجار مع شركة التأجير. يتفق الأخير مع المورد على توريد المعدات مع تسليمها إلى المستأجر. يتم دفع تكلفة البضاعة للمورد ، وتصبح شركة التأجير هي المالكة للمعدات. يقوم المستأجر بسداد مدفوعات الإيجار (بما في ذلك الفائدة على التمويل) طوال فترة استخدام المعدات بالكامل.

تحصل جميع الأطراف المشاركة في الصفقة على مزايا كبيرة. يبيع البائع البضائع ويتقاضى تكلفتها. تصبح الشركة المؤجرة هي المالكة للبضائع ، وبعد تأجيرها ، تسترد الأموال التي تم إنفاقها ، وكذلك نسبة مئوية لتمويل الصفقة.

يحصل المستأجر على فرصة تشغيل المعدات دون إنفاق مبالغ كبيرة على الاستثمار ودون تجميد رأس المال لفترات طويلة. بالإضافة إلى ذلك ، إما أنه لا يقوم بدفع دفعة أولى على الإطلاق (وهو ما سيُطلب منه القيام به إذا اشترى معدات عن طريق الائتمان) ، أو يقدم مساهمة صغيرة جدًا ، ويتمتع أيضًا بمزايا ضريبية بسبب الاستهلاك المتسارع وحقيقة أن مدفوعات الإيجار هي تعتبر تكاليف التشغيل وتدرج في تكلفة الإنتاج. أخيرًا ، يمكن للمستأجر شراء المعدات بعد انتهاء عقد الإيجار بالقيمة المتبقية أو تمديد عقد الإيجار. يمكن دفع الإيجار شهريًا أو ربع سنويًا أو نصف سنوي.

أما بالنسبة للقروض المقدمة للمقترضين الأفراد ، فهي مرتبطة بشكل أساسي بشراء العقارات (الشقق والمباني السكنية ، وما إلى ذلك) ، وشراء السلع المعمرة ، والحصول على قروض لتلبية الاحتياجات العاجلة.

قروض الرهن العقاري(قروض الرهن العقاري). في الولايات المتحدة ، يتم شراء أكثر من 80٪ من المنازل الجديدة عن طريق الائتمان. يبلغ متوسط ​​مدة هذه القروض 27 عامًا ، ويغطي القرض متوسط ​​3/4 من سعر المنزل (ويدفع المشتري الربع المتبقي نقدًا كدفعة مقدمة في وقت الشراء).

الشكل الرئيسي للقروض العقارية هو رهن عقاري قابل للاستهلاك بالكامل وبفائدة ثابتة. القرض مضمون بالممتلكات المشتراة ؛ يتم سداد مبلغ الدين على أقساط متساوية طوال مدة القرض ؛ الفائدة التي يحددها البنك لا تتغير.

منتشر في الولايات المتحدة الأمريكية رصيد المستهلك. هناك شكلين رئيسيين معروفين:

- قروض مقسطة؛

- قروض متجددة (بطاقات ائتمان بنكية ، سحب على المكشوف).

قروض مقسطةتستخدم لشراء السلع المنزلية المعمرة. يرتبط معظمهم في الولايات المتحدة بشراء السيارات. يصدر البنك قرضًا يصل إلى 90٪ من تكلفة السيارة لمدة 2-3 سنوات. غالبًا ما يكون القرض غير قابل للاستهلاك بالكامل: فهو ينطوي على دفعة كبيرة في نهاية المدة ويحتوي على شرط إعادة الشراء. ويعني هذا الأخير أنه يمكن للمقترض إما سداد القرض بالكامل أو تسليم السيارة للبنك بالقيمة المتبقية لسداد الدين المستحق.

قروض متجددة. يفتح المقترض حد ائتمان مع الحق في الحصول على قرض خلال فترة معينة. تحدد شروط سداد القرض برغبات المقترض. يتم احتساب الفائدة على المبلغ الفعلي. في الوقت نفسه ، إذا تم سداد القرض خلال فترة سماح محددة مدتها 30 يومًا ، فلن يتم تحصيل أي فائدة لصالح البنك.

بريطانيا العظمى.على عكس الولايات المتحدة ، تستخدم البنوك البريطانية السحب على المكشوف باعتباره الشكل الرئيسي للإقراض قصير الأجل للمؤسسات التجارية. يرتبط السحب على المكشوف ارتباطًا وثيقًا بالحساب الجاري: إذا كانت هناك اتفاقية مناسبة ، يسمح البنك لصاحب الحساب بإصدار شيكات بمبالغ تتجاوز الرصيد الدائن في الحساب ، ضمن الحد المقرر.

السمة النموذجية للسحب على المكشوف هي طبيعتها قصيرة الأجل وعابرة. يسمح للعميل بحل مشكلة تمويل الديون قصيرة الأجل خلال الفترات التي تتجاوز فيها المصروفات بشكل مؤقت استلام الأموال في الحساب. بالنسبة للشركات ، هذه طريقة لإقراض رأس المال العامل.

تتراوح شروط السحب على المكشوف في المملكة المتحدة من بضعة أشهر إلى عدة سنوات ، لكن البنك عادة ما يطلب السداد الكامل للقرض مرة واحدة في السنة ويُجري مسحًا سنويًا لشؤون العميل. إذا كانت هناك شكوك حول ملاءة العميل ، يتم إنهاء العقد.

يتم احتساب فائدة السحب على المكشوف يوميًا على الرصيد القائم. يعتبر هذا النوع من القروض هو الأرخص ، حيث يدفع العميل فقط المبالغ المستخدمة بالفعل.

الشكل التقليدي الآخر للإقراض الذي تستخدمه البنوك الإنجليزية هو الائتمان على حساب القرض. على عكس السحب على المكشوف ، يتم فتح حساب قرض خاص للعميل ، حيث يتم قيد مبلغ القرض. في الوقت نفسه ، يتم قيد الحساب الجاري للعميل ويمكن لهذا الأخير استخدامه بالطريقة المعتادة ، عن طريق تحرير الشيكات أو السحب النقدي.

شروط القرض على حساب القرض مختلفة. إنها تعتمد على شروط العمر الاقتصادي للمعدات المشتراة أو على الوقت المقدر للمشروع. يتم سداد القرض في كثير من الحالات على شكل أقساط ، أقساط شهرية متساوية ، تقيد مباشرة في حساب القرض.

تشمل الأشكال الأكثر شيوعًا للإقراض الخاص ما يلي:

- قروض شخصية؛

- حسابات الميزانية.

- قروض لشراء منازل.

قرض شخصيالمرتبطة بفتح حساب قرض شخصي للمقترض. وعادة ما يتم إصدارها لتمويل عمليات شراء السلع المعمرة بالتقسيط.

عند إصدار قرض شخصي ، عادة ما يظهر البنك حذرًا شديدًا ، لأن هذا الشكل من القروض في المملكة المتحدة لا يمنح البنك الحق في التصرف في البضائع المشتراة ، على عكس القروض العقارية ، حيث يتم نقل ملكية البنك عن طريق الرهن العقاري.

حسابات الميزانية. باستخدام هذا النموذج ، يتعهد المقترض بإيداع مبالغ معينة في الحساب ، ويدفع البنك دفعات منتظمة ، ويقدم قرضًا إذا لزم الأمر. يعتمد حد الائتمان على مبلغ المساهمة: عادة ما يكون الحد 30 ضعف مبلغ المساهمة.

قرض لشراء منزل. تم إدخاله في ممارسة البنوك الإنجليزية مؤخرًا نسبيًا. في السابق ، تمت تلبية الحاجة إلى هذه القروض من خلال المؤسسات الخاصة - جمعيات البناء وبعض المؤسسات المالية الأخرى. ولكن منذ بداية الثمانينيات ، غزت البنوك بنشاط السوق من أجل الإقراض لشراء المنازل.

يسبق إبرام اتفاقية القرض فحص الغرض منه تقييم العقار وإمكانية بيعه في السوق. يمكن أن يصل مبلغ القرض إلى 95٪ من قيمة تقييم الخبراء.

نظرًا لأن المصدر الرئيسي لسداد القرض هو دخل المقترض ، فلا يمكن أن يتجاوز مبلغ القرض مبلغ دخله السنوي بأكثر من 2.5 مرة. إذا كان الزوجان يعملان في الأسرة ، يؤخذ إجمالي دخلهما في الاعتبار.

يتم سداد معظم قروض المنازل باستخدام طريقة دفع رأس المال. يشمل الدفع كلاً من أصل الدين ومدفوعات الفائدة. وفقًا لذلك ، في السنوات الأولى ، ستكون حصة الفائدة على المدفوعات أعلى من سداد الدين ، ولكن بعد ذلك ، مع انخفاض مبلغ الدين ، ستنخفض هذه الحصة تدريجياً.

يتم أيضًا استخدام طريقة السداد المقطوع ، عندما يتم سداد الدين بالكامل في نهاية العقد على حساب بوليصة التأمين ، التي تم شراؤها من قبل المقترض خصيصًا لهذا الغرض. تنتهي مدة الوثيقة في وقت سداد القرض أو في حالة وفاة العميل وقت وفاته. يتم احتساب الفائدة على القرض ، ويلتزم المقترض بسداد مدفوعات الفائدة للبنك بانتظام.

مدة القرض تصل إلى 25 سنة أو حتى تقاعد المقترض. يشترط البنك رهنًا عقاريًا يمنحه الحق في التصرف في العقارات ، بالإضافة إلى أنه يجب تأمين العقار.
1.2.2 المعاملات النقدية للبنوك
يشتمل الرصيد النقدي للبنك على مكتب نقدي عامل وعدد من الأصول الأخرى عالية السيولة التي لا تجلب إيرادات الفوائد للبنك.

النقد في الصندوق- هذه هي الأوراق النقدية والعملات المعدنية المخزنة في مكتب النقد وخزائن البنك وتوفر حاجته اليومية للمال للمدفوعات النقدية - إصدار الأموال من الحسابات ، وتغيير الأموال ، وتقديم القروض نقدًا ، ودفع النفقات المصرفية ، ودفع الرواتب للموظفين ، إلخ. د. في الوقت نفسه ، يجب أن يكون لدى البنك مخزون من الأوراق النقدية والعملات المعدنية من مختلف الفئات من أجل تلبية متطلبات العملاء.

يتم تحديد المبلغ النقدي في مكتب النقد بالبنك من خلال العديد من العوامل. كقاعدة عامة ، فإن استلام النقد خلال اليوم يساوي تقريبًا مبلغ المدفوعات. ومع ذلك ، قد تكون هناك اختلافات كبيرة مرتبطة بالعوامل الموسمية (نمو الطلب على النقد عشية الإجازات ، في ذروة موسم العطلات ، وما إلى ذلك). يرتبط حجم المخزون النقدي المطلوب بالموقع الجغرافي للبنك: يجب على البنك الموجود بعيدًا عن الفرع المحلي للبنك الاحتياطي الفيدرالي الاحتفاظ بمخزون أكبر من النقد.

حسابات الاحتياطي في البنوك الاحتياطية الفيدرالية. بموجب القانون ، يتعين على البنوك (وبعد عام 1980 ، جميع مؤسسات الإيداع ، بما في ذلك تلك التي ليست أعضاء في الاحتياطي الفيدرالي) الاحتفاظ باحتياطي في حساب لدى البنك الاحتياطي الفيدرالي في منطقتهم بنسبة معينة من التزامات الودائع الخاصة بهم. عند حساب الاحتياطيات ، يتم أخذ الحصة الصافية من الودائع تحت الطلب مطروحًا منها مستندات الدفع في عملية التحصيل ، والمبلغ الموجود في الحسابات المراسلة لهذا البنك في البنوك الأخرى.

تم إيلاء الكثير من الاهتمام لخطة حساب الاحتياطي. في الولايات المتحدة ، تم استخدام خيارين: الفترة المؤجلة وخطط الفترات المجمعة.

حسابات مراسلة في بنوك أخرى. تفتح البنوك حسابات مراسلة مع البنوك الأخرى وتحتفظ بأرصدة العمل هناك لغرض التوفير المتبادل للخدمات لتحصيل الشيكات والكمبيالات وغيرها من مستندات الدفع ، وشراء وبيع الأوراق المالية ، والعملة ، والمشاركة في القروض المشتركة ، إلخ. تغطي البنوك جزءًا من تكاليف العمليات التي يتم تنفيذها لمراسليها عن طريق وضع الأموال المخزنة في حسابات لورو. لكن هذه المداخيل ، كقاعدة عامة ، لا تغطي التكاليف. في السنوات الأخيرة ، تتجه البنوك بشكل متزايد نحو فرض رسوم مباشرة على العمولات لكل نوع من أنواع الخدمة.

مستندات الدفع للتحصيل. هذا هو أكبر عنصر في قسم الأصول النقدية (أكثر من 40٪). وتتكون بشكل شبه حصري من الشيكات التي يقدمها العملاء للبنك لتلقي الدفع. دع عميل البنك "أ" في نيويورك يُظهر للبنك شيكًا مسحوباً في البنك "ب" في سان فرانسيسكو. في البنك أ ، سيزداد حساب "شيكات التحصيل" في رصيد الأصول وحساب "الودائع" في الالتزام بمقدار مبلغ الشيك. سيتم إيداع الشيك في بنك الاحتياطي الفيدرالي في نيويورك وإرساله إلى البنك الاحتياطي الفيدرالي في سان فرانسيسكو لتقديمه للدفع للبنك ب. بعد دفع الشيك ، يتم خصم مبلغه من الحساب الاحتياطي للبنك ب و تم تحويلها إلى حساب احتياطي البنك "أ" في بنك الاحتياطي الفيدرالي في نيويورك. وفقًا لذلك ، في رصيد الأصول للبنك أ ، سيزداد رصيد الحساب "الاحتياطي في بنك الاحتياطي الفيدرالي" وسيقل حساب "الشيكات للتحصيل".

الاحتياطيات الأولية والثانوية.تولي البنوك اهتمامًا كبيرًا للتنبؤ بالحاجة إلى السيولة ، وقبل كل شيء ، لتوفير مركز احتياطي.

تعمل الأموال في الحساب الاحتياطي في بنك الاحتياطي الفيدرالي والنقد الموجود كخط دفاع أول ضد ملاءة البنك. هذا هو الاحتياطي الأساسي للبنك. ومع ذلك ، فإن هذا الاحتياطي لا يلبي الاحتياجات الكاملة للبنك من السيولة. قد يواجه البنك تدفقات كبيرة غير متوقعة للودائع ، وفي هذه الحالة لن يكون قادرًا على السحب من الاحتياطي. سيتعين عليه بيع الأوراق المالية أو إعادة الاتصال بالقروض.قد تنشأ أيضًا الحاجة إلى جذب موارد إضافية بسرعة إذا أراد البنك إصدار قرض كبير لعميل مهم.

لذلك ، يحتاج البنك إلى وجود خط ثان من الاحتياطيات يسمح له بتعبئة أموال السوق بشكل عاجل. تشمل الاحتياطيات الثانوية أنواعًا معينة من الأصول قصيرة الأجل: سندات الخزانة ، والأوراق المالية للوكالات الفيدرالية المختلفة ، واتفاقيات بيع وإعادة شراء الأوراق المالية ، وقبول المصرفيين ، وشهادات الإيداع القابلة للتحويل ، والصناديق الفيدرالية ، والأوراق التجارية ، إلخ. يتم تضمين جميع هذه الأوراق المالية والمطلوبات المختلفة في مجموعات مختلفة كعناصر مكونة في محفظة أصول البنك ، وإدارتها جزء مهم من استراتيجية التشغيل الشاملة للبنوك.
1.2.3 العمليات مع الأوراق المالية
تشتري البنوك التجارية الأوراق المالية للحفاظ على السيولة ، وزيادة الدخل ، وكذلك لاستخدامها كضمان لالتزامات الودائع للسلطات الفيدرالية والمحلية. الغالبية العظمى من جميع الاستثمارات في الأوراق المالية الحكومية. عادةً ما تولد الاستثمارات في الأوراق المالية الحكومية قصيرة الأجل عوائد أقل ، ولكنها أصول عالية السيولة مع عدم وجود مخاطر تخلف عن السداد تقريبًا ومخاطر سعر السوق ضئيلة. عادةً ما تحقق الأوراق المالية طويلة الأجل عوائد أعلى على المدى الطويل ، لذلك غالبًا ما يتم الاحتفاظ بها حتى انتهاء الصلاحية أو قرب انتهاء صلاحيتها. البنوك التجارية مستعدة للاستثمار في الأوراق المالية البلدية ، لأن الفائدة المدفوعة عليها لا تخضع للضريبة الفيدرالية (في الولايات المتحدة).

من أجل توفير السيولة ، تضع البنوك مبالغ صغيرة نسبيًا في الأوراق المالية الأخرى.

2 مبادئ التنظيم والطرق الجديدة لتحسين كفاءة العمليات النشطة للبنك التجاري
2.1 الخبرة الأجنبية للبنوك التجارية في مجال العمليات النشطة وآفاق استخدامها في روسيا

نشأ مصطلح "البنك التجاري" في المراحل الأولى من تطور العمل المصرفي ، عندما كانت البنوك تخدم التجارة بشكل أساسي. كان التجار عملاء البنوك. تدريجيا ، مع تطور الإنتاج الصناعي ، نشأت عمليات اعتماد دورة الإنتاج.

في البلدان التي لديها نظام ائتماني متطور ، تتمثل إحدى ميزات الخدمات المصرفية الحديثة في تنفيذ العديد من العمليات المصرفية مع عدد كبير من العملاء. على سبيل المثال ، تستخدم أكبر البنوك التجارية (بنوك المقاصة) في المملكة المتحدة حوالي 100 نوع مختلف من عمليات خدمة العملاء في أنشطتها ، والبنوك التجارية الأمريكية - أكثر من 150 نوعًا من العمليات ، والبنوك اليابانية - حوالي 300 نوع.

يوجد حاليًا أكثر من 15000 بنك تجاري في الولايات المتحدة ، وأكثرها شيوعًا هي البنوك المقدمة بدون فروع بنكية ، أي بنوك بدون فروع (فروع). لذلك ، فإن الولايات المتحدة هي الدولة التي بها أكبر عدد من البنوك التجارية. على سبيل المثال ، في كندا ، يتم تقديم جميع الخدمات المصرفية من قبل ما لا يزيد عن 20 بنكًا مع شبكة واسعة من الفروع.

البنوك التجارية هي مؤسسات عالمية تجري عمليات في مجالات مختلفة من سوق رأس المال المقترض. تمثل حصة البنوك التجارية في الولايات المتحدة حوالي 35 ٪ من إجمالي الأصول لجميع المؤسسات المالية في البلاد. تقدم البنوك الكبيرة مجموعة كاملة من الخدمات المالية ، بما في ذلك القروض والودائع والتسويات وما إلى ذلك ، وكل العمليات مصحوبة بمستوى عالٍ من الخدمة. تلعب البنوك التجارية دور الرابط الأساسي الرئيسي في نظام الائتمان الأمريكي.

تحتل مجموعة من البنوك التجارية المكانة الرائدة في هذا البلد ، وعلى رأسها البنوك "الثلاثة الكبرى": دويتشبانك ، دريسدنربنك ، وكوميرزبانك ، والتي تركزت أكثر من 50٪ من الودائع و 40٪ من القروض.

تؤدي البنوك التجارية في ألمانيا أيضًا وظائف البنوك الاستثمارية ، حيث تتعامل مع إيداع الأوراق المالية والإقراض طويل الأجل.

لوحظ ظهور البنوك الروسية في مطلع القرنين الثامن عشر والتاسع عشر. ظهور البنوك المملوكة للدولة ، والتي كانت مهمتها الرئيسية توجيه المدخرات النقدية لدعم طبقة ملاك الأراضي الروس. مع تطور الاقتصاد ، تغير دور الشركات المساهمة والبنوك التجارية في روسيا وأصبح أكثر نشاطًا.

كان النظام المصرفي غير فعال ، وكان تأثيره على الإنتاج غير كافٍ للغاية.

على الرغم من بعض أوجه القصور والمشاكل التي تم تحديدها أثناء الإصلاح المصرفي في روسيا ، فقد تم تحقيق الهدف الرئيسي: تتاح للعميل الفرصة لاختيار وسيطه المالي الخاص ، والذي يسعى إلى إجراء مجموعة واسعة من العمليات للعميل من أجل زيادة الربحية ، توسيع قاعدة الإيرادات ، وكل هذا يحدث في بيئة تنافسية.

في الوقت الحاضر ، بسبب الأزمة في روسيا ، بلغ عدد البنوك التجارية في عام 1998 انخفض بمقدار 221 ، وفي بداية عام 1999. هناك 1476 منها ، إذا ما قورنت ببداية عام 1995 ، يمكننا القول إن عدد البنوك التجارية انخفض بنحو النصف.

لكن النوع الرئيسي من العمليات النشطة للبنك التجاري كان ولا يزال الإقراض حتى يومنا هذا. علاوة على ذلك ، نمت نسبة القروض قصيرة الأجل بشكل هائل. هذا يرجع إلى حد كبير إلى ارتفاع مستوى المخاطرة وعدم اليقين في الأزمة.

بشكل عام ، يمكن القول أن البنوك التجارية الروسية لم تصل بعد إلى مستوى إجراء عمليات نشطة من قبل البنوك الأجنبية ، ولكن من أجل زيادة مستوى استخدام العمليات النشطة للبنوك التجارية الروسية ، يمكن للمرء استخدام تجربة الدول الأجنبية ، ولكن في نفس الوقت استخرج منها فقط الأكثر إيجابية ، والتي تنطبق على ظروفنا.

لذلك ، باستخدام مثال الإقراض المضمون ، سننظر في التجربة الأجنبية للبنوك التجارية وآفاق استخدامها في روسيا.

كما تظهر التجربة العالمية ، تعتبر الضمانات من أكثر الطرق موثوقية لتأمين الالتزامات الائتمانية. يمكن أن يكون موضوع الرهن أي ممتلكات يملكها المرتهن: منازل ، مباني ، قطع أراضي ، سيارات ، وكذلك أوراق مالية ، ودائع بنكية ، إلخ. شكله الخاص هو تعهد البضائع المتداولة والمعالجة. من الممكن أيضًا التعهد بحقوق الملكية.

في الممارسة المصرفية لبلدان أوروبا الغربية الرائدة والولايات المتحدة ، على مدى العقدين التاليين ، زاد حجم العمليات مع القروض المضمونة من قبل الأفراد والشركات الصناعية والتجارية ، والرهن العقاري ، والقروض الاستهلاكية وأنواع أخرى من القروض بشكل سريع للغاية سرعة. علاوة على ذلك ، شكلت قروض الرهن العقاري والاستهلاك في النصف الثاني من الثمانينيات أكثر من نصف إجمالي الديون المستحقة للبنوك التجارية. تظهر الاحصاءات: 80-90 سنة. كانت القروض المضمونة للسكان من بين أكثر العمليات ربحية لأكبر البنوك. كما أن نطاق خدمات الائتمان يتوسع بشكل مطرد - فقد كانت القروض لدفع الرسوم الدراسية ، ومشتريات أنظمة الكمبيوتر على أقساط ، والإسكان ، وما إلى ذلك شائعة بشكل خاص.

كما بدأت البنوك الاستثمارية في اللجوء بنشاط إلى الإقراض المضمون. لذلك ، على مدى السنوات العشر إلى الخمس عشرة الماضية في الولايات المتحدة ، انتشر الإقراض للاستثمارات المضمونة بقيم الأسهم.

وبالتالي ، فإن Vneshtorgbank ، كقاعدة عامة ، يصدر جميع القروض ، بما في ذلك تلك التي لها أجل استحقاق أكثر من عام ، لعملائه فقط. في الوقت نفسه ، يقبلون الضمانات فقط من البنوك ذات السمعة الطيبة. عند النظر في مسألة منح القرض ، يقوم البنك أولاً بدراسة مدى فعالية نشاط العميل. عادة ما يتم تأمين القروض بواسطة حسابات ضمان برصيد غير قابل للسحب متفق عليه يغطي 1-2 مدفوعات سنوية بالإضافة إلى الفوائد ، وتعهدات الأوراق المالية ، والذهب ، والسلع أو الممتلكات ، والودائع النقدية. إذا كان هناك تهديد بعدم سداد القرض ، يوقف البنك استخدامه ، ثم يوثق حق المُقرض في شطب الأموال من حسابات المقترض.

وفقًا لخبراء Vneshtorgbank ، فإن التحكيم بالكاد يمكن أن يساعد البنك في حالة عدم سداد القروض ، لأن حتى إجراء ما قبل التحكيم يمنح المقترض 30 يومًا لإخفاء المال. من المميزات أنه في الدول الغربية يتم تجميد حساب المقترض حتى صدور قرار من المحكمة. بالإضافة إلى ذلك ، غالبًا ما يكون المحكمون ، الذين لا يحصلون على التدريب المناسب ، على دراية جيدة بالمسائل المحلية ، بل والأكثر من ذلك ، التسويات الدولية. كما أنه ليس من الضروري الاعتماد على دعم شركات التأمين ، حيث أن أصولها غير كافية مما يؤدي إلى تأخير الوفاء بالتزاماتها.

يتم تنفيذ الإقراض المضمون من قبل البنوك الروسية في أكثر أشكال السيولة - مضمونة بشكل أساسي من خلال ودائع العملات الأجنبية والأوراق المالية والكمبيالات والسلع. عند إصدار القروض ، تميل البنوك إلى التركيز على عملائها كمقترضين أو ضامنين لسداد القرض. تتجنب معظم البنوك تقديم قروض استثمارية لتطوير الإنتاج ونادراً ما تستخدم الرهون العقارية. وبطبيعة الحال ، فإن مثل هذا الوضع لا يفضي إلى تطوير أشكال طويلة الأجل وأكثرها أهمية من الناحية الاجتماعية للإقراض المضمون.

في الممارسة العالمية ، يعد قرض محل الرهن أحد أكثر أشكال القروض المصرفية شيوعًا بضمان الأوراق المالية. قرض بمبلغ ثابت ثابت يقدمه بنك دائن للمقترض بضمان حقوق الملكية أو الملكية. يتم استخدام الائتمان اللومباردي المضمون بالأوراق المالية على نطاق واسع. تنشأ الحاجة إليها بسبب الحاجة إلى موارد الائتمان وعدم رغبة المقترض في بيع أوراقه المالية.

في روسيا ، لا يوجد حتى الآن إطار اقتصادي وقانوني ضروري للتطوير النشط لعمليات الإقراض المضمونة بالأوراق المالية ، لكن الاكتتاب في أسهم الشركات الصناعية والبنوك أصبح واسع الانتشار. في الوقت نفسه ، تعمل البنوك كوسطاء لبيع الأسهم وفي نفس الوقت تقدم جزءًا من المشتركين المحتملين بقرض مضمون من خلال الأسهم المشتراة.

في حالة تخلف الأفراد عن سداد القرض الصادر لهم لشراء الأسهم ، يحق للبنك بيع الأسهم المرهونة منه ، وإذا كانت حصيلة بيع الأسهم غير كافية لسداد الدين ، يحق للبنك أن يطلب من المساهمين السابقين سداد الجزء المستحق من الدين. بشكل عام ، تتميز عمليات الائتمان المؤمنة بالأوراق المالية في روسيا اليوم بدرجة عالية من المخاطر.

الآن ، فيما يتعلق بنظام الرهن العقاري في الخارج ، تتمثل إحدى ميزاته الرئيسية في أنه يضمن اليقين من الإجراءات ذات الأهمية القانونية فيما يتعلق بالعقار. يتم تفسير قيمة الأخير ككائن ضمان من خلال سعره المرتفع والمستقر عادة مع اتجاه تصاعدي. الخصائص الفيزيائية للممتلكات تجعل من الممكن ترك الشيء المرهون في حيازة واستخدام المرتهن. في أوروبا الغربية والولايات المتحدة ، تم تشكيل نظام رهن عقاري متطور ومنظم قانونًا منذ فترة طويلة ، والذي يعتمد على أساليب واضحة لتسجيل العقارات ، فضلاً عن التسجيل القانوني الصارم لظهور وإنهاء الرهن العقاري.

أساس نظام التسجيل في ألمانيا ، على سبيل المثال ، هو سجل الأراضي ، الذي ينظم القانون المدني الألماني دوره وإجراءاته وقانون خاص "قواعد الحفاظ على السجل العقاري".

هناك مجال آخر للرهن العقاري ذو أهمية خاصة لبلدنا: الإقراض العقاري في قطاع الإسكان. ستكون روسيا قادرة على تجنب العديد من الظواهر السلبية المرتبطة بإدخال نظام الإقراض العقاري ، إذا لجأنا إلى تجربة الدول الأجنبية الرائدة. تحظى الولايات المتحدة بأكبر قدر من الاهتمام في هذا المجال ، حيث يتطور سوق الرهن العقاري بدرجة عالية وتكون آلية ضمانات الائتمان لدعم الدولة وتحفيز بناء المساكن فعالة.

يتم تنظيم علاقات الرهن العقاري في الولايات المتحدة وفقًا للقانون الفيدرالي وقانون الولاية. وفقًا لهذا ، يلتزم المُقرض بتزويد المقترض بمعلومات مفصلة عن القرض ، ولا ينبغي تقييد حق الفرد بأي شكل من الأشكال في الحصول على قرض.

انطلاقا من حقيقة أن إحدى المهام الهامة للدولة هي إنشاء نظام إقراض فعال للمؤسسات الزراعية والصناعية وتزويد المواطنين بالإسكان ، يمكن ملاحظة المبادئ الأولية التالية للإقراض العقاري:

- حماية مصالح كل من الدائنين والمقترضين. يخدم هذا الهدف التأمين ، والبرامج الحكومية الخاصة ، وإجراءات منع الرهن العقاري ، وما إلى ذلك. ؛

- توافر قروض الرهن العقاري للمواطنين العاديين ورجال الأعمال ؛

- الأولوية في قطاع الائتمان للمنظمات المتخصصة في الرهن العقاري.
2.2 الاتجاهات والآفاق الرئيسية لتطوير بعض العمليات النشطة
يحدد العديد من المؤلفين الاتجاهات الرئيسية للعمليات النشطة بطرق مختلفة. دعونا نسلط الضوء على بعضها.

الائتمان في سياق انتقال روسيا إلى السوق هو شكل من أشكال حركة رأس المال المقترض ، أي رأس المال المقترض. يضمن الائتمان تحويل رأس المال النقدي إلى رأس مال مقرض ويعبر عن العلاقة بين الدائنين والمقترضين. نسلط الضوء على المجالات الرئيسية للعمليات الائتمانية:

1. الائتمان في اقتصاد السوق مطلوب في المقام الأول كآلية مرنة لنقل رأس المال من قطاع إلى آخر.

2. يهدف القرض بشكل أساسي إلى الحفاظ على استمرارية تداول أموال المؤسسات العاملة ، وخدمة عملية بيع السلع الصناعية ، وهو أمر مهم بشكل خاص في ظروف تكوين علاقات السوق.

3. يتم إعادة توزيع رأس مال القرض بين الصناعات ، مع الأخذ في الاعتبار إرشادات السوق ، إلى تلك المجالات التي توفر أرباحًا أعلى أو يتم منحها الأفضلية وفقًا للبرامج الوطنية لتنمية الاقتصاد الروسي.

4. يهدف القرض إلى ممارسة تأثير فعال على حجم وهيكل عرض النقود ودوران المدفوعات وسرعة النقود. من خلال إحياء أشكال مختلفة من أموال الائتمان ، يمكن أن يوفر ، أثناء انتقال روسيا إلى السوق ، أساسًا للتطوير المتسارع للمدفوعات غير النقدية ، وإدخال أساليبها الجديدة. كل هذا سيساعد في توفير تكاليف التوزيع وزيادة كفاءة إعادة الإنتاج الاجتماعي ككل.

5. بفضل القرض ، هناك عملية أسرع لرسملة الأرباح ، وبالتالي تركز الإنتاج.

6. يهدف القرض إلى تحفيز تنمية القوى المنتجة والإسراع في تكوين مصادر رأس المال لتوسيع التكاثر على أساس منجزات التقدم العلمي والتكنولوجي.

بدون دعم الائتمان ، من المستحيل ضمان التطور السريع والمتحضر للمزارع والشركات الصغيرة وإدخال أنواع أخرى من النشاط التجاري.

لكن فعالية عمليات الائتمان المصرفي تحددها سياستها الائتمانية. تشكل سياسة الائتمان الاتجاهات الرئيسية للقروض. يجب أن تكون الاستثمارات الائتمانية موثوقة ومربحة للبنك. تتمثل مهمة البنك في تحقيق المزيج الأمثل من المخاطرة والربحية لعمليات الإقراض. يتمثل أحد الاتجاهات المهمة لسياسة الائتمان في اختيار العملاء - المقترضين المحتملين ، وأنواع الخدمات المقدمة ، والتنظيم الأمثل للإقراض ، وأساليب سعر الفائدة للبنك ، وتحليل القدرات المالية للمقترض. عند الإقراض ، يجب عدم انتهاك ما يسمى بـ "قاعدة المصرفية الذهبية" ، والتي بموجبها يجب ألا تتجاوز شروط القروض الصادرة شروط الموارد المتاحة للبنك.

بالنسبة لسياسة الائتمان في روسيا في الوقت الحاضر ، يمكن ملاحظة النقطة التالية.

في التوجهات الرئيسية للسياسة النقدية الموحدة للدولة لعام 1999 ، من المتصور "النظر في مسألة توسيع مشاركة الدولة في رؤوس أموال البنوك الفردية من أجل توسيع نطاق عملها مع القطاع الحقيقي للاقتصاد". هذا غير كاف بالمرة. بالإضافة إلى ذلك ، ليس لدى الدولة أموال للمشاركة في رؤوس أموال البنوك ، وإذا تم العثور على هذه الأموال ، فإن هذا لا يعني على الإطلاق أن البنوك التي تلقتها ستبدأ فورًا في إقراض الإنتاج. على الرغم من انهيار أسواق الأوراق المالية الحكومية والشركات ، يتعين على البنوك البحث عن فرصة لتخصيص أموالها بشكل فعال ، إلا أن الاتجاه الواعد هو الإقراض لقطاع الاقتصاد الحقيقي. هذا يساهم في صعودها ويخلق قاعدة صلبة لتطوير البنوك التجارية نفسها. ومع ذلك ، فإن الإقراض للقطاع الحقيقي للاقتصاد اليوم ، أكثر من ذي قبل ، يرتبط بزيادة المخاطر بسبب إفلاس المقترضين. العديد من الشركات على وشك الانهيار ، وحوالي نصف إجمالي العمل في حيرة. كما يرجع عدم سداد القروض إلى حد كبير إلى ضعف سيطرة البنوك على إصدارها واستخدامها. يجب أن نتذكر أنه حتى عند إصدار قروض بموجب الضمانات الأكثر موثوقية ، لا يمكن إهمال تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض. يجب أن يكون هذا هو حجر الزاوية في السياسة الائتمانية لأي بنك. لكسب المال من الإقراض ، يجب على البنك التأكد من قبول العملاء أولاً لشروطه وأخذ هذا القرض ، ثم إعادته ؛ سيتعين عليك إنفاق أموال جادة على أبحاث التسويق ، وعلى تحليل مشاريع محددة وعلى تقييم ملاءة المقترضين.

الآن ، فيما يتعلق بعمليات الاستثمار ، فهي تهدف بشكل أساسي إلى:

1. توسيع وتنويع قاعدة دخل البنك.

2. زيادة الاستقرار المالي وتقليل المخاطر الكلية للبنك من خلال التوسع في أنواع الأنشطة التي يدعمها البنك.

3. ضمان تواجد البنك في أكثر الأسواق ديناميكية ، والحفاظ على مكانة السوق.

4. توسيع قاعدة العملاء والموارد وأنواع الخدمات المقدمة للعملاء من خلال إنشاء مؤسسات مالية فرعية.

5. زيادة التأثير على العملاء (من خلال التحكم في أوراقهم المالية).

الدافع الخفي البحت لعمليات الاستثمار هو الرغبة في توسيع نفوذ البنك ، ليخرجه عن نطاق الأنشطة المصرفية البحتة.

يتمثل أحد الدوافع الخاصة للبنوك في تقليل حصة الأموال النقدية الخالية من الفوائد في الأصول وإنشاء محفظة قصيرة الأجل من الاستثمارات تكون كافية من حيث السيولة إلى النقد ، ولكن في نفس الوقت تجلب الربح.

يتمثل الاتجاه الرئيسي لسياسة الاستثمار النشطة للبنك في تحديد مجموعة الأوراق المالية الأكثر ربحية لاستثمار الأموال ، وتحسين هيكل المحفظة الاستثمارية لكل فترة محددة.

عمليات الثقة:

من أكثر المجالات الواعدة لتطوير أنشطة الثقة للاقتصاد الروسي تعاون البنوك التجارية مع صناديق الاستثمار.

في الظروف الحديثة ، من الصعب جدًا على مستثمر فردي غير محترف في سوق الأوراق المالية أن يستثمر مدخراته بطريقة تحافظ باستمرار على النسب المثلى للربحية والموثوقية والسيولة في محفظة الأوراق المالية التي حصل عليها. لذلك ، يجب عليه طلب المساعدة من مؤسسة استثمارية. وهذا يسمح أولاً بالحصول على الاستشارات اللازمة ؛ ثانيًا ، هناك نوع أكثر تعقيدًا من الخدمة مقارنة بالاستشارة. هذا هو تراكم أموال صغار المستثمرين وإدارة هذه الصناديق ، يليه استثمار في مجموعة واسعة من الأوراق المالية من أجل تقليل المخاطر وزيادة الدخل.

الغرض من صناديق الاستثمار هو إصدار أسهم لجمع الأموال من المستثمرين واستثمارها نيابة عن الصندوق في الأوراق المالية ، وكذلك في الحسابات المصرفية والودائع. يجوز للبنك أن يعمل كمدير لصندوق الاستثمار أو أن يكون وديعاً للصندوق. التعاون بين صناديق الاستثمار والبنوك مفيد لكلا الطرفين. يتلقى الصندوق ، إذا كان البنك مديرًا ، إدارة استثمار مؤهلة ، ضمانًا للاستخدام الصحيح والفعال للأموال. إذا كان البنك هو جهة إيداع الصندوق ويقدم خدماته لجميع العمليات ، فإن الصندوق لديه فرصة حقيقية لتقليل تكاليفه وتحسين كفاءة خدمة المساهمين. بدوره ، يتلقى البنك ، الذي يقوم بهذه العمليات ، عمولة ، ولديه القدرة على إدارة محفظة الصندوق ، ولديه القدرة على التحكم في أنشطة الشركات المختلفة.

الاتجاه الآخر في تطوير الخدمات الائتمانية التي تقدمها البنوك التجارية هو تعاونها مع صناديق التقاعد التي تجمع الأموال لمدفوعات المعاشات التقاعدية. تم إنشاء صندوق التقاعد الحكومي لتنفيذ برامج المعاشات التقاعدية ، ودفع المعاشات التقاعدية لموظفي الخدمة المدنية. يتم إنشاء الصناديق الخاصة من قبل الشركات وهي مصممة لزيادة معاشات العمال. تستثمر صناديق التقاعد جميع أموالها المتاحة مؤقتًا في الأوراق المالية. في الوقت نفسه ، يلجأون إلى مساعدة إدارات الائتمان في البنوك التجارية ، ويعهدون إليهم بهذه الأموال للإدارة. تأسس صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي في عام 1990 لغرض إدارة الدولة للشؤون المالية لتوفير المعاشات التقاعدية في الاتحاد الروسي. تتجاوز إيصالات صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي ، كقاعدة عامة ، مدفوعات المعاشات التقاعدية. يمكن استخدام المبلغ الزائد لشراء الأوراق المالية ، وإصدار قرض ، وما إلى ذلك. في هذه الحالة ، سيحتاج الصندوق إلى مساعدة مؤهلة يمكن الحصول عليها من إدارة الائتمان في البنك.

يتمثل الاتجاه الواعد التالي في تطوير علاقات الثقة في الاتحاد الروسي في النشاط الوسيط لتحويل الأموال من سوق رأس المال المقترض إلى العقارات المدرة للدخل ، أو ما يسمى بصناديق الاستثمار في الرهن العقاري.

يتأخر تطور النشاط الاستثماري المرتبط بالعقار في روسيا بشكل كبير عن مستوى التطور في هذا المجال في الدول المتقدمة ، ومع ذلك ، فإن العملية التي تجري حاليًا في الاقتصاد الروسي تجعل من الممكن التنبؤ بزيادة النشاط في الاستثمار العقاري سوق.

وتجدر الإشارة أيضًا إلى أنه في المستقبل ، ستدير البنوك الممتلكات بالوكالة والشهادة على غرار الدول الغربية ، وستصل الممتلكات إلى حجم معين وستكون في أيدي القطاع الخاص ، مما سيسمح بالتصرف المؤهل ، بما في ذلك من خلال الوساطة البنوك.

بالنسبة للأزمة الحالية للبنوك التجارية في روسيا ، فإن المشكلة الرئيسية هي أن السوق المالية قد تغيرت بشكل كبير. عمليا لا توجد سندات حكومية. سوق الأوراق المالية بالكاد على قيد الحياة ، وسوق الائتمان بين البنوك ليس في أفضل حالة بسبب عدم ثقة البنوك في بعضها البعض. باختصار ، كل شيء كانت البنوك قادرة على جني الأموال عمليًا لم يعد موجودًا. بقيت سوق الصرف الأجنبي فقط ، ولكن في الآونة الأخيرة كانت فرص المضاربة عليها محدودة بشكل كبير.

يكمن المخرج في حقيقة أن البنوك يجب أن تتعلم كيفية جني الأموال من العمليات المصرفية التقليدية. لكي يطلق على المؤسسة المالية اسم بنك ، تحتاج إلى قبول الودائع وإصدار القروض والتسويات وتقديم المشورة المالية لعملائها. واختيار واحد أو آخر من المجالات الواعدة لتطوير العمليات النشطة سيسمح للبنوك التجارية بتحسين أنشطتها.
2.3 العمليات الجديدة للبنوك التجارية
في الآونة الأخيرة ، واجهت البنوك التجارية زيادة حادة في المنافسة من العديد من مؤسسات الائتمان المتخصصة ، فضلاً عن أكبر الشركات الصناعية التي أنشأت شركات مالية خاصة بها. تم تسهيل تفاقم المنافسة من خلال تخفيف القيود الحكومية المباشرة ("إلغاء التنظيم") في قطاع الائتمان ، الذي تم في الثمانينيات والتسعينيات من القرن الماضي. في الولايات المتحدة الأمريكية وإنجلترا واليابان ودول متقدمة أخرى. تشجع المنافسة البنوك على البحث عن مجالات نشاط جديدة ، وجذب عملاء إضافيين يقدمون أنواعًا جديدة من الخدمات. لذلك ، يتم استخدام المعاملات لفترة (العقود الآجلة) بالعملات ومؤشرات الأسهم والتداول في خيارات العملات على نطاق واسع.

حصل على توزيع خاص عمليات المبادلة(من swop الإنجليزية - للتغيير) ، أي مزيج من الشراء النقدي (البيع) مع إبرام العداد في وقت واحد. المعاملات لفترة محددة. هناك عدة أنواع من عمليات "المقايضة": سعر الفائدة والعملة وغيرها.

مقايضات الفائدة هي اتفاقيات بين اثنين من حاملي الديون ، وتنطوي شروطها على تبادل مدفوعات الفائدة. قد تشمل "المقايضة" أيضًا تبادل أنواع مختلفة من أسعار الفائدة المتغيرة. في جميع هذه الحالات ، لا ينطوي تبادل حقوق تخصيص إيرادات الفوائد على تبادل مبالغ رأس المال ، والتي تتمثل في التزامات الديون المقابلة.

"مقايضة" العملة - اتفاقيات تبادل العملات المختلفة. تتكون عملية مقايضة العملات من شراء العملات الأجنبية وفقًا لشروط المعاملة النقدية مقابل العملة المحلية مع استرداد لاحق.

يتم أحيانًا دمج مقايضات العملة وأسعار الفائدة: يدفع أحد الأطراف ، على سبيل المثال ، فائدة بسعر متغير مقابل تلقي مدفوعات الفائدة بسعر ثابت. يتزايد استخدامها مخطط "خدمات متعددة الأغراض" ،وهو شكل محدد من أشكال الإقراض يعتمد على مزيج مرن من برامج إصدار الأوراق التجارية ، والقبول ، والقروض النقدية ، وما إلى ذلك. بشكل أساسي ، توفر البنوك للمقترض إمكانية الحصول على قرض متوسط ​​الأجل ، وطوال مدة الاتفاقية ، يحتفظ بفرصة استخدام الأسواق بحرية للحصول على موارد مالية قصيرة الأجل.

توسعت بسرعة كبيرة في السنوات الأخيرة القروض الاستهلاكية،المرتبطة بتوفير بطاقات الائتمان المصرفية.

ساهم الجمع بين عمليات الدفع والإقراض في زيادة شعبية هذه القروض.

مدفوعات الفائدة عليها مرتفعة نسبيًا - عادة ما تكون أعلى بـ4-5 نقاط مئوية من الدخل على الأوراق التجارية قصيرة الأجل. أقر ما يقرب من نصف الولايات الأمريكية قوانين تحدد سقفاً لمدفوعات الفائدة على هذه القروض (تصل إلى 15٪ في بعض الولايات).

يشجع الاستخدام الواسع لبطاقات الائتمان البنوك التجارية على تزويد المقترضين بتسهيلات سحب على المكشوف إضافية. تفرض العديد من البنوك معدلات فائدة أعلى على قروض السحب على المكشوف.

تبيع أكبر البنوك خدماتها في مجال خدمة القروض والمدفوعات باستخدام بطاقات الائتمان للبنوك الأصغر ، وبالتالي توفيرها من التكاليف الكبيرة لتنظيم نظم المعلومات الحاسوبية.

تشمل الخدمات الهامة التي تقدمها مؤسسات الائتمان حاليًا تأجير- تأجير البنوك لمعدات وآلات وسيارات باهظة الثمن. لتنفيذ هذه العمليات ، تقوم البنوك بإنشاء أقسام التأجير الخاصة بها (الشركات التابعة) التي توفر تأجير معدات الإنتاج.

ساهم التأجير في زيادة كبيرة في عدد الشركات - عملاء البنوك التجارية. بعد انتهاء اتفاقية التأجير ، تقدم العديد من البنوك قرضًا لشراء المعدات المؤجرة (بالقيمة المتبقية). في الولايات المتحدة ، يسعى الاحتياطي الفيدرالي (البنك المركزي) إلى توفير تطابق معين بين عمليات التأجير والقروض لشراء المعدات. لذلك ، يُسمح للشركات القابضة بالقيام بتنظيم وتمويل عقد الإيجار هذا ، والذي ينص على شطب شبه كامل لقيمة العقار المؤجر - يجب ألا تتجاوز قيمته المتبقية 10 ٪ من تكلفة الحصول على هذه المعدات.

في العقود الأخيرة ، ازداد دور البنوك في تنفيذ مشاريع الاستثمار الدولية ،في ما يسمى ب تمويل المشروع.عند تنفيذ مشاريع واسعة النطاق في الصناعات كثيفة رأس المال (التعدين والطاقة والنقل) ، هناك حاجة متزايدة إلى الدعم المالي المعقد.

مجموعة من الخدمات المعروفة في الممارسة المصرفية تحت الاسم "العوملة"،أي (بالمعنى الضيق للكلمة) قيام أحد البنوك أو الشركات التابعة لها بشراء مطالبات الدفع الخاصة بالعميل. وبالتالي ، يتولى البنك عملياً الوسيط ويقدم خدمات إضافية (مقارنة بالإقراض التجاري البسيط) ، ويتقاضى عمولة عنها.

في ظل الظروف الحديثة ، توسع نطاق عمليات التخصيم بشكل كبير ، بما في ذلك مسك الحسابات المحاسبية للشركة العميلة ، وتنظيم نقل وتسويق المنتجات ، والتأمين ، إلخ. يقوم البنك الذي يقدم خدمات التخصيم بإبلاغ المشتري بإمكانيات التحول إلى طرق دفع أكثر ملاءمة ، ويساعد العملاء على تحقيق أقصى استفادة من المزايا الضريبية الحالية عند ملء إقراراتهم ، وتقديم خدمات الثقة ، وما إلى ذلك. تقدم أكبر البنوك للشركات الكبيرة عبر الوطنية خدمة شاملة لتسوياتها الحالية بشأن المعاملات الدولية: تحصيل المدفوعات ، وسداد المطالبات ، ودفع الرواتب ، وما إلى ذلك. يمكن تلخيص المقبوضات والمصروفات النقدية لجميع هذه العمليات في ميزانية عمومية واحدة (من حيث العملة التي يختارها العميل).

تلعب البنوك دورًا مهمًا في تطوير ونشر الابتكارات العلمية والتكنولوجية ، مما يوفر آلية تمويل الأعمال المحفوفة بالمخاطرفي الصناعات المكثفة للعلوم. للقيام بذلك ، انفصلت العديد من البنوك التجارية الأمريكية عن شركات رأس المال الاستثماري التابعة لها ، وأنشأت بنوك أوروبا الغربية صناديق خاصة لرأس المال الاستثماري. تستند الفائدة المادية للبنوك في تمويل الأعمال المحفوفة بالمخاطر إلى احتمالية الحصول على أرباح تأسيسية كبيرة عندما تدخل أسهم شركة استثمارية في البورصة أو تُدرج هذه الأسهم في مجال التداول المنظم.

استنتاج

بعد النظر في سمات وجوهر العمليات النشطة للبنوك التجارية ، بناءً على البحث ، يمكننا استخلاص الاستنتاجات التالية:

1. العمليات المصرفية النشطة هي العمليات التي تضع البنوك من خلالها الموارد تحت تصرفها للحصول على الدخل اللازم والسيولة.

2. كانت هناك وجهات نظر مختلفة حول تصنيف العمليات النشطة ، مثل المؤلفين Bukato V.I. و Lvova Yu.I. و Polyakova V.P. و Moskovkina L.A. التضمين في العمليات النشطة: النقد والائتمان والاستثمار والعمليات الأخرى ، لأن هذه العمليات هي أكثر أنواع العمليات النشطة للبنوك شيوعًا.

3. أصبح الإقراض هو النوع الرئيسي من العمليات النشطة للبنك التجاري. علاوة على ذلك ، نمت نسبة القروض قصيرة الأجل بشكل هائل. هذا يرجع إلى حد كبير إلى ارتفاع مستوى المخاطرة وعدم اليقين في الأزمة.

4- يمكن تصنيف الائتمانات التي تقدمها البنوك التجارية وفقًا لعدد من المعايير (حسب الشروط ، وأنواع الضمان ، والحجم ، وما إلى ذلك).

5. يهيمن على هيكل أصول البنوك التجارية الروسية بندين رئيسيين: القروض للاقتصاد والاستثمارات في الأوراق المالية الحكومية. بالإضافة إلى ذلك ، يتم تمثيل جزء كبير من الأصول من خلال القروض بين البنوك.

6. في الآونة الأخيرة ، واجهت البنوك التجارية زيادة حادة في المنافسة من العديد من مؤسسات الائتمان المتخصصة ، وكذلك من أكبر الشركات الصناعية التي أنشأت شركات مالية خاصة بها. تم تسهيل تفاقم المنافسة من خلال تخفيف القيود الحكومية المباشرة ("تحرير") في قطاع الائتمان. تشجع المنافسة البنوك على البحث عن مجالات نشاط جديدة ، وجذب عملاء إضافيين يقدمون أنواعًا جديدة من الخدمات. عمليات المقايضة منتشرة بشكل خاص.

لم تصل البنوك التجارية الروسية بعد إلى مستوى العمليات النشطة من قبل البنوك الأجنبية ، ولكن من أجل زيادة مستوى استخدام العمليات النشطة للبنوك التجارية الروسية ، يمكنك استخدام تجربة الدول الأجنبية ، ولكن في نفس الوقت استخراج فقط الأكثر إيجابية منه ، وهذا ينطبق على ظروفنا.

وهكذا ، لا تزال البنوك التجارية هي مركز النظام المالي ، حيث تتركز ودائع الحكومة ودوائر الأعمال وملايين الأفراد. من خلال العمليات النشطة ، تفتح البنوك التجارية الوصول إلى أموالها لأنواع مختلفة من المقترضين: الأفراد والشركات والحكومة. تسهل المعاملات المصرفية حركة السلع والخدمات من المنتجين إلى المستهلكين ، والأنشطة المالية للحكومة. إنها توفر حصة من وسائل التداول ، وتعمل بدورها كوسيلة لتنظيم كمية النقود المتداولة. تظهر العمليات النشطة بوضوح أن النظام الوطني للبنوك التجارية يلعب دورًا مهمًا في أداء الاقتصاد.

تعتمد قدرة النظام المصرفي التجاري على القيام بأنشطته بمهارة وبتوافق تام مع احتياجات الدولة وأهدافها الاقتصادية إلى حد كبير على فعالية إدارته. يجب أن تكون إدارة أي نشاط منظم مؤهلة ، وعمليات البنوك التجارية ليست استثناء. وإذا أردنا أن يكون النظام المصرفي مستقرًا وناميًا وقابلًا للتكيف وقادرًا على تلبية احتياجات المجتمع ، يجب على البنوك التجارية إجراء عملياتها بالحذر اللازم ، خاصة في الوقت الحاضر في أزمة.

قائمة الأدب المستخدم

1. Bukato V.I. ، Lvov Yu.I. "البنوك ، العمليات المصرفية في روسيا" - م: "المالية والإحصاء" ، 1996

2. المصرفية: كتاب مدرسي للجامعات / محرر. في و. كوليسنيكوفا ، ل. Krolivetskaya. - الطبعة الرابعة ، منقحة ومكملة - م: المالية والإحصاء ، 2000. - 464 ص: م.

3. المصرفية: كتاب مدرسي للجامعات / محرر. O.I. لافروشينا - م: المالية والإحصاء ، 1999. - 576 صفحة: مريض.

4. البنوك والعمليات المصرفية. كتاب مدرسي ، أد. إي. Zhukova-M: "البنوك والبورصات" ، 1997

5. المصرفية: كتاب مدرسي / محرر. البروفيسور ف. كوليسنيكوفا ، ل. Kroshitskaya - M.: "المالية والإحصاء" ، 1998

6. مقدمة في الأعمال المصرفية: كتاب مدرسي. مجموعة المؤلفين- M ، 1997

8. "المصرفية". الدليل

9. المصرفية. المجلد 1. إنشاء وتنظيم أنشطة البنك التجاري.

10. المصرفية. المجلد 7. الأعمال الادخارية.

11. Nikolaenko O.A. المدخرات الشخصية للسكان. // مجلة HSE الاقتصادية. - 1998 - رقم 4 - ص 500

12. النظام المصرفي لروسيا. كتيب مصرفي. الكتاب الأول - M: LLP Engineering and Consulting Company "DeKa" 1995