سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.
تم النشر على http://www.allbest.ru/
المعهد الروسي المالي والاقتصادي
فرع VZFEI في كراسنودار
اختبار
في مجال "المال والائتمان والبنوك"
الموضوع: تنمية أموال الائتمان
كراسنودار 2011
مقدمة
استنتاج
مقدمة
إن التاريخ الكامل للتنمية الاقتصادية هو في نفس الوقت تاريخ تطور إنتاج السلع واستهلاك السلع. حيث يرتبط المنتجون ببعضهم البعض من خلال تبادل منتج بمنتج آخر. يعمل المال كوسيط في مثل هذا التبادل.
في الاقتصاد الحديث ، يعد المال منظمًا للنشاط الاقتصادي ، حيث يزيد أو ينقص كمية التداول فيه ، وبالتالي تحل الدولة المهام المحددة. بدون المال ، لا يمكن تصور حياة الإنسان الحديث ، فجميع تطلعات الناس في المجال الاقتصادي تهدف إلى الحصول على أكبر عدد ممكن منهم ، بينما نشعر بالرضا عن استخدامها. مبادلة البضائع الأخرى والتخلي عنها.
بالحديث عن دور وأهمية المال في حياة شخص واحد ، أو طبقة اجتماعية معينة أو بلد بأكمله ، يمكن للمرء أن يتذكر لفترة طويلة من أين أتوا ، ومن يحتاج إليها ، وأي نوع من شحن طاقة المال يحمل.
ظهر المال منذ زمن بعيد ، عندما كان ضروريًا لتسهيل التبادل الطبيعي بين القبائل البدائية.
العيش في مناطق مختلفة ، وامتلاك وسائل مختلفة للتبادل ، لا يمكن لأي قبيلة أن تتوصل إلى رأي مشترك. كان الدور الأصلي للمال هو ذلك ، تسهيل التبادل الطبيعي.
مع تطور البشرية ، ظهر الأثرياء الذين ركزوا مبالغ كبيرة من المال في أيديهم ، وكانوا يمتلكون قوة وسلطة معينة.
ربما ، في تلك اللحظة تغير دور المال بشكل كبير - فقد أصبح سمة من سمات القوة. ساعد المال في أن يصبح حكامًا أو يشغل مناصب ، فبسبب ارتكابهم سرقات وجرائم قتل ، حملوا في أنفسهم تهمة سلبية.
1. تعريف أموال الائتمان. أوجه التشابه والاختلاف بينهما عن الورق
أصبح ظهور نقود الائتمان وتطورها لاحقًا مكونًا ضروريًا لظهور الرأسمالية وتطورها. انبثقت الرأسمالية من إنتاج وتجارة سلعة بسيطة ، في إطاره تم بالفعل تشكيل وتشغيل نظام نقدي معدني ، حيث كان الذهب يؤدي وظائف النقود منذ فترة طويلة وبنجاح.
إن الرأسمالية ، التي تنشأ من إنتاج سلعي بسيط ، ترفع كلاً من هذا الإنتاج ونظامه النقدي المميز إلى مستوى أعلى من التطور الاجتماعي. يتم استبدال تداول البضائع في عصر الرأسمالية بتداول رأس المال ، مما يخلق عددًا من النتائج الاقتصادية المهمة.
أولاً ، يخلق تداول رأس المال روابط اقتصادية أقوى بكثير بين أعضاء المجتمع من تلك التي أنشأتها التجارة - تصبح جميع الأنشطة الاقتصادية في المجتمع ، سواء كانت إنتاجًا أو تجارة ، عناصر مكونة لحركة رأس المال.
ثانيًا ، نظرًا لأن تداول رأس المال هو تفاعل العناصر المكونة له في الوقت المناسب ، فإن حركة الأموال كجزء من هذا التداول تتم بشكل أساسي في ترتيب المعاملات الائتمانية. يصبح الائتمان هو الشكل السائد لحركة الأموال.
ثالثًا ، مع زيادة تدفق رأس المال ، تزداد قيمته. لذلك ، يجب أن يكون للمال الذي يعبر عن هذه القيمة ويتم تضمينه في حركته أيضًا القدرة على النمو.
رابعًا ، بتحويل جميع عوامل الإنتاج إلى سلعة وجعلها عناصر مكوّنة لرأس المال ، تحوّلها الرأسمالية إلى سلع ونقود ، معبرة عن قيمة هذه العناصر المكوّنة وعن قيمة رأس المال بأكمله.
تخلق قوة الروابط الاقتصادية في ظل الرأسمالية فرصة لعمل نقود رمزية لا قيمة لها. تتطلب الحركة المستمرة لرأس المال حركة عالية من شكله النقدي ، والقدرة على التحرك بسرعة ، دون فقدان قيمته والاستمرار في زيادتها حسب نمو قيمة رأس المال الحقيقي. إن هيمنة المعاملات الائتمانية وتحويل النقود إلى سلعة تفرض مطالب معينة على النقود. يتم تلبية كل هذه المتطلبات من خلال أموال الائتمان ، والتي يتم تطويرها تدريجياً في ظل الرأسمالية.
أموال الائتمان هي شكل من أشكال الأموال الناتجة عن تطور العلاقات الائتمانية ، وهي أساس آلية التسوية والدفع الحديثة. تمثل أموال الائتمان أيضًا الأوراق النقدية للبنوك المركزية التي لا يمكن استبدالها بالذهب والودائع المصرفية (أموال الإيداع) ، والتي تعد أساس تداول الشيكات.
تحمل معظم أشكال الأموال الائتمانية فائدة ، وبالتالي فإن قيمتها يمكن أن تنمو بمرور الوقت. وأخيرًا ، تقوم نقود الائتمان بحركتها في الاقتصاد كسلعة: يتم بيع قوتها الشرائية المتأصلة أو الدخل المضمن فيها في شكل فائدة وشرائها في سوق الائتمان. في شكل نقود ائتمانية ، يتحول المال إلى رأس مال نقدي ، والذي يصبح عنصرًا لا يتجزأ من تداول رأس المال وهو دائم الحركة.
تبين أن النقود الطبيعية على شكل معادن ثمينة ، التي ورثتها الرأسمالية من البنية الاقتصادية السابقة ، غير مهيأة بشكل سيئ لإنجاز مهام رأس المال النقدي.
نظرًا لأن أموال الائتمان رمزية ، يلزم وجود ضمان عام حتى تعمل بشكل صحيح. لم يكن المال الطبيعي بحاجة إلى مثل هذا الضمان - فقد كان له قيمته الخاصة كمنتج. من أجل الأداء الطبيعي لأموال الائتمان ، من الضروري تقنين قواعد وجودهم والعمليات معهم. بالإضافة إلى الدعم القانوني لاستقرار أموال الائتمان ، كان لعملية مبدأ قابلية تحويل الأموال الائتمانية في شكل أوراق نقدية وودائع للذهب أهمية كبيرة لفترة طويلة.
نقود الائتمان هي فئة جديدة من المال تعكس بشكل كاف قيمة رأس المال ، وليس فقط في أي لحظة معينة ، ولكن في حركتها ، في عملية زيادة هذه القيمة. هناك ثلاثة أشكال رئيسية لأموال الائتمان: الكمبيالة ، الأوراق النقدية وأموال الإيداع. أدى تطوير وتحسين التسويات القائمة على الودائع إلى ظهور وانتشار أشكال مشتقة من أموال الودائع: الشيكات وبطاقات الائتمان وأدوات التسوية الإلكترونية.
يتم تطوير وتحسين الأموال الائتمانية كجزء لا يتجزأ من تطوير وتحسين النظام المصرفي وحركة رأس المال النقدي.
بعد ملاحظة أسباب ظهور نقود الائتمان والمعنى المتأصل فيها ، يجب الانتباه إلى أوجه الشبه والاختلاف بينها وبين النقود الورقية.
تتجلى أوجه التشابه بين هذه الأنواع من المال في ما يلي:
أولاً ، النقود الائتمانية ، مثل النقود الورقية ، هي نوع من النقود المعيبة وليس لها قيمة جوهرية خاصة بها ؛
· ثانياً ، في كل من النقود الورقية والائتمانية ، تتحدد القوة الشرائية بالقيمة التمثيلية لكل منهما.
تختلف النقود الائتمانية عن النقود الورقية في مجالات مثل:
للمُصدر: يتم إصدار أموال الائتمان من قبل البنوك ، والنقود الورقية - عن طريق خزائن الدولة أو البنوك ؛
فيما يتعلق بالضمان: الأموال الائتمانية مضمونة بمخزونات حقيقية ، واحتياطيات النقد الأجنبي ، وقد لا تحتوي النقود الورقية على مثل هذا الضمان ؛
لغرض الإصدار: يتم إصدار أموال الائتمان بطريقة الائتمان ، والنقود الورقية - لتغطية الإنفاق الحكومي (عجز الميزانية) ؛
من خلال خصائص التداول: تنخفض قيمة النقود الورقية في عملية التداول وتعاد إلى البنوك التي تتمتع بقوة شرائية أقل ؛ تعتبر أموال الائتمان أكثر استقرارًا ، على الرغم من أن واقع الحياة الاقتصادية يمكن أن يؤدي أيضًا أثناء عملية تداولها إلى انخفاض جزئي في قيمتها. في هذه الحالة ، يتعاملون مع النقود الورقية ، بنفس الطريقة التي يتم بها منحهم سعر صرف إلزامي ، ولكن في نفس الوقت يحتفظون بقاعدة الائتمان.
بالنظر إلى جوهر نقود الائتمان ، لا يسع المرء إلا أن يذكر قنوات انبعاثها. في هذه الحالة يتم إصدار النقود الدائنة من خلال:
1. إقراض المزرعة.
2. إقراض الدولة.
3. شراء الأوراق المالية.
4. مشتريات العملات الأجنبية.
2. خصائص أنواع أموال الائتمان
من أجل توصيف جميع أنواع الأموال الائتمانية الحالية ، يجب على المرء أن يأخذ في الاعتبار عملية تطورها التي خضعت خلالها لتغييرات وتغيير شكلها.
اجتاز أموال الائتمان مسار التنمية التالي:
الكمبيالة عبارة عن سند إذني مكتوب يمنح المالك الحق في مطالبة المدين بدفع نقود عند انتهاء صلاحية الكمبيالة.
الأوراق النقدية - سند إذني غير محدد المدة ، صادر عن البنك المُصدر للبلد ؛ الأوراق النقدية هي أموال وطنية في جميع أنحاء الولاية.
الشيك هو مستند نقدي من النموذج المعمول به ، ويحتوي على أمر غير مشروط من مالك حساب في مؤسسة ائتمانية لدفع المبلغ المحدد لحامله.
نشأت النقود الإلكترونية نتيجة التقدم العلمي والتكنولوجي وتطور أجهزة الكمبيوتر الإلكترونية.
بطاقات الائتمان هي مستند نقدي مسجل صادر عن مؤسسة ائتمانية ، والذي يشهد على وجود حساب العميل لدى هذه المؤسسة ويمنح الحق في شراء السلع والخدمات في شبكة البيع بالتجزئة دون الدفع نقدًا.
منذ حوالي القرن السابع عشر ، أصبحت البنوك منشئين لأنواع جديدة وأكثر تقدمًا من أموال الائتمان ، والتي يستمر تطورها حتى يومنا هذا. أول نقود ائتمان بنكية - أوراق نقدية - صادرة عن سندات إذنية للبنوك مقابل سندات إذنية تجارية خاصة مسجلة أو مقبولة كضمان. لم يصيروا مالاً على الفور ، أي. متوسط الصرف. أولاً ، الورقة النقدية هي نفس الفاتورة التي يصدرها البنك ، والورقة البسيطة هي ورقة الضمان البنكية الخاصة بقبول إيداع النقود - العملات الذهبية والفضية.
مع تعزيز وتطوير البنوك ، بدأ استخدام التزامات ديونها - الأوراق النقدية - كوسيلة للدفع ، وبدأت في التداول ، وحصلت على اعتراف عام. وقد أتاح ذلك عدم التصديق على الودائع بالأوراق النقدية ، بل على العكس من ذلك ، إصدار قروض معهم ، علاوة على ذلك ، مقابل سندات تجارية ؛ ومن ثم توريدها الكامل للبضائع. في الوقت نفسه ، فإن اكتساب وضع النقود (وسائل الدفع) بواسطة الأوراق النقدية يُلزم البنوك في أي وقت بتبادلها مقابل نقود (عملات معدنية) أو أوراق خزانة ، عندما كانت الأخيرة لا تزال علامات على الذهب.
أدى هذا إلى الحد من حجم القرض ، وخلق الأساس لتنظيم سيولة البنوك.
الأوراق النقدية هي الأداة السائدة للائتمان ، والتي يصدرها البنك المركزي حاليًا من خلال إعادة خصم الكمبيالات.
تختلف الأوراق النقدية عن الكمبيالة:
· على وجه الاستعجال - الفاتورة التزام عاجل (3-6 أشهر) ، الورقة النقدية هي التزام دين غير محدد المدة ؛
· بموجب الضمان - يتم إصدار الفاتورة من قبل رجل أعمال فردي ولها ضمان فردي ، يتم إصدار الأوراق النقدية من قبل البنك المركزي للبلاد ولها ضمان من الدولة.
تختلف الأوراق النقدية الكلاسيكية (أي القابلة للتغيير للمعادن) عن النقود الورقية بالطرق التالية:
· حسب الأصل - نشأت النقود الورقية من الوظيفة كوسيلة للتداول ، الأوراق النقدية - من وظيفة النقود كوسيلة للدفع ؛
· عند الإصدار - يتم تداول النقود الورقية من قبل وزارة المالية (خزينة الدولة) ، الأوراق النقدية - من قبل البنك المركزي ؛
· عند الإرجاع - تُعاد الأوراق النقدية التقليدية ، عند انتهاء مدة الكمبيالة التي تم إصدارها من أجلها ، إلى البنك المركزي ، ولا يتم إرجاع النقود الورقية ، بل تتعطل في التداول ؛
· من خلال قابلية التحويل - تم استبدال الأوراق النقدية الكلاسيكية ، عند عودتها إلى البنك ، بالذهب والفضة ، وكانت النقود الورقية دائمًا غير قابلة للاسترداد.
تتميز الأوراق النقدية بطابع مزدوج ، حيث إنها ، على عكس النقود الورقية (العلامات الورقية للنقود كاملة القيمة) ، لها ضمان مزدوج: السندات الإذنية والذهب ، مما ساهم في التنظيم الذاتي لتداول الأوراق النقدية وفقًا لاحتياجات تداول السلع. مع زيادة حجم التجارة ، ازداد إصدار الكمبيالات التجارية ، مما يعني حجم المحاسبة في البنوك ، والعكس صحيح. كان توسع تداول الأوراق النقدية محدودًا بإمكانيات البنوك التجارية ، التي تحددها احتياطياتها من الذهب.
وتجدر الإشارة إلى أن الأوراق النقدية الحديثة ، على الرغم من عدم مبادلتها بالذهب ، تحتفظ إلى حد ما بأساس السلعة أو الائتمان. ومع ذلك ، بسبب عدم الاستغناء عنها للمعادن ، فإنها تخضع لقوانين تداول النقود الورقية.
من الضروري التمييز بين ثلاث قنوات لإصدار الأوراق النقدية الحديثة:
1. الإقراض المصرفي للاقتصاد ، والذي يوفر صلة بين التداول النقدي وديناميكيات إعادة إنتاج رأس المال الاجتماعي ؛
2. الإقراض المصرفي للدولة ، عند إصدار أوراق النقد بدلاً من التزامات الدين الحكومي.
3. زيادة الاحتياطيات الرسمية من العملات الأجنبية في البلدان التي لديها ميزان مدفوعات نشط (اليابان ، ألمانيا ، إلخ).
عند الحديث عن معدل دوران أموال الائتمان ، ينبغي القول أن الأموال غير النقدية تحتل مكانًا أساسيًا في هيكلها.
الأموال غير النقدية هي أموال ، أموال في حسابات بنكية تستخدم للدفع ، تسويات متبادلة من خلال التحويلات من حساب إلى آخر.
يتم تداول الأموال غير النقدية بسبب عمل آلية مضاعف البنك.
عند وجود نظام مصرفي من مستويين ، تعمل آلية الانبعاثات على أساس مضاعف البنك (الائتمان ، الإيداع).
المضاعف المصرفي هو عملية زيادة (مضاعفة) الأموال في حسابات الودائع للبنوك التجارية خلال فترة انتقالها من بنك تجاري إلى آخر.
يميز عملية الرسوم المتحركة من منظور مواضيع الرسوم المتحركة. يتم تنفيذ هذه العملية من قبل البنوك التجارية. لا يمكن لبنك تجاري واحد أن يضاعف النقود ، ونظام البنوك التجارية يضاعفها.
يمكن أن توجد آلية المضاعف المصرفي فقط في ظروف الأنظمة المصرفية ذات المستويين (وأكثر) ، المستوى الأول - يتحكم البنك المركزي في هذه الآلية ، والمستوى الثاني - يجبره البنك التجاري على التصرف ، والتصرف تلقائيًا بغض النظر عن رغبات المتخصصين من البنوك الفردية. ترتبط آلية مضاعف البنك ارتباطًا مباشرًا بالاحتياطي المجاني.
الاحتياطي المجاني هو مجموعة من موارد البنوك التجارية ، والتي يمكن استخدامها في وقت معين للعمليات المصرفية النشطة.
يعتمد هذا المفهوم على حقيقة أن البنوك التجارية يمكنها تنفيذ عملياتها النشطة (إصدار القروض ، وشراء الأوراق المالية ، والعملة ، وما إلى ذلك) فقط في حدود مواردها المتاحة. يتكون الاحتياطي المجاني لنظام البنوك التجارية من الاحتياطيات المجانية للبنوك التجارية الفردية ، وبالتالي ، فإن المبلغ الإجمالي للاحتياطي المجاني لنظام البنوك التجارية بأكمله لا يتغير من زيادة أو نقصان في الاحتياطيات المجانية للمصارف الفردية . مبلغ الاحتياطي المجاني لبنك تجاري منفصل
Cp = K + PR + CC ± MBK- ORC-A0 ،
حيث K هي رأس مال بنك تجاري ؛
العلاقات العامة - موارد البنك التجاري التي تم جذبها (الأموال في حسابات الودائع) ؛
CC - قرض مركزي يقدمه البنك المركزي إلى بنك تجاري ؛
MBK - قرض بين البنوك ؛
CRO - المساهمات في الاحتياطي المركزي الذي يحتفظ به البنك المركزي ؛
A0 - الموارد التي تم استثمارها بالفعل في عمليات نشطة لبنك تجاري.
نظرًا لأن عملية الضرب مستمرة ، يتم حساب معامل الضرب لفترة زمنية معينة (سنة) ويميز مقدار زيادة المعروض النقدي المتداول خلال هذه الفترة الزمنية.
ينطبق المضاعف المصرفي بغض النظر عما إذا كانت القروض قد تم تقديمها إلى البنوك التجارية أو للحكومة الفيدرالية. في هذه الحالة ، ستذهب الأموال إلى حسابات الموازنة في البنوك التجارية ، وهي تشير أيضًا إلى الموارد التي تم جذبها (PR) ، وبالتالي ، سيزداد الاحتياطي المجاني للبنوك التجارية ، حيث توجد هذه الحسابات (انظر الصيغة) و سيتم تفعيل آلية مضاعف البنك.
ستستفيد آلية مضاعف البنوك ليس فقط من تقديم قروض مركزية. يمكن استخدامه أيضًا عندما يشتري البنك المركزي الأوراق المالية أو العملات من البنوك التجارية. ونتيجة لذلك ، تنخفض موارد البنوك المستثمرة في العمليات النشطة ، وتزداد الاحتياطيات المجانية لهذه البنوك المستخدمة في عمليات الإقراض ، أي تم تضمين آلية الرسوم المتحركة المصرفية. يمكن للبنك المركزي تشغيل هذه الآلية حتى عندما يخفض معدل الاستقطاعات إلى الاحتياطي المركزي. في هذه الحالة ، سيزداد أيضًا الاحتياطي المجاني لنظام البنوك التجارية ، مما سيؤدي ، مع تساوي الأشياء الأخرى ، إلى زيادة الإقراض وإدراج مضاعف مصرفي.
إدارة آلية مضاعف البنك ، وبالتالي ، يتم تنفيذ إصدار الأموال غير النقدية حصريًا من قبل البنك المركزي ، في حين يتم تنفيذ الانبعاث بواسطة نظام البنوك التجارية. يقوم البنك المركزي ، الذي يدير آلية المضاعف المصرفي ، بتوسيع أو تضييق فرص الانبعاث للبنوك التجارية ، وبالتالي يؤدي إحدى وظائفه الرئيسية - وظيفة التنظيم النقدي.
ائتمان المال
3. أدوات التداول الائتمانية: المفهوم ، والاختلاف عن أموال الائتمان ، وخصائص الأنواع
أدوات التداول الائتمانية هي علامات ذات قيمة تنشأ على أساس تطور الائتمان وتعمل كوسيلة للتبادل ووسيلة للدفع.
وتجدر الإشارة إلى أن أدوات الائتمان المتداولة تعطي مرونة للتداول النقدي ، مع التغلب على القاعدة المعدنية المحدودة للتداول ، حيث يمكن أن يزيد عددها بسهولة وفقًا لاحتياجات الاقتصاد ، ويقلل من تكاليف التداول ، ويعزز نمو الإنتاج.
يجب أن يقال أن أدوات الائتمان المتداولة مجردة من قيمتها الخاصة. ولكن على عكس النقود الورقية بالمعنى الضيق للكلمة (سندات الخزينة) ، فإنها منذ لحظة إنشائها تعمل كعلامة ليس فقط على الذهب ، ولكن أيضًا كعلامة على الائتمان. وبالتالي ، فهي تعكس حركة رأس مال القروض بين المقرضين والمقترضين.
الأنواع الرئيسية لأدوات الائتمان هي كمبيالة ، شيك ، بطاقة بنكية.
الكمبيالة عبارة عن مستند يتم إعداده بالشكل الذي يحدده القانون ويحتوي على التزام نقدي غير مشروط ومجرد لدفع المبلغ المشار إليه فيه في الوقت المحدد وفي المكان المحدد.
الملامح الرئيسية للفاتورة:
1. الطبيعة المجردة للالتزام المنصوص عليه في مشروع القانون تعني أن الالتزامات بموجب القانون لا تعتمد على الأحداث التي نتج عنها ظهور مشروع القانون.
2. تعود الطبيعة غير المشروطة للالتزام الذي عبرت عنه الكمبيالة إلى حقيقة أن دفع الكمبيالة لا يمكن أن يكون مشروطًا بحدوث أي أحداث ، أي. يجب أن يتم الدفع عليها دون مراعاة أي شروط.
3. إن الطبيعة التي لا جدال فيها للالتزام المعبر عنه في الكمبيالة تعني أن الرهن على الكمبيالة يمكن أن يُفرض على جميع الملتزمين بموجب الكمبيالة بدون محكمة ("لا نزاع") ، ولكن فقط نتيجة عمل عام.
4. وثيقة رسمية بدقة. عدم وجود أي من التفاصيل الإلزامية يجعلها غير صالحة ويخضع الالتزامات المشار إليها لقواعد القانون المدني العام في سندات الدين.
5. وثيقة مكتوبة دائمًا - يتم وضع الكمبيالة على الورق فقط.
6. الأطراف المسؤولة بموجب الكمبيالة مسؤولون بالتضامن والتكافل. في حالة تقصير المدين الرئيسي ، يجوز للدائن (حامل الكمبيالة) التقدم بطلب التحصيل لأي من حاملي الكمبيالة السابقين.
الكمبيالة هي أداة مالية عالمية تؤدي وظائف الائتمان والتسوية وموضوع المعاملات في سوق الأوراق المالية.
كسند إذني ، تؤدي الكمبيالة وظيفة ائتمانية في سياق إضفاء الطابع الرسمي على علاقة ائتمان بين المشتري والبائع ، والمقترض والمقرض.
يساعد الإقراض بمساعدة السندات الإذنية على تسريع بيع البضائع ، ودوران رأس المال العامل ، ويقلل من الحاجة إلى الهيئات الاقتصادية نقدًا.
من خلال إصدار سندات إذنية ، يمكن للدولة والبنوك والشركات جمع الأموال. عندما "يبيع" البنك سند الصرف الخاص به ، فإنه يقترض المال من الكيانات القانونية أو الأفراد الذين "يشترون" الفاتورة ، ويصبحون دائنين للبنك المصدر.
بعد أن ظهرت كأداة ائتمانية ، بدأ استخدام الفاتورة كأداة ائتمانية للتداول ؛ ليس كمال ، فإن الكمبيالة تحل محل النقد ، كونها وسيلة للتداول والدفع ، أي يؤدي وظيفة حسابية.
بصفته سندًا للدين ، فإن الفاتورة هي موضوع معاملات مختلفة في سوق الأوراق المالية - هذه هي وظيفتها الثالثة. الكمبيالة هي واحدة من الأدوات المربحة للغاية في سوق الأوراق المالية. كأداة لجذب الأموال للمقترض ، بالنسبة للمقرض ، فهو بمثابة استثمار من أجل توليد الدخل.
من خلال شراء السندات الإذنية للمؤسسات ، تحصل البنوك على دخل في شكل خصم ، وتجذب الشركات ، من خلال بيع السندات الإذنية ، الموارد المالية اللازمة.
فيما يتعلق بجوهر الكمبيالة كأداة ائتمان للتداول ، من الضروري النظر في أكثر أنواعها تميزًا.
يمكن تصنيف أنواع السندات الإذنية وفقًا للشكل ، وطبيعة المعاملة الكامنة وراء إصدار السند الإذني ، والدرج (المُصدر) ، ومكان وتاريخ الدفع ، وطريقة تحقيق الدخل ، والوحدة النقدية التي فيها يتم إصدار الكمبيالة.
في الشكل ، يميز التشريع بين الكمبيالة (المسودة) والبسيطة (المنفردة).
الكمبيالة (الكمبيالة) هي ضمان مستندي يحتوي على عرض غير مشروط من الساحب (الساحب) موجه إلى الدافع (المسحوب عليه) لدفع مبلغ معين لطرف ثالث.
سند إذني (منفرد) - ضمان مستندي يحتوي على وعد غير مشروط من الدرج بدفع مبلغ معين إلى الساحب أو أمره خلال فترة محددة.
إذا اشترك ثلاثة أشخاص في كمبيالة: الساحب (الساحب) ، والدافع (الساحب) والدرج الأول (المحول) ، فعندئذٍ في الفاتورة البسيطة يوجد اثنان فقط: الدرج والدرج الأول.
يتم إصدار الكمبيالة في شكل عرض غير مشروط لدفع مبلغ معين (في الكمبيالة يشار إلى ذلك بكلمات "دفع" ، "دفع") ، بسيط - في شكل التزام غير مشروط (في كمبيالة تدل على ذلك بعبارة "نحن نتعهد بالدفع بالتأكيد").
التشابه بين السندات الإذنية والكمبيالات هو أنها تستخدم لإضفاء الطابع الرسمي على العلاقات الائتمانية. ولكن هناك أيضًا عدد من الاختلافات المميزة بينهما:
1. بموجب سند إذني ، يتم وضع العلاقات الائتمانية بين شخصين ، كمبيالة - علاقات ثلاثة أشخاص ؛
2. السند الإذني هو سند إذني ، سواء في المضمون أو الشكل ؛ والقابل للتحويل ، في شكل عرض للدفع ، يحتوي أيضًا على سند إذني.
حسب طبيعة المعاملة التي يقوم عليها إصدار السند الإذني ، هناك سندات إذنية تجارية (سلعة ، تجارة) ، مالية ، صداقة ، سندات إذنية برونزية. يتم إضفاء الطابع الرسمي على العلاقات الائتمانية بين المشتري وبائع البضائع من خلال فاتورة تجارية ؛ ويسمى أيضًا سلعة أو تجارة. تعبر الفاتورة التجارية عن التزام ناشئ على أساس معاملة سلعة (أي بيع البضائع بدفع مؤجل) ، وهي أداة ائتمان تجاري وتسويات.
لا ترتبط الفاتورة المالية ببيع وشراء البضائع ؛ يقوم على إصدار أو استلام قرض نقدي. يمكن إصدار الفواتير المالية (البسيطة والقابلة للتحويل) من قبل الخزينة والسلطات المحلية والبنوك والشركات والأفراد.
تسمى الكمبيالات الودية إذا لم يكن هناك صفقة حقيقية وراءها. يتم كتابة هذه السندات الإذنية فوق بعضها البعض من قبل شركتين ، من أجل تسجيلها بعد ذلك لدى البنك أو رهنها ، أو تلقي أموال حقيقية ، أو استخدامها لتسوية حسابات السلع والخدمات مع مورديها أو لسدادها. الديون.
لا توجد أيضًا معاملة حقيقية في قلب الورقة النقدية البرونزية ، ولكن بخلاف الصداقة ، تتم كتابتها إلى شخص وهمي ، أي ليس لديه دافع حقيقي.
وفقًا للمصدر (المُصدر) ، يتم تمييز الفواتير الحكومية والخاصة.
أذون الدولة - الخزينة (الصادرة عن الخزينة ، وزارة المالية) والبلدية (الصادرة عن السلطات المحلية). هذه فواتير مالية بسيطة تم إصدارها من أجل جذب الموارد.
تشمل الفواتير الخاصة سندات الشركات (البنوك والعلامات التجارية) وسندات الصرف للأفراد. أذون البنك هي أذون مالية تصدرها البنوك. يمكن أن تكون بسيطة وقابلة للتحويل. يتم إصدار الفواتير ذات العلامات التجارية - التجارية أو المالية البسيطة والقابلة للتحويل - من قبل الشركات. هذا ينطبق أيضا على الكمبيالات الخاصة بالأفراد.
بالإضافة إلى أنواع الفواتير المقدمة ، نلاحظ أنه يمكن أيضًا تصنيفها وفقًا لخصائص مثل:
· تاريخ الاستحقاق؛
· طريقة توليد الدخل.
· النقود ، وهي تدل على الكمبيالة.
عند الحديث عن مشروع قانون والإشارة إلى عدد من مزاياه ، ينبغي القول إن تداول الكمبيالات لا يزال محدودًا نظرًا لحقيقة أنه يتضمن ، كقاعدة عامة ، دائرة ضيقة من الأشخاص الواثقين من ملاءة المُصدر. والمصادقون.
أداة الائتمان التالية هي الشيك. الشيك هو مستند نقدي من النموذج المعمول به ويعمل كأمر لتحرير الأموال من حساب أو تحويلها إلى حساب آخر. الشيك هو أداة يتم من خلالها إجراء الحسابات. إذا كان لدى العميل وديعة في البنك أو حصل على قرض منه ، فبناءً على الاتفاقية ، يجوز للبنك إصدار شيكات فارغة للعميل بقيمة الإيداع أو القرض. إن تحويل الشيك من شخص إلى آخر كأداة دفع يعني الدفع ويحرر الدافع من مزيد من القلق بشأن إجراء هذه العملية. سيحدث الدفع الصحيح عندما يبدأ المال في الحساب المصرفي في التحرك. الشيك ، الذي يمر من يد إلى يد ، يعمل كوسيط ائتمان. يمكن أن تكون وظيفة فحص التداول قصيرة للغاية ، حيث يتم تنظيم شروط تقديم شيك للاسترداد بدقة من أجل تجنب وجود عرض نقدي مكرر.
يقوم الشيك بالوظائف التالية:
1. وظيفة الائتمان. يقوم البنك بإصدار دفتر شيكات لصاحب الحساب وبالتالي إضفاء الطابع الرسمي على ديونه إلى الدرج المستقبلي.
2. مقدر. يقوم الشيك بوظائف وسيط الصرف ووسيلة الدفع.
3. استلام النقد من حساب مصرفي.
هناك ثلاثة أنواع رئيسية من الشيكات: الشيكات الشخصية التي لا يمكن تحويلها إلى شخص آخر ؛ حامل - بدون تحديد المستلم وأمر الشيكات ، والتي يتم إصدارها لشخص معين ، ولكن يمكن أن تنتقل من يد إلى أخرى عن طريق نقش نقل (تصديق) على ظهره.
بالإضافة إلى الأنواع الرئيسية للشيكات ، هناك أيضًا مجموعة متنوعة من أدوات الائتمان المتداولة مثل الشيكات السياحية. الشيك السياحي هو التزام نقدي بدفع مبلغ معين من المال للمالك ، الذي يُلصق توقيعه النموذجي على الشيك وقت البيع. وتجدر الإشارة إلى أنها تعمل كوسيلة للدفع مقابل السلع والخدمات ، بما يعادل النقد وبطاقات الائتمان.
من الناحية العملية ، يتم تطبيق مصطلح "الشيكات السياحية" بشكل أساسي على المنتجات التي يتم إنتاجها وتوفيرها من قبل الشركات المالية الدولية ، والتي يتم تداولها في معظم دول العالم ولا تعتمد على بنوك وأنظمة مصرفية محددة للدول الفردية. يمكن شراء هذه الشيكات من أحد البنوك المعتمدة ، واستبدالها نقدًا في بنك آخر ، بما في ذلك في بلد آخر في العالم.
تسمى الشيكات "شيكات السفر" بسبب التقاليد المتبعة. لقد تم اختراعهما لحماية المال أثناء السفر: عند السفر في رحلة خطرة ، لا يمكن للمسافر أن يأخذ معه نقودًا ، بل ورقة شخصية ، يأمر بإعطائها لحامل هذا المبلغ أو ذاك. تُستخدم الشيكات اليوم لحماية الأموال في مواقف مختلفة عندما يكون استخدام النقود أمرًا خطيرًا لسبب أو لآخر (على سبيل المثال ، إذا كان هناك خطر فقدانها نتيجة السرقة أو الفقد أو التلف).
أكبر مصدري الشيكات السياحية في العالم هم:
American Express (الشيكات American Express و Citicorp) ؛
المسافر (يتحقق من Visa Interpayment ، Thomas Cook MasterCard).
البطاقة المصرفية هي أداة التداول الأكثر استخدامًا في الظروف الحديثة.
البطاقة المصرفية هي أداة تعريف بلاستيكية تُمنح بواسطتها حامل بطاقة الدفع الفرصة لتسديد مدفوعات السلع والخدمات ، فضلاً عن تلقي النقد. يجب التأكد من تحديد هوية حامل البطاقة من خلال وضع رقم البطاقة وفترة صلاحيتها بالإضافة إلى لقب حامل البطاقة واسمه وتوقيع العينة على البلاستيك. يخضع إجراء استخدام البطاقة المصرفية للالتزامات المتبادلة لحامل البطاقة والبنك المصدر.
الوظائف التي تنفذها البطاقة المصرفية هي كما يلي:
· تشير وظيفة الائتمان إلى أن التزامات البنك تجاه حامل البطاقة يتم إضفاء الطابع الرسمي عليها من خلال البطاقة ؛
· تشير وظيفة التسوية إلى أن المقصود من البطاقة المصرفية هو استبدال النقد في وظيفة وسيلة الدفع ؛
· استلام النقد باستخدام جهاز الصراف الآلي.
هناك عدد كبير من معايير التصنيف التي يمكنك من خلالها تقسيم البطاقات المصرفية إلى مجموعات معينة.
بحلول وقت إجراء التسويات مع البنك ، يتم تمييزهم:
1. بطاقات الدفع (الخصم).
تتم المعاملات مع البطاقات المصرفية لهذه المجموعة مع مراعاة الحدود الموضوعة وضمن مبلغ حساب العميل.
بالإضافة إلى ذلك ، هناك نسخة محسّنة من بطاقات الخصم - البطاقات ذات السحب على المكشوف المصرح به - وهي نسخة محسّنة من بطاقات الخصم تجعل من الممكن إجراء المعاملات باستخدام بطاقة مصرفية ليس فقط على حساب الأموال الموجودة في الحساب باستخدام بنك حامل البطاقة ، ولكن أيضًا على حساب الائتمان المقدم من البنك. عند فتح حساب ، يكون مبلغ القرض على المكشوف ثابتًا ولا يمكن تجاوزه.
2. بطاقات الائتمان.
تسمح شروط البنك بالمعاملات مع البطاقة المصرفية بشروط الائتمان ضمن الحد الذي تحدده مؤسسة الائتمان بناءً على ملاءة العميل. تعمل بطاقات الائتمان على تبسيط وتسريع المعاملات المالية بشكل كبير.
حسب طريقة تسجيل المعلومات هناك:
1. البطاقات ذات الشريط الممغنط.
تعد البطاقات البلاستيكية ذات الشريط الممغنط واحدة من أكثر أنواع البطاقات البلاستيكية شيوعًا المستخدمة في أنظمة مكافأة المستهلك. إنه ناقل عالمي للمعلومات حول مالكه. الأجهزة القادرة على قراءة البيانات من بطاقة بلاستيكية تحددها على الفور في نظام الدفع وتضمن التغيير في الوقت المناسب لبيانات المالك.
2. بطاقات المعالجات الدقيقة.
تقوم بطاقات المعالجات الدقيقة بتخزين معلومات مشفرة حول حامل البطاقة وفترة صلاحية البطاقة وحدود الاستخدام التي وضعها البنك وآخر عملية تم إجراؤها باستخدام البطاقة.
تتمتع بطاقة المعالجات الدقيقة بأعلى درجة حماية ممكنة متوفرة حاليًا في العالم. المعالج الدقيق هو جهاز معقد من الناحية التكنولوجية ويكاد يكون من المستحيل تزييفه.
1. تعمل بطاقات الصراف الآلي (الإلكترونية) في حدود الرصيد في حساب العميل ، ولا يتم توفير الائتمان لحامل البطاقة. يمكن إصدارها لأي عميل بنك ، بغض النظر عن مستوى ثروته وتاريخه الائتماني ؛
2. تستهدف البطاقات الاستهلاكية (الكلاسيكية) شريحة واسعة من عملاء البنوك بمستوى دخل ثابت وتاريخ ائتماني جيد. أنها توفر حد ائتماني وعددًا من الخدمات الإضافية ؛
3. بطاقات العمل (الفضية) مخصصة لموظفي الشركات المصرح لها بالإنفاق ضمن حدود معينة من أموال الشركة عند السفر في رحلات عمل أو إجراء مدفوعات جارية ؛
4. البطاقات المفضلة (الذهبية ، البلاتينية) مخصصة لعملاء البنك الأكثر ثراءً ، الذين أثبتوا أنفسهم على أنهم دافعين في الوقت المناسب وبشكل منتظم. وهي تحتوي على مستوى أعلى من الخدمة ، والتي تشمل: حد ائتماني متزايد ، ومجموعة شاملة من خدمات التأمين والسفر في الرحلات ، وتوفير خدمات الطوارئ ، بما في ذلك الاستبدال العاجل للبطاقة ، والسحب النقدي الفوري في أي مكان في العالم ، وما إلى ذلك.
حسب نوع الانعكاس ، هناك:
1. البطاقات المحلية المتداولة في منطقة معينة ؛
2. البطاقات الوطنية الصادرة عن البنوك التابعة لأنظمة الدفع الوطنية.
3. الدولية - بطاقات جمعيات وشركات "البطاقات" الدولية: VISA ، Eurocard / MasterCard ، American Express.
استنتاج
لا يمكن المبالغة في تقدير دور المال في الاقتصاد الحديث: فالاقتصاد الحديث لا يمكن تصوره بدون المال.
تؤدي التزامات الديون ، التي هي سمة مميزة جدًا للعصر الحديث ، إلى ظهور شكل جديد من النقود - الائتمان. يتلقى المصنع الذي باع البضائع بالدين من المشتري كمبيالة (سند إذني) ، والتي يمكنه استخدامها بدلاً من النقود لدفع ثمن الشيء الذي تم شراؤه من طرف ثالث. ومع ذلك ، يتم استخدام هذه الفواتير إلى حد محدود ، حيث يتم ضمانها فقط من قبل ملكية مالك واحد. بدأت البنوك في تقديم ضمانات قوية ، والتي بدلاً من السندات الخاصة - مع فائدة معينة لأنفسهم - بدأت في إصدار الأوراق النقدية (أو الأوراق النقدية). على عكس سندات التجار (التجار) ، تم إصدار الأوراق النقدية بمبالغ دائرية ، وكانت مدعومة بالذهب ، ولها قدرة تداول واسعة. إلى جانب الأوراق النقدية ، تشارك أنواع أخرى من وسائل الائتمان للتداول أيضًا في التداول - الشيكات. الشيكات لها فترة تداول قصيرة.
إن تطوير العلاقات الائتمانية يخلق فرصة لسداد الديون عن طريق المقاصة المتبادلة لالتزامات الديون. هذا يقلل من الحاجة إلى النقد.
قائمة الأدب المستخدم
1. النقود والائتمان والبنوك: كتاب مدرسي. البدل / إد. GI Kravtsova - مينسك: دار النشر BSEU ، 2010. - 297 ص.
2. النقود والائتمان والبنوك: كتاب مدرسي / إد. تكريم نشيط علوم الاتحاد الروسي ، دكتوراه في الاقتصاد. العلوم ، أ. O.I. لافروشين. - الطبعة السادسة ، ممحو. - م: KNORUS ، 2007.
3. المال. تنسب إليه. البنوك: كتاب مدرسي للجامعات / إد. أكاديمي. راين إي. جوكوف. - الطبعة الثانية ، القس. و أضف. - م: UNITI-DANA ، 2003 - 600 ثانية.
4. المال. تنسب إليه. البنوك: كتاب مدرسي. / إد. G. N. Beloglazova G. N. Beloglazova - م: التعليم العالي ، 2009. - 392 ص.
5. إي إف جوكوف. سوق الأسهم ومجلس الإدارة. http://biglibrary.ru/category45/book134/
6. Raizberg BA ، Lozovsky L.Sh. ، Starodubtseva EB القاموس الاقتصادي الحديث. الطبعة الخامسة ، القس. و أضف. - م: INFRA-M ، 2007. - 495 ص. http://slovari.yandex.ru.
7. Sviridov O.Yu. المال والائتمان والبنوك: كتاب مدرسي. المنفعة. - موسكو: ICC "Mart" ؛ روستوف غير متوفر: مركز النشر "مارت" ، 2004. - 480 ثانية.
8. Slender V.A. التمويل وتداول الأموال والائتمان. دورة تدريبية. http://www.e-college.ru/xbooks/xbook091/book/index/index.html؟go=part-008*page.htm
9. نظرية المال والائتمان والتمويل. http://www.emcon.ru/107-01-09.html.
تم النشر في Allbest.ru
مفهوم النقود الائتمانية وتصنيفها وخصائصها المميزة وخصائصها المميزة عن أموال الإيداع. الطبيعة الاقتصادية وخصائص عمل أموال الائتمان في روسيا الحديثة. دور أموال الائتمان في اقتصاد الدولة.
تمت إضافة ورقة مصطلح بتاريخ 04/09/2010
أنواع النقود: النقود الحقيقية وعلامات القيمة ، بدائل النقود الحقيقية. نشأة وتطور النقود الورقية والائتمانية. مجموعة متنوعة من أموال الائتمان والغرض منها وخصائصها: الفاتورة ، الأوراق النقدية ، الشيكات ، النقود الإلكترونية ، بطاقات الائتمان.
الملخص ، تمت الإضافة 11/29/2010
ظهور المال وأنواعه. أصل وجوهر النقود الورقية وأنماط التداول. مفهوم وتطور أموال الائتمان. أنظمة دعم إصدار الأوراق النقدية. النقود غير النقدية. أسئلة للمناقشة حول مفهوم "النقود الإلكترونية".
ورقة المصطلح ، تمت إضافة 03/17/2011
مفهوم النقود وأشكالها وأنواعها وتصنيفها وخصائص عملها في النظام الاقتصادي. النقود الورقية وخصائصها. أصل نقود الائتمان وأشكالها الرئيسية ، والطبيعة الاقتصادية لأموال الائتمان ، وتأثيرها على الاقتصاد.
ورقة المصطلح ، تمت إضافة 01/21/2010
مظهر ووظائف الأوراق النقدية والائتمان وأنماط تداولها. أنواع الأموال المستخدمة حتى الآن في دول الاتحاد الأوروبي وجمهورية بيلاروسيا. تشكيل سوق بطاقات الدفع. ديناميات تطور النقود الإلكترونية في الدولة.
أطروحة تمت إضافتها في 12/02/2013
المراحل الرئيسية في تاريخ تطور النقود. أصل وجوهر النقود الورقية. أنواع أموال الائتمان ووظائفها كمقياس للقيمة. النظام النقدي الحديث لروسيا. تحليل دور المال في اقتصاد السوق ، بشكل عام وتحديداً في اقتصاد الاتحاد الروسي.
الاختبار ، تمت إضافة 12/03/2011
تاريخ أصل النقود ومفهوم السيولة والوظائف والعرض والطلب. الذهب كشكل من أشكال المال. النقود كمقياس للقيمة ووسيلة للتراكم والتداول والدفع. النقود الطبيعية والرمزية والائتمانية. معايير تطور المال.
ورقة المصطلح ، تمت إضافة 09/23/2011
مفهوم المال ومعناه وأنواعه ووظائفه والمشاركين في العلاقات. تحليل أداء واستخدام أنواع الائتمان من المال في الاتحاد الروسي. مشاكل التشريع الروسي الذي ينظم تداول الأموال. آفاق تطور النقود الإلكترونية في روسيا.
أطروحة ، تمت إضافة 02/07/2012
تاريخ ظهور النقود المعدنية وسك العملات المعدنية في روسيا واستبدالها بالنقود الورقية. تطور أموال الائتمان: سند إذني ، ورقة بنكنوت ، شيك ، بطاقات بلاستيكية. المال كوسيلة للتداول والتراكم والدفع. دور المال في الاقتصاد الروسي.
ورقة المصطلح ، تمت إضافته في 07/15/2011
تاريخ ظهور النقود الورقية. تشكيل تداول النقود الورقية. ملامح تصنيع وتوزيع الملاحظات الورقية. خصائص طرق تزوير النقود وطرق ووسائل حماية الأوراق النقدية. تحليل التركيب الكيميائي للنقود الورقية.
1. يرتبط مظهر الائتمان بوظيفة المال على أنه ...
أ) وسائل التداول.
ب) وسائل الدفع.
ج) مقاييس القيمة.
د) وسائل تعليم الكنوز.
2- لا تشمل مهام القرض ما يلي:
أ) ضمان استمرارية عملية الاستنساخ ؛
ب) تمويل النفقات العامة.
ج) تحفيز كفاءة الإنتاج.
د) تحويل الأموال إلى رأس مال.
3. العملية النشطة للبنك هي:
أ) جذب الودائع ؛
ج) قبول النقد.
د) إصدار القرض.
4. العملية السلبية للبنك هي:
أ) شراء الأوراق المالية الحكومية.
ب) الحصول على قرض من البنك المركزي.
ج) إعادة خصم الكمبيالات في البنوك التجارية.
د) إصدار القرض.
5. نتيجة لتوفير النقود من قبل النظام المصرفي ، فإن العرض النقدي:
أ) لن يتغير ؛
ب) الزيادات بمبلغ أقل من إجمالي مبلغ الودائع ؛
ج) الزيادات بمبلغ أكبر من المبلغ الإجمالي للودائع ؛
د) يزيد بمقدار يساوي إجمالي مبلغ الودائع.
6. يزداد العرض النقدي الكلي كلما قامت البنوك التجارية بما يلي:
أ) زيادة ودائعهم لدى البنك المركزي ؛
ب) زيادة حجم القروض المقدمة للعملاء.
ج) سحب جزء من ودائعهم لدى البنك المركزي.
د) الدفع نقدا.
7. الزيادة المحتملة في الكتلة النقدية المتداولة تساوي:
أ) الاحتياطيات الفعلية مطروحًا منها الاحتياطيات الزائدة ؛
ب) الأصول ناقص المطلوبات وحقوق الملكية.
ج) الاحتياطيات الفائضة مضروبة في قيمة مضاعف النقود ؛
د) الاحتياطيات الإلزامية.
8. هدف البنك المركزي هو:
أ) تحقيق ربح ؛
ب) إقراض المؤسسات ؛
ج) المحاسبة الأولية للفواتير.
د) دعم استقرار العملة الوطنية والقوة الشرائية لها.
9- وظيفة البنك المركزي:
أ) تحصيل الضرائب من الشركات ؛
ب) منح قروض للشركات التجارية.
ج) تمويل النفقات الحكومية.
د) تنظيم الكتلة النقدية المتداولة.
10- يحق للبنك المركزي:
أ) إصدار قروض للمؤسسات ؛
ب) فتح حسابات جارية للمؤسسات.
ج) تغيير معدل الخصم.
د) قبول الودائع من السكان.
11. الحق في طباعة الأوراق النقدية وإصدارها للتداول له ما يلي:
أ) بنك تجاري ؛
ب) وزارة المالية.
ج) الحكومة.
د) البنك المركزي.
12. يزداد مقدار النقود المتداولة إذا كان البنك المركزي:
أ) زيادة معدل الاحتياطيات المطلوبة ؛
ب) بيع الأوراق المالية الحكومية للسكان والبنوك.
ج) يزيد من معدل الخصم.
د) يشتري الأوراق المالية الحكومية في السوق المفتوحة.
13. ينخفض مقدار النقود المتداولة إذا قام البنك المركزي بما يلي:
أ) يقلل من معدل الاحتياطيات المطلوبة ؛
ب) يزيد من معدل الاحتياطيات المطلوبة.
ج) يقلل من معدل الخصم.
14- تفترض سياسة النقود "الباهظة" ما يلي:
أ) انخفاض نسبة الاحتياطيات المطلوبة ؛
ب) زيادة نسبة الاحتياطيات المطلوبة.
ج) تخفيض معدل الخصم.
د) لا يغير معدل الخصم.
15- سعر الفائدة الذي يقدم به البنك المركزي القروض للبنوك التجارية:
أ) أرباح.
ب) النسبة المئوية.
ج) الخصم.
هـ) الربح.
16. ماذا تعني امتياز إصدار الأوراق النقدية من قبل البنك المركزي؟ للبنك الحق في:
أ) تغيير معدل الفائدة المخصومة.
ب) تحديد شروط منح القروض.
ج) القيام بسك العملات المعدنية.
د) صرف النقود في التداول.
هـ) إصدار التراخيص المصرفية.
17- يتم تنفيذ السياسة النقدية على النحو التالي:
أ) الحكومة ؛
ب) جميع المؤسسات المالية والائتمانية في الدولة ؛
ج) البنك المركزي.
د) وزارة المالية.
هـ) وزارة التربية والتعليم.
18- السياسة النقدية التوسعية هي:
أ) سياسة "الأموال الباهظة" ؛
ب) سياسة "المال الرخيص".
ج) سياسة تهدف إلى تحقيق التوازن بين إيرادات ونفقات الموازنة العامة للدولة ؛
د) سياسة تهدف إلى الحد من النشاط الاستثماري.
هـ) سياسة تهدف إلى زيادة الاحتياطيات المطلوبة للبنوك التجارية.
19- معدل الاحتياطيات المطلوبة:
أ) قدم كوسيلة للحد من المعروض النقدي ؛
ب) أدخلت كوسيلة للحماية من سحب الودائع ؛
ج) لا تستخدم الآن ؛
د) أنشأه البنك المركزي.
ه) أداة السياسة المالية.
20- وفق "القاعدة النقدية":
أ) يجب أن تحافظ الدولة على التوازن بين إجمالي الطلب وإجمالي العرض ؛
ب) يجب أن يتوافق معدل نمو عرض النقود مع معدل نمو الناتج المحلي الإجمالي الحقيقي.
ج) يجب على الدولة الحفاظ على التناسق بين نفقات وإيرادات الموازنة العامة للدولة ؛
د) يجب على الدولة الحفاظ على النسبة بين النقود النقدية وغير النقدية في الاقتصاد دون تغيير.
21- تشمل سياسة "الأموال الباهظة" ما يلي:
أ) تخفيض معدل الفائدة على الخصم.
ب) انخفاض معدل الاحتياطيات المطلوبة.
ج) زيادة معدل الخصم للفائدة.
د) شراء البنك المركزي للأوراق المالية.
22- لا تشمل السياسة النقدية (النقدية) ما يلي:
أ) التغيير في معدل إعادة التمويل.
ب) التغيير في الحد الأدنى للأجور.
ج) التغيير في معدل الاحتياطيات المصرفية المطلوبة.
د) عمليات البنك المركزي في سوق الأوراق المالية المفتوحة.
23- لا يشمل العرض النقدي للدولة ما يلي:
أ) النقود الورقية.
ب) السندات الحكومية.
ج) حصص الشركات ؛
د) النقود المعدنية.
24- إذا زاد الطلب على النقود وعرض النقود بشكل متناسب ، فعندئذٍ:
أ) سينخفض مبلغ التوازن المالي وسعر فائدة التوازن ؛
ب) يرتفع مقدار التوازن المالي وسعر فائدة التوازن ؛
ج) سيرتفع سعر الفائدة المتوازن ، لكن مبلغ التوازن المالي سيبقى دون تغيير ؛
د) سيزداد مقدار التوازن النقدي ، ومن المستحيل التنبؤ بالتغير في سعر الفائدة المتوازن ؛
ه) من المستحيل التنبؤ باتجاه التغيرات في مقدار المال وسعر الفائدة المتوازن.
25 - سيزداد عرض النقود إذا:
أ) زيادة معدل الحجز ؛
ب) زيادة معدل الإيداع.
ج) ستزداد القاعدة النقدية.
د) سينخفض مضاعف النقود ؛
هـ) ستتقلص القاعدة النقدية.
26- يعتمد الطلب على النقد على ما يلي:
أ) سلباً من ديناميكيات مستوى السعر ؛
ب) سلبا من ديناميات الناتج القومي الإجمالي الحقيقي ؛
ج) إيجابيا من سعر الفائدة في السوق.
د) بشكل سلبي من سعر الفائدة في السوق.
هـ) بشكل سلبي من ديناميكيات الناتج المحلي الإجمالي الحقيقي.
27. ما هي أداة تنظيم عرض النقود:
أ) تحديد مقدار الأرباح ؛
ب) تحديد نسبة الاحتياطيات المطلوبة.
ج) تحديد حجم الحد الأدنى للأجور.
د) تحديد أسعار الجملة الثابتة.
28- أي مما يلي لا يعد جزءًا من M1:
ب) الودائع تحت الطلب.
ج) النقدية في خزائن البنك.
د) الشيكات السياحية.
29- كل ما يلي هو من مهام البنك المركزي باستثناء:
أ) صرف النقود ؛
ب) الحفاظ على استقرار التداول النقدي.
ج) عمليات السوق المفتوحة.
د) قبول الودائع من السكان ؛
هـ) تنظيم سعر الفائدة.
30- تختلف المجاميع النقدية عن بعضها البعض في ...
أ) سرعة تداول الأموال ؛
ب) عدد الوحدات النقدية.
ج) درجة السيولة.
د) نطاق التطبيق.
31- مكون جميع أنواع المجاميع النقدية (M1 ، M2 ، M3) ...
أ) الالتزامات الحكومية قصيرة الأجل.
ب) جميع أنواع الودائع.
ج) النقد.
د) الودائع تحت الطلب.
32- يعتبر الاقتصادي الأمريكي مؤسس النظرية النقدية الحديثة ...
أ) P. Samuelson ؛
ب) م. فريدمان ؛
ج) أ. مارشال ؛
د) ج. م. كينز.
33. الطلب على النقود في:
أ) الاعتماد المباشر على قيمة الناتج القومي الإجمالي الاسمي ؛
ب) الاعتماد العكسي على قيمة الناتج القومي الإجمالي الاسمي ؛
ج) الاعتماد المباشر على مستوى الفائدة المصرفية.
د) يتناسب طرديا مع مستوى البطالة.
34- تؤدي النقود وظيفة وسيط تبادل في الوقت الحالي ...
أ) الدفع المباشر للبضائع المشتراة ؛
ب) المفاوضة والاتفاق على أسعار البضائع.
ج) الدفع مقابل البضائع المشتراة مسبقًا عن طريق الائتمان ؛
د) اتخاذ قرار بشأن شراء البضائع.
35- يمتلك ...
أ) النقد.
ب) الودائع لأجل.
ج) الأوراق المالية.
د) العقارات.
36. من بين الأصول المدرجة ، فإن أقل الأصول سيولة هو (هو) ...
أ) العقارات.
ب) نقدا.
ج) الودائع والودائع.
د) الأوراق المالية الحكومية.
37- في روسيا ، يمثل المجموع النقدي M 0 ...
أ) النقدية المتداولة.
ب) إيداع الشيكات عند الطلب.
ج) الودائع لأجل.
د) أموال تأمين الدولة.
38- تمت صياغة "القاعدة النقدية" التي بموجبها لضمان الاستقرار الاقتصادي من الضروري الحفاظ على معدل نمو مستقر طويل الأجل للعرض النقدي في الخمسينيات من القرن العشرين ...
أ) م. فريدمان ؛
ب) أ. بيغو ؛
ج) آي فيشر ؛
د) جي إم كينز.
39- مكونات "شبه النقود" ليست ...
أ) النقد.
ب) الأموال في حسابات الوقت ؛
ج) السندات الحكومية.
د) ودائع الادخار.
40- أرباح البنك هي ...
أ) الفرق بين جميع مصاريف ودخل البنك ؛
ب) الفرق بين أسعار الفائدة على القروض والودائع.
ج) الفائدة على القروض المصرفية.
د) الفائدة على الودائع المصرفية.
الإجابات
معلومات مماثلة.
1)سند إذني- هذا سند إذني مكتوب بالنموذج المعمول به ، يشهد على الالتزام غير المشروط لشخص ما بدفع المبلغ المستلم من المال إلى شخص آخر في وقت معين.
يميز بين البسيط والمعقد , صادر عن المدين وكمبيالة (كمبيالة) ، يحررها الدائن ويرسلها إلى المدين للاكتتاب مع إرجاعها إلى الدائن. يحظى مشروع القانون الأصلي (المسودة) بفرصة تعميمه بفضل نقش التحويل (المصادقة) على ظهر المستند. مع زيادة التظهير ، تزداد القوة الدورية للكمبيالة ، حيث يكون كل مظهر مسؤولاً بالتضامن والتكافل عن الكمبيالة.
وحاليا هناك أذون خزانة متداولة تصدرها الدولة لتغطية عجز الموازنة والفجوة النقدية. فواتير ودية , صادرة من شخص لآخر لغرض محاسبتها في البنك ؛ فواتير برونزية بدون تغطية تجارية.
مشروع القانون له حدود تداول معينة:
الوظائف بين الأشخاص الذين هم على اطلاع جيد على الملاءة المالية لبعضهم البعض ؛
يخدم بشكل رئيسي تجارة الجملة ؛
سدد نقدا.
الفاتورة التجارية -صدر مقابل ضمان البضائع.
فاتورة البنكصادر عن البنك المصدر إذا كان هناك مبلغ معين من العميل في الوديعة. تمنح فاتورة البنك الشركة وسيلة دفع جديدة مضمونة من قبل البنك.
2)ملاحظة بنكية- عبارة عن كمبيالة لمصرفي أو كمبيالة لبنك. في الشكل الكلاسيكي ، هي شهادة قبول ذهب (فضي) مسحوبة على قطعة من الورق. لاحقًا - هذه عبارة عن أموال ائتمانية صادرة عن البنك المركزي (المُصدر) للبلد. حاليًا ، يصدر البنك الوطني الأوكراني الأوراق النقدية ، وهي أموال وطنية. لا يوجد ضمان مادي على شكل سلع أو ذهب. لتصنيعها ، يتم استخدام ورق خاص ، مما يجعل من الصعب التزوير.
في الوقت نفسه ، تبدأ الأوراق النقدية في العمل كوسيط مشترك للتداول جنبًا إلى جنب مع النقود الورقية. يتم الجمع بين حركة الائتمان والنقود الورقية في كل واحد.
3) إيصال- هذا أمر مكتوب من مالك الحساب الجاري للبنك بالدفع نقدًا أو تحويل مبلغ معين من المال إلى الحساب الجاري لشخص آخر. للشيك عدد من المزايا:
ضمان سلامة الوديعة في حالة فقد أو سرقة شيك ؛
النقل الرخيص
لا حاجة إلى ورقة مساومة ، حيث يمكن سحب الشيك بأي مبلغ.
على أساس الائتمان والشكل الورقي للقيمة ، ينشأ ويتطور شكل رمزي للتسوية. هنا لا يتم رفض الأموال الحقيقية فحسب ، بل يتم أيضًا رفض علاماتها كوسيلة للتبادل. لم تعد رموز التسوية (الشيك هو سند إذني للبنك ، بالإضافة إلى أنواع معينة من التذاكر ، والإيصالات ، وما إلى ذلك) لم تعد متداولة ولم تعد حتى نقودًا ورقية ، فهي مجرد وسيلة للتسوية ، والرضا عن تلقي الأموال ، والسلع ، الخدمات ، إلخ.
4) النقود الإلكترونية- هذه هي البطاقات البلاستيكية ، والتي ، عند توصيلها بشبكة الكمبيوتر المصرفية العامة ، تنقل أمر صاحب الحساب المصرفي بتحويل الأموال. في الأساس ، هذا هو المال في حسابات ذاكرة الكمبيوتر للبنوك ، ويتم التخلص منها باستخدام جهاز إلكتروني خاص.
بطاقة بلاستيكيةهي أداة دفع شخصية توفر إمكانية الدفع غير النقدي للسلع والخدمات ، فضلاً عن تلقي النقد في فروع البنوك وأجهزة الصراف الآلي. يتيح لك إضفاء الطابع الشخصي على البطاقة التعرف على البطاقة عند قبولها للدفع أو إصدار النقد. الوصول إلى البيانات المسجلة محمي بكلمة مرور مشفرة (أو PIN).
وفقًا لنوع الحسابات التي يتم إجراؤها ، يمكن أن تكون البطاقات ائتمانًا وخصمًا.
بطاقة ائتمان -إنها بطاقة بلاستيكية ذات حد ائتماني.
بطاقات الائتمانالمرتبط بفتح خط ائتمان في أحد البنوك ، مما يتيح للمالك استخدام القرض عند شراء البضائع وتلقي القروض النقدية. يتم فتح حساب بطاقة خاص لمالك بطاقة الائتمان ويتم تعيين حد ائتمان لحساب القرض لكامل صلاحية البطاقة ، بالإضافة إلى حد لمرة واحدة على مبلغ الشراء. تسمح العديد من البنوك السحب على المكشوف(فائض الأموال الائتمانية).
بطاقة ائتمان Privatbankيمكنك الدفع لدى التجار وسحب النقود من أجهزة الصراف الآلي أو مكتب النقد المصرفي. في عام 2011 ، كان سعر الفائدة على بطاقة ائتمان VISA من Privatbank هو 1.7٪. يعمل مئات الآلاف من أجهزة الصراف الآلي وأكثر من 22 مليون منفذ بيع بالتجزئة حول العالم باستخدام بطاقات VISA. يمكن تعيين حد يصل إلى 15000 UAH على البطاقة ، وفترة الاستخدام المجاني للرصيد هي 30 أو 55 يومًا ؛ الحد الأدنى للدفع الشهري هو 7٪ فقط من مبلغ الدين (ولكن ليس أقل من 50 غريفنا) ، ويتم سداد ثمن السلع والخدمات بدون عمولة ؛ يتم خصم 10٪ سنويًا من رصيد الأموال الخاصة (أكثر من 100 هريفنا أوكراني).
بطاقات الخصممصممة لتلقي النقد من أجهزة الصراف الآلي أو لدفع ثمن البضائع من خلال المحطات الإلكترونية. في هذه الحالة ، يتم خصم الأموال من الحساب المصرفي لحامل البطاقة. لا تسمح لك بطاقات الخصم بالدفع مقابل المشتريات في حالة عدم وجود المال.
في عام 1992 ، تم تقديم كوبون-كاربوفانيت الأوكراني في أوكرانيا ، والتي لم يكن لديها الميزات الضرورية للعملة الوطنية: لم يكن لديهم حماية خاصة ، وقاعدة انبعاثات خاصة بهم ، وفي البداية كانت موجودة بالتوازي مع النقود السوفيتية. تم الاحتفاظ بالمحاسبة النقدية في الشركات والبنوك في أوكرانيا بشكل منفصل بعملتين. نتيجة للتدهور الحاد في ميزان مدفوعات أوكرانيا ، في المقام الأول مع روسيا ، انخفضت قيمة قسيمة karbovanets بسرعة.
نتيجة للتدابير التي اتخذتها الحكومة لمكافحة التضخم في 1993-1995 ، تم تعليقه ، واستقر سعر صرف كاربوفانيتس ، وفي عام 1996 نفذت حكومة أوكرانيا والبنك الأهلي الأوكراني إصلاحًا نقديًا. تم تقديم عملة وطنية كاملة - الهريفنيا(UAH) ، التي تمتلك جميع عناصر الأمان اللازمة ، ولديها أيضًا قاعدة انبعاثات خاصة بها.
الشكل الرمزي للتسوية للقيمة يهيئ الانتقال إلى الشكل المثالي للقيمة.وهذا يشمل المدفوعات غير النقدية ، والمدفوعات المقدمة ، والمدفوعات عبر الهاتف ، ونظام الدفع الإلكتروني ، وما إلى ذلك. هنا ، يتم إلغاء أي حركة حقيقية ليس فقط للأموال ، ولكن أيضًا لإشاراتها. المال كحقيقة يختفي ، ويبقى فقط شكله المثالي.
أصبح ظهور نقود الائتمان وتطورها لاحقًا مكونًا ضروريًا لظهور الرأسمالية وتطورها. انبثقت الرأسمالية من إنتاج وتجارة سلعة بسيطة ، في إطاره تم بالفعل تشكيل وتشغيل نظام نقدي معدني ، حيث كان الذهب يؤدي وظائف النقود منذ فترة طويلة وبنجاح.
إن الرأسمالية ، التي تنشأ من إنتاج سلعي بسيط ، ترفع كلاً من هذا الإنتاج ونظامه النقدي المميز إلى مستوى أعلى من التطور الاجتماعي. يتم استبدال تداول البضائع في عصر الرأسمالية بتداول رأس المال ، مما يخلق عددًا من النتائج الاقتصادية المهمة.
أولاً ، يخلق تداول رأس المال روابط اقتصادية أقوى بكثير بين أعضاء المجتمع من تلك التي أنشأتها التجارة - تصبح جميع الأنشطة الاقتصادية في المجتمع ، سواء كانت إنتاجًا أو تجارة ، عناصر مكونة لحركة رأس المال.
ثانيًا ، نظرًا لأن تداول رأس المال هو تفاعل العناصر المكونة له في الوقت المناسب ، فإن حركة الأموال كجزء من هذا التداول تتم بشكل أساسي في ترتيب المعاملات الائتمانية. يصبح الائتمان هو الشكل السائد لحركة الأموال.
ثالثًا ، مع زيادة تدفق رأس المال ، تزداد قيمته. لذلك ، يجب أن يكون للمال الذي يعبر عن هذه القيمة ويتم تضمينه في حركته القدرة على زيادة قيمته بمرور الوقت.
رابعًا ، بتحويل جميع عوامل الإنتاج إلى سلعة وجعلها عناصر مكوّنة لرأس المال ، تحوّلها الرأسمالية إلى سلع ونقود ، معبرة عن قيمة هذه العناصر المكوّنة وعن قيمة رأس المال بأكمله.
تخلق قوة الروابط الاقتصادية في ظل الرأسمالية فرصة لعمل نقود رمزية لا قيمة لها. تتطلب الحركة المستمرة لرأس المال حركة عالية من شكله النقدي ، والقدرة على التحرك بسرعة ، دون فقدان قيمته والاستمرار في زيادتها حسب نمو قيمة رأس المال الحقيقي. إن هيمنة المعاملات الائتمانية وتحويل النقود إلى سلعة تفرض مطالب معينة على النقود.
يتم تلبية كل هذه المتطلبات من خلال أموال الائتمان ، والتي يتم تطويرها تدريجياً في ظل الرأسمالية. إنهم يمثلون نقودًا رمزية ليس لها مال خاص بها
القيم ، التي تصبح ممكنة بسبب قوة الروابط الاجتماعية والاقتصادية. تحمل معظم أشكال الأموال الائتمانية فائدة ، وبالتالي فإن قيمتها يمكن أن تنمو بمرور الوقت. وأخيرًا ، تقوم نقود الائتمان بحركتها في الاقتصاد كسلعة: حيث يتم بيع وشراء قوتها الشرائية المتأصلة أو الدخل المضمن فيها في شكل فائدة في سوق الائتمان. في شكل نقود ائتمانية ، يتحول المال إلى رأس مال نقدي ، والذي يصبح عنصرًا لا يتجزأ من تداول رأس المال وهو دائم الحركة.
رأس المال النقدي هو مرحلة أعلى في تطور النقود ، وامتصاص الخصائص السابقة للنقود وإضافة خصائص جديدة إليها. إنه المال في معناه ووظائفه السابقة ، وفئة جديدة أعلى من المال تؤدي مهامًا جديدة ولها خصائص جديدة لهذا الغرض.
تبين أن النقود الطبيعية على شكل معادن ثمينة ، التي ورثتها الرأسمالية من البنية الاقتصادية السابقة ، غير مهيأة بشكل سيئ لإنجاز مهام رأس المال النقدي. لذلك ، باستخدام نظام النقود المعدنية كأساس للاقتصاد النقدي ، تخلق الرأسمالية وتطور على هذا الأساس فئة جديدة من المال ونظام جديد - نقود الائتمان ونظام الائتمان. لفترة طويلة ، يعمل النظامان النقديان معًا ، بينما يعمل النظام النقدي المعدني كدعم ائتماني وضامن حتى يصل نظام الائتمان إلى تاريخ استحقاقه ويتوقف عن الحاجة إلى استقرار وموثوقية عمله في تبادل أموال الائتمان مقابل ذهب.
نظرًا لأن أموال الائتمان رمزية ، يلزم وجود ضمان عام حتى تعمل بشكل صحيح. لم يكن المال الطبيعي بحاجة إلى مثل هذا الضمان - فقد كان له قيمته الخاصة كمنتج. من أجل الأداء الطبيعي لأموال الائتمان ، من الضروري تقنين قواعد وجودهم والعمليات معهم. بالإضافة إلى الدعم القانوني لاستقرار أموال الائتمان ، كان لعملية مبدأ قابلية تحويل الأموال الائتمانية في شكل أوراق نقدية وودائع للذهب أهمية كبيرة لفترة طويلة.
نقود الائتمان هي فئة جديدة من المال تعكس بشكل كاف قيمة رأس المال ، وليس فقط في أي لحظة معينة ، ولكن في حركتها ، في عملية زيادة هذه القيمة. هناك ثلاثة أشكال رئيسية لأموال الائتمان: الكمبيالة ، الأوراق النقدية وأموال الإيداع. أدى تطوير وتحسين التسويات القائمة على الودائع إلى ظهور وانتشار أشكال مشتقة من أموال الودائع: الشيكات وبطاقات الائتمان وأدوات التسوية الإلكترونية.
يتم تطوير وتحسين الأموال الائتمانية كجزء لا يتجزأ من تطوير وتحسين النظام المصرفي وحركة رأس المال النقدي. إن إيداع الأموال ، باعتباره أعلى شكل من أشكال الأموال الائتمانية ، يؤدي وظائف رأس المال النقدي بشكل كامل وفعال ويطرد تدريجيًا الأموال الطبيعية في شكل ذهب من النظام النقدي.
لم تخترع الرأسمالية نقود الائتمان - لقد أخذتها من الحياة في شكل التزامات ديون موجودة مسبقًا ، وكيّفتها مع احتياجاتها وطوّرتها إلى درجة عالية من الكمال.
كان الشكل الأول الأكثر شيوعًا لأموال الائتمان هو الفاتورة التجارية. الفاتورة التجارية كنوع جديد من النقود ذات الترتيب الأعلى ، والتي تمتلك خصائص مشتركة بين جميع أنواع المال ، تجلب معها خصائص جديدة في الاقتصاد النقدي تميزها بشكل أساسي عن النقود المعدنية.
الفاتورة التجارية ، مثل أي نقود أخرى ، تعمل كمقياس للقيمة. يعبر عن قيمة البضائع التي تم توفيرها بالائتمان مقابل هذا الالتزام. في هذه الحالة ، تظهر قيمة هذا المنتج بشكل رمزي: على شكل رقم مصدق بتوقيع الشخص الذي أصدر الفاتورة. منذ ظهور الفاتورة واستُخدمت لفترة طويلة في ظل ظروف النظام النقدي المعدني ، يتم التعبير عن قيمة البضائع المنقولة في فاتورة الصرف بالوحدات النقدية التي تطورت في التداول المعدني. على هذا الأساس ، تنشأ قواسم مشتركة للمحتوى بين الفاتورة والأموال المعدنية. يدرك مشروع القانون وظيفة مقياس القيمة من الشكل السابق للنقود. وهذا يضمن استمرارية وقابلية التبادل بين نوعي النقود كفئة اقتصادية متجانسة.
الخاصية الأساسية الثانية للنقود المتأصلة في الفاتورة هي أنها تؤدي وظيفة الحفاظ على القيمة ، علاوة على ذلك ، عند مستوى أعلى من النقود المعدنية ، نظرًا لحقيقة أنه في مقدار الالتزامات المحددة في الفاتورة ، فإن النمو الذي يبدأ من تاريخ الإصدار وينتهي بتاريخ الاسترداد. يعكس مقدار الالتزام على الفاتورة قيمة الموارد الاقتصادية ، والتي يجب استخدامها خلال فترة زمنية معينة كرأس مال ، وبالتالي زيادة القيمة. في هذه الحالة ، ليس فقط السلع ، ولكن أيضًا المال يمكن أن يعمل كمورد اقتصادي. لذلك ، فإن الكمبيالات التجارية والمالية متشابهة في طبيعتها.
بحلول التاريخ المحدد ، لا يتم الحفاظ على قيمة سلعة أو نقود ، معبرًا عنها في كمبيالة ، فحسب ، بل تزداد أيضًا بما يتناسب مع زيادة قيمتها في سياق استخدامها كرأس مال. وهكذا ، في الفاتورة باعتبارها الشكل الأولي لأموال الائتمان ، تتحول وظيفة الحفاظ على القيمة إلى وظيفة التراكم.
إن امتلاك الوظائف الأساسية للنقود يجعل الكمبيالة قادرة على أداء الوظائف النشطة للنقود. إذا كانت الفاتورة في يد مالكها حتى تاريخ الاستحقاق ، فإنها تظل التزامًا بالدين وتعمل كمال فقط كمقياس لقيمة البضائع أو الأموال المحولة بالدين ، وكذلك كمخزن للقيمة. لكن استرداد الفاتورة ، التي انتهت مدتها ، يتم نقدًا. إذا تم استخدام الكمبيالة كوسيلة للدفع قبل انتهاء الصلاحية ، فإنها تؤدي الوظائف النشطة للمال. لكنها لا تعمل كوسيلة للتبادل - يبدأ استخدام الفاتورة على الفور كوسيلة للدفع ، في أكثر وظائفها نضجًا ، ويتم الحصول عليها وصقلها بالمال الطبيعي خلال تطور تاريخي طويل.
يعمل مشروع القانون كوسيلة للدفع في مجال المعاملات الكبيرة للمستوطنات التي تخدم حركة رأس المال ، مما يترك نطاق تجارة التجزئة وغيرها من المعاملات التجارية الصغيرة خارج نطاق تطبيقه. بالفعل في القرن السابع عشر. في إنجلترا ، تم تنفيذ ما بين ثلثي إلى أربعة أخماس جميع العمليات التجارية عن طريق الائتمان ، في فرنسا - أكثر من النصف. استمر هذا الاتجاه في المستقبل.
يتيح استخدام الكمبيالات كوسيلة للدفع فرصًا لضمان الحركة المستمرة لرأس المال خلال مراحل تداولها ، بغض النظر عن توافر مبلغ كافٍ من النقود المعدنية في أي لحظة. هذا يزيل العوائق أمام نمو رأس المال والإنتاج الرأسمالي.
يتم تنظيم عمل مشاريع القوانين في النظام النقدي من خلال قواعد قانونية مفصلة. فيما يتعلق بالفاتورة التجارية باعتبارها الشكل الأولي للنقود الائتمانية ، من بين الشروط القانونية لتداولها ، فإن طبيعتها التي لا جدال فيها ذات أهمية خاصة. أهم خصائص مشروع القانون هي تجريده وعدم قابليته للجدل ، مما يضمن تداوله كنقود. في روسيا الحديثة ، يعتمد تداول السندات الإذنية على قرار هيئة رئاسة مجلس السوفيات الأعلى لروسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية بتاريخ 24 يونيو 1991 "بشأن استخدام السندات الإذنية في التداول الاقتصادي لجمهورية روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية" والوثائق التنظيمية الأخرى. في وقت سابق من اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية ، تم استخدام الكمبيالات في التداول الداخلي كمنتج لـ NEP ، من عام 1922 إلى عام 1930 ، عندما تم تصفية التداول الداخلي للسندات الإذنية. نظرًا لأن استخدام الفواتير في التسويات الدولية كان ممارسة شائعة ، فقد طبقها الاتحاد السوفياتي أيضًا وفي عام 1936 انضم إلى اتفاقيات اتفاقيات جنيف لعام 1930. روسيا ، بصفتها الخليفة القانوني لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية ، هي عضو في هذه الاتفاقيات وتطور تداولها لسندات إذنية وفقًا لأحكامها.
الكمبيالة هي ورقة مالية تحتوي على وعد بسيط وغير مشروط من الساحب (في حالة الكمبيالة) أو عرضها لطرف ثالث (في حالة الكمبيالة)
تسديد المبلغ المحدد خلال الفترة المحددة. يميز بين الكمبيالة والسند الاذني. السند الإذني هو التزام المدين بإعادة المبلغ المحدد إلى الدائن. الكمبيالة هي أمر من المدين بدفع مبلغ محدد للدائن. تسمى الكمبيالة بالمسودة. بفضل نقش التحويل (المصادقة) ، يمكن أن ينتقل من يد إلى أخرى ، أي أن يتم التعامل معها كوسيلة للدفع. كلما زاد عدد المصادقات على مشروع القانون ، زادت مصداقيته ، حيث يتحمل جميع الموقعين مسؤولية مشتركة.
أكثر السمات المميزة للكمبيالة التي تجعلها ملائمة للاستخدام كوسيلة للدفع هي تجريدها (أي عدم وجود مؤشر في الفاتورة لأسباب نشوء التزام الدين) وعدم قابلية الجدل ، أي ، الالتزام غير المشروط بدفع الفاتورة في الوقت المحدد.
على الرغم من الحماية القانونية ، قد يتم إساءة استخدام الكمبيالات. وتشمل هذه إصدار سندات ودية ، والتي يكتبها الشركاء دون أي معاملة سلعية ، فقط حتى يمكن تسجيلهم في البنك واستلام الأموال منه. الأوراق النقدية التي ليس لها غطاء قابل للتسويق تسمى أيضًا الأوراق النقدية البرونزية.
بالإضافة إلى الفواتير التجارية ، هناك أيضًا فواتير مالية. وتشمل هذه أذون الخزانة الحكومية ، الصادرة لتغطية عجز الموازنة أو الفجوات في المقبوضات النقدية ، وأذون البنوك الصادرة مقابل الودائع لدى أحد البنوك. بحكم طبيعتها ، تعتبر السندات الإذنية المالية الصادرة عن البنوك والمؤسسات المالية الأخرى نسخًا مكررة من الموارد النقدية الموجودة تحت تصرف هذه المؤسسات وتستخدم لسداد الالتزامات بموجب هذه السندات الإذنية ، والتي تكون صالحة لفترة معينة كوسيلة للتسوية وفي في نفس الوقت قادرون على أداء وظيفة التراكم بسبب النسبة المئوية لهم.
ومع ذلك ، فإن مشروع القانون يحتوي على عدد من أوجه القصور التي لم تسمح له بأن يصبح شكلاً عالميًا من أشكال الأموال الائتمانية.
أولاً ، تبين أن السند الإذني مناسب لخدمة عمليات معينة فقط في حركة رأس المال ، على سبيل المثال ، التسويات مع الموردين وتجار الجملة. انها ليست مناسبة لتمويل الاستثمارات ، وكذلك لدفع الرواتب ومدفوعات الدخل العادية الأخرى.
ثانياً ، إن دائرة تداول الكمبيالة محدودة إما بعلاقات تجارية قوية دائمة لأصحاب المشاريع ، أو بحدود المعرفة حول صلابة وجدارة ائتمانية الشركة التي تصدر الكمبيالات.
ثالثًا ، بمساعدة الفاتورة ، هناك دفعة واحدة محددة جيدًا يمكن إجراؤها - لا يمكن تقسيمها واستخدامها لخدمة العديد من معاملات الدفع.
لأسباب تتعلق بمنشأها وخصائص معدل دورانها ، تتميز الكمبيالة بأنها أموال ائتمانية خاصة. تحد الطبيعة الخاصة لأصل مشروع القانون من قدرته على أداء وظائف الائتمان النقدي. يتم التغلب على أوجه القصور في الكمبيالة في أداء دور النقود المتوافقة مع احتياجات الرأسمالية من خلال التطوير الإضافي لعلاقات الائتمان والنقود ، وظهور وتطوير أشكال جديدة من أموال الائتمان.
يمكن للنظام المصرفي التغلب على العقبات والقيود التي يواجهها تطور الأموال الائتمانية في شكل فواتير تجارية. إلى جانب تحول الائتمان التجاري إلى ائتمان مصرفي ، تظهر أشكال جديدة من أموال الائتمان - الأوراق النقدية وأموال الإيداع -.
الأوراق النقدية هي الشكل التالي لأموال الائتمان بعد الفاتورة. تعتبر الأوراق النقدية ضرورية لمنح أموال الائتمان القدرة على أداء وظيفة وسيط الصرف ، والتي لا تستطيع الكمبيالات القيام بها. تاريخياً ، حدث ظهور الأوراق النقدية نتيجة لعملية محاسبة كمبيالة قامت بها البنوك التجارية.
في الواقع ، كان هذا يعني استبدال دين خاص (فاتورة تجارية) بدين خاص آخر (فاتورة مصرفي). ولكن في الوقت نفسه ، تلقت الأوراق النقدية عددًا من المزايا. أولاً ، تمتع البنك ، كقاعدة عامة ، بثقة أوسع من الشركات الفردية ، وحتى الكبيرة ، أو رواد الأعمال. ثانيًا ، في وقت قريب جدًا ، احتكر البنك المركزي للبلد حق إصدار الأوراق النقدية. ثالثًا ، تعززت قوة وضع الأوراق النقدية وقدرتها على أداء الوظائف النقدية من خلال ضمان تبادل الأوراق النقدية بالذهب.
كان الالتزام بتبادل الأوراق النقدية بالذهب شكلاً من أشكال الارتباط بين النظام النقدي المعدني ونظام النقد الائتماني الذي نما على أساسه. بفضل هذا الشرط ، تم تشكيل آلية للتعايش والتفاعل بين نظامين ، حيث عمل النظام القديم تاريخيًا كأساس أو دعم للنظام الجديد ، ودعمه حتى اكتسب قوته ونضجه. ساعدت النقود الذهبية في إنشاء أموال الائتمان التي حلت محلها.
وبالتالي ، فإن القيمة التي يتم التعبير عنها بالأوراق النقدية هي قيمة موارد السلع المشاركة في الحياة الاقتصادية ، وعندها فقط تكون قيمة الذهب من المستودعات النقدية.
دعونا نلاحظ ظرفًا واحدًا مهمًا. غالبًا ما يتم الخلط بين الأوراق النقدية والنقود الورقية الحكومية. ينشأ هذا المفهوم الخاطئ من فكرة أن الأوراق النقدية تهدف إلى استبدال العملات الذهبية المتداولة. في الواقع ، الغرض من الأوراق النقدية مختلف تمامًا: فهو يكمل الاقتصاد النقدي بالشكل الضروري لأموال الائتمان للوفاء بوظيفة وسيط التبادل ، وتبادله بالذهب هو شكل من أشكال الاتصال بالنظام النقدي الائتماني مع النظام المعدني والطريقة التي يضمن بها النظام المعدني موثوقية وقوة أنظمة الائتمان.
نظرًا لأن الورقة النقدية تظهر بدلاً من الفاتورة التجارية ، فإنها تعبر عن قيمة السلعة التي تم التعبير عنها مسبقًا في الفاتورة. ومع ذلك ، فإن المجتمع والدولة يعتبران الأوراق النقدية ، أولاً وقبل كل شيء ، بدائل للذهب المتداول ولا تعتبر موثوقيتها إلا من حيث دعمها الذهبي. لهذه الأسباب ، تحدد الدولة محتوى الذهب في الأوراق النقدية وتضمن استبدال الأوراق النقدية بالذهب. في الواقع ، فإن القيمة المقابلة للذهب الذي تحل محل الأوراق النقدية المتداولة لها قيمة كضمان في حالة حدوث اضطراب في المسار الطبيعي لتداول الأوراق النقدية. لذلك ، لا تمثل الأوراق النقدية حقًا الذهب غير النشط في الاحتياطيات ، بل تمثل السلع المتحركة.
ومع ذلك ، يُظهر تحليل مكان الورقة النقدية وخصائصها كأموال ائتمانية أن الورقة النقدية هي شكل وسيط وفي نفس الوقت معيب من النقود الائتمانية ، وهي مصممة لأداء وظيفة وسيط التداول فقط. في شكل ورقة نقدية ، تتدهور أموال الائتمان إلى حد ما. هذا أمر طبيعي ، لأن الأوراق النقدية تهدف إلى أداء وظيفة وسيلة التبادل ، والتي كانت ضرورية لخدمة احتياجات التجارة البسيطة ، أي النوع السابق من العلاقات بين السلع والنقود فيما يتعلق بالرأسمالية. تم تكييف السند الإذني الذي نشأت منه الورقة النقدية ليعكس بشكل مناسب قيمة رأس المال ، وذلك بفضل وظائفه المتأصلة كمخزن للقيمة ووسيلة للدفع. لا تمتلك الأوراق النقدية هذه الوظائف ؛ فهي مهيأة لتعكس قيمة السلع المتداولة.
تعمل الأوراق النقدية على توسيع حدود أموال الائتمان: على عكس الفاتورة ، فهي بمثابة مناقصة قانونية عالمية. من الوقت الذي ينتقل فيه الإصدار إلى البنك المركزي ، تصبح الورقة النقدية مناقصة قانونية في جميع أنحاء البلاد. تسمح الورقة النقدية بمدفوعات جزئية لا يمكن إجراؤها باستخدام كمبيالة. ولكن للتغلب على عيوب الفاتورة وتوسيع مساحة عمل النقود الائتمانية ، فإن الأوراق النقدية تدفع مع تدهور جودة هذا الشكل من الأموال الائتمانية. في شكل ورقة نقدية ، يكتسب الائتمان النقدي وظيفة وسيط التبادل. ولكن بما أن الائتمان في هذه الوظيفة يبدو وكأنه يعود إلى الماضي ، فإنهم "يدفعون" مقابل هذا التراجع عن طريق فقدان وظيفة التراكم. الأوراق النقدية ليست مستوى أعلى من تطور أموال الائتمان ، بل على العكس ، إنها طريقة لتوسيع نطاق عمل نقود الائتمان ، كما لو كان على نفس المستوى. هذا اتجاه واسع النطاق في تطوير أموال الائتمان ، وهو توسع بسيط في مجال نشاطهم. لا تحتوي الورقة النقدية على فائدة ولا يمكنها أداء وظيفة التراكم بشكل عضوي كما فعلت الكمبيالة. يمكنها أداء هذه الوظيفة ميكانيكيًا فقط - عن طريق تكبير الأوراق النقدية. ومع ذلك ، نظرًا لأن الأوراق النقدية ضرورية للتداول ، فإن تراكمها يعني تأخير أو تعطيل تداول البضائع وتعطيل المسار الطبيعي للحياة الاقتصادية.
يمكن أن تؤدي الورقة النقدية وظيفة الحفاظ البسيط على القيمة المتأصلة في النقود الطبيعية ، ولكن يمكنها أيضًا أداء هذه الوظيفة ليس بطبيعتها ، ولكن عن طريق تبادل النقود المعدنية. عندما يتعطل تبادل الأوراق النقدية أو يتوقف ، فلن يتمكنوا من أداء هذه الوظيفة دون تحيز. لا يسمح تخفيض قيمة الأوراق النقدية نتيجة للتضخم بأداء وظيفة الحفاظ على القيمة بشكل طبيعي ، وبدون ذلك يصبح من غير العملي تجميعها من أجل أداء وظيفة وسيلة الدفع.
وبالتالي ، فإن الورقة النقدية باعتبارها الشكل التالي لأموال الائتمان توسع مساحة عملها ، وتؤدي وظيفة وسيط التداول. مثل جميع أنواع المال ، فهو مقياس للقيمة ، لكنه لا يستطيع أداء وظيفة مخزن للقيمة ، فهو غير مناسب تمامًا لأداء وظائف مخزن للقيمة ووسيلة للدفع. ومن هنا يأتي ما يلي: الورقة النقدية ليست الشكل الرئيسي لأموال الائتمان ، ولكنها شكل وسيط معين يضمن ارتباطها بالنوع السابق من الاقتصاد النقدي والتفاعل الطبيعي لنوعين من الأنظمة النقدية.
أدى نقل حق إصدار الأوراق النقدية إلى البنك المركزي والتأسيس الرسمي لمحتواها من الذهب إلى خلق الظروف التي أصبحت بسببها مسألة وسائط التداول والتأكد من موثوقيتها من الأمور التي تقع على عاتق الدولة ، التي تتحمل مسؤولية تشغيل النظام النقدي.
يؤدي انتقال إصدار الأوراق النقدية تحت سيطرة الدولة إلى طمس الخط الفاصل بينها وبين النقود الورقية تدريجياً. من الناحية الفنية ، يتم تنفيذ الأوراق النقدية على الورق وفي مجال التداول يحل محل العملات المعدنية. لذلك ، يُنظر إليه على أنه نقود ورقية تعمل كبديل للذهب. يتم تسهيل ذلك أيضًا من خلال حقيقة أن حجم إصدار الأوراق النقدية لا يتم تحديده فقط من خلال القيمة الإجمالية للفواتير المقدمة للمحاسبة ، ولكن أيضًا من خلال مقدار التسويات في مجال تداول السلع حيث لا تعمل الفواتير ، ولكن نقدًا يستخدم. تبين أن مجال تداول الأوراق النقدية هو المنطقة التي يعمل فيها التداول المعدني وتداول النقود الائتمانية معًا ، من خلال نفس أداة التداول. نظرًا لأن الأوراق النقدية تحل محل الكمبيالة ، فهي عبارة عن نقود ائتمانية ، نظرًا لأنها تحل في نفس الوقت محل الذهب المتداول ، فهي تمثل النقود المعدنية. إذا أصدرت الدولة أوراقًا ورقية غير قابلة للاسترداد للتداول ، فإنها تتحول إلى أموال ورقية للدولة.
على هذا الأساس ، هناك ارتباك مبرر تمامًا للمفاهيم ، لأننا نتحدث عن نفس الشكل من المال ، فقط فيما يتعلق بالظروف المختلفة. عندما يكون هناك تداول سليم للعملة ، فإن الأوراق النقدية تعمل كشكل من أشكال أموال الائتمان ، ويهدف في المقام الأول إلى أداء وظيفة وسيط للتبادل. ولكن عندما تنتهك الدولة حقها في إصدار أو تعليق أو إيقاف تبادل الأوراق النقدية مقابل الذهب بسبب ظروف معينة ، فإن الأوراق النقدية تتدهور إلى الأوراق النقدية الحكومية ، والتي ليس لها علاقة قوية بالنقود المعدنية أو الائتمانية.
إن الانتقال من الفاتورة إلى الأوراق النقدية وتوسيع نطاق تطبيق أموال الائتمان من خلال هذا يساهم في تطوير الائتمان المصرفي وتقدم النظام النقدي. ولكن مع تطور أموال الائتمان على نطاق واسع من خلال استخدام الأوراق النقدية ، تنشأ صعوبات جديدة. تبين أن الورقة النقدية غير مناسبة للوفاء بوظيفة مخزن القيمة. تصبح الورقة النقدية قادرة على القيام ، في حدود محدودة ، بوظيفة الحفاظ على القيمة ، ولكن ليس بطبيعتها ، بل تصبح مثل النقود المعدنية وفقط من خلال شرط التبادل الإلزامي لهذه النقود. لا يمكن أن يتم تجميع الأوراق النقدية إلا بشكل ميكانيكي - عن طريق زيادة عددها ، وإذا تم استبدالها بالذهب ، فهذا يعني تلقائيًا زيادة إنتاج الذهب من أجل احتياجات النظام النقدي. بالنسبة للوقت المطلوب لتجميع مبلغ كبير من الأوراق النقدية ، إذا حدث ذلك خارج القطاع المصرفي ، فإن العدد المحدد من الأوراق النقدية يخرج من التداول. وهذا يخالف تطابق مبلغ المال مع قيمة البضائع. أخيرًا ، عند إجراء مدفوعات كبيرة ، هناك إزعاج تقني بحت مرتبط بتراكم وحركة كميات كبيرة من النقد وتخزينها وأمانها.
ونتيجة لذلك ، فإن الخصائص الأساسية لأموال الائتمان كأموال ذات ترتيب أعلى ، والتي تتجلى في كمبيالة ، ضاعت إلى حد كبير أثناء الانتقال إلى الأوراق النقدية. تبين أن إحدى الخصائص الرئيسية لأموال الائتمان هي في تكوين الأموال المفقودة: لتكون بمثابة وسيلة للتراكم ، أي يؤدي عضوياً وظيفة وسيلة للتعبير عن قيمة رأس المال - لزيادة قيمته بمرور الوقت جنبًا إلى جنب مع نمو قيمة رأس المال.
يجد تطوير النظام النقدي طريقة للتغلب على أوجه القصور في الأوراق النقدية من خلال مزيد من التقدم لأموال الائتمان كنقود رمزية ، معبرة مباشرة عن قيمة موارد السلع في شكل قيمة عددية ، والتي ،
معتمدة بشكل مناسب ، كافية لأداء الوظائف النقدية. كالشكل التالي لأموال الائتمان ، يظهر إيداع الأموال ، ويظهر كإدخالات في الحسابات. هم الأنسب للتعبير عن قيمة رأس المال وخدمة احتياجات حركته.
إيداع الأموال هو أعلى شكل من أشكال أموال الائتمان. في نفوسهم ، يتم التعبير عن قيمة موارد السلع في شكل إدخالات رقمية في الحسابات. هذه السجلات ، بسبب عمل قواعد معينة ، تفي بالكامل بجميع وظائف المال. مثل الفاتورة التجارية ، فإن إيداع الأموال له مظهر رمزي أيضًا: إنه رقم يتم إدخاله في حساب خاص. يتم تنظيم إجراءات فتح الحساب وإجراء المعاملات اللاحقة من خلال اللوائح ذات الصلة ، مثل الجوانب الأخرى لأنشطة البنوك والمؤسسات المالية الأخرى. من خلال وضع القوانين واللوائح اللازمة ، فإن إيداع الأموال ، كنوع من أموال الائتمان ، يتلقى الضمان العام اللازم لضمان سيره الطبيعي.
يعود تاريخ إيداع الأموال إلى عدة قرون. يعود ظهورها إلى ظهور الأوراق النقدية والكمبيالات المحاسبية. في البداية ، كان الوديعة دليلاً على إيداع كمية معينة من الذهب في هذا البنك. بدأت تعمل كأموال ائتمانية عندما بدأت البنوك ، كنتيجة لحساب الفواتير ، بدلاً من إصدار الأموال للعملاء في شكل عملات معدنية أو أوراق نقدية ، بفتح حسابات لهم ، والتي يمكن للعملاء من خلالها سداد المدفوعات عن طريق شطب المبالغ المقابلة.
يعني حدوث الإيداع أنه سبقه ائتمان سلعي ، لأن أي مبلغ نقدي يعادل البضائع المتداولة في الاقتصاد ، وبالتالي فهو مطالبة بهذه السلع. إذا لم يتم تحويل المال إلى سلع ، فإن الشخص ترك المبلغ المقابل من قيم السلع تحت تصرف المجتمع ، أي زود المجتمع بائتمان سلعي. لكي يتم تحريك هذه السلع ، يجب أن تكون ناتجة عن المبلغ المقابل من المال المقدم في شكل طلب. من خلال إيداع الأموال في وديعة ، يوفر المودع مثل هذا المبلغ تحت تصرف المجتمع. هذا يعني أنه زود المجتمع بائتمان سلعي كما زود المجتمع بمبلغ مناسب من المال لتحريك هذه السلع. هذه هي الطريقة التي يتم بها تشكيل الأساس الاقتصادي للفائدة على الوديعة كجزء من الربح الذي يتم الحصول عليه من خلال استخدام السلع والأموال المقدمة للمجتمع عن طريق الائتمان كرأس مال. يُعد إيداع الأموال ، الذي يعادل قيمة السلع المقابلة ، بمثابة مقياس لقيمة هذه السلع. يؤدي إيداع الأموال وظيفة التراكم بسبب الفائدة التي يتم تحميلها على الودائع ، أي أداء وظيفة الحفاظ على القيمة عند مستوى عالٍ يقابل أموال الائتمان. وبالتالي ، فإن أموال الإيداع لها خاصيتان أساسيتان للنقود - إنها مقياس للقيمة ومخزن للقيمة. هذا يجعلهم قادرين على أداء وظائف تسوية الأموال.
كأعلى شكل من أشكال الأموال الائتمانية ، يتقدم إيداع الأموال جنبًا إلى جنب مع تقدم اقتصاد السوق نفسه ونظامه المصرفي وتكنولوجيا العمليات. في شكل سجلات على الحسابات ، يتم تحسين أموال الائتمان كرأس مال نقدي من أجل عكس وخدمة رأس المال الحقيقي بشكل كامل. إنهم يتخطون وظيفة وسيط التبادل ، ويظهرون إمكاناتهم في وظيفة وسيلة الدفع. تدريجيًا ، تعمل هذه الوظيفة في تنفيذ أموال الإيداع على توسيع نطاق عملها ، بحيث تغطي جميع مراحل حركة رأس المال ، بما في ذلك التجارة ومجال التداول. يتم تحويل وظيفة وسائل الدفع لهذا النوع من المال إلى وظيفة وسائل الدفع ، والتي تخدم جميع أنواع المدفوعات. إن تقدم العلم والتكنولوجيا ، ومعه تقدم مؤسسات وأدوات السوق ، وخاصة تقدم التكنولوجيا المصرفية ، يؤدي حاليًا إلى حقيقة أن وظيفة التسوية تدمج وظيفة وسيلة الدفع ووظيفة وسيط تبادل. بمساعدة وسائل الدفع الإلكترونية الحديثة ، يصبح من الممكن إجراء مدفوعات من الحسابات المصرفية لكل من عمليات الشراء والمعاملات بالتجزئة ، ولجميع المعاملات الأخرى المتعلقة بالأنشطة الاقتصادية.
إن هيمنة وظيفة وسيلة الدفع في الظروف الحديثة باعتبارها الوظيفة النشطة الرائدة لأموال الائتمان تعكس تأثير الميل إلى تحويل جميع موارد السلع إلى رأس مال ، وجميع الأموال التي تعبر عن قيمة هذه الموارد إلى رأس مال نقدي. تتيح لك العمليات مع أموال الإيداع استخدامها بفعالية كرأس مال نقدي.
من مظاهر تقدم أموال الائتمان ظهور وتطور أشكال مشتقاتها ، والتي يفتح استخدامها فرصًا جديدة للنهوض بالنظام النقدي وتحسين عمليات الائتمان والتسوية والدفع. في العلوم والممارسات الحديثة ، عادة ما يشار إلى المشتقات ، وكذلك الأشكال الرئيسية للنقود ، إلى فئة أدوات الائتمان ، والتي يتم بمساعدة بعض العمليات في النظام النقدي.
لا ينبغي ربط أشكال المال المشتقة بالمال نفسه. هذه أدوات ، أو بالأحرى أوامر ، يتم بواسطتها تحريك أموال الإيداع. تشمل المشتقات المالية الحديثة الشيكات وبطاقات الائتمان وأشكال أوامر الشراء الأخرى. إن مظهرها وتطورها ، المرتبطين بتقدم التكنولوجيا المصرفية ، لهما تأثير متزايد على النظام النقدي.
تعمل الأدوات المميزة مثل النقود فقط في وظائف محدودة. هذا ينطبق في المقام الأول على وظيفة وسيط التبادل. إيداع الأموال كأعلى شكل من أشكال الأموال الائتمانية لا يؤدي وظيفة وسيط التداول. هذه الوظيفة تنتمي إلى الأشكال الدنيا من المال. ولكن إذا لزم الأمر ، فإن إيداع الأموال يفوض هذه الوظيفة إلى شكلها المشتق - الشيك.
الشيك هو أداة يتم من خلالها إجراء الحسابات. إذا كان لدى العميل وديعة في البنك أو حصل على قرض منه ، فبناءً على الاتفاقية ، يجوز للبنك إصدار شيكات فارغة للعميل بقيمة الإيداع أو القرض. الشيك هو مستند نقدي من النموذج المعمول به ويعمل كأمر لتحرير الأموال من حساب أو تحويلها إلى حساب آخر. إن تحويل الشيك من شخص إلى آخر كأداة دفع يعني الدفع ويحرر الدافع من مزيد من القلق بشأن إجراء هذه العملية. سيحدث الدفع الصحيح عندما يبدأ المال في الحساب المصرفي في التحرك. الشيك ، الذي يمر من يد إلى يد ، يعمل كوسيط ائتمان. يمكن أن تكون وظيفة فحص التداول قصيرة للغاية ، حيث يتم تنظيم شروط تقديم شيك للاسترداد بدقة من أجل تجنب وجود عرض نقدي مكرر.
هناك ثلاثة أنواع رئيسية من الشيكات: الشيكات الشخصية التي لا يمكن تحويلها إلى شخص آخر ؛ حامل - بدون تحديد المستلم وأمر الشيكات ، والتي يتم إصدارها لشخص معين ، ولكن يمكن أن تنتقل من يد إلى أخرى عن طريق نقش نقل (تصديق) على ظهره.
ظهر الشيك في الاقتصاد النقدي في مطلع القرنين السادس عشر والسابع عشر في وقت واحد في بريطانيا العظمى وهولندا. تم تبني القوانين التي تحكم استخدام الشيكات فقط في النصف الثاني من القرن التاسع عشر. منذ ذلك الحين ، أصبح استخدام الشيكات هائلاً. يتم استخدامها في التداول الداخلي لتلقي النقد في البنك وكوسيلة للدفع. يمكن تداول نفس الشيك عدة مرات بفضل المصادقات وخدمة العديد من المدفوعات. تقوم البنوك بدفع الشيكات الصادرة لها بإجراء التسويات بين العملاء أو إعادة كتابة أموال الإيداع من حساب إلى آخر أو إصدار المبالغ المقابلة في الأوراق النقدية. يتم سداد الالتزامات على الشيكات المسحوبة لبنوك مختلفة من خلال غرف المقاصة ، حيث يتم إجراء مقاصة للشيكات ، وتقيد المبالغ المتبقية في الحسابات المصرفية المقابلة. في التسويات الدولية ، يتم استخدام الشيكات المصرفية ، والتي يتم من خلالها سداد المدفوعات غير التجارية بشكل أساسي.
عززت اتفاقية جنيف للشيكات لعام 1931 انتشار قانون الشيكات الموحد دوليًا.
في روسيا ، يتم تنفيذ معدل دوران الشيكات على أساس "اللوائح الخاصة بالشيكات" التي تمت الموافقة عليها بموجب قرار مجلس السوفيات الأعلى لروسيا بتاريخ 1 مارس 1992 رقم.
بطاقات الائتمان هي أدوات مالية إلكترونية. لا تعمل كوسيط للتبادل بسبب القدرة التقنية على نقل الأموال فورًا من حساب عن بُعد. لذلك ، غالبًا ما يشار إليها باسم "النقود الإلكترونية". لا يزال ، ليس المال. تمامًا مثل الشيكات "أوامر خاملة" لتفعيل إيداع الأموال في البنك. في حين أن الأمر خامل في جيب المودع ، فإن الأموال موجودة في البنك ويتم استخدامها وفقًا لتقديرها. عند إصدار الأمر ، سيبدأ المال في التحرك وفقًا لتقدير المودع ، ولكن داخل النظام المصرفي (باستثناء حالات الصرف في ماكينة الصراف الآلي مقابل النقود). في الوقت نفسه ، تظل الأموال في النظام المصرفي طوال الوقت. إن ظهور أدوات النقود الإلكترونية وتطورها يعني أن تحول كل النقود إلى رأس مال نقدي قد بلغ ذروته في الظروف الحديثة.
هناك بطاقات الائتمان والخصم. يتم إصدارها في شكل بطاقة بلاستيكية يتم فيها تثبيت دائرة كهربائية دقيقة مع السجلات المقابلة. يسمح لك استخدام البطاقة بشطب الأموال من الحساب المصرفي للعميل إلى حساب الطرف المقابل له عن بُعد. في البلدان المتقدمة ، تُستخدم بطاقات الائتمان للدفع مقابل مجموعة كبيرة من السلع والخدمات - في المتاجر ومحطات الوقود والاتصالات الهاتفية وما إلى ذلك.
في روسيا ، يتم إصدار بطاقات الائتمان من قبل أكبر البنوك إذا كان لدى العملاء أموال كافية في حساباتهم.
أتاح تقدم التكنولوجيا الإلكترونية والاتصالات والبرمجيات ، فضلاً عن حماية الأنظمة ، إمكانية إدخال أنظمة التسوية الإلكترونية للمعاملات التجارية الكبيرة. على عكس معاملات بطاقات الائتمان لمعاملات البيع بالتجزئة ، يتم تصنيف هذه المعاملات على أنها تسويات إلكترونية بالجملة.
تتطور المدفوعات الإلكترونية الحديثة بسرعة وتميل إلى أن تصبح الوسيلة الرئيسية للمدفوعات النقدية.
نقود الائتمان أو أدوات الائتمان المتداولة هي علامات ورقية للقيمة تنشأ على أساس الائتمان. كما تعلم ، يؤدي الائتمان إلى انخفاض كبير في تكاليف التوزيع. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه بدلاً من النقود المعدنية ، تدخل الأوراق النقدية والكمبيالات والشيكات ، المرتبطة ارتباطًا وثيقًا بالائتمان ، في التداول.
نتيجة لاستخدام أموال الائتمان ، يتم توفير المال الحقيقي أو الحقيقي ، حيث تعمل المعادن الثمينة ، وخاصة الذهب.
في الظروف الحديثة ، فإن معظم أموال الائتمان عبارة عن أموال في حسابات مختلفة. تقدم البنوك المركزية ضمانات كافية لأموال الائتمان ، والتي لا تستطيع البنوك التجارية والخاصة توفيرها في النطاق الحديث للتداول النقدي. لذلك ، في الوقت الحاضر ، يتم تداول الأموال بشكل رئيسي في شكل مدفوعات غير نقدية. في الوقت نفسه ، فإن أموال الائتمان تخلو من قيمتها الخاصة. ومع ذلك ، على عكس النقود الورقية (أذون الخزانة) ، فمن لحظة إنشائها (بالمعنى الكلاسيكي) تعمل كعلامة ليس فقط على الذهب ، ولكن أيضًا على الائتمان. لذلك ، فهي تعكس أيضًا حركة رأس مال القروض بين المقرضين والمقترضين.
المصدر الرئيسي لأموال الائتمان هو النظام المصرفي ، الذي يشكل المعروض النقدي ليس فقط عن طريق إصدار التزامات ديون مختلفة ، ولكن أيضًا عن طريق إنشاء ودائع وهمية (عند إصدار قرض ، يسجل البنك دين العميل على حساب القرض الخاص به
إلى أصل ، وفي نفس الوقت يتم تحويل مبلغ القرض من قبل البنك إلى الحساب الجاري للعميل ويصبح مساهمته ، على الرغم من عدم وجود مساهمة حقيقية). على الرغم من الطبيعة المزعومة للمساهمة ، يمكن أن تأخذ شكل (تأخذ) أموالاً حقيقية. في هذه الحالة ، لا تزداد قاعدة موارد البنك فقط ، التي ليس لها ضمانات ، بل يزداد حجم المعروض النقدي أيضًا. هناك ثلاثة أنواع رئيسية من أموال الائتمان أو أدوات الائتمان المتداولة: الكمبيالة والورقة النقدية والشيك.
الكمبيالة عبارة عن سند إذني مكتوب بصيغة محددة بدقة ، والتي تمنح مالكها (الساحب) حقًا لا جدال فيه ، بعد فترة زمنية معينة ، للمطالبة من المدين (الدرج) أو المتقبل بدفع المبلغ المحدد من مال.
مقارنة بالسندات الإذنية الأخرى ، تحتوي الكمبيالة على الميزات التالية:
التجريد ، لأنه لا يفسر الأسباب المحددة لظهور التزام الدين (على سبيل المثال ، بيع البضائع بالائتمان) ؛
التزام المدين الذي لا جدال فيه بالسداد بغض النظر عن شروط حدوث الدين ، حيث إن السمات القانونية للكمبيالة وتنفيذها يحددها القانون بدقة ؛
قابلية التداول بسبب حقيقة أن العديد من الأشخاص في العلاقات التجارية العادية يمكنهم استخدام الكمبيالة كأداة تداول بدلاً من النقد (في هذا الصدد ، تسمى الكمبيالة أحيانًا بالمال التجاري).
الكمبيالات بسيطة وقابلة للتحويل ، واعتمادًا على طبيعة حدوثها ، يتم تقسيمها إلى خاصة وخزينة. مجموعة متنوعة من الفواتير الخاصة هي تجارية ، تنشأ على أساس معاملات بيع وشراء البضائع بالائتمان ، والمعاملات المالية التي ليس لها أساس سلعي مماثل (ما يسمى بالفواتير الودية التي يصدرها رواد الأعمال لبعضهم البعض من أجل الغرض من بيعها لاحقًا واستلامها نقدًا). غالبًا ما يتم تضخيم الفواتير المالية ، ولا يتم تأمينها بالقيم ، حيث يتم تقديمها من قبل الأشخاص المعسرين (الأوراق النقدية البرونزية).
يتم إصدار أذون الخزانة (أذون) من قبل الحكومة لتغطية نفقاتها. هذه الالتزامات الحكومية - نوع من الكمبيالات - هي أحد الأشكال السائلة للاستثمار الرأسمالي. عادة ما تحمل سندات الخزانة معدل فائدة مرتفع وتستخدم على نطاق واسع من قبل البنوك المركزية والسلطات الأخرى.
من خلال غرضها ، تؤدي الكمبيالة وظائف مختلفة. الشيء الرئيسي هو ضمان تسليم الدفع
على ائتمان البضائع (الأموال المحولة ، والأعمال المنجزة والخدمات) ، بضمان كمبيالة. يعمل مشروع القانون أيضًا كوسيلة ائتمان ، ويستخدم أيضًا للتحصيل (تحصيل الديون). يصبح موضوعًا للمحاسبة في البنك ، ويتم الدفع مقابله قبل بداية الكمبيالة. يتم استرداد معظم السندات الإذنية بشكل متبادل من خلال آلية التسويات غير النقدية عن طريق مقاصة السندات الإذنية دون مشاركة نقدية. ولكن هناك حدود لاستبدال النقد بتداول الكمبيالات ، نظرًا لحقيقة أن الائتمان التجاري لا يغطي سوى جزء من حجم المبيعات (تجارة الجملة بشكل أساسي) ، فإن الرصيد في المحاسبة المتبادلة للسندات الإذنية يتطلب الدفع نقدًا ، والسندات الإذنية كسند خاص. الأوراق النقدية لها مجال تداول محدود بين هؤلاء الأشخاص الواثقين من ملاءة الساحبين والمظهرين.
نوع خاص من أموال الائتمان هو الأوراق النقدية. في ظروف الذهب الأحادي ، فإن الأوراق النقدية ليست أكثر من فاتورة للمصرفي ، والتي بموجبها يمكن لحاملها تلقي النقود في أي وقت والتي يستبدل بها المصرفي الأوراق النقدية الخاصة. في هذا التعريف ، تمت الإشارة بوضوح إلى سمتين مميزتين للأوراق النقدية الكلاسيكية ، مثل حقيقة أن الأوراق النقدية صادرة عن البنك المصدر بدلاً من السندات التجارية ويتم استبدالها بالذهب عند الطلب.
لذلك ، كان للأوراق النقدية الكلاسيكية ضمان مزدوج ، أي السند الاذني (السلعة) والذهب (احتياطي الذهب للبنك المصدر). يسمى إصدار الأوراق النقدية المعدنية غير المضمونة (الذهب) بالأمانة ، أي على أساس الثقة.
على الرغم من أن الفاتورة التجارية تعمل بشكل مباشر كأساس للأوراق النقدية ، إلا أن هناك اختلافات بينهما من حيث نوع المدين والضمان والتوقيت ، وذلك لكون:
المدين على الكمبيالة مالك عامل - تاجر أو صناعي ، على ورقة نقدية - بنك إصدار ؛
الأوراق النقدية لها ضمان عام في شكل موارد جميع الملاك المخزنة في البنك.
لذلك ، فإن الأوراق النقدية هي أموال ائتمانية عامة ذات جودة خاصة - تداول عالمي. الكمبيالة ، التي لها ضمان خاص فقط ، لا تعمل كوسيلة دفع عالمية ؛
الورقة النقدية هي التزام غير محدد ، يدفعه البنك المُصدر عن طريق تبادل الذهب (بالشكل الكلاسيكي) في أي وقت عند التقديم ، بينما تكون الفاتورة مستحقة الدفع بعد فترة معينة ، مما يجعل من الصعب تداولها كأموال.
لا يؤدي استخدام الأوراق النقدية الكلاسيكية المتداولة إلى تجاوز مجال التداول بفائض الأموال ، حيث أن إصدار الأوراق النقدية على أساس الكمبيالات بترتيب إيداع قيمة التداول يؤدي إلى حركة عكسية للأوراق النقدية إلى البنك ، وبالتالي مع حلول موعد استحقاق سداد القرض ، تُعاد الأوراق النقدية بانتظام إلى البنك المُصدر. في الوقت نفسه ، لا يمكن أن يضمن تداول الأوراق النقدية الواحدة في حد ذاته إعادتها إلى البنك نظرًا لما يلي:
عادة ما يتجاوز مبلغ السندات الإذنية مبلغ أسعار البضائع المباعة ؛
هناك دائمًا عدد من الأوراق النقدية المتداولة التي تتجاوز الحاجة الحقيقية للدوران النقدي ، وليس فقط سندات الخزانة التجارية ، ولكن أيضًا السندات البرونزية الودية ، والتي تخلو من الأساس السلعي ؛
لا تتزامن تواريخ استحقاق السندات الإذنية دائمًا مع التواريخ الفعلية لبيع البضائع ، مما قد يؤدي إلى ما يسمى بأزمة عدم السداد ؛
خلال فترات الأزمات الاقتصادية ، حتى الفواتير التجارية لا تُدفع في الوقت المحدد ، حيث يصعب بيع البضائع التي ظهرت على أساسها.
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه في وقت سابق ، عندما كانت الأوراق النقدية الكلاسيكية يتم تداولها ، كان ضمانها المزدوج - الائتمان والمعادن - يضمن الاستقرار النسبي والمرونة لتداول الأوراق النقدية مقارنة بالنقود الورقية للخزانة. كان قانون تداول الأوراق النقدية المتغيرة هو أن عددها في التداول يساوي كمية الذهب المطلوبة للتداول ، وأن كل ورقة نقدية تمثل محتوى الذهب للوحدة النقدية المشار إليها عليها.
في ظروف أحادية المعدن ، تختلف الأوراق النقدية عن النقود الورقية: وفقًا لموضوع الإصدار (يتم إصدار الأوراق النقدية من قبل البنك ، والنقود الورقية - بواسطة خزينة الدولة) ؛ على الضمانات (الأوراق النقدية الكلاسيكية تحتوي على ضمان مزدوج - السندات الإذنية والذهب ، ولم يتم تزويد النقود الورقية بأي شيء عمليًا) ؛ بترتيب الإصدار (تم إصدار الأوراق النقدية الكلاسيكية بترتيب تسجيل قيمة التداول ، والأموال الورقية - لتغطية عجز ميزانية الدولة ، بغض النظر عن الاحتياجات الفعلية للدوران النقدي) ؛ وفقًا لقوانين التداول (النقود الورقية ليست مرنة ، حيث يتم إصدارها للتداول ، فهي تظل هناك ولا يمكن أن تتكيف مع احتياجات التداول بالنقود ، وأعيدت الأوراق النقدية الكلاسيكية الصادرة بموجب أذون وضمانات ذهبية إلى البنك المركزي مع استحقاق المدفوعات على السندات الإذنية وعندما يتم تقديمها للمبادلة بالذهب).
وبحسب طبيعة الإصدار وتأثيره على الاقتصاد ، فإن الأوراق النقدية ، من ناحية ، قريبة من النقود الورقية ، لأنها مُنحت بمعدل إلزامي ، ويرتبط إصدارها وضماناتها بالأوراق المالية الحكومية. من ناحية أخرى ، احتفظت الأوراق النقدية الحديثة ، إلى حد ما ، بقاعدة ائتمانية ، حيث يتم إصدارها للتداول بطريقة الإقراض المصرفي للاقتصاد والدولة وهي عنصر من عناصر صندوق القروض.
الشيك هو أمر مكتوب من مالك الحساب الجاري للبنك بالدفع نقدًا أو تحويل مبلغ معين من الأوراق النقدية إلى الحساب الجاري لشخص آخر. يعتمد الشيك على تأمين الأوراق النقدية. يعمل الشيك كوسيلة لتلقي النقد من الحساب الجاري للبنك ، ووسيلة للتداول والدفع مقابل البضائع المشتراة وسداد الديون ، وكذلك المدفوعات غير النقدية. نشأ تداول الشيكات وتطور على أساس التوسع في عمليات الائتمان ، ومركزية النظام المصرفي وتحويل البنك المركزي إلى أساس نظام الائتمان.
هناك أنواع من الشيكات: مسجلة (لشخص معين) ، أمر (مع الحق في التحويل) ، لحاملها (يمكن نقلها بدون مصادقة).
الشيك له شكل وتفاصيل محددة. أدى تطوير الشيكات إلى استبدالها بأدوات أخرى لاستخدام الحسابات الجارية ، ولا سيما بطاقات الائتمان. بطاقة الائتمان هي وثيقة نقدية مسجلة صادرة عن بنك تصادق على هوية المالك في البنك وتمنحه الحق في شراء السلع والخدمات في البيع بالتجزئة دون الدفع نقدًا. يقوم العميل بتسجيل حساب في المتجر ، والذي يقوم بشكل دوري بإجراء تسويات مع بنك العميل عن طريق خصم مبلغ معين من حسابه الجاري.
