معامل الحكم الذاتي (ك أ) أو معامل الاستقلال المالي يميز الاستقلال المالي للمؤسسة ويتم تعريفه على أنه علاقة مصادر أموال الشركة الخاصة بالمبلغ الإجمالي للأموال المستثمرة في ممتلكات المؤسسة.
يمكن اعتبار المركز المالي للمؤسسة مستداما، إذا تم طلاء 50٪ على الأقل من الموارد المالية بوسائلها الخاصة (K A "0.5). يشير نمو معامل الاستقلالية إلى زيادة الاستقلال المالي للمؤسسة والضمانات لسداد التزاماتها.
نسبة العلاقة من الأموال المقترضة والمتابعة (KZ. P.) يتم تعريفه على أنه نسبة مبلغ التزامات المؤسسة التي تنجذب المؤسسات المقترضة إلى الأموال المقترضة. يشير إلى عدد الأموال المقترضة التي جذبت مؤسسة بواسطة روبل استثمرت في ملك مصادر الأموال الخاصة. نسبة نسبة الأموال المقترضة والمتمينة تكمل معامل الاستقلال الذاتي. تشير نسبة نسبة الأموال المقترضة والمتابعة للفترة المشمولة بالتقرير إلى تعزيز المؤسسة من جذب الأموال المقترضة وتقليل استدامتها المالية.
معامل الأموال الخاصة (K M) يتم حساب نسبة توافر رأس المال العامل الخاص بها للمؤسسة إلى مقدار مصادر الأموال الخاصة ويشير إلى درجة التنقل (المرونة) لاستخدام حقوق الملكية الأسهم.
يشير تقليل معامل القدرة على المناورة إلى استثمار الأموال الخاصة في الأصول الصعوبة وتشكيل رأس المال العامل بسبب المقترض.
تحسن الزيادة في معامل المناورة الاستقرار المالي للمؤسسة في الفترة اللاحقة. القيمة الموصى بها إلى م \u003d 0.5.
يعرف معامل أمان الشركة برأس المال العامل الخاص به (كوس) على أنه نسبة وجود رأس المال العامل الخاص بهم إلى مجموع جميع عاصمة العمل للمؤسسة. القيمة الموصى بها لمعامل O.S. \u003e 0.3. قيمة المعامل إلى O.S.< 0,1 является основанием для признания структуры баланса неудовлетворительной.
يعرف معامل الأصول الحقيقية في خاصية المؤسسة (K RA) على أنه نسبة القيمة المتبقية للأصول الثابتة والأصول غير الملموسة والمواد الخام والمواد، وتحسين الإنتاج والقيمة المتبقية ل IBE إلى تكلفة كاملة خاصية المؤسسة. النمو إلى R.A. إنه يميز الزيادة في إمكانات الإنتاج للمؤسسة والعكس صحيح. القيمة الموصى بها إلى r.a. وبعد 0.5.
تمويل هو مجموعة من العلاقات النقدية الناشئة عن كيانات السوق والدولة في عملية إنشاء مصادر الأموال واستخدامها بغرض الاستنساخ وتحفيز الاحتياجات الاجتماعية وإرضاءها. هناك ثلاث مراحل رئيسية من الاستنساخ العام: الإنتاج والتوزيع والاستهلاك. إن منطقة ظهور وتشغيل التمويل هي المرحلة الثانية من الاستنساخ العام عند حدوث تكلفة المنتج العام المنتج. في هذه المرحلة، تظهر العلاقات المالية المتعلقة بتشكيل دخل النقود والتراكم التي تأخذ شكل موارد مالية محددة. في هذه المرحلة، تكون القيمة الجديدة التي تم إنشاؤها أثناء إنتاج وتتعويض القيمة القديمة، ونقلها أيضا أثناء الإنتاج.
في أي وقت، يمكن اعتبار كيان اقتصادي (أو شركة) مجمل رأس المال القادم من مصادر مختلفة بما في ذلك:
a) الخاصة وما يعادلها تعني:
وردت من المستثمرين الذين يستثمرون أموالهم في رأس مال الشركة (شارك رأس المال، مساهمات متبادلة)، حيث تم الحصول عليها نتيجة لأنشطة الشركة؛
ب) حشد الأموال في السوق المالية:
من الدائنين، اعتمادا على كميات معينة - تم الحصول عليها من العمليات مع الأوراق المالية؛
ج) القادمة من أجل إعادة التوزيع:
إعانات الميزانية، - استرداد المبالغ المستردة.
الوسائل (التي تتضمن أيضا الأوراق المالية النقدية والسائلة تستخدم كلا من المعاملات وأغراض السائلة) تم تشكيلها على حساب هذه المصادر يتم إرسالها إلى أغراض مختلفة، على سبيل المثال:
لشراء الأصول الثابتة مخصصة لإنتاج السلع والخدمات؛
على إنشاء احتياطيات السلع الأساسية تخدم الظروف اللازمة للإنتاج والبيع؛ - في تمويل الذمم المدينة.
التي اتخذت في مرحلة معينة، عاصمة الشركة مستقرة، ولكن بعد فترة من الوقت تتغير: هناك حركة دائمة لرأس المال. يعني مصطلح "الإدارة المالية" أن "الحركة تنفذ وفقا لخطة إدارة التدفق النقدي المحدد لضمان الحلول المالية المثلى للمهام والمشاكل التي تواجه الشركة.
التحدث بدقة، الإدارة المالية هي علم المعايير لاعتماد أهم الحلول المالية. بعد "معرفة كيف" الإدارة المالية، تملك تماما منطق عمل الآلية المالية للمؤسسة، يضمن المدير المالي إن الإنجاز الناجح للأهداف التي تواجه الشركة.
يشير الرقم إلى ما تكسب نسبة رأس المال العامل الخاص بها أموالا ومعادلاتهم. إن إمكانية تنظيم رأس المال العامل الخاص يظهر النسبة بين النقد ورأس المال العامل الخاص به.
تشير القيمة العالية للمؤشر إلى أن الشركة قادرة على الاستجابة للالتزامات الأكثر إلحاحا باستخدام رأس المال العامل الخاص بها. في حالة انخفاض قيمة المؤشر أقل من الصفر، ينتهك استقرار الشركة. هذا يشير إلى أن اعتماد المؤسسة من رأس مال العمل المقترض مهم. لن تتمكن الشركة من تشكيل رأس المال العامل بشكل مستقل وتمويل أصولها الحالية فقط على حساب حقوق الملكية. اعتماد كبير على رأس المال المقترض يخلق مخاطر متوسطة وطويلة الأجل. في ظل الظروف الحالية، يمكن للشركة العمل بفعالية، ولكن الزيادة في تكلفة جذب الأموال المقترضة، وإغلاق الوصول إلى سوق الائتمان وسوق رأس المال يمكن أن تؤدي إلى مشاكل تمويل رأس المال العامل.
لزيادة قيمة المؤشر، من المستحسن العمل في اتجاه زيادة مقدار الأسهم وتحسين هيكل الأصول. هذا سوف يقلل من الاعتماد على الدائنين في تكوين رأس المال العامل.
منطقت رأس المال العامل الخاص \u003d رأس المال النقدي / الخاص
شركة OJSC "الابتكار على شبكة الإنترنت - زائد"
وحدة القياس: ألف روبل.
| توازن | ل 31 12 2016 | ل 31 12 2015 |
| أصول | ||
| 1. الأصول غير الحالية | ||
| إجمالي القسم الأول | 76 | 120 |
| II. الاصول المتداولة | ||
| مخازن | 34 | 37 |
| الذمم المدينة | 15 | 52 |
| النقد والنقد المعادل | 75 | 46 |
| المجموع في القسم الثاني | 124 | 135 |
| توازن | 200 | 255 |
| الجملون الجيسي | ||
| III. رأس المال والاحتياطيات الخاصة | ||
| المجموع حسب القسم الثالث | 40 | 40 |
| IV. واجبات طويلة الأجل | ||
| المجموع إلى القسم الرابع | 70 | 70 |
| الخامس - التزامات قصيرة الأجل | ||
| إجمالي القسم الخامس | 90 | 145 |
| توازن | 200 | 255 |
إمكانية تنظيم رأس المال العامل الخاص (2016) \u003d 75 / (40 + 70-76) \u003d 2،21
القدرة على المناورة في رأس المال العامل (2015) \u003d 46 / (40 + 70-120) \u003d -4.6
في عام 2015، تعتمد الشركة على الدائنين في مسائل رأس المال العامل. يشير هذا إلى مؤشر قدرته على تنظيم رأس المال العامل الخاص به، وهو أقل من الصفر. ومع ذلك، في عام 2016، انخفضت كمية الأصول غير الحالية، وبالتالي، فإن الشركة لديها أموال كافية لتشكيل رأس المال العامل الخاص بها. نتيجة لذلك، نمت قدروة من تنظيم رأس المال العامل الخاص بها، والشركة قادرة على تمويل جزء من رأس مالها العامل.
هناك عدد كبير من الطرق لتقييم فعالية كائن الدراسة. بالنسبة للمؤسسات الائتمانية، من المهم معرفة البيانات من مجال الملاءة، وكذلك استدامة تمويل المنظمة. المستثمرون أكثر إثارة للاهتمام لمعرفة الاحتمالات التي يمكن أن تضمن مؤسسة محددة لاستثماراتها. لتحديد من وجهة نظر اقتصادية، يتم استخدام صحة قرارات إدارة الشركة من خلال مزيج التقنيات. أحد خطوات التقييم هو معامل المناورة. يطبق المحللين الماليين لتحديد وتحسين رأس المال في مجال هيكله.
يسمى معامل المناورة في المناورة مؤشرا يعكس بعض رأس المال العامل الخاص به في هيكل المصادر ذات الذات. هذا هو معيار مهم إلى حد ما لتقييم مقالات الأصول ومسؤولية الرصيد.
يتم رصد معامل القدرة على تنظيم حقوق الملكية في الديناميات، حيث يمكن أن تحدد تغييراتها الحادة عيوب كبيرة بنية تمويل الشركة. نمو ناعم، يعتبر النمو التدريجي مثاليا للمؤشر المقدم.
علاج مجموعة من الأساليب لتقييم الاستقرار المالي، فإن معامل تنظيم رأس المال العامل الخاص يتيح لنا استخلاص استنتاجات حول النتائج السابقة لأنشطة التشغيل الخاصة بالشركة، وكذلك ضبط التطوير في المستقبل.
يعتمد معامل أموالها الخاصة على مؤشر عدد الموارد في مجال دورانه.
إنه يمثل مقدار الموارد الموجهة من رأس مال المؤسسين (المصرح به، المتراكم، احتياطي) في الأصول الحالية للمؤسسة. يتيح المؤشر المرئي فهم عدد أموال الشركة الخاصة في الأسهم والذمم المدينة والنقد.
من أجل الأداء المستدام، ينبغي للشركة توجيه 1/3 من هذه المصادر التمويل في دوران. وهذا هو، هذه أدوات للتمويل الذاتي التي ترسلها الشركة منتجات لإنتاج المنتجات خلال دورة إنتاج واحدة. أسرع وقت مبيعات هذه الأصول تحدث، كلما استقبل أكثر الأرباح الشركة في الفترة قيد النظر.
إن صيغة معامل القدرة على المناورة ستجعل من الواضح جوهر المؤشر المرئي. هذه هي العلاقة بين رأس المال العامل الخاص بالمشروعات وعاصمتها. يتم احتساب معامل القدرة على المناورة، ويتم حساب صيغة التي يتم تقديمها أدناه، على النحو التالي:
KM \u003d Cringvas الخاص / رأس المال الخاص
إذا قمت بإرسال مؤشر في شكل مواد من النموذج رقم 1 من التقرير المحاسبي، فسيكون هذه الصيغة هذا النوع:
KM \u003d (ص 1300 - ص. 1100) / ثانية. 1300.
ومع ذلك، ينبغي تذكر أنه إذا كانت المؤسسة لديها التزامات طويلة الأجل، فيجب أن تؤخذ في الاعتبار في الحسابات. إن معامل المناورة، فإن صيغة التي تم النظر فيها أعلاه سيكون لها النموذج التالي، وفقا للنموذج رقم 1:
KM \u003d (ص. 1300 + ص. 1400 - ص 1100) / ثانية. 1300.
يتم تحديد معامل تنظيم الأسهم من خلال إحدى التقنيات المقدمة أعلاه وترتبأ مع المؤشر التنظيمي.
منطقيا، تشير الصيغة إلى أن أكبر قيمة المعلمة المرغوبة، وهي أعلى الاستقرار المالي. ومع ذلك، فإن كمية المؤشر قد تشير إلى زيادة حادة في التزامات طويلة الأجل وتقليل استقلال الشركة من وجهة نظر مالية.
يجب أن يكون المعامل المقدم في حدود 0.3-0.6. في حالة وجود قيمة أصغر أو أكثر، ستحدد منهجية التقييم خطورة الإعسار العالية بسبب الاعتماد المالي للشركة.
كما ينبغي إجراء التقييم في ديناميات مع دراسة إلزامية في هيكل الالتزامات وأصول الرصيد.
ينبغي تقييم معامل القدرة على المناورة، وكذلك العديد من المؤشرات الأخرى، بناء على مقارنة البيانات من مؤسسات أخرى في هذه الصناعة.
قد تحدث كل مجال من المجالات الاقتصادية قيمها الأمثل. لسحب حالة القطاع المالي للشركة بشكل صحيح، من الضروري تحليل نفس الرقم للمنافسين.
لهذا، يتم تحديد القيمة المطلوبة لكل مؤسسة تعمل في الصناعة، ثم هناك قيمة متوسطة صناعية. يجب مقارنة معامل القدرة على تنظيم الوسائل الخاصة للهدف من الدراسة بمؤشر الصناعة الناتج.
سيساعد الجمع بين كود OKVET على تسليط الضوء على الشركة المشابهة للكائن. تقييم يجب أن تعامل النتائج أيضا. سيجعل هذا النهج فيما يتعلق بجائز الدراسة إجراء تقييم مناسب لعقد السياسات المالية والاقتصادية واستراتيجية المؤسسة.
يتم احتساب معامل القدرة على المناورة، والتي يجب ترتبط قيمةها مع متوسط \u200b\u200bالصناعة، غير مريحة إلى حد ما.
لذلك، من الضروري أن تأخذ لحسابات الخط 1100، 1300، 1400 نماذج رقم 1 من التقرير المحاسبي لعدة فترات. من الأفضل أنهم ثلاثة على الأقل.
لنفترض أنه كان 7682 مليون روبل؛ في الثاني - 7722 مليون روبل؛ في الثالث - 7812 مليون روبل. في الوقت نفسه، بلغ رصيده الخاص على الرصيد 8،235 مليون روبل في 1 فترة؛ في الثانية - 8354 مليون روبل؛ في الثالث - 8532 مليون روبل. بلغت الالتزامات طويلة الأجل 1364 مليون روبل في فترة واحدة؛ في الثانية - 1234 مليون روبل؛ في الثالث - 1338 مليون روبل.
سيكون الحساب كما يلي:
1 الفترة \u003d (8235 + 1364 - 7682) / 8235 \u003d 23٪.
2 فترة \u003d (8354 + 1234 - 7722) / 8354 \u003d 22٪.
3 الفترة \u003d (8532 + 1338 - 7812) / 8532 \u003d 24٪.
يجب تفسير معامل القدرة على المناورة في رأس المال العام في المثال الذي يعتبر ذلك. كان المؤشر الذي تم تحليله طوال الفترة بأكمله أقل من القاعدة، ولكن في نفس الوقت يختلف الاستقرار. سبب التناقض بين القيمة المطلوبة بسبب عدد كبير في هيكل رأس المال الخاص للأرباح المحتجزة.
لإعطاء تقييم أكثر دقة للمؤشر المقدم، ينبغي إجراء تحليل قطاعي لمعامل المناورة، وكذلك معرفة بعض ميزات عمل الشركة. دورها في اقتصاد البلاد، توافر الدعم المالي من الحكومة يلعب أيضا دورا مهما في عملية التقييم. يجب أن يكون هناك أيضا عدد من حسابات مؤشرات الاستقرار المالي والربحية والسيولة. سيوفر ذلك فرصة لإجراء استنتاجات كافية حول كفاءة النشاط الرئيسي للشركة.
بعد قراءة المفهوم كمعامل قدر من المناورة، يمكن إبرامه أنه يلعب دورا مهما في عملية تقييم الاستدامة المالية لأي شركة. إن الامتثال لمؤشر الصناعة القياسي، وكذلك زيادة تدريجية، دليل على الاتجاه الإيجابي للنشاط المالي والاقتصادي للهدف من الدراسة.
معامل القدرة على المناورة
معامل القدرة على المناورة
|
|||
| |
|||
القيمة التنظيمية ≤ 1 .
1234 التالي ⇒
تاريخ النشر: 2015-07-22؛ قراءة: 3756 | انتهاك صفحة حقوق النشر
Studopedia.org - Studdiadia.org - 2014-2018. (0.001 ق) ...
يعكس معامل القدرة على المناورة للإنصاف مستوى السيولة التي تنتمي إلى الموارد المالية للشركة. يوضح حصة الأسهم التي تهدف إلى تمويل الأنشطة الحالية. المؤشر هو أحد مؤشرات الاستقرار المالي للمنظمة.
أذكر أن سيولة الموارد المالية هي القدرة على تحويل الأصول الأخرى. يوضح مؤشر قابلية المناورة SC كيفية استثمار نسبة إمدادات النقود (رأس المال الخاص) في رأس المال العامل كجزء من الأصول الأكثر تنورة. وهذا هو، أي جزء من SC "وضعت في القضية" يهدف إلى تكاليف الإنتاج، واحتياطيات المخزون وغيرها من الأصول لفترة طويلة من السيولة.
تم العثور على معامل المناورة للوسائل الخاصة من قبل الصيغة:
KM (SC) \u003d رأس المال العامل / رأس المال الخاص.
بدوره، فإن رأس المال العامل الخاص به هو الفرق بين أصول SC وغير الرائدة للشركة.
كيفية دعم التقارير المحاسبية للعثور على معامل القدرة على المناورة للإنصاف؟
صيغة التوازن:
KM (SC) \u003d (ص 1300 - P.1100) / ص. 1300.
إذا كانت المطلوبات الطويلة الأجل هي إيجابية، فإن الصيغة لحساب المؤشر يتم تحويلها في النموذج التالي:
KM (SC) \u003d (ص 1300 + ص. 1400 - صفحة 1100) / ص. 1300.
التقييم البديل لمؤشر CMSC:
KM (SC) \u003d (ص 1200 - ص 1300) / صفحة 1300.
يمكن أن توجد كل صناعة مجموعة أفضل. إنه مع هذه الأرقام أنه من المنطقي مقارنة المعامل الموجود للمؤسسة.
يشير تقليل المعامل في ديناميات القيمة السلبية إلى:
تشير الزيادة في المعامل فوق القاعدة إلى:
كلما ارتفعت معامل المناورة، كلما ارتفعت الملاءة من المنظمة. ولكن يمكن ملاحظة القيم العالية للغاية للمؤشر بزيادة الالتزامات طويلة الأجل، وهذا هو السبب في انخفاض الاستقلال المالي.
في الممارسة العملية، من المعتاد تقييم المعامل في الديناميات. فقط حتى تتمكن من تحليل فعالية سياسة إدارة رأس المال العامل الخاص بها.
خذ فترة التحليل - 2011-2015. نسلط الضوء على الخطوط التي سنستخدمها لحساب معامل SC للانزتاحي:
ستبدو صيغة الحساب في Excel مثل هذا:
مؤشر المنظمة أقل من المعياري. ولكن ليس كثيرا. علاوة على ذلك، هناك ميل للحفاظ على الاستقرار على مدار 5 سنوات. للحصول على تحليل أكثر تفصيلا واتخاذ قرارات استراتيجية، من الضروري مشاهدة قيمة المعامل بين الشركات الأخرى العاملة في نفس الصناعة، وكذلك مؤشرات أخرى لتقييم الاستقرار المالي.
دعونا نعرض المعامل في مخطط Excel:
لاحظ زيادة طفيفة في الشكل في العامين الماضيين. ما هو عامل إيجابي. وقد تشير إلى زيادة في الملاءة المالية والاستقلالية المالية للمنظمة، والقدرة على الحفاظ على مستوى رأس المال العامل، لتوفير رأس المال العامل على حساب مصادر تمويلها الخاصة.
كيفية حساب معامل القدرة على المناورة
بناء على الاستدامة المالية للمؤسسة يمكن أن نستنتج، معرفة درجة اعتمادها على الأموال المقترضة، على إمكانية المناورة برأس مالها. هذه المعلومات مهمة لأصحاب الشركة، مستثمرها، وكذلك المقابلات (المشترين من المنتجات النهائية والموردين للمواد الخام). تعليمات
|
© completererepair.ru.
معامل الاستدامة المالية
معامل القدرة على المناورة
معامل القدرة على المناورة - المعامل يساوي موقف رأس المال العامل الخاص بالشركة إلى القيمة الإجمالية لصناديقها الخاصة. البيانات لحسابها هي الميزانية العمومية.
معامل القدرة على المناورة يوضح قدرة المؤسسة على الحفاظ على مستوى رأس المال العامل الخاص وتجديد رأس المال العامل إذا لزم الأمر على حساب مصادره الخاصة.
صيغة عامة لحساب المعامل:
تعتمد المناورة المعامل للأسهم على هيكل رأس المال وتحسين الصناعة، أوصى تتراوح بين 0.2-0.5، لكن التوصيات العالمية لحجمها واتجاه التغيير لا يمكن أن تكون ممكنة.
معامل الاعتماد المالي
|
|||
نسبة الملكية لمصادر التمويل الخاصة
|
|||
| معامل القدرة على المناورة لرأس المال العامل الخاص | |||
| معامل الأموال الخاصة والاقتراض |
القيمة التنظيمية ≤ 1 .
يشير نمو المعامل إلى زيادة في الاعتماد المالي للمؤسسة. يظهر كم يتم استعارة الروبل. أكبر المعامل يتجاوز 1، كلما زاد اعتماد المؤسسة من الأموال المقترضة. غالبا ما يتم تحديد المستوى المسموح به من خلال ظروف عمل كل مؤسسة، في المقام الأول، سرعة الثورات. لذلك، من الضروري بالإضافة إلى ذلك تحديد معدل دوران رأس المال العامل المادي والذمم المدينة للحصول على الفترة التي تم تحليلها. إذا تحولت المستحقات إلى أسرع رأس المال العامل، مما يعني كثافة عالية إلى حد ما من استلام الأموال إلى المؤسسة، أي. نتيجة لذلك - زيادة في الأموال الخاصة. لذلك، مع دوران للغاية لرأس المال العامل المادي وحتى معدل دوران أعلى من الذمم المدينة، قد يتم تجاوز نسبة النسبة من الأموال الخاصة والمتوسطة 1.
يناقش القسم المعاملات: السيولة العامة والسيولة المتوسطة وغيرها.
معامل السيولة الحالية (العامة)
معامل السيولة الحالية (العامة) (الإنجليزية. النسبة الحالية) - يميز الملاءة من المؤسسة، والقدرة على سداد الالتزامات الحالية.
إنه يعطي تقييما عاما لسيولة الأصول، مما يدل على عدد روبل الأصول الحالية لحسابات المؤسسة لرببل واحدة للالتزامات الحالية.
يكمن المنطق لحساب هذا المؤشر في حقيقة أن الشركة تصل إلى التزامات قصيرة الأجل ويرجع ذلك أساسا إلى الأصول الحالية؛ لذلك، إذا تجاوزت الأصول الحالية حجم الالتزامات الحالية، فيمكن اعتبار الشركة تعمل بنجاح.
يستخدم المقرضون على نطاق واسع هذا المؤشر في تقييم المركز المالي الحالي للمنظمة، وخطر إصدار قروض قصيرة الأجل إليها.
كلما ارتفعت قيمة معامل السيولة الحالية، كلما ارتفعت سيولة أصول الشركة.
إن القيمة المنخفضة لمحادثات المؤشر حول الصعوبات في سداد تنظيم التزاماتها الحالية. ومع ذلك، من أجل اكتمال الصورة تحتاج إلى إلقاء نظرة على التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية للمنظمة - غالبا ما يتم تبرير المعامل المنخفض من خلال تدفق نقدي قوي (على سبيل المثال، في شبكات الوجبات السريعة والتجزئة).
تعكس نسبة السيولة الحالية للسيولة الحالية الاستخدام غير الكافي للأصول الحالية أو التمويل على المدى القصير. ومع ذلك، يفضل المقرضون رؤية القيمة العالية للمعامل كعلامة على موقف مستدام للشركة.
الإيمان (الوسيط) نسبة السيولة
توضح نسبة السيولة السريعة (المتوسط) (النسبة الإنجليزية النسبة السريعة، نسبة اختبار الحمض) - قدرة المنظمة على سداد المطلوبات قصيرة الأجل من خلال بيع الأصول السائلة. تتكون الأصول السائلة في هذه الحالة من المال والاستثمارات المالية قصيرة الأجل ودعم المستحقات قصيرة الأجل. هناك طريقة أخرى لحساب الأصول السائلة - جميع الأصول الحالية، باستثناء الاحتياطيات ذات السائل الأقل.
لا يتكون منطق هذا الاستثناء ليس فقط في سيولة أقل بكثير من الاحتياطيات، ولكنه أكثر أهمية بكثير، وفي حقيقة أن النقود التي يمكن إنقاذها في حالة التنفيذ القسري لاحتياطيات الإنتاج قد تكون أقل بكثير من تكاليف اكتسابها.
بالإضافة إلى ذلك، تحليل ديناميات هذا المعامل، من الضروري الانتباه إلى العوامل التي تسببت في تغييرها.
كلما ارتفعت نسبة السيولة السريعة، فإن الوضع المالي الأفضل للشركة. مع قيمة المؤشر منخفض جدا، هناك خطر فقدان الملاءة، وهو إشارة سلبية للمستثمرين.
نسبة السيولة المطلقة
نسبة السيولة المطلقة (ENG. نسبة النقدية) - توضح أي جزء من الالتزامات المقترضة قصيرة الأجل قد يتم سداده على الفور. هذا هو المعيار الأكثر صلابة لسيولة المؤسسة.
تتحدث قيمة عالية للغاية للمؤشر عن كميات عالية بشكل غير معقول من الأموال المجانية التي يمكن استخدامها لتطوير الأعمال.
معامل القدرة على المناورة
معامل القدرة على المناورة للإنصاف - يظهر أي جزء من رأس المال العامل الخاص به في الدورة الدموية، أي. في هذا النموذج، والذي يسمح لك بالمناورة بحرية مع هذه الوسائل، وما يتم ارتكابه. يجب أن يكون المعامل مرتفعا بما يكفي لضمان المرونة في استخدام أموال المؤسسة الخاصة. يتم تعريفه باعتباره نسبة رأس المال العامل الخاص بهم إلى مصادر الأموال الخاصة.
يشير النقص في المؤشر إلى تباطؤ محتمل في سداد الذمم المدينة أو تشديد الشروط لتوفير قرض السلع الأساسية من الموردين والمقاولين. تشير الزيادة إلى فرصة النمو لسداد الالتزامات الحالية.
