يتم تنظيم التشريعات الضريبية حاليا من خلال توفير الأفراد و IP 5 أنواع من الخصومات، منها 3 للمواطنين العاديين و 2 للملكية الفكرية والمشاركين في سوق الأوراق المالية والمعاملات العاجلة. النظر لفترة وجيزة يتم توفير الخصومات للمواطنين العاديين، والذي يلزم استقبالهم وما هي الميزات الخاصة بخاصية كل نوع من الفوائد.
التخفيضات الضريبية هي حسب الطبيعة هي التفضيلات المقدمة مباشرة إلى الطبقة العاملة من السكان وتتألف في عودة المنضدة على أهداف معينة (شراء العقارات، السيارات، الأرض، إلخ)، أو في تقليل المبلغ الضريبي المستحق الميزانية (بيع العقارات، الاعتراف بالنفقات عند حساب NFFL ل IP). النظر لفترة وجيزة حول الخصومات (المشار إليها فيما يلي بأنها الفوائد، تفضيلات، ن / ج) حق المواطنين العاديين الذين ليسوا بي والمشاركين في سوق الأوراق المالية والمعاملات العاجلة، ما هي الشروط التي ينبغي أن يكون مقدم الطلب للفوائد والذي يوجد هي طرق للحصول على N / B.
لا يتم ربط مقدار الفوائد بالخصم الرئيسي البالغ مليوني ويمكن الحصول عليه بشكل منفصل عن ذلك. الحد الأقصى للحجم صالح فقط لشراء العقارات بعد عام 2014. للممتلكات المكتسبة إلى السنة المحددة، فإن مقدار خصم الفائدة ليس لديه تقييد.
إذا تعذرت خصم النسبة المئوية على خاصية واحدة اختيار، فسيتم فرض بقاياها إلى الشقة التالية أو الأرض. تعلن الفوائد كاهتمام ناضج، وليس لمرة واحدة.
خصم النسبة المئوية يمكن التخلص منها. لإعلانها، وكذلك العقار، فمن الممكن فقط في الحياة.
من خلال IFTS - في نهاية العام، تم إصدار ملكية المنزل المدمج (حتى لو تم شراء الأرض في وقت سابق) أو شقة مكتظة في السوق الثانوية. بالنسبة للمباني الجديدة، ينشأ الحق في ن / ب من تاريخ استلام فعل تلقي ونقل.
من خلال صاحب العمل - في نفس العام، حيث المبادئ التوجيهية للعقارات
جوهر هذه الفوائد هو تقليل مقدار الضريبة للدفع للميزانية عند تنفيذ الممتلكات.
يتم توفير التفضيل:
الفوائد عند تقديم البيع في شكلين:
الحد الحجم:
1 مليون روبل. - للعقارات؛
250 ألف روبل. - لممتلكات أخرى (آلات، كراجات، إلخ).
هذا ن / ب قابل لإعادة الاستخدام، ولكن من الممكن أن لا يزيد عن مرة واحدة في السنة.
نحن منقسمون إلى 5 أنواع، اعتمادا على الأموال التي تم إنفاقها:
يمكن الإعلان عن التفضيل من النفقات لدفع ثمن دراساتهم، وكذلك الأطفال (بما في ذلك اعتمادهم وأخذوا تحت الحضانة) والإخوة والأخوات.
حجم N / للتدريب والدراسات الشخصية للإخوة والأخوات - لا أكثر 120 ألف روبل. (في متناول اليد سوف تتحول - 15 600 روبل)، للأطفال - 50 ألف روبل. ل 1 طفل.
تجدر الإشارة إلى أن مبلغ 120 ألف روبل. من الشائع جميع التدفقات الاجتماعية، باستثناء العلاج باهظ الثمن والتأمين والمعاشات التقاعدية والمحترفين في جزء التأمين من المعاش.
يتم تضمين التكاليف التي يمكن تعويضها باستخدام هذا النوع من N / B:
يعتمد حجم N / B على نوع العلاج: لا توجد تكلفة لقيود باهظة الثمن، وهي مقبولة في التكلفة الكاملة للتكاليف، على المعتاد - 120 ألف روبل. بما في ذلك جميع السلع الأخرى.
يتم توفير N / B من خلال نفقات التبرعات لمنظمة دينية ومنظمات غير حكومية في ممارسة الأنشطة في مجال العلوم والرياضة والتربية البدنية والتعليم والمناطق الاجتماعية الأخرى والمنظمات الخيرية.
حالة مهمة هي امتنان التبرعات.
حجم الخصم قد لا يتجاوز 25٪ من إجمالي الدخل في السنةفي أي تبرعات صنعت.
ن / ب - 120 ألف روبل.
يتم تقديم ن / ب على الاشتراكات في الجزء التراكمي من المعاش، والتي أنتجها المواطن نفسه مباشرة. إذا جعل هذا صاحب العمل - في رفض N / في الرفض. حجم هذه الفوائد يساوي أيضا 120 ألف روبل.، عد مع كل شيء آخر، أعلن في فترة واحدة، استقطاعات.
تجدر الإشارة إلى أن جميع أنواع التدفقات الاجتماعية، باستثناء التدريب والعلاج، يمكن إعلانها إلا بعد العام الماضي، من خلال سلطة الضرائب. في علاج وتدريب الفوائد يمكن الحصول عليها في مكان العمل الذي تم تنفيذه النفقات.
النظام الأساسي للقيود في جميع أنواع التدفقات الاجتماعية - 3 سنوات من تاريخ النفقات.
كل الخدمات الاجتماعية غير القابلة لإعادة الاستخدام ويمكن أن تعلن سنويا داخل الحدود التي أنشأها قانون الضرائب للاتحاد الروسي (باستثناء ن / في لمعاملة باهظة الثمن).
يتم تقسيمها إلى 2 نوع:
ن / ب - 3 000 روبل.
المهنيين Chernobyl، مزيل الحوادث على المنشآت النووية والنووية، وكذلك الضحايا، بسبب اختبارات الأسلحة النووية والأسلحة النووية، وبرنامج الأغذية العالمي المعوقين وغيرها من الفئات من الأفراد الذين يعرفون في PP. 1 من هذه المقالة.
ن / ب - 500 روبل.
تلقي الدليل في المبلغ المحدد يمكن للمشاركين في الحرب العالمية الثانية، وناقو مجد جميع الدرجات، كتل، المعوقين 1 و 2 غرام. والأشخاص الآخرين المحدد في الفقرة 2 من الفقرة 1 من الفن. 218 قانون الضرائب.
ن / في الحجم: 1 400 روبل. لأطفال 1 و 2 3 000 روبل. - الثالث واللاحقة، 6 000 فرك. على طفل معاق 1 و (للأوصياء والأمينات) و 12 000 روبل. للطفل المعاق للآباء والأمهات والابتثال.
يتم تقديم هذا البدل إلى مقدم الطلب حتى دخل دخله منذ بداية العام لم يتجاوز مبلغ 350 ألف روبل.
منذ الخصومات الضريبية ل NDFLS في عام 2017 لها طلب كبير، نقترح التحدث عن هذا الموضوع. سوف يتعلم الأفراد حول ما هو في الحالات التي يمكنهم التأهل للحصول على خصم مماثل من جانب الحالة، والتي يجب الإشارة إليها المقالات في حالة وجود مشاكل، وكذلك على مثال مرئي قادر على معرفة كيفية ذلك تم حسابه.
جميع هذه المبالغ النقدية التي تتعلق بها ضريبة خصوصية الأفراد بفضل هذا النوع من التعويض الضريبي كخصومات. وبعبارة أخرى، إذا دفع دافع الضرائب NDFL، ثم علم أن قانون الخصم كان صالحا للنفقات، فيمكنه إصدار وثائق معينة للخدمة الضريبية وبعد فترة من الوقت للحصول على مبلغ مبالغ جاهز (ضريبة الدخل) وبعد
ومع ذلك، سيكون هذا الإجراء ناجحا إلا إذا كان الفرد يدفع دافعي الضرائب وتم فرض عدد أنواع دخلها على معدل ثلاثة عشر في المائة.
انتباه! من أجل الاستفادة من الخدمة لسداد ضريبة الدخل الشخصية، يجب تقديم جميع الوثائق اللازمة بعد النفقات فورا، ولكن عند اكتمال الفترة الضريبية الحالية.
من أجل أفراد الأفراد عدم دفع الضرائب واستخدام خدمات الخصومات إلى الحد الأقصى، نقترح النظر في تصنيف الخصومات الضريبية. في عام 2017، هناك العديد من أنواع التعويض النقدية من هذا النوع، مما يعني المسافة البادئة في NDFL، تم تسجيل كل منها في قانون الضرائب للاتحاد الروسي. نحن نتحدث عن هذه الخصومات:
من أجل العثور على معلومات معتمدة من قبل السلطات فيما يتعلق بالخصومات الضريبية، من الضروري فتح قانون الضرائب للاتحاد الروسي. بعد ذلك، سيكون من الضروري العثور عليه من 218 وإلى 221 شاملة. نوصي بقراءة بعناية جميع الأحكام المتعلقة بتصفية من الخصم، لأن كل منها لديه خصائصه الخاصة التي تؤثر على الاستحقاق.
هؤلاء دافعي الضرائب الذين يدعون في خفض القاعدة الضريبية نتيجة لتصميم النوع القياسي للخصم، من الضروري فتح المادة 218. السجلات التشريعية عددا من الأحكام المتعلقة بخصم الضرائب الاجتماعية، و 219.1 - الاستثمار.
لتعلم المزيد من التعويض الضريبي الممتلكات، ابحث عن رقم مقال في قانون الضرائب في الاتحاد الروسي، وإذا كنت ترغب في معرفة أي خصم احترافي، فأنت بحاجة إلى استخدام القانون التشريعي رقم 221. و آخر نوع من الخصم المرتبط بالتعويض عن الخسائر الخاصة ببعض المعاملات المالية، تم اعتماد المادة رقم 220.1.
الحجم الذي في المستقبل يمكن أن يقلل من القاعدة الضريبية للفرد يعتمد على العديد من العوامل. المعيار الأكثر أهمية هو مقدار التدفق النقدي معين الذي يمنح الحق في الحصول على خصم، ثم يلعب دورا بالضبط نوع التعويض الضريبي يصدر الفرد، وكذلك منذ متى تم إنفاق هذه الأموال. من أجل الوضوح، نحن نقدم البقاء في المبلغ.
تجدر الإشارة إلى أن بعض أنواع التعويض الضريبي لها فترة تقييد. بمعنى آخر، إذا كان ذلك، بعد ذلك أو تلك التكاليف، لا يقوم دافع الضرائب لفترة زمنية معينة بتقديم إعلان لحساب الخصم، فسيكون من المستحيل إرجاع NDFL. على سبيل المثال، للحصول على خصومات الضرائب الاجتماعية، هذه الفترة تساوي ثلاث سنوات تقويمية.
يتم فرض خصومات ضريبة الدخل لدفع الخدمات الطبية (منتظمة ومكلفة)، وكذلك للحصول على بعض الأدوية، بمقدار التكاليف الفعلية التي تكبدها دافع الضرائب. ومع ذلك، هناك أقصى تساوي 120،000 روبل. وهذا هو، إذا كان الفرد قد أنفق أي إجراءات طبية باهظة الثمن أكثر من هذا المبلغ، ثم تعويض الضريبة فقط مع الحد الأقصى الذي وافق عليه التشريع.
من أجل أن يصبح دافعي الضرائب أكثر وضوحا تفاصيل هذه العملية، نقترحنا في النظر في مثال محدد للحياة الحقيقية. لنفترض أن بعض Nikulina Tatyana Olegovna لعام 2016 حصل على 384،000 روبل. بهذا المبلغ، دفعت 13٪ لضريبة الدخل. في نفس العام، قضى مواطن على علاجه، وكذلك خدمات طب الأسنان لابنة ما مجموعه 140،000 روبل.
منذ مجموع الحد الأقصى لحد 120،000 روبل التي تنتجها Tatiana Oleg، فسيكون ذلك ضروريا لأداء الحسابات منه. من أجل معرفة المبلغ الذي يمكن أن تعود إليه، ستحتاج إلى حساب ثلاثة عشر في المئة من 120،000 روبل. أولا، نجد واحد في المئة (120،000 / 100٪ \u003d 1200 روبل)، ثم ندير النتيجة الناتجة عددا من ثلاثة عشر. يترك 15600 روبل.
ومع ذلك، إذا تم إنفاق مبلغ 140،000 روبل على النفقات الطبية للفصل الثمن، فسيكون من الضروري إيجاد مقدار التعويض من جميع أنحاء حجمها. وبالتالي، نتيجة لذلك، كان دافع الضرائب قد أدرج 15600 روبل، لكن 18 200 روبل ((140،000 / 100٪) * 13٪).
جميع الخصومات الضريبية التي يمكن أن تدعي المواطن مقسمة إلى الممتلكات والاجتماعية.
يمكن الحصول على خصم ضريبة الممتلكات عند شراء العقارات (شقق، غرف، مباني سكنية وأشياء أخرى) ومع تكاليف البناء الجديدة؛ يمكن أيضا الحصول على استرداد الضرائب فيما يتعلق بمصالح اهتمامات الرهن العقاري.
الأكثر إثارة للاهتمام (بسبب حجمها الأكثر أهمية) هو خصم ضريبة الممتلكات على وجه التحديد بشراء الإسكان. إذا كنت قد اشتريت شقة، غرفة أو غرفة أو منزل أو اختتمت بعقد الأسهم (احصل على خصم عندما لا يمكن توقيع DDU إلا بعد توقيع فعل تلقي شقة)، فإن لديك الحق في تلقي خصومات ضريبة الممتلكات في المبلغ لا تتجاوز مليوني روبل و 3 ملايين روبل للحصول على فائدة على قروض الرهن العقاري. تجدر الإشارة إلى أنه قبل التغييرات التي أدخلت على قانون الضرائب للاتحاد الروسي في 23 يوليو 2013، لم تكن مبلغ الفائدة على قرض الرهن العقاري لاستخدام خصم ضريبة الممتلكات محدودا.
يجب أن يكون مفهوما أنه من الممكن الحصول على خصم فقط إذا تلقيت دخلا يتم من خلاله عقد ضريبة 13٪.
ما يجب القيام به للحصول على خصم، على سبيل المثال، عند شراء شقة؟
يمكنك تقديم إعلان شخصيا من خلال ممثلك أو من خلال بوابة الخدمات العامة. من المهم أن يتم تطبيق الإعلان بعد العام الذي لديك الحق في خصمه.
النظر في استخدام خوارزمية العمل والحساب وفقا للشروط التالية:
لذلك، يمكنك تقديم إعلان يبدأ من يناير 2016، وسيكون مقدار خصم ضريبة الممتلكات التي يمكنك إعلانها في الإعلان مليوني روبل. نظرا لأن مقدار الضريبة التي يتم خصمها بواسطتك هو مليوني روبل، والخصم الضريبي هو 13٪، ثم يمكنك العودة من الميزانية، يمكنك 260،000 روبل.
إذا كان دخلك مليون روبل، فمن الممكن العودة في عام 2016 فقط 130،000 روبل. ومن أجل الحصول على بقية الخصم التي لديك الحق في، - 130،000 روبل آخر - سيكون من الضروري تقديم إعلان في عام 2017. في حال كنت قد اشتريت شقة في الرهن العقاري، يحق لك أيضا أن تعلن خصما فيما يتعلق بالفائدة المدفوعة، ولكن في القضية قيد النظر سيتم تطبيق مبلغ الفائدة بالفعل في إعلان العام المقبل.
كما كتبت بالفعل أعلاه، من الضروري توفير حزمة محددة من المستندات على أساس تنفيذ التحقق منها. في عملية عقد تدقيق ضريبة التحدي، يمكنك طلب المستندات الأصلية المقدمة، والتفسيرات المتعلقة بالمعاملة، إذا كان هناك سبب، على سبيل المثال، سبب افتراض أن مقدار العقد الذي تم الاستهانة به.
سيتم فحص شهادتك أيضا في شكل 2-NDFL، الذي يوفره صاحب العمل. في الوقت نفسه، إذا كانت الشهادة تعكس مقدار المبلغ المحسوب والاحتفاظ به من قبل صاحب العمل، ولكن في الواقع، لم يقدم صاحب العمل شهادة للسلطة الضريبية ولم تدفع NDFL المحتجزة في الميزانية، ثم قد يكون لديك مشاكل في عودة الضريبة، لتحديد ما قد يكون في المحكمة.
أود أيضا أن أكون اهتماما بالخصم لا يمكن استخدامه إذا كانت الأموال التي تهدف إلى الحصول على شقة رأس مال للأمومة، مخصصة من صاحب العمل أو أموال الميزانية، وكذلك إذا تم تنفيذ المعاملة بين الأقارب المقربين.
هناك خيار آخر. دون انتظار نهاية العام، يمكنك إرسال تفتيش ضريبة للحصول على خصم ضريبة الممتلكات من صاحب العمل. هناك شكل ثابت من هذا البيان، يتم تطبيق جميع المستندات المذكورة أعلاه أيضا، والتي يتم تحديدها أيضا من قبل سلطة الضرائب. خلال الشهر، ينبغي إصدار سلطات الضرائب إشعار بالحق في الحصول على خصم من وكيل الضرائب أو رفض هذا الحق. بعد تلقي إشعار بالحق في استخدام الخصم، يجب تقديمه إلى قسم محاسبة صاحب العمل، ومن تلك اللحظة على أجرك لن يحتفظ بالضريبة.
خاصية الزوج ومكافآت المتقاعدين
تجدر الإشارة إلى ميزة تطبيق خصم الضرائب فيما يتعلق بملكية الزوجين: الكمال لا يهم أن ملكية الشقة والذين عانوا من النفقات يمكنهم استخدام الخصم ربما الذي يتلقى الدخل الخاضع للضريبة 13٪ وبعد
إذا كانت الشقة مؤطرة في ملكية مشتركة أو مشاركة، فإن لكل زوج من الزوجين الحق في الاستفادة من ما يصل إلى 2 مليون روبل، أي إذا كانت الشقة تكلف 5 ملايين روبل، ثم يمكن للجميع الحصول على خصم ضريبة الممتلكات في مبلغ 2 مليون روبل.
في الوقت نفسه، يرجى ملاحظة أنه يمكنك البدء في استخدام الخصم الضريبي لشراء شقة في أي وقت، بما في ذلك بعد ثلاث سنوات. النقطة الرئيسية هنا هي حقيقة أنك تحصل على الدخل الذي يحتفظ منه 13٪. على سبيل المثال، بدأت الشقة التي اشتريتها في عام 2014، وبدأ الدخل الرسمي في الاسترداد فقط في عام 2017. من الآن فصاعدا، يمكنك استخدام الحق في خصم الضرائب.
هناك أيضا ميزات بخصوص تطبيق خصم ضريبة الممتلكات من قبل المتقاعدين. إذا استحوذت مالك الشقة في عام 2016، وتقاعد في عام 2015، فيمكنه الحصول على خصم حسب الدخل 2013 و 2014 و 2015. لتأكيد الحق في تلقي الخصومات الضريبية الممتلكات، من الضروري الحصول على دخل رسمي وتعكس مبلغ ما لا يقل عن مليوني روبل في اتفاقية الشراء والبيع، وفي حالة تلقي الخصم كلا الزوجين مع ملكية مشتركة أو مشاركة 4 مليون روبل.
خصم الضرائب للعلاج والتدريب
النوع الثاني من الخصومات الضريبية الاجتماعية. يتم توفيرها من قبل الدولة في تكاليف الخيرية والعلاج أو شراء الأدوية والتدريب ومساهمات المعاشات التقاعدية بموجب اتفاقيات المعاشات التقاعدية غير الحكومية.
الأكثر شيوعا هو الخصومات للعلاج أو التدريب، وسوف ننظر إليهم. من أجل الحصول عليها، من الضروري تجميع حزمة المستندات وملء إعلان نموذج 3 NDFL.
للحصول على خصم الضرائب الاجتماعي للعلاج - والديه، الأطفال دون سن 18 - من الضروري تقديم شهادة 3- NDFL من صاحب العمل في شكل 2-NDFL، اتفاقية مع منشأة طبية، ترخيص مؤسسة طبية صادر عن الاتحاد الروسي، وثائق الدفع التي تؤكد التكاليف، شهادة خاصة صادرة عن المؤسسة الطبية عند دفع الخدمات الطبية. في علاج الأطفال أو الآباء والأمهات، من الضروري تقديم شهادة ميلاد. في علاج الزوج أو الزوج - شهادة الزواج. اتخاذ قرار بشأن العلاج - ما يصل إلى 120،000 روبل، في حين أن العلاج باهظ الثمن - في إطار التكاليف (قائمة من أنواع المعالجة باهظة الثمن يتم اعتمادها بموجب مرسوم حكومة الاتحاد الروسي).
للحصول على خصم ضريبي اجتماعي للتدريب - أطفاله دون سن 24 عاما - من الضروري تقديم شهادة 3- NDFL من صاحب العمل في النموذج 2-NDFL، اتفاقية مع مؤسسة تعليمية، ترخيص مؤسسة تعليمية صادرة عن الاتحاد الروسي، وثائق الدفع تؤكد التكاليف. عند الدفع مقابل الأطفال، يجب عليك تقديم شهادة ميلاد. توفر الدولة خصما يصل إلى 120،000 روبل لتدريبهم و 50000 روبل - لتعليم الطفل.
لكن المبلغ الإجمالي للخصومات الضريبية الاجتماعية للعلاج باهظ الثمن وتدريب الأطفال قد لا يتجاوز 120،000 روبل.
وفقا للإعلان والوثائق المقدمة، يتم أيضا إجراء مراجعة ضريبة التحدي، ولا يمكن أن تتجاوز الفترة منها 3 أشهر. بعد هذا الوقت، لديك الحق في تقديم طلب لعودة الضريبة غير الضرورية على الأفراد مع إشارة إلى تفاصيل البنك في التفتيش.
ضريبة الدخل هي مفتاح أرباب العمل والموظفين. من الأول، يتطلب عملية مختصة وفي الوقت المناسب للاستحقاقات والمحاسبة والدفع. وللثانية، تعتبر ظاهرة تقلل من الدخل المكتسب بصدق. يتم لعب دور مهم من قبل الضريبة والدولة. كل ذلك لأنه يستغرق معظم هيكل الميزانية المالية. لتبسيط شدة فرض ضرائب الدخل لعملية العمل، ينص القانون على بعض الحالات لإنتاج خصم ضريبي بشأن ضريبة الدخل الشخصي.
NDFL هي الاحتفاظ الضريبي من جميع الدخل والأرباح التي تم الحصول عليها في إقليم الاتحاد الروسي. معدل ضريبة الدخل القياسية - 13٪. يتم شحن المبلغ المحسوب على هذا المعدل من الأرباح التراكمية ودفع أرباب العمل.
لغرض فرض ضرائب على NDFL، يتم تلقي الدخل في كل من المعادل النقدي والمصطلحات المادية. يتم نقل الأخير إلى المال عن طريق تحديد قيمة السوق في وقت الاستحقاق لمبلغ جمع.
التشريع الضريبي يوفر رهانات أخرى.
كسياسة اجتماعية في مجال دخل الدخل من قبل الدولة، يتم توفير الفوائد في شكل تعريف لقائمة الإيرادات التي لم يتم إجراء خصم منها.
مجموعة متنوعة من الخصومات الضريبية مهمة بشكل خاص عند تحديد الفوائد الموجودة على NDFL. 
تحديد ضريبة الدخل، وإجراء حسابه ومحاسبة ودفع الدفع في القانون التشريعي الرئيسي. ينظم السياسة الضريبية للدولة وتسمى قانون الضرائب للاتحاد الروسي. يتبع من محتوياته ومفهوم ما هو خصم الضرائب.
تتعلق خصومات الدخل بالتدابير التفضيلية لسياسة الضرائب الحكومية. الهدف الرئيسي من تطويرها هو تقليل عبء NDFL بسبب عمل بعض التكاليف المالية أو بحكم ظروف اجتماعية محددة. 
في الواقع، فإن خصم الضرائب هو فائدة حكومية أنشأها التشريعات الحالية والحد من دخل الدخل الخاضع للدخل. وبعبارة أخرى، تعبر عن مقدار المبلغ الذي يجب تطبيقه على معدل ضريبة الدخل، والذي سيتم خصمه من الأرباح التراكمية للمواطن.
يعتمد استخدام خصم ضريبي معين على الشروط التي حددها الدافع المحدد الذي أنشأه التشريع. التمييز بين الأنواع التالية من الخصومات الضريبية.
يتم تصنيف التصنيف من الخصومات على ضريبة الدخل الشخصي في العديد من الميزات الأساسية.
تنطبق الخصومات قيد النظر على دخل الأفراد الذين هم مواطنو الاتحاد الروسي ويخضعون للضرائب بمعدل 13٪. توفر المادة 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي قائمة بالخصومات المعيارية وفئات المواطنين الذين ينطبقون عليها.
بالنسبة للخصومات القياسية للأطفال هناك قيود على مقدار الدخل سنويا. نتيجة لذلك، إذا تجاوز حجم الأرباح 280،000 روبل، فسيتم إنهاء الخصومات للأطفال. في حساب الدخل التراكمي، يتم تضمين المبالغ الضرورية فقط من الضرائب.
يوفر الدخل الخاضع للضريبة من NDFL بمبلغ 13٪ من المبلغ أيضا فوائد في شكل خصومات اجتماعية. يتم وضعها فقط في السلطة ذات الصلة في مكان الإقامة بعد تقديم إعلان. يتم تقديم التقارير لهذا العام، الذي أنتج مدفوعات اجتماعية.
ينص التشريع الضريبي على الخصومات الاجتماعية التالية على ضريبة الدخل الشخصية.
يجب تأكيد معاهدة الدفع للحصول على التعليم من خلال مؤسسة تعليمية وثيقة دفع موحدة. من الممكن الحصول على تعويض عن NDFL عند الدفع ليس فقط من تعلمك، ولكن أيضا تشكيل الأطفال والأخوات، وكذلك الأخوات. الحد الأقصى هو الحد الأقصى لمبلغ الخصم. إنه 120،000 روبل.
خصم الضرائب للعلاج يشير إلى أن نادرا ما طلب حتى الشوائب من NDFL. ومع ذلك، يمكن لكل مواطن عامل الحصول على تعويض عن المبلغ المدرج من قبل NDFL.
تعتمد المزايا الاجتماعية على نفقات إضافية لزيادة المعاش التقاعد مع دفع مساهمات المعاشات التقاعدية غير الحكومية. يتم تعويض مساهمات إضافية، بشرط أنها تهدف إلى المعاش التراكمي. 
المدفوعات الخيرية هي كميات من الأموال المرسلة مجانا للحفاظ على المرافق الثقافية والتعليمية والدينية والطبية. يتم التصميم فقط على التكاليف المؤكدة المنتجة في المكافئ النقدي.
يهدف خصم العقارات إلى المبلغ الذي يقضيه في شراء أو بناء السكن. فقط هناك حدود على حجمها. لا يمكن أن يتجاوز الخصم 2،000،000 روبل.
أيضا، ينص قانون الضرائب على الاتحاد الروسي على الاستفادة من NDFL عند بيع ممتلكاته الخاصة في شكل عقاري أو حصة في رأس المال المعتمد. في هذه الحالة، يجب أن يمتلك دافع الضرائب موضوع البيع لمدة تقل عن ثلاث سنوات، ويجب ألا تتجاوز تكلفتها 1،000،000 روبل.
لا ينص على التشريعات ذات الصلة خصم الضرائب عند شراء سيارة، على الرغم من حقيقة أن السيارة تنتمي بالتأكيد إلى الممتلكات. لن يقبل المؤسسة وكما ينخفض \u200b\u200bالنفقات تحت فائدة NDFL، مبلغ قرض السيارة.
بالنسبة إلى فئات معينة من العمال في مجال الضرائب، يتم توفير بعض الفوائد. بادئ ذي بدء، هذه هي الخصومات المهنية عند حساب NDFL. تعتبر ميزة مميزة لمثل هذه التعويضات اعتماد حجمها من النفقات ذات الصلة مباشرة باستلام الدخل من الأنشطة المهنية المحددة.
الأشخاص التاليون لديهم الحق في الخصومات المهنية.
لإرسال مبدأ تشغيل الخصومات الاجتماعية بشكل صحيح بشكل صحيح، فكر في المثال المرئي لهذه العملية. على سبيل المثال، دفع الوالد تدريب طفلك:
بلغت أجوره:
نظرا لحقيقة أن قانون الضرائب للاتحاد الروسي يسمح لك بالتعويض عن دفع التدريب لمدة لا تزيد عن ثلاث سنوات مسبقا بتاريخ التقرير، يمكنك تلخيص الدفعة للجميع ثلاث سنوات، مما أدى إلى مبلغ مستحق يساوي 120،000 روبل. 
مقدار NDFL المدفوع لهذه السنوات الثلاث يساوي 409،000 * 13٪ \u003d 53170 روبل. في الوقت نفسه، يتم تحديد الخصم نفسه بمبلغ 13٪ من الأجور مقابل التدريب، يتم الحصول على 15600 روبل. وفقا لذلك، سيدفع دافع الضرائب الدولة 37570 روبل.
تعويض الممتلكات لديه ميزة خاصة به للحساب. النظر في مثال لحساب الخصومات الضريبية لتكاليف الإسكان. في عام 2014، تشتري الأسرة شقة وتقدم 1870،000 روبل تحت المعاهدة. وبالتالي، مع مراعاة حقيقة أن كل تأكيد حقيقة عملية الشراء ومستندات الدفع، سيتم توفير خصم الضرائب 1،870،000 * 13٪ \u003d 243 100 روبل.
يتم تعويض NFFL من خلال حساب ضريبة الدخل مع الأرباح في الفترات اللاحقة، لم يتم الكشف عن مبلغها، ويتم دفعه إلى دافعي الضرائب.
توفير الامتيازات قيد النظر عند حساب NDFLS هو عملية خاصة في النظام الضريبي. ينشئ التشريع أنواعا محددة من التعويضات والخصومات المقدمة لدافعي الضرائب بمبلغ الميزانية الضريبية وعلى أساس وجود شروط أو عمل محددة لبعض النفقات. يتم إجراء أي خصم ضريبي بدقة عند تقديم المستندات التي تؤكد الحق في ذلك.
الضرائب هي واحدة من أساليب تجديد ميزانية الدولة، والتي تنطبق تلقائيا على جميع الدخل الذي تم الحصول عليه بشكل صحيح. إذا حصل شخص ما على شيء ما، فقد تلقى ربحا من بيع شيء ما، يجب عليه دفع مبلغ معين من الأموال.
يحتوي هذا النظام على بعض الاسترخاء، وهناك العديد من البرامج التي تهدف إلى الحد من العبء الضريبي. هذا هو حول . توفر هذه المقالة معلومات حول كيفية تعيين أنواع الضرائب بشكل رسمي على الضرائب والذين يتم توفيرهم، وهذا هو، الذي لديه الحق في خصم الضرائب.
يعد الخصم مجموعة متنوعة من الفوائد، والتي تقلل بشكل كبير من إجمالي القاعدة الضريبية المستحقة، وهذا هو، المبلغ الذي يتم فيه فرض مصلحة الضرائب. الحصول عليها الحق في دفع الضرائب التي لها عمل رسمي أو صادر ريادة الأعمال ودفع ضريبة بنسبة 13٪ بانتظام. كقاعدة عامة، هؤلاء هم مواطنو الاتحاد الروسي، وكذلك زيارات العمل رسميا، والتي هي في البلاد أكثر من 183 يوما.
تتناول NK المعاصر عدة أنواع أساسية من المساهمات، فهي تختلف في معايير المظهر الكلي. الفئات الرئيسية للمساهمات التفضيلية:
يمكن تقسيم الخصومات حسب النموذج، وكذلك على الأشخاص الذين لديهم الحق في الظروف الحالية، حيث الفوائد في قانون المستوى الشرعي. مسألة ما هي الخصومات الضريبية هي، الأمر يستحق الدراسة والنظر في مزيد من التفاصيل.
يمثل هذا النوع مقدار الخصم الذي تلقاه القانون. تم تصميم فوائد هذه الخطة أصلا حسب النوع للمستفيدين والآباء أو القصر العاديين أو الطلاب. اعتمادا على الفئة العامة للمواطنين الحديثين، يقتصر مقدار الخصم على أقصى قدر من الربح.
تهدف فئة خصم الضرائب التفضيلية إلى مجموعة واسعة من المواطنين يعملون رسميا الذين لديهم أطفال. يقلل الخصم من إجمالي معدل الضريبة بنسبة 13٪. يتم احتساب الضريبة من المبلغ المنخفض بالفعل. بالإضافة إلى ذلك، قد تقوم أنواع مختلفة من دافعي الضرائب المتمثلة في فئة معينة من المستفيدين بحساب فوائد مختلفة بمبالغ الضرائب الخاضعة للضريبة المتعلقة بفئة معينة من المستفيدين.
تتيح هذه الفئة من الخصم التعويض عن الإنفاق المستهلك على نفسك، وكذلك على الأقارب. يجب أن تنفق هذه الأموال في ظروف معينة فيما يتعلق بأهمية الخصومات.
بالنسبة للأشخاص الذين قضوا أموالا على معاملتهم أو لاستعادة صحة أعضاء أسرهم، يتم توفير هذا النوع من الاستمتاع. يمكن تمرير العلاج في عيادات خاصة وولاية ومؤسسات طبية أخرى. يقتصر الخصم في هذا الموقف على الحد الأقصى المسموح به بمبلغ المدفوعات النقدية.
إذا أضر شخص بالبرد المعتاد أو شيء أكثر خطورة، فقد دفع إجازة مرضية للتو. إذا تم تمرير علاج أكثر خطورة، مما يتطلب كمية كبيرة بما فيه الكفاية، يتم إجراء خصم كتعويض.
هذه هي الفرصة المثالية لإعادة الخصومات بمبلغ 13٪ من المبلغ الذي يقضيه. لا يتم إرجاع الأموال، ولكن وقت معين لا يزيل مقدار الضرائب من الدخل المستلم.
دافع الضرائب، الذي قضى الجزء من الربح على تعليمه أو التدريب المعياري والأطفال الإضافي له حق كامل في هذه الفائدة. تشمل هذه الفئة التفضيلية هذه الإنفاق على النحو التالي:
يمكن أن تكون كمية الخصم في هذه الحالة محدودة إلى حد ما. توفر الدولة ضمانا للحصول على هذا الدعم الاجتماعي في عملية الحصول على أخطر التعليم.
يتم وضع أموال الخصم على المستوى الصحيح من قبل شخص يجعل التبرعات لأولئك أو المنظمات الخيرية الأخرى. قد يكون خصما على مناطق مثل:
يتمكن مقدار الفوائد الموضوعة من تغطية الإنفاق لا يتجاوز الربع المبلغ من الضريبة الكلية على الضرائب.
يتم وضع الخصم على المستوى الصحيح على الأشخاص الذين يتفاعلون عن كثب مع PF غير الحكومية القياسية. يمكن أن تحصل أيضا على أولئك الذين خصموا جزء من الدخل الذي تلقاه لزيادة حجم معاشهم في المستقبل. بفضل هذه الفائدة، من الممكن تغطية تكاليف ما لا يزيد عن 120 ألف روبل.
إذا تم وضع جميع أشكال الفوائد من خلال المخطط المعتاد، فسيتميز المعاش بمخطط مختلف قليلا. من بين الملامح الرئيسية لتصميم الفوائد، يمكن ملاحظة بعض العوامل التي تهم جمع المستندات وإعدادها.
لتقليل القاعدة الضريبية المستحقة وفوائد الفوائد، فإن الأفراد يساهمون بانتظام في سنهم القديم، ملزمون بالاتصال بالضريبة الإقليمية. عند التصميم، ستحتاج إلى إعداد المستندات التالية:
إذا تحول الشخص إلى الحصول على خصم لأول مرة، فسيكون قادرا على إرجاع المبلغ للسنوات الثلاث المتطرفة عند تنفيذ التمويل المشترك القياسي.
تم تصميم هذه الفوائد لأرباحها من بيع الممتلكات، وكذلك لأولئك الذين قضوا جزءا من الوصول إلى بناء السكن وتنفيذ الشراء. يتميز مجموع هذا الخصم بحضور بعض التقييد.
يتم توفير استحقاقات العقار تلقائيا للأشخاص الذين يعملون ويكسب داخل الاتحاد الروسي واستسلموا بانتظام لخزانة الدولة 13٪ من NDFL. يتم تقسيم هذه الأشكال من الخصم تلقائيا إلى الإنفاق الكافي الكافي على تحسن كبير في الظروف المعيشية.
هذه الفائدة مخصصة لرواد الأعمال الخاصة، للعمل على أساس اتفاق رسمي مدني. يمثل الحق في الخصم المهني للمحامين الذين يشاركون في الممارسة الخاصة، وكذلك الأشخاص المبدعين الذين يتلقون بعضهم تلقائيا مساهمات معينة للحفاظ على حقوق حقوق النشر المسجلة.
يعتمد مبلغ هذا الخصم مباشرة على الربح ويتم إصلاحه في النسبة الرئاسية. يمكنك فقط الحصول عليها إذا كان هناك دليل على التكاليف التي تم تكبدها إلى الربح.
تعتمد شروط الاستقبال للخصم مباشرة على خطة الخصم من المقرر أن تحصل على الفئة التي يوجد فيها خصم تفضيلي. فيما يلي القواعد الأساسية والمتطلبات، وكذلك المستندات لكل نوع من الخصومات:
بالنسبة لجميع أنواع الفوائد، بالإضافة إلى المعتاد، سيكون من الضروري ترجمة بيان خاص مع تفاصيل البنك التي تم وضع علامة عليها. يتم تقديم الإعلان حتى 30 أبريل من ذلك العام، الذي يتبع التقارير.
حساب مقدار الخصم يمكن أن يكون بشكل مستقل. فيما يلي أمثلة، على أساسها، سيكون من الواضح كيف يتم حساب الخصم. يتم احتساب الخصومات الضريبية القياسية للأفراد بشأن الضرائب المستحقة على الطفل على النحو التالي.
مع راتب 20،000 روبل والطفل الوحيد، فإن إجمالي الضريبة السنوية ستكون 20،000 * 13٪ * 12 \u003d 31 200 روبل. الفوائد لكل طفل في الوقت الراهن يصل إلى 1400 روبل. عندما تضاعفها، يتم الحصول على مبلغ 16800 روبل. بناء على ذلك، يمكن أن نستنتج أنه ضد خلفية الزملاء ليس لديهم أطفال، أو أولئك الذين نمت بالفعل، يمكنك الاستفادة، يساوي 31،200؛ 16 800؛ 14،400 روبل.
تجدر الإشارة إلى أنه إذا تجاوزت أعمال الدخل 280 ألف روبل، فلا يمكن تحقيق الفوائد القياسية. تحتاج أيضا إلى معرفة هذه الخصومات الضريبية القياسية، وكذلك الممتلكات المشار إليها إلى فئة لمرة واحدة.
بالنسبة للخصم الرسمي للممتلكات عن شراء مساحة المعيشة، عنده عند قضاء مليوني روبل، اتضح للعودة 260 ألف روبل، أي 13٪ من المبلغ الذي تنفقه على المنزل أو الشقة.
هناك الكثير من الخصومات. كل شخص يعمل له الحق الكامل في العديد من الفئات في وقت واحد. يجب استخدامها. يكفي ببساطة استكشاف التشريعات الحديثة والحصول على فائدة كبيرة في ميزانية الأسرة، إذا كان هناك الحق في خصم الضرائب.
