طلب كارترول.
مذكرة النقدية للحساب.
يتم تفريغ النظام النقدي في نسخة واحدة من قبل المسؤول المحاسبي؛
الحد الأقصى للقرض على المؤسسة منتهية الصلاحية هو 100000 روبل.
مجلة تسجيل وثائق التفتيش المربحة والنفقات.
يتم تطبيقه لتسجيل الشيكات المحاسبية في وصول وصول الإنفاق أو استبدال بيانات وثائق الدفع (التسوية والدفع)، وتطبيقات إصدار المال، والحسابات، وما إلى ذلك قبل النقل إلى مكتب المنظمة. أوامر النقدية المستهلكة، مزينة في الدفع (مدفوعات الاستيطان) الأجور حول العمل وغيرها من المدفوعات المساوية لذلك، يتم تسجيلها بعد إصدارها.
كتاب نقدي.
يتم استخدامه لمراعاة الإيرادات وإصدار نقد من المنظمة عند الخروج. يجب أن يكون الكتاب النقدي مرقم، واستمر وختم الطباعة في الصفحة الأخيرة، حيث يتم إجراء السجل "في هذا الكتاب مرقم و ___ قوائم". يتم تعيين العدد الإجمالي للأوراق المفقودة في الكتاب النقدي من قبل توقيعات رئيس المحاسبين الرئيسي للمؤسسة.
يتكون كل مخطط من الكتاب النقدي من جزأين متساويين: يتم ملء أحدهم (مع الكتان الأفقي) مع أمين الصندوق كحل أولية، والثاني (دون وجود حيوي أفقي) يشبه المثيل الثاني من الوجه والجانب الخلفي من خلال نسخ ورقة الحبر أو مقبض حبر جاف. يتم ترقيم الحالات الأولى والثانية من الأوراق بنفس الأرقام. تبقى النسخ الأولى من الأوراق في الكتاب النقدي. يجب أن تكون النسخ الثانية ملحة، فهي بمثابة تقرير أمين الصندوق وحتى نهاية العمليات يوميا لا تؤتي ثمارها.
ترتيب مخزون السجل النقدي.
وفقا للنظام رقم 49 من وزارة المالية الاتحاد الروسي في 13 يونيو 1995، "عند الموافقة على التعليمات المنهجية حول مخزون الممتلكات والالتزامات المالية"، وكذلك وفقا لإجراءات الحفاظ على المعاملات النقدية ، تقوم الشركة بإجراء مخزون للنقد.
الهدف المعمم للمخزون هو المصالحة بقواعد التخزين النقدية، وتسجيل الوثائق المحاسبية الأولية والثانوية، وكذلك امتثال الباقي في دفتر النقد إلى بقايا حقيقية عند الخروج.
المخزون إلزامي في الحالات التالية:
في حالات أخرى، يمكن إنشاء مدة المخزون من قبل رئيس الشركة أو الشخص المصرح به. يتم إصدار ذلك في الطريقة المنصوص عليها في المخزون. يشير الأمر إلى الحاجة إلى إنشاء عمولة للمخزون، كما يشير أيضا إلى تكوين هذه اللجنة. عادة، تشمل اللجنة ممثلين عن الإدارة العليا للشركة وإدارات المحاسبة ومراجعة الحسابات والتحكم.
المخزون، بادئ ذي بدء، يتم التحقق من الرصيد المحاسبي، وتنعكس القيمة التي تنعكس في تقرير أمين الصندوق. تتم مقارنة بقايا المحاسبة بالتوافر الفعلي للأموال عند الخروج. إذا كانت البقايا الفعلية هي بقايا أكثر مساءلة، فهناك مبلغ مفرط من الأموال في شباك التذاكر، ثم يجب التعرف على هذه القيمة كجزء من الإيرادات غير الهندسية للمنظمة. إذا تم العثور على نقص في الخروج (أي، فإن المبلغ الفعلي للنقد في شباك التذاكر أقل من بقايا المحاسبة)، ثم يتم فرض نقص النقص على حساب أمين الصندوق.
بعد المخزون، يتم ملء "الفعل في شكل Inv-15"، وفقا لما يجب القيام به الأسلاك التالية في المحاسبة:
د 50 إلى 91-1 - في مبلغ النقد الزائد؛
د 94 إلى 50 - بمبلغ نقص الأموال؛
D 73 إلى 94 - النقص يشير إلى أمين الصندوق.
يحق للمشاركين في المعاملة الاقتصادية اختيار أي شكل من أشكال المستوطنات غير النقدية، مع مراعاة العمليات الاقتصادية المحددة. يتم بناء نظام الحساب بأكمله بحيث يتم إنشاء الشروط المواتية لإجراء المدفوعات وتسريع تداول الأموال. يؤدي التأخير في العمليات الحسابية إلى حرمان الموردين الإيرادات من المبيعات، مما يجعل من الصعب إجراء الإنتاج والمهام الاقتصادية. مع تأخير المدفوعات والمشترين نماذج الدائنة والأكثر أهمية مبادئ الإدارة تنتهك.
في مؤسسة انتهاء التمرير، يتم احتساب أوامر الدفع. يسمح هذا النموذج من المدفوعات غير النقدية للمنظمة بمالك تحويل حساب الحساب الجاري إلى حساب المنظمة - المستفيد من الأموال، مثل الحساب المصرفي لمورد السلع أو الخدمات. يتم تعريف شروط الإعدام من قبل أوامر بنك الدفع أو المسؤولية عن الأداء غير الأدبي أو غير السليم في المادة 863 من القانون المدني للاتحاد الروسي - المادة 866 من القانون المدني للاتحاد الروسي.
الأشخاص المحاسكين هم موظفون في المؤسسة التي تلقت نقدية مقدما نقدا على النفقات التشغيلية والإدارية والسفر القادمة.
وفقا لإجراء إجراءات إجراء معاملات نقدية في الاتحاد الروسي، يتم إصدار النقد بموجب التقرير على أساس أمر، بيانات الموظفين مع تأشيرة ترخيص للرأس.
تصدر المؤسسات النقدية في إطار التقرير عن التكاليف التشغيلية والاقتصادية في الوقت المحدد وتحدده رؤساء المؤسسات.
في حالة اتجاهات رحلة عمل للخدمة، يلزم صاحب العمل بسداد الموظف (المادة 168 من قانون العمل للاتحاد الروسي):
يتم تحديد أمر وحجم سداد النفقات المتعلقة بالرحلات التجارية الرسمية من خلال الاتفاقية الجماعية أو أوامر المنظمة. في الوقت نفسه، لا يمكن أن يكون مقدار التعويض أقل من الأحجام (المعايير) التي أنشأتها حكومة الاتحاد الروسي للمنظمات الممولة من الميزانية الفيدرالية.
يتم إصدار النقد بموجب التقرير عن نفقات السفر داخل المبالغ التي أنشأها المؤسسة بشكل مستقل.
يتم إجراء المحاسبة الاصطناعية للحسابات مع الأشخاص المسؤولين عن المساءات على حساب فعال من السلبي 71 "حسابات مع أشخاص مسؤولين".
يتم تضمين نفقات السفر في تكاليف الإنتاج والتداول في المبلغ الفعلي للمبلغ. للأغراض الضريبية، يتم قبول تكاليف الأعمال في حدود المعايير القائمة. نفقات السفر على القواعد تزيد من القاعدة الخاضعة للضريبة. لا يتم تقديم ضريبة القيمة المضافة على التكاليف الزائدة في إزاحة الميزانية، ولكنها شطبت على حساب أموالها الخاصة بالمؤسسة.
يتم إدراج يومية صادرة أكثر من المعايير في الدخل السنوي التراكمي للشخص المساءلة ويتم فرض ضرائب على دخل الأفراد. الاستثمار الصادر، أقساط التأمين ليست محصورة.
حسابات القبض - كمية الديون بسبب المؤسسة والشركة والشركة، من مؤسسات أخرى، الشركات، الشركات، وكذلك المواطنين الذين هم مدينون، المدينون.
تنشأ الحسابات في حالة بيع الخدمة (أو المنتج)، ولا يتم استلام النقد. كقاعدة عامة، لا يقدم المشتري أي تأكيد مكتوب للديون باستثناء التوقيع على قبول البضاعة في وثيقة الشحن.
تشير الحسابات المستحقة القبض إلى الأصول العكسي للشركة، بغض النظر عن نضجها.
ديون الائتمان - ديون الموضوع (الشركات، المنظمة، الفرد) للأشخاص الآخرين أن هذا الموضوع ملزم بالسداد.
ينشأ الديون الائتمانية في حالة عدم اتباع تاريخ استلام الخدمات (الأشغال والسلع والمواد وما إلى ذلك) مع تاريخ الدفع الفعلي.
يتم توفير مسؤولية التهرب الضار من عودة الحسابات الدائنة في المادة 177 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.
في المحاسبة، من المعتاد تخصيص عدة أنواع من الحسابات المستحقة الدفع:
إن وجود الديون المستحقة الدفع ليس عاملا مواتيا بالنسبة للمنظمة ويقلل بشكل كبير من المؤشرات في تقييم الحالة المالية للمؤسسة والملاءة المالية والسيولة.
المقرضون الرئيسيون هم موردي السلع والخدمات: "TGK №9"، "permenergosbyt"، "rostelecom"، "gallopolymer perm" وغيرها.
المدينين الرئيسيين: GUPP المضلع "الأحمر بور"، "LUKOIL-KOMI"، OJSC "Polyarnny Kvartz"، OJSC "Salolin" وغيرها.
لحساب المستحقات، تتضمن نظام الحسابات المحاسبية حسابات: "العمليات الحسابية مع المشترين والعملاء"، "حسابات مع الأشخاص المسؤولين"، "حسابات مع مختلف المدينين والدائنين"، إلخ.
في نظام المحاسبة التحليلية، تعكس الذمم المدينة والدائنة على أنواعها.
تتضمن الفترة خلالها المستحقات والديون المستحقة الدفع في المحاسبة والإبلاغ، تتضمن فترة زمنية تربطها تشريعات مدنية معينة من العواقب القانونية. يستلزم الهجوم أو انتهاء المصطلح ظهور أو تغيير أو إنهاء العلاقات القانونية المدنية المتعلقة بحقوق والتزامات الأطراف. التواريخ هي تنظيمية - المنشأة بموجب القانون أو الأفعال القانونية الأخرى والتعاقدية - المحددة بموجب اتفاق الأطراف. كنوع من الفترات التنظيمية للقانون المدني التمييز بين الحق الذي انتهك أو تحديه للحماية، على سبيل المثال، فترة التقييد. تم إنشاء الحد الإجمالي للقيود في ثلاث سنوات. بالنسبة لأنواع معينة من المتطلبات، يمكن إنشاء القوانين لقوانين القيد أو اختصرت أو زيادة مقارنة بالفترة العامة.
يتم خصم الذمم المدينة عند انتهاء فترة التقادم على أساس ترتيب الرأس للحد من النتائج المالية للمنظمة أو الاحتياطي لديون مشكوك فيها. ولكن هذا الديون المكتبة لا يعتبر ملغاة؛ ينعكس في حساب خارج الرصيد لمدة خمس سنوات ويشاهد إمكانية الانتعاش.
الديون المستحقة الدفع بعد تفريغ فترة الحد من الزيادة في النتائج المالية للمنظمة.
النوع الأكثر شيوعا من الخصم هو الاحتفاظ بالضرر المادي الناجم. تتحمل المسؤولية المادية للموظفين عن الأضرار الناجمة عن المنظمة، وهو موضح قانون العمل الروسي، أي رئيس 39 "المسؤولية المالية للموظف".
يتم الانتعاش من خلال تقديم راتب الموظف للمبالغ المقابلة. يتم إجراء تعويض الأضرار بشكل مستقل عن إشراك موظف في المسؤولية التأديبية أو الإدارية أو الجنائية عن العمل (التقاعس)، الذي تسبب في أضرار المنظمة.
مع كل دفعة من الأجور، قد لا يتجاوز الحجم الكلي لجميع المعسكرات 20٪، وفي الحالات التي يقدمها التشريعات، والتي تشمل تعويض عن الأضرار الناجمة عن التناقض أو سرقة الممتلكات، هي 50٪ من الأجور بسبب دفع الموظف وبعد
تعميم المعلومات المتعلقة بمبالغ النقص وفقدان الضرر وموت المواد والقيم الأخرى، بما في ذلك خطأ الموظفين في المنظمة، في حساب 94 بوصة "النقص والخسائر من التلف".
وفقا لدين الحساب 94، من حسابات حساب حساب القروض تعكس:
لتلخيص المعلومات حول العمليات الحسابية مع موظفي المنظمة، باستثناء المدفوعات لدفع المستوطنات مع الأشخاص المسؤوليين والمودعين، يهدف إلى حساب 73 "حسابات مع الموظفين في عمليات أخرى".
يمكن فتح الحقوق الفرعية التالية في الحساب: 1. "حسابات للحصول على القروض المقدمة"؛ 2. "حسابات التعويض عن الضرر المادي"؛ 3. "حسابات البضائع المباعة على الائتمان"، إلخ.
تصبح الشركة دافع الضرائب منذ تسجيل الدولة. هذا يعني أنه يجب دفعه إلى الميزانية والصناديق الخارجة عن الميزانية الضرائب، وضرائب المكوس والرسوم وغيرها من المدفوعات الإلزامية.
ينطوي انتهاك هذا الواجب المسؤولية الإدارية عن المؤسسة ورأسها في شكل غرامات. بالإضافة إلى ذلك، تعاقب التشريعات الجنائية الروسية على أنواع مختلفة من الجرائم الضريبية.
الضرائب الرئيسية للمؤسسة هي ضريبة القيمة المضافة، NDFL وضريبة الدخل.
محاسبة لحسابات ضريبة القيمة المضافة.
الوثيقة الرئيسية التي تحكم المحاسبة والاستحقاقات وحسابها ودفع ضريبة القيمة المضافة هي قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
يتم إجراء محاسبة ضريبة القيمة المضافة في حساب نشط من 19 "قيمة ضريبة القيمة المضافة على القيم المكتسبة" (الفرعية لأنواع القيمة) وحساب فعال سلبي 68 "حسابات الضرائب والرسوم" (الحسابات الفرعية "لحسابات القيمة المضافة ").
النتيجة 19 لديه الهيكل التالي:
الحساب 68 لديه الهيكل التالي:
منشورات رئيسية حول حساب 19 "ضريبة القيمة المضافة للقيم المكتسبة" و 68 "حسابات الضرائب والرسوم" الحسابات الفرعية "على ضريبة القيمة المضافة":
المحاسبة لحسابات ضريبة الدخل.
إن هدف ضرائب ضريبة الدخل هو إجمالي الربح، مخفض (ماسك) وفقا للأحكام المنصوص عليها في التشريع الحالي.
أنشئ معدل ضريبة الدخل حاليا بمبلغ 20٪، بما في ذلك في جزء مسجل في الميزانية الفيدرالية - 2٪؛ من حيث ميزانيات الكيانات المكونة للاتحاد الروسي - 18٪.
يتم تحديد مقدار ضريبة الدخل من قبل الدافع المستقل بناء على الإبلاغ المحاسبي عن النتيجة المتزايدة من بداية العام.
يتم إجراء حساب المبلغ السنوي من ضريبة الدخل من قبل الصيغة:
حيث ن هو المبلغ السنوي ضريبة الدخل؛ الأرباح الكهروضوئية - الإجمالي، مخفضة (ماسة) للمبالغ المنصوص عليها في القانون؛ LN - استراحات الضرائب؛ الفصل - معدل ضريبة الدخل.
يتم إجراء محاسبة لحسابات ضريبة الدخل في حساب 68 "حسابات الضرائب والرسوم"، والتي تم فتح "حسابات ضريبة الدخل الفرعية".
جرد الحسابات مع المقابلات (المدينين والدائنين) هو التحقق من صحة المبالغ المدرجة في الحسابات المحاسبية. تعرض حسابات المحاسبة الحسابات المحاسبية. يتم فحص المبالغ من خلال المستندات الأولية وأعمال المصالحة مع المقابلات.
مع وجود مخزون المستوطنات مع موظفي المنظمة، لم يتم دفع كميات مدفوعة من الأجور المراد نقلها إلى الإيداع المراد نقلها إلى الحساب، وكذلك المبالغ والأسباب الزائدة على الزائدة للموظفين.
عند إجراء جرد المستوطنات مع الأشخاص المسؤولين، يتم فحص كميات التقدم المتقدمة والتقارير المسبقة، مع مراعاة الهدف وتاريخ إصدار تقدم.
وبالتالي، نتيجة للمخزون عن طريق التفتيش الوثائقية، ينبغي للجنة تحديد صحة الحسابات مع الأطراف المقابلة، وصحة كميات المستحقات المدرجة في السجلات المحاسبية، فضلا عن الديون بشأن أوجه القصور والاختلاس.
وفقا لنتائج المخزون، يجب وضع اللجنة عمل جرد للمستوطنات مع المشترين والموردين وغيرهم من المدينين والدائنين في شكل INVA 17. يجب أن تنعكس نتائج مخزون التسوية في السجل المحاسبي للمنظمة (الأسلاك، مما يعكس شطب الذمم المدينة والدائنة).
القسم 2. المحاسبة المالية
2.1. محاسبة العمليات النقدية
إن جميع المؤسسات، بغض النظر عن الأشكال والأنشطة التنظيمية والقانونية، ملزمة بالحفاظ على أموال مجانية في المؤسسات المصرفية والجزء الرئيسي من الحسابات على التزاماتها بالتنفيذ في عدم النقود. ومع ذلك، هناك أنواع من الحسابات التي تتطلب استخدام النقد، لذلك يجب أن يكون لكل مؤسسة أمين أمين الصندوق التي يتم من خلالها تنفيذ التدفقات النقدية. يتم استدعاء العمليات المتعلقة التبني والتخزين وشركات السحب النقدي العمليات النقدية.
اعتبارا من 1 يناير 2012، تم تقديم إجراء جديد للحفاظ على المعاملات النقدية على إقليم الاتحاد الروسي، الذي ليس فقط الكيانات القانونية (بما في ذلك أولئك الذين يطبقون نظام الضرائب المبسط)، ولكن أيضا رواد الأعمال الفرديين (موقف البنك المركزي للبنك الاتحاد الروسي 12.10.2011 N 373-P "الإجراء للحفاظ على المعاملات النقدية مع الأوراق النقدية والعملات المعدنية)
بالنسبة للمعاملات النقدية، يجب على الكيانات القانونية، أن ينشئ رواد الأعمال الفرديون حدود الرصيد النقدي، والتي يمكن تخزينها عند الخروج. بموجب السجل النقدي، هناك مكان للعمليات النقدية. يتم تحديد هذا المكان من قبل رئيس الكيان القانوني، رجل أعمال فردي. يتم تحديد الحد في نهاية يوم العمل بعد إزالة الرصيد في الكتاب النقدي.
يحدد الحد الكيان القانوني نفسه، رجل أعمال فردي، وليس بنكا للخدمة. في الطبقة المثبتة يجب إصدارها للمستند الإداري (على سبيل المثال، الترتيب والطلب). بالنسبة للبنوك، يتم الحفاظ على القوى لمراقبة امتثال الانضباط النقدي، بما في ذلك الإعفاء من الحد. يتبع ذلك من الفقرة 2.14 من الأحكام المتعلقة بقواعد تنظيم التدفق النقدي في الاتحاد الروسي ل 05.01.98 رقم 14-P. لا يزال يتعين على البنوك التحقق من عملائها مرة واحدة على الأقل كل سنتين.
يجب تخزين النقد على الحد المثبت في الحسابات المصرفية في البنوك. يجب تقديم المال إلى البنك أو جامعي أو عن طريق البريد من قبل ممثل معتمد من كيان قانوني أو رجل أعمال فردي أو ممثله المعتمد
يمكن أن تنفق الإيرادات التي تصل إلى أمين الصندوق على الأغراض التالية:
على الأجور،
مدفوعات أخرى للموظفين (بما في ذلك شخصية اجتماعية)،
المنح الدراسية
مصاريف السفر
لدفع ثمن البضائع (باستثناء الأوراق المالية)، والأعمال، والخدمات،
الدفع مقابل الأجر في وقت سابق للحصول على البضائع النقدية والعودة، العمل غير المحقق، غير المقدم الخدمات،
دفع تعويض التأمين (مبالغ التأمين) تحت عقود التأمين الفردية.
يسمح بتراكم الأموال التي تتجاوز الحد الأقصى ليس فقط في أيام يوم الدفع، كما كان من قبل، ولكن أيضا في أيام الأسبوع (الأعياد الاحتفالية)، إذا كانت المنظمة في هذا اليوم تنفذ المعاملات النقدية.
بالإضافة إلى ذلك، يمكن الآن تنفيذ الأجور في غضون خمسة أيام عمل، وليس ثلاثة، كما كان من قبل.
يتم احتساب الحد من الصيغة الخاصة التي تشارك فيها حجم إيرادات الإيرادات، الفترة المقدرة (حوالي 92 يوما)، وكذلك الفترة الزمنية بين أيام تسليم النقود إلى البنك. وقد تم تأسيسها لأول مرة أن هذه الفترة يجب ألا تتجاوز سبعة أيام عمل، وفي التسوية التي لا يوجد بها بنك - أربعة أيام عمل. الاستثناء هو فقط تصرفات القوة القاهرة.
كما تم تقديم صيغة لحساب الحد من أجل عدم وجود إيصالات الإيرادات.
إذا تتلقى المنظمة إيرادات نقدية، فستكون الصيغة لحساب الحد كما يلي:
l \u003d v / p * nc،
أين:
الخامس - مقدار الإيصالات النقدية؛
P هي الفترة المقدرة التي يتم بها أخذ حجم الدخل (لا يزيد عن 92 يوم عمل) في الاعتبار؛
NC - الفترة الزمنية بين أيام تسليم البنك (لا يزيد عن 7 أيام عمل).
في غياب الإيصالات النقدية، فإن الصيغة لحساب الحد هو:
l \u003d r / p * nn،
أين:
ل - الحد من الرصيد النقدي في روبل؛
ص هو مقدار الإصدار النقدي باستثناء المبالغ المقصودة بمدفوعات الرواتب؛
P - الفترة المقدرة التي تؤخذ فيها مقدار الإصدار (وليس أكثر من 92 يوم عمل) في الاعتبار؛
NN هي فترة زمنية بين أيام من تلقي الشيكات النقدية في البنك النقدي (لا يزيد عن 7 أيام عمل).
إذا كانت الشركة لا تنشئ حد نقدي قبل 1 يناير، فستكون النقدية بأكملها في الخروج غير عملي. وإذا تم اكتشاف هذه الأموال، فمن الممكن غرامة من الجزء 1 من المادة 15.1 من قانون الاتحاد الروسي حول الجرائم الإدارية.
هل تتوافق المنظمة مع الحد الأقصى، ويتحكم في البنك. في البداية، يجب على البنك فحص وإصلاح حقيقة انتهاك الانضباط النقدية (يشير إلى واجب الانتهاك) في شكل نموذج رقم 0408026. ومن ثم سيحيل موظفي البنك هذه الشهادة إلى IFTS. يجب على المفتشين أن ينظروا في الشهادة واقرت على أساسها قرار جذب المنظمة إلى المسؤولية الإدارية. لا ينبغي أن يكون تاريخ القرار في وقت لاحق تواريخ الانتهاك أكثر من شهرين. فقط في هذه الحالة سوف تكون العقوبة قانونية.
إذا تم تجاوز الحد، فستحتاج الأموال الفائقة الأبعاد إلى المرور إلى البنك. ولكن هناك استثناءات.
التخزين والتراكم في قناة النقدية حول الحد المسموح به:
- في أيام إصدار الرواتب والمنح الدراسية وغيرها من الفوائد الاجتماعية.
- في عطلات نهاية الأسبوع والأعياد، إذا كانت هذه الأيام معاملات نقدية.
يمكن تخزين الأموال المستلمة في البنك لإصدار الراتب والمنح الدراسية والفوائد الاجتماعية الأخرى في أيام عمل شباك التذاكر (بما في ذلك يوم استلامها).
لانتهاك الانضباط النقدية لقانون الجرائم الإدارية (المادة 15-1 من القانون الإداري)، تم إنشاء عقوبة:
للمنظمة - 40،000-50 000 روبل،
للدليل - 4000-5 000 روبل.
تشمل قائمة الانتهاكات:
حسابات النقدية مع المنظمات الأخرى التي تزيد عن الأحجام؛
غير تحسين (رسوم غير كاملة) في النقد النقدية نقدا؛
عدم الامتثال للإجراءات لتخزين الأموال المجانية؛
التراكم عند التسجيل النقدي على الحدود الثابتة.
إلغاء حاليا متطلبات معدات سجل نقدي خاص. الأحداث لضمان سلامة النقد عند إجراء المعاملات النقدية والتخزين والنقل والنظام وتوقيت عمليات التفتيش الخاصة بالتوافر النقدي الفعلي تحددها كيان قانوني، رجل أعمال فردي.
محظورة التخزين نقدا مع النقد والقيم الأخرى التي لا تنتمي إلى هذه المؤسسة.
يتم تسجيل الوثائقية للمعاملات النقدية على أشكال الوثائق الموحدة للمحاسبة الأولية المعتمدة من قرار لجنة إحصاءات الدولة في روسيا في 18 أغسطس، 1998 رقم 88 "بشأن الموافقة على أشكال موحدة من الوثائق المحاسبية الأولية لمحاسبة المعاملات النقدية وفقا لنتائج المخزون ". هذه هي النماذج التالية:
الشكل رقم KO-1 "عربات أمين الصندوق"؛
رقم النموذج KO-2 "النظام النقدية المستهلكة"؛
نموذج رقم KO-3 "مجلة تسجيل المستندات التحقق من الاستلام والنفقات"؛
رقم النموذج KO-4 "كتاب النقد"؛
نموذج رقم KO-5 "كتاب المحاسبة والنقد الصادر عن أمين الصندوق".
أمين الصندوق والتوقيع على الوثائق النقدية لها الحق في أمين الصندوق، وهب مع حقوق الوظيفة والمسؤوليات ذات الصلة والمألوفة بهم.
إذا كان هناك العديد من الصرافين، يتم تعيين أحدهم شيوخا.
يسمح البديل، حيث يتم تنفيذ السجل النقدي من قبل الرأس نفسه.
يتم توقيع الاستحواذ على النظام النقدي والنظام النقدية المستهلكة من قبل رئيس الرأس أو محاسب بسيط، وبغيابهم، رأس أو أمين الصندوق.
إذا كان المدير نفسه يعمل في المدير نفسه، فإن توقيعه فقط سيقف في PKU (RKO).
يجب أن يكون لدى أمين الصندوق عينات من توقيعات الرأس، كبير BookBug والمحاسبين، وتوقيع أوامر مربحة والنفقات.
قبل كل اعتماد (إصدار) من المال، يلزم أمين الصندوق دمج التواقيع على PKO و RKO مع أولئك الذين يشاركون في العينات.
يجب ملء المستندات النقدية بعامل محاسبي بوضوح وحبر واضح أو قلم حبر جاف أو تفريغه باستخدام الوسائل التقنية. لا يسمح بإزالة المقاصة أو البقع أو التصحيحات في هذه المستندات.
يتم الحصول على النقد من البنك بواسطة الشيكات التي يتم تفريغها باسم أمين الصندوق أو الشخص الذي يؤدي واجباته. يشير الشيك إلى تعيين المبلغ المستلم. يظل الجزء المتوقف من الفحص في البنك، ويعزى العمود الفقري للسلامة (يشير إلى المبلغ) كوثم اقتصاد لتسجيل هذه العملية في سجلات المحاسبة في المنظمة.
يتم النشر النقدية في أمين الصندوق للمؤسسة:
عند إزالة الأموال من التسوية والتيار والميزانية وغيرها من أنواع الحسابات في البنك؛
من المستهلكين المدفوعين والمشترين والعملاء للعمل والأعمال المقدمة والسلع المنفذة؛
من الأشخاص المسؤولين عن المساءلة لسداد رصيد النقد الذي تم الحصول عليه بموجب التقرير؛
من موظفي المؤسسة لسداد الأضرار المادية الناجمة، سداد القروض الصادرة والقروض، للسلع والخدمات المنفذة.
يتم إنفاق النقد الوارد في المؤسسات المصرفية على الأغراض المحددة في الشيك.
عند تلقي التذاكر النقدية والعملات المعدنية في المدفوعات إلى الصرافين، تلتزم المؤسسات بموجب علامات وقواعد دفع التذاكر المصرفية (الأوراق النقدية) والعملات المعدنية لبنك روسيا التي أنشأها بنك روسيا.
استقبال النقود القادمة من الحساب الجاري في البنك، من المشترين والعملاء، وما إلى ذلك عند أمين الصندوق للمؤسسة، يتم إجراؤها عند استلام الطلبات النقدية (رقم النموذج KO-1) (يشار إليها فيما يلي باسم الأساسي وثائق محاسبية بموجب قانون اللجنة المذكورة التي وافقت عليها لجنة إحصاءات الدولة روسيا في 18 أغسطس 1998، رقم 88 وبرمجة عن تطبيق جميع المؤسسات وفقا للفن. 9 من القانون الاتحادي رقم 129-FZ "بشأن المحاسبة" )، الذي كتبه عامل محاسبي، يوقع على كبير المحاسبين أو مواجهة هذا أمر كتابي معتمد لرئيس المؤسسة.
يتم إنتاج إصدار النقد من مكتب النقود:
دفع الرواتب، فوائد التأمين الاجتماعي، أنواع أخرى من الفوائد، المنح الدراسية، مكافأة للأفراد؛
بموجب التقرير عن نفقات الأعمال والنفقات التشغيلية ونفقات السفر؛
بقرار رأس المؤسسة للتعويض عن التكاليف التي تكبدها موظف في المؤسسة، على دفع القروض والقروض وغيرها من الأهداف المماثلة.
يتم إصدار النقد من مؤسسات CASS على المواد الاستهلاكية (نموذج رقم KO-2) أو تنفذ بشكل صحيح من قبل المستندات الأخرى (الدفع (الدفع والدفع) Vedomosti، بيان لإصدار الأموال، الحسابات، إلخ) مع فرض الطابع مع المتطلبات على هذه الوثائق أمر نقدي مستهلك. يجب توقيع المستندات لإصدار الأموال من قبل الرأس، وهو كبير محاسب المؤسسة أو الأشخاص، بشأن ذلك مخولون.
يتم وضع النظام النقدي النفقي في المحاسبة، المسجلة في مجلة تسجيل أوامر الربح والنقد المستهلكة ونقلها إلى أمين الصندوق للتنفيذ. لا يسمح بإصدار أوامر الإنفاق على أيدي الأشخاص الذين يتلقون المال.
عند إصدار الأموال على المواد الاستهلاكية أو استبدالها بمستند إلى شخص منفصل، يتطلب أمين الصندوق تقديم مستند (جواز سفر أو مستند آخر) تؤيد عن هوية المستلم، وتسجيل اسم وعدد المستند، ومن ثم يتم إصدار واختيار استلام الاستقبال للمستلم، يتكون من إصدار الأموال لعدة أشخاص، فرض المستلمون أيضا هذه الوثائق تؤيدوا هويتهم وعيناتهم في العمود ذات الصلة من وثائق الدفع. ومع ذلك، في الحالة الأخيرة، يتم إجراء إدخال على البيانات التي تشهد وثيقة الهوية، في وثيقة نقدية، استبدال أمر التدفق النقدي،. في المؤسسة، يمكن إصدار إصدار المال من قبل الشهادة الصادرة عن هذه الشركة، إذا كانت لديها صور وتوقيعات شخصية للمالك.
يمكن إجراء الإيصال في إيصال الأموال من قبل المستلم فقط عن طريق حبر الحبر أو مقبض الكرة يشير إلى المبلغ الذي تم الحصول عليه: روبل - بالكلمات، Kopecks - الأرقام. عند تلقي الأموال في بيان الدفع (الدفع والدفع والدفع)، لم يتم تحديد المبلغ المعني.
إن إصدار المال للأشخاص غير المتسقين في قائمة الشركات مصنوع على المواد الاستهلاكية، صادر بشكل منفصل لكل شخص، أو في بيان منفصل على أساس العقود المبرمة.
إصدار الأموال ينتج الصندوق فقط الوجه المحدد في النظام النقدية المستهلكة أو استبدال مستندها. إذا تم إصدار إصدار الأموال عن طريق الوكيل، فقد تم تزيينه بطريقة محددة، في نص الطلب بعد الاسم، واسم وتفريخ المستلم من المال عن طريق المحاسبة، واسم وشخصي الشخص الذي عهد بتلقيه المال بعنوان. إذا تم إنتاج إصدار الأموال من البيان، فإن أمين الصندوق يقوم النقش في استلام المال: "بالوكالة". تظل توكيل المحامي في وثائق اليوم كأي طلب للنظام أو البيان النقدية المستهلكة.
إن دفع العمالة، ودفع فوائد التأمين الاجتماعي والمنح الدراسية مصنوعة من أمين الصندوق على الدفع (الدفع والدفع) Vedomosti دون صياغة النظام النقدية المستهلكة لكل مستلم. على ورقة العنوان (العنوان)، أصبحت ورقة الدفع (التسوية والدفع) بيان تصريح تصريح بإصدار أموال للتوقيعات للرأس والمحاسب الرئيسي للمؤسسة أو الأشخاص، على هذا مخول.في ترتيب مماثل، يمكن إصدار إصدار واحد من الأموال من أجل دفع العمل (عند المغادرة للمغادرة، المرض، إلخ)، وكذلك إصدار المبالغ والمال المودعة بموجب تقرير المصاريف المرتبطة برحلات الأعمال، عدة الأشخاص.
يتم إنتاج إصدار واحد لأموال الأموال للأفراد، كقاعدة عامة، على المواد الاستهلاكية.المستندات الأساسية لإجراء المعاملات النقدية.
ينطبق تسجيل المجلة ونقطة التفتيش المستهلكة (رقم النموذج KO-3) على تسجيل أوامر التحقق من أوامر التحقق من النفقات أو استبدال بيانات الدفع (التسوية والدفع)، بيانات إصدار الأموال، الحسابات، إلخ قبل النقل إلى المنظمة مكتب. أوامر النقدية المستهلكة، مزينة في الدفع (مدفوعات الاستيطان) الأجور حول العمل وغيرها من المدفوعات المساوية لذلك، يتم تسجيلها بعد إصدارها.
سيتم تنفيد الكتاب النقدي المليء بالورق، قبل أن تبدأ. يجب أن يتم ترقيم الكتاب النقدي، وأختام الختم في الصفحة الأخيرة، حيث يتم تسجيل التسجيل: "في هذا الكتاب، يتم ترقيم قوائم _____ وتم تمريرها. يتم تعيين العدد الإجمالي للأوراق المفقودة في الكتاب النقدي من قبل توقيعات رئيس المحاسبين الرئيسي للمؤسسة.
إذا تم ملء الكتاب النقدي في النموذج الإلكتروني، فستكون الأوراق مرقمة تلقائيا، بدءا من 1 يناير من كل عام. في نهاية اليوم، يجب طباعة علامة التبويب "الإلكترونية" في الكتاب النقدي في نسختين. لحظر مثل هذه الأوراق وتأكد من أن النقش على عدد الأوراق مطلوب مرة واحدة على الأقل في السنة.
يستخدم الكتاب النقدي (رقم النموذج KO-4) مراعاة الإيصالات وإصدار النقد للمنظمة عند الخروج.
تتكون كل ورقة من البطاقات النقدية من 2 أجزاء متساوية: يتم ملء أحدهم (مع القواعد الأفقية) مع أمين الصندوق كسبا الأول، والثاني (من خلال القريبات الأفقية) مليئة أمين الصندوق كإرسال ثان من الأمام و الجانب الخلفي من خلال حبر ورق نسخ أو مقبض حبر جاف. يتم ترقيم الحالات الأولى والثانية من الأوراق بنفس الأرقام. تبقى النسخ الأولى من الأوراق في الكتاب النقدي. يجب أن تكون الحالات الثانية من الأوراق لا دمعها، فهي بمثابة تقرير أمين الصندوق وحتى نهاية العمليات لهذا اليوم لا تؤتي ثمارها.
تبدأ سجلات المعاملات النقدية على الجانب الأمامي من أقرب جزء من الورقة بعد السلسلة "الباقي في بداية اليوم". الورقة المسبقة فليكس على طول خط قطع، وضع الجزء المسيل للدموع من الورقة تحت جزء من الورقة، والتي لا تزال في الكتاب. للحفاظ على السجلات بعد تطبيق "النقل"، يتم تطبيق جزء المحطة الطرفية من الورقة على الجانب الأمامي من أقرب جزء من الورقة واستمر في التسجيل على القواعد الأفقية لجانب التكامل من أقرب جزء من الورقة.
يتم استخدام الكتاب المحاسبي الذي تم إجراؤه وإصداره بواسطة Cashier Cash (نموذج رقم KO-5) لحساب الأموال الصادرة عن أمين الصندوق من مكتب المنظمة إلى الصرافين الأخرى أو الشخص الموثوق به (التوزيع)، وكذلك حساب عودة المستندات النقدية والنقدية عن العمليات المنتجة.
يخضع التقرير المزخرف للمصندوق للمحاسبين. وهي تتألف في فحص شامل صحة تسجيل وثائق النفقات المربحة، بما يتوافق مع السجلات الواردة في تقرير الوثائق المرتبطة بها، وحساب نتائج العمليات يوميا والبقاء في بداية ونهاية يوم العمل وبعد ينبغي حفر مبالغ النقدية المستلمة والمدفوعة في مؤسسة البنك على الحسابات المحسوبة وغيرها. بعد التحقق من التقرير النقدي في عمود خاص، يتم تثبيت أرقام الحسابات المقابلة.
وفقا لقانون الاتحاد الروسي ل 05/22/2003، رقم 54-FZ "بشأن استخدام السجلات النقدية في تنفيذ المدفوعات النقدية و (أو) المستوطنات باستخدام بطاقات الدفع" المدفوعات النقدية مع السكان في تنفيذ العمليات التجارية أو توفير الخدمات في الاتحاد الروسي الذي أدلى به جميع المؤسسات والمنظمات والمؤسسات مع الاستخدام الإلزامي للسجلات النقدية (CCT). تمت الموافقة على حكم استخدام التدفقات النقدية (CCM) في تنفيذ المستوطنات النقدية مع السكان بموجب مرسوم حكومة الاتحاد الروسي في 30 يوليو 1993 رقم 745.
يخضع السجل النقدي والنقد المستخدم للمستوطنات النقدية مع السكان للتسجيل في السلطات الضريبية في موقع المؤسسة وهي على الصيانة في مراكز صيانة CCT الإقليمية أو مباشرة في مصنعي CCT. يتم تحديد نماذج CCT المسموح بها للاستخدام على إقليم الاتحاد الروسي من قبل لجنة الخبراء المشتركة بين الإدارات الحكومية لإجراءات الاستقبال ويتم تقديمها إلى سجل الدولة للسجلات النقدية. تم نشر معلومات حول طرازات الأجهزة المسموح بها للاستخدام في الطباعة. يتم تعريف إجراءات تشغيل CCT في قواعد التشغيل النموذجية للسيطرة والنقدية في تنفيذ المستوطنات النقدية مع السكان الذين وافقوا على خطاب وزارة المالية في روسيا في 30 أغسطس، 1993 رقم 104.
قائمة فئات الفردية من المنظمات والمؤسسات والمؤسسات والفروع وغيرها من الأقسام المنفصلة (بما في ذلك الأفراد الذين يقومون بالتنفيذ في تنظيم المشاريع دون تشكيل كيان قانوني، في حالة العمليات أو الخدمات التجارية)، والتي ترجع إلى تفاصيلهم الأنشطة أو الميزات يمكن للمواقع إجراء مدفوعات نقدية مع السكان دون استخدام سجلات النقد (فيما يلي - القائمة). هذه القائمة شاملة والتوسع لا يخضع ل.
تحتوي المنظمة على أمين أمينية رئيسية واحدة فقط، وهذا يتوقف على عدد CCM، والعديد من التشغيل. لكل CCM، يجري إجراء مجلة منفصلة أمين الصندوق (نموذج رقم KM-4)، والذي يعكس البيانات الموجودة على الإيرادات التي تم الحصول عليها من خلال KKM معين.
بالإضافة إلى الأموال في حساب أمين الصندوق، الدبلومات، الشهادات، القسائم في منازل العطلات، المصحات، تذاكر البنزين، الوقود والوقود وغيرها من أشكال التقارير الصارمة يمكن إدراجها. يتم إجراء النماذج المحاسبية على SCH. 006 "أشكال التقارير الصارمة". تم إجراء المحاسبة التحليلية ببساطة نماذج الإبلاغ لكل نوع من أشكال وأماكن لتخزينها في كتاب كتب تقارير صارمة.
وفقا لإجراءات إجراء المعاملات النقدية في الاتحاد الروسي (تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي في 4 أكتوبر 1993)، يمكن تنفيذ استخراج وتسجيل وثائق الاستلام والنفقات مع الاستخدام من أموال معدات الحوسبة، في حين يجب أن توفر محامرة مجلة مجلة التسجيل التي تم إجراؤها يوميا تكوين بيانات لحساب الأموال على الغرض المقصود.
تعقد مخزون أمين الصندوق من قبل اللجنة المعين وفقا لترتيب رئيس المنظمة. ينص الإجراء الخاص بإجراء المعاملات النقدية على مراجعة مفاجئة للسجل النقدي باستخدام إعادة الحساب الكامل لجميع الأموال والتحقق من القيم الأخرى في الخروج. إذا كان هناك العديد من كاس في المنظمة، يجب إجراء المراجعة في وقت واحد لمنع الانتهاكات المحتملة بالمال. في حالة قيام مكتب التذاكر الواحد بالعديد من الوحدات الهيكلية، من الضروري المطالبة بمحاسبين هذه الوحدات. الشهادات الرسمية حول أرصدة الأموال في يوم المخزون للمقارنة مع النقد النقدية.
اللجنة عبارة عن قانون يتم فيه مقارنة بقايا الرصيد النقدي الفعلي مع أوراق الاعتماد وأوجه القصور المحددة أو ساحقة. يتم وضع الفعل في يوم سجل أمين الصندوق ويتم توقيعه من قبل أعضاء اللجنة. يجب أن تتطلب اللجنة شرحا مكتوبا لسبب هوية تحديد النقص أو الفائض.
قانون التدقيق (المخزون) من السجل النقدي هو في نسختين: يبقى المرء في شؤون المحاسبة، والآخر في أمين الصندوق.
يمكن إجراء فحص منفصل للمعاملات النقدية والتوافر النقدية:
مؤسسو المنظمة، المنظمات العليا (في حالة وجودهم)، وكذلك مراجعي الحسابات وفقا للاتفاقات المبرمة؛
مؤسسات البنوك التي ملزمة بالتحقق منهجي للامتثال لمتطلبات متطلبات الإجراء أعلاه؛
في منظمات الموازنة السلطات المالية ذات الصلة؛
هيئات الشؤون الداخلية ضمن اختصاصها.
المنظمات التي لا تمتثل للإجراءات اللازمة لإجراء المعاملات النقدية والعمل مع التدفق النقدي، وتم اعتماد التدابير من خلال تدابير الصلاحية المنصوص عليها في التشريع الحالي للاتحاد الروسي.
تعميم المعلومات المتعلقة بحضور وحركة الأموال في مكتب المنظمة في حساب 50 "أمين الصندوق". قد يكون حساب 50 "أمين الصندوق" المفتوحة الفرعية: 50-1 "منظمة أمين الصندوق"، 50-2 "كاسا التشغيل"، 50-3 "المستندات النقدية"، إلخ.
في Subaccount 50-1 "منظمة أمين الصندوق"، تؤخذ الأموال في الاعتبار في مكتب المنظمة. عندما تقوم المنظمة بتصنيع المعاملات النقدية مع العملة الأجنبية، ينبغي فتح الحقوق الفرعية المقابلة إلى حساب 50 من "أمين الصندوق" للحصول على محاسبة منفصلة لكل عملة أجنبية نقدية.
تأخذ SubAccount 50-2 "التشغيل Cassa" في الاعتبار وجود الأموال وحركة الأموال في مكاتب النقدية للمكاتب التجارية (مارينز) والمواقع التشغيلية، وتوقف النقاط، ومعابر النهر، والأوعية، وتذاكر صندوق الأمتعة ومكتب الموانئ (مارينز) ومحطات القطار ومكتب التذاكر وفروع الاتصالات في مكتب التذاكر، إلخ. إنه يفتح مع المنظمات (على وجه الخصوص، منظمات النقل والاتصالات) إذا لزم الأمر.
يتم أخذ الوثائق الفرعية 50-3 "المستندات النقدية" في الاعتبار في مكتب الطوابع البريدية للمنظمة، والعلامات التجارية للرسوم والأحدث، فواتير الفواتير، الرحلات الجوية المدفوعة وغيرها من الوثائق النقدية. تؤخذ المستندات النقدية في الاعتبار في حساب 50 "أمين الصندوق" بمبلغ تكاليف الاستحواذ الفعلية.
يتم إجراء المحاسبة التحليلية للوثائق النقدية من قبل أنواعها.
وفقا لدين حساب الحساب 50 "أمين الصندوق" يعكس استلام الأموال والوثائق النقدية في مكتب المنظمة على أساس النظام النقدية الرعية. أموال مأخوذة من الحساب الجاري تأتي مع الأسلاك:
الخصم 50 الائتمان 51
إيرادات الإيرادات:
الخصم 50 الائتمان 62.
عودة المبالغ غير المنفقة
الخصم 50 الائتمان 71.
وفقا لحساب الحساب 50 "كاسا" يعكس دفع الأموال وإصدار الوثائق النقدية من مكتب المنظمة على أساس أمر نقدي مستهلك، على سبيل المثال:
الخصم 70 (71، ...) الائتمان 50 - أجور الموظفين الصادرة (مبالغ مسؤولة).
الودائع النقدية من أمين الصندوق إلى الحساب الجاري:
الخصم 51 الائتمان 50.أسئلة التحكم:
ما هو مفهوم بالعمليات النقدية؟
كيف يتم حساب حد الرصيد النقدي؟
ما هي الوثائق الأساسية المعاملات النقدية؟
ما هو حساب المحاسبة المستخدمة عند تسجيل المعاملات النقدية؟
كيف يتم حساب المعاملات النقدية باستخدام CCP؟
المستندات النقدية هي تلك المستندات التي يجب أن تصدر أمين الصندوق فيما يتعلق بحركة النقد عند الخروج. من هذه المقالة، سوف تتعلم ما المستندات النقدية وميزاتها الرئيسية.
الوثائق النقدية هي كما يلي:
النظر في كل منهم بمزيد من التفاصيل.
الطلبات هي نوعان: للوصول والاستهلاك. ليس من الصعب تخمين الاسم، يتم استخدام الرعايا في استلام الأموال والمواد الاستهلاكية - عند إصدارها. يتم وضع مذكرة في نسخة واحدة من قبل موظف في المحاسبة، موقعة إما كبير المحاسبين أو الموظف المخول.
يتم إرفاق الشيك بالإيصال، والتي يجب أن توقيع أمين الصندوق والمحاسب. أيضا، ينبغي ختمها من قبل المنظمة. يتم إصداره للشخص الذي حقق المال على أمين الصندوق.
اقرأ المزيد عن طلب الوصول.
اقرأ المزيد عن أمر الإنفاق.
يجب مراعاة صناديق النقدية عند الوصول والاستهلاك في مجلة خاصة. ويشمل التسجيل، أوامر واستبدال مستنداتها (بيانات الدفع، البيانات لإصدار الأموال وغيرها). مجلة فارغة يمكن العثور عليها في.
هذا الكتاب ضروري من أجل مراعاة إصدار المال واستلامها. يجب ترقيم جميع صفحات الكتاب، وسيضع الكتاب نفسه ويقوم بضمان الطابع. في الصفحة الأخيرة، يتم تسجيل إجمالي عدد أوراق الكتاب.
تنقسم كل صفحة إلى قسمين. يتم ملء واحد له لينوفكا أفقي كحل أول، والآخر هو الثاني. على كلا النسخ، يتم تثبيت رقم واحد. يبقى الأول في الكتاب، والثاني هو دموعه، فهو وثيقة نقدية للإبلاغ.
سجل المعاملات النقدية تبدأ في الجانب الأمامي من الجزء المحلك بعد العمود "رصيد في بداية اليوم". أولا، يتم تصميم الورقة على طول خط القطع، ووضع ورقة المسيل للدموع في ظل تلك الورقة التي تظل في الكتاب.
اقرأ المزيد عن دفتر الشيكات
يحتوي هذا الكتاب على المحاسبة الصادرة وتلقى المال. أيضا، تطبيقها على المحاسبة للورق النقدي.
هناك حاجة إلى هذه التقارير من أجل مراعاة الأموال التي تصدر للتكاليف الاقتصادية. تضع هذه الوثيقة عامل محاسبي وموظف مسؤولا في نسخة واحدة.
على الجانب الدوار من التقرير، تم إنتاج قائمة المستندات التي يمكن أن تؤكد أن النفقات قد تم إنتاجها. يمكن أن يكون العديد من الإيصالات وتذاكر النقل وما إلى ذلك. أيضا، يجب إرفاق هذه المستندات بالتقرير، وتخمينها في التسلسل الذي يشار إليه في التقارير.
يتم إصدار هذا البيان عندما يتم دفع موظفي الرواتب. يتكون من العاملين المحاسكين في حالة واحدة. يقوم الموظفون بشحن كشافات وفقا للمعلومات المحددة في مستندات محاسبة الوقت المستغرق.
هذا التقارير هو نظام تشغيل أمين الصندوق. إنه يجعل معلومات حول شهادة السجل النقدي والإيرادات في اليوم الواحد. يجب أن تكون الصرافون هذا التقرير كل يوم. بعد الاستبعاد، يتم توقيع التقرير جنبا إلى جنب مع إجمالي الإيرادات التي يستأجرها إلى شركة الإدارة.
إذا كانت الشركة صغيرة، فإن الصرافين تعطي المال للمجمعات. عند نقل الأموال، يجب إصدار وثائق بنكية مناسبة.
يمكن العثور على مزيد من المعلومات حول تقرير أمين الصندوق.
هذه المعلومات ضرورية لتشكيل إعداد ملخص حول شهادة متر سم. يجب أن يتم تقديم هذا التقرير الموجز كل يوم، سيكون تطبيق لشهادة أمين الصندوق. إنه كبير أمين الصندوق وينقل حساب الشركة إلى جانب شهادة التقرير والأوامر.
تحتوي هذه المجلة على محاسبة لعمليات النفقات التجارية والنفقات لكل CCM. في المجلة، يجب ترقيم كل صفحة، والمجلة نفسها وضعت بالكامل. يمكن لمشغلي الصراف فقط إجراء إدخالات في مثل هذه المجلة. يجب أن يتم الإدخالات في ترتيب زمني مع مقبض حبر جاف وبدون تصحيحات.
في التشريعات المحاسبية والضرائب، هناك آراء مختلفة حول توقيت تخزين المستندات النقدية.
وفقا للتشريع الضريبي، يجب إبقاء الورق النقدي في أرشيف الشركة أربع سنوات. تقارير التشريعات المحاسبية أن مثل هذه الأوراق يجب أن تبقى ما لا يقل عن خمس سنوات. لدى وزارة الثقافة أيضا حياة صوفية وثائق لمدة خمس سنوات.
وبالتالي، فإن التركيز على الحد الأقصى للإطار الزمني، يجب أن تبقى ورقة النقدية في أرشيف لمدة خمس سنوات على الأقل. تجدر الإشارة إلى أنه من الممكن تدمير المستندات إلا في ظل الشرط الذي أجريته مراجعة خلال هذه السنوات الخمس. إذا لم يكن الأمر كذلك، لا يمكن تدمير الأوراق حتى بعد خمس سنوات.
يجب مراعاة توقيت تخزين المستندات النقدية، حيث يتم توفير الغرامات التالية لانتهاكها:
المستندات النقدية هي أوراق تجميعها فيما يتعلق بحركة أموال يورليتز أو رجل أعمال فردي. تتم الموافقة على أشكالها من قبل لجنة إحصاءات الدولة. فكر في ما يمكن أن تستخدم المستندات النقدية للمؤسسات.
أنها بمثابة وثائق النقدية الأولية. يمكن الوصول أوامر الوصول أو الاستهلاط. يتم استخدام الأول في إيصال النقد. iCpected في نسخة واحدة من قبل موظف المحاسبة وموقعها بواسطة الفصل. محاسب أو مسؤول مرخص له على هذا. في غياب الموظفين المسؤولين، قد يعتمد زعيم جورليتسا، أو رواد الأعمال الفردي نفسه، على الوثائق النقدية الأولية. يجب توقيع إيصال طلب الوصول من قبل الأشخاص المعتمدين (محاسب وصندوق أمين الصندوق)، معتمدة من قبل طابع (ختم). بالإضافة إلى ذلك، يتم تسجيله في المجلة ذات الصلة. يتم توفير الاستلام للموضوع الذي اجتاز المال. مباشرة المحكمة نفسها لا تزال عند الخروج. تمتلئ ورقة الائتمان مع إصدار نقدي. يجب أن يقال أن السجلات النقدية تجميعها في حالة استخدام المؤسسة للطرق التقليدية لمعالجة المعلومات و W. يتم كتابة أمر الإنفاق، وكذلك الاستحواذ، في نسخة واحدة. كما يجب تسجيله من قبل الأشخاص المعتمدين والتسجيل في المجلة ذات الصلة.
كيفية ترتيب المستندات النقدية المحددة أعلاه؟ التعبئة هي كما يلي:
يجب أن تؤخذ المستندات النقدية في الاعتبار في مجلة خاصة. يسجل كل من الرعية / المواد الاستهلاكية والورق، واستبدالها. هذا الأخير، على سبيل المثال، تشمل بيانات الدفع، وتطبيق إصدار الأموال والحسابات وغيرها. تجدر الإشارة إلى أن أوامر الإنفاق المزينة في بيانات الدفع الرواتب وغيرها غير المبلغ المساوي يجب أن تكون مسجلة بعد إصدار المدفوعات.
يتم استخدامه لحساب إصدار وإيصال النقد. الكتاب مرقم، يتم عرضه وملفوفة في الطباعة، والذي يتم وضعه في الصفحة الأخيرة. هنا هو السجل الذي يشير إلى عدد الأوراق. في الصفحة الأخيرة، يجب أن يكون هناك تواقيع الفصل. محاسب ورئيس المؤسسة. يتم تقسيم كل ورقة من الكتاب إلى 2 أجزاء متساوية. يجب أن تملأ واحدة (مع Linovka الأفقي) كأول، والآخر يشبه المثيل الثاني. يتم وضع الأخير مع الجانب الدوار والأمام باستخدام نسخة. يتم ترقيم كلا النسخ في رقم واحد. يبقى الأول في الكتاب، والثاني - المسيل للدموع. هذا الأخير بمثابة الإبلاغ عن المستندات النقدية. حتى نهاية جميع العمليات في اليوم الحالي، فإنها لا تؤتي ثمارها. تبدأ السجلات في الجانب الأمامي من النسخة الأولى بعد توازن العمود "في بداية اليوم". قبل ملء الورقة، من الضروري أن ينحني على طول خط الفصل. يقود الجزء القطع في نفس الوقت تحت المرء الذي يبقى في الكتاب. لإجراء المعلومات بعد "النقل"، يتم فرض الجانب المسيل للدموع على الجانب الأمامي من المثيل الثاني. تستمر السجلات على طول الخط الأفقي للجانب العكسي من أقرب جزء.
يمكن تسجيل العمليات النقدية مع أوراق مختلفة. كواحد منهم، على سبيل المثال، تقرير مسبق. يتم استخدامه لمراعاة الأموال التي تصدر للأشخاص المسائلين لارتكاب النفقات الإدارية والأعمال. كيف يتم وضع هذه الوثائق؟ تؤخذ العمليات النقدية لهذا النوع في الاعتبار مباشرة من قبل الشخص المسؤول، وكذلك موظف في المحاسبة. تجميع التقارير المسبقة على الورق أو الناقل الآلي. يتم تسجيل المستندات النقدية بدقة وفقا للقواعد. تمتلئ كل نموذج في مثيل واحد. على الجانب الخلفي، يشير الشخص المسؤول إلى قائمة الأوراق التي يتم تأكيدها عن طريق الإنفاق. هذه، على سبيل المثال، تشمل شهادة سفر، فواتير النقل، إلخ. هنا، يشير الموضوع إلى كميات النفقات. يجب ترقيم الأوراق المرفقة بالتقرير بترتيب نقلها. يتم التحقق من المستندات النقدية من قبل العمال المحاسبيين. يقوم الموظفون، على وجه الخصوص بإجراء مراجعة للنفقات المستهدفة للأموال، واكتمال الاستحواذ المقدمة، وصحة ملء وحسابهم للمبالغ. على الجزء الدوار، فإن التكاليف التي يتم نقلها إلى الحساب، والحساب، في الخصم الذي يتم تسجيله.
التفاصيل التي تنتمي إلى الجذر (PP. 1A على الجزء الأمامي والرسم البياني 6 و 8 على الجانب الخلفي)، من الضروري ملء فقط عندما يتلقى الشخص المسؤول الأموال غير في روبل. يجب الموافقة على التقرير المسبق بعد التفتيش من قبل رئيس المؤسسة أو الشخص الذي أذن به. فقط بعد ذلك يتم نقله إلى الحساب. إذا لم يتم استخدام التقدم بالكامل، فإن الشخص المساءلة يعطي الباقي مرة أخرى إلى أمين الصندوق. في الوقت نفسه، يتم شغل أمر الاستحواذ. وفقا لمعلومات التقرير المعتمد، يتم تحسين الأموال.
يتم تسجيل المستندات النقدية في الحسابات والراتب إلى موظفي المؤسسة. المحاسبة هي البيان المقابل في نسخة واحدة. يتم حساب المكافآت وفقا للمعلومات الموجودة في الوثائق الأساسية حول محاسبة الوقت الفعلي، والإنتاج، وما إلى ذلك في الأسطر "تسمى" المبالغ المشار إليها وفقا لأنواع الدفع من FOT. هناك أيضا دخل آخر (فوائد مادية واجتماعية)، قدمها الموظف المستفادة من قبل أرباح الشركة وإدراجها في القاعدة الخاضعة للضريبة. في الوقت نفسه، يتم إجراء حساب الاحتفاظ من الراتب ويتم تعيين المبلغ على تسليم الموظف. على صفحة عنوان Vedomosti مثبتة بالمبلغ الإجمالي، الذي يخضع للموظفين. يجب أن يوقع رأس المؤسسة إذنا لإصدار راتب. في حالة غيابها، تصدر هذه الوثيقة من قبل موظف معتمد. في نهاية البيان، يتم تثبيت مبالغ الراتب المودعة والصادر. بعد الفترة التي أنشئت لدفع الأموال للموظفين، مقابل أسماء الموظفين الذين تلقوا أموال تلقوا في العمود 23 وضع علامة "المودعة". وفقا للمبلغ الصادر، يتم وضع أمر الإنفاق. يجب الإشارة إلى رقم وتاريخ التعبئة في المرتبات التسوية في الورقة الأخيرة.
يوضح هذا المستند شهادة عدادات KKM وإيرادات التحولات (يوم الرقيق). تم ملء تقرير الشهادة في نسخة واحدة يوميا. يجب أن يوقع موظف تشغيل أمين الصندوق وتسليم المسؤول الرئيسي (رأس المؤسسة). في الوقت نفسه، يتم شغل أمر الاستحواذ. في الشركات الصغيرة، استسلام الأموال مباشرة إلى جامعي. عند نقل النقد، يتم ملء المستندات النقدية المقابلة للبنك. يتم تحديد إيرادات التحول (يوم الرقيق) وفقا لمؤشرات جمع عدادات في بداية اليوم واستكماله. في الوقت نفسه، يتم تقديم المبالغ التي تم إرجاعها للعملاء على الشيكات غير المستخدمة. يتم تأكيد الإيرادات المثبتة من قبل رؤساء الأقسام. في نشر الأموال في التقرير، يتم وصف رأس المؤسسة أيضا. تعمل شهادة التقرير كأساس لوضع معلومات موحدة "بشأن قراءات عدادات CCM وإيرادات الشركة".
يتعين على هذه الوثيقة أن تأخذ في الاعتبار الاستهلاك ووصول النقدية في كل مؤسسة CCM. تعمل المجلة أيضا كتقرير مراقبة وتسجيل قراءات العدادات. هذه الوثيقة تحتي، مرقمة ومثبتة مع شركات. محاسب، رئيس الشركة، والمجلة هي أيضا الأسلاك لطباعة المؤسسات. يتم إجراء جميع السجلات من قبل المشغل كل يوم. إن إجراء إصدار المستندات النقدية لا يسمح بالعقبات والقطات في المجلة. يجب تنسيق جميع التصحيحات المقدمة ومعتمدة من قبل توقيعات للأشخاص المعتمدين. في حالة صدفة الشهادة، يتم تسجيل الدخول إلى التحول الحالي في بداية العمل. يجب أن تكون هذه البيانات معتمدة من قبل مسؤول واجب أمين الصندوق. يشير الخط 15 إلى المبالغ المدرجة في عمليات الشيكات التي تم إرجاعها. يتم أخذ المعلومات لهذا العمل من الفعل المناسب. في نفس الرسم البياني، يشار إلى الرقم المطبوع أثناء تغيير الشيكات الصفر. في نهاية يوم العمل، يشكل نظام التشغيل تقريرا نهائيا للتحول ومعه يعطي الإيرادات الناتجة. في الوقت نفسه، يتم تجميع العميل. بعد إزالة قراءات العدادات، يتم التحقق من الكمية الفعلية للدخل، يتم إجراء الإدخال المقابل في المجلة. يتم تأكيده من خلال توقيعات الرأس (مدير الواجب) وكبار الصندوق والأفعال. في حالة اكتشاف التناقضات بين المبالغ المحددة على شريط التحكم وحجم الإيرادات، يتم اكتشاف سبب الاختلاف الناتج. يتم تسجيل فائض أو نقص في خطوط السجل المناسبة.
يتم استخدامها لتوليد تقرير موجز للتحول الحالي. تعمل هذه البيانات كمرفق لشهادة المشغل يوميا. يتم تشكيل معلومات حول القراءات والإيرادات في حالة واحدة. جنبا إلى جنب مع المواد الاستهلاكية أوامر الوصول، يتم نقلها إلى تقارير محاسبة المؤسسات حتى التحول التالي. في عينة الوثائق النقدية، وفقا لشهادة العدادات، تتضمن بداية واستكمال يوم العمل لكل CCM حساب الإيرادات. في الوقت نفسه، من بين أمور أخرى، يوضح توزيعها. يجب تأكيد الأخير من قبل توقيعات الرؤوس. في نهاية الجدول المكتملة، يتم عرض النتائج وفقا لشهادة متر كل من CCM، وكذلك إيرادات الشركة بتوزيع الأموال من قبل الإدارات. وفقا للأفعال، تم الإشارة إلى المبلغ الإجمالي للأموال، التي صدرت للعملاء بشأن العائدات التي تعيدها من قبلهم. هذا المبلغ يقلل من الإيرادات الشاملة للشركة. يجب توقيع المعلومات من قبل كبار أمين الصندوق ورئيس المؤسسة.
عند تقديم المستندات النقدية، من الضروري الالتزام بالإجراءات التي أنشأها الأفعال التشريعية وغيرها من الأعمال التنظيمية. بالإضافة إلى ذلك، هناك العديد من القواعد البسيطة إلى حد ما، والتي تسمح بتجنب عدم الدقة عند ملء الأوراق:
يتم تخزين الوثائق النقدية، وفقا للتشريع الحالي، لمدة 5 لتر. يبدأ حساب هذه الفترة في 1 يناير من ذلك العام، الذي يمضي بفترة الانتهاء من عمل المكتب. تعتبر هذه القاعدة مشتركة. للحصول على مدفوعات التسوية، يتم تثبيت ترتيب خاص. إذا لم يكن لدى الموظفين حسابات للوجه، وترد هذه الأوراق في المؤسسة لمدة 75 عاما. في نهاية هذه الفترة، يسمح لجميع الوثائق بنقلها إلى الأرشيف أو تدميره إذا لم تكن هناك حالات أو خلافات أو نزاعات. عند العمل مع الأوراق، يجب اتباع القواعد التالية:
تتحكم المسؤولية عن سلامة المستندات النقدية إلى رأس المؤسسة. في حالة عدم الامتثال للقواعد المذكورة أعلاه إلى المخالف، قد يتم تطبيق عقوبة إدارية في شكل استرداد نقدي. تم تأسيس حجم الغرامة وفقا لمعايير التشريعات.
الوثائق النقدية مسؤولة إلى حد ما. لملء الأوراق، من الضروري النهج بالمسؤولية الكاملة. تستخدم المستندات النقدية في تعميم البيانات المختلفة، والإبلاغ، المحاسبة. في هذا الصدد، يمكن أن تؤدي الأخطاء المحرز في المراحل الأولية لعمليات التثبيت إلى تشوهات خطيرة في الأوراق النهائية. يجب أن يكون لدى الموظف الذي تم تعيينه في موقع المسؤول عن إصدار المستندات النقدية المعرفة والخبرة ذات الصلة. يجب أن نتذكر أن جميع الأوراق التي تملأ المشغل ينظر إليها من قبل كبار المسؤولين وتمت الموافقة عليها من قبل رأس الشركة. يجب إيلاء اهتمام خاص لتسجيل الوثائق. يجب أن تلتزم مداخل في المجلات والكتب ضمن المواعيد النهائية وفقا للقواعد. نظرا لأن المستندات النقدية تستخدم في إعداد التقارير، يتم تنفيذ جميع التصحيحات بدقة بأمر معين. في حالة عدم الامتثال لقواعد الورق المحددة تفقد قوتها، ولا يمكن استخدام المعلومات فيها من قبل الشركة في العمل الإداري الإضافي.
المستندات النقدية
مقدمة
الوثائق النقدية المصرفية هي أشكال الوثائق التي أنشأها تنظيم بنك روسيا رقم 318-P والتعليمات رقم 131 - وعدد رقم 136 - ويشير إلى رقم 2054-Y والذي يتم استخدامه لتسجيل النقد المعاملات في بنك تجاري. الأسعار، المجلات النقدية، المجلات النقدية، شهادات الإبلاغ، سجلات العمليات، البيانات إلى أكياس، فواتير الأكياس، أعمال إعادة الحساب هي كل وثائق نقدية.
تسجيل الوثائق النقدية، وفقا للتنظيم رقم 373-P، يمكن للأشخاص التالية:
· رئيس الحسابات؛
· محاسب أو عامل آخر، يحدده رأس التنسيق مع كبير المحاسبين (إن وجد) من خلال نشر المستند الإداري؛
· - رأس - في حالة عدم وجود كبير محاسب ومحاسبي. أساس تسجيل المستندات النقدية تخدم:
· - مدفوعات الاستيطان؛
· - بيانات الدفع؛
· - صياغات؛
· - حسابات؛
· - وثائق أخرى.
يجب تطبيق الأوراق المدرجة على المستندات النقدية.
يمكن إصدار الوثائق النقدية، الكتاب النقدي، كتاب المحاسبة النقدية بطريقتين:
· على ورقة؛
· مع استخدام الأدوات الفنية مخصصة لمعالجة المعلومات، بما في ذلك الكمبيوتر الشخصي والبرامج الشخصية.
في هذه الحالة، يتم طباعة المستندات النقدية على الورق.
كما كان من قبل، لا يسمح بإدخال التصحيحات في المستندات النقدية.
1. ترتيب التذكاري
النظام التذكاري هو وثيقة بنكية لسجلات المحاسبة بناء على بيانات مستند المحاسبة الأولية. شكل الترتيب التذكاري الذي وافق عليه مؤشر البنك المركزي للاتحاد الروسي مؤرخ في 29 ديسمبر 2008 رقم 2161 في "بشأن إجراء إعداد وتصميم النظام التذكاري". يتم تجميع النظام التذكاري لتسجيل السجلات المحاسبية في الحالات التي يكون فيها شكل وثيقة المحاسبة الأولية، على أساس تنفيذ سجل المحاسبة، لا يحتوي على تفاصيل (الحقول) للإشارة إلى الحسابات والخصم والقروض منها السجلات المحاسبية ملتزمة. لا يسمح باستخدام ترتيب تذكاري كوثيقة حسابية (أي، مع تأثير حسابات البنوك العميلة أوامر الدفع ومتطلبات الدفع، يجب استخدام أوامر مصرفية وغيرها من وثائق التسوية الأخرى).
يمكن إصدار ترتيب التذكاري الأسلاك المحاسبية التي يقوم بها حساب ديون واحد وحساب قرض واحد، بالإضافة إلى الأسلاك المحاسبية، والتي يتوافق حساب الديون، حيث يتوافق حساب الديون مع العديد من حسابات الائتمان أو التي تتوافق فيها العديد من حسابات الديون مع الائتمان. سجل ترتيب تذكاري مدمج (كما كان من الممكن حتى عام 2010)، خط عن طريق إدخال العديد من المنشورات، كل منها يحتوي على مراسلات الحسابات، غير مسموح به.
2. إعلان الدفع النقدي
الإعلان عن الرسوم النقدية - سجل النقد للبنوك نقدا من المنظمات للتسجيل في حساباتهن المصرفية في هذه المنظمة الأخرى أو غيرها من مؤسسات الائتمان في إيصال النقود 0402001. تمت الموافقة على إعلان إعلان المساهمة النقدية من قبل تنظيم البنك المركزي الاتحاد الروسي رقم 318-P "بشأن إجراء عمليات وقواعد اللوائح النقدية لتخزين وتنقل وتجمع الأوراق النقدية والعملات المعدنية لبنك روسيا في مؤسسات الائتمان في إقليم الاتحاد الروسي". الإعلان عن الرسوم النقدية هي مجموعة من المستندات التي تتكون من الإعلانات والإيصالات والأوامر. يتلقى ممثل المنظمة إيصالا من أمين الصندوق بإعلان المساهمة النقدية. يترك الإعلان عن العامل النقدي في البنك بنفسه، وينقل الطلب العامل المحاسبي للبنك.
طلب كارترول.
إيصال النظام النقدي للبنك هو وثيقة تصدر في استلام الأموال بعملات مختلفة من الأفراد في مكتب البنك والتي يتم التعليق على بنك البنك الأجنبي من الكيانات القانونية (يتم قبول روبل من المنظمات والملكية الفكرية بشأن إعلان المساهمة النقدية). كما تصدر قبول مكتب إضافي لبنك نقدي من مقر البنك أو فرع البنك من الاستحواذ على طلب نقدي. يتم تجميع الاستحواذ على النظام النقدي من قبل العميل أو الموظف المحاسبي لمؤسسة الائتمان. بعد التحقق المناسب وتسجيل عامل محاسبي، يتم إرسال استلام المستند النقدي إلى أمين الصندوق أمين الصندوق، ويتم إجراء عملية على تلقي السجل النقدي لبنك النقود. تمت الموافقة على شكل PKO من خلال تنظيم البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 318-P. يحتوي الاستحواذ على النظام النقدية على مكان لمحاسبة الأسلاك، ومقدار المساهمة، والرموز النقدية، وتوقيعات المائدة، أمين الصندوق والمحاسب.
مذكرة النقدية للحساب.
النظام النقدي للبنك هو وثيقة نقدية، والتي تصدر للقضايا النقدية في مختلف العملات للأفراد وعن إصدار عملات أجنبية للعملاء إلى الكيانات القانونية (المنظمات في روبل النقدية تصدر عن الشيكات النقدية). يتم أيضا إصدار إصدار جامع النقود والعاملات النقدية للنقل أو تنزيل أجهزة الصراف الآلي على المواد الاستهلاكية 0402009. في عمليات التحقق من النفقات (وكذلك في الإيصال)، يتم تحديد رموز التقارير النقدية من أجل تشكيل تقرير على شكل 0409202 " تقرير نقد النقود "وفقا لما ذكره مؤشر بنك روسيا رقم 2332-ذ. يحتوي أمر الإنفاق بالبنك على ممر مسيل للدموع، وهو مكان للمحاسبة الأسلاك، وكمية الإصدار، والبيانات تؤدي إلى هوية المستلم، وتوقيعات المستلم، وصندوق أمين الصندوق، محاسب وحدة تحكم. يتم إرساله ومصممه مع العمال المحاسقين بنظام نقود مستهلكة إلى مكتب أمين الصندوق، والفرد ذو القسيمة المسيلة للدموع لهذه RKO يمر إلى أمين الصندوق لأداء العملية (في بعض الحالات، القسيمة المسيلة للدموع من النقد المستهلكة قد لا يتم فصل النظام). شكل RTO وافق عليها تنظيم البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 318-P.
بيان شفافة للحقيبة.
تعد إمكانية حماية الجرأة إلى الحقيبة (النموذج 0402300) استلام مسجل نقدي، وهي مجموعة من المستندات التي تتكون من عبارة إلى كيس، مغطى بالحقيبة وإيصالها إلى الحقيبة. وفقا لتوفير البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 373-N، فإن جميع الكيانات القانونية ورجال الأعمال الفرديين ملزمون بالحفاظ على النقد في الحسابات المصرفية على حدود الرصيد النقدي. يمكن للمنظمات والملكية الفكرية أن تأخذ النقد في البنوك في الأكياس. يتم تشكيل الأكياس النقدية، مع مراعاة مؤسسة الائتمان أو الوحدة الهيكلية الداخلية (VSP)، من قبل موظف النقود في المؤسسة بطريقة يمكن أن تكون تشريحها من المستحيل دون آثار مرئية من انهيار الحقائب والأختام. يتم وضع بيان أولي للحقيبة 0402300 على الحقيبة النقدية، يتم وضع الدفع المسبق للحقيبة 0402300. للحصول على النقد، يمر عبر الآمنة التلقائية، يتم وضع العميل أيضا عبارة مرسلة إلى الحقيبة في النموذج 0402300.
شكل بيان الإرسال إلى الحقيبة المعتمدة من قبل تنظيم البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 318-P.
النظام النقدية المربحة.
أمر نقدي مربح - حساب نقدي بنكي، يتكون من جزأين: جزء الوصول والجزء المستهلكة. قد تصدر عمليات النقل النقدية بين مؤسسة الائتمان والوحدة الهيكلية الداخلية (VSD) من خلال أوامر النقدية المستهلكة للوصول في النموذج 0402007. يتم إرسال جزء الرعية من أمر نقود الوصول إلى مؤسسة الائتمان (VSP) النقدية، و يظل الأمر النقدية القابل للاستهلاط في تنظيم الائتمان أو VSP، وإرسال النقود.
تمت الموافقة على شكل النظام النقدية المستهلكة الوصول من قبل تنظيم البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 318-P.
بطاقة الفك.
البطاقة العاجلة هي وثيقة نقدية بنكية تستخدم في جمع الأموال. لجمع النقد في كل منظمة في البنك مصنوعة من البطاقات الرائعة. تعاون العاملون قبل السفر إلى الطريق يحصلون على أكياس فارغة، وقوة المحامي لنقل النقد وبطاقات التركيز في النموذج 0402303. قبل تلقيها في المنظمة، فإن جمع النقود، موظف جامع، يضع أمين الصندوق إلى المنظمة ، بطاقة كسر وحقيبة فارغة. بعد ملء موظفي مكتب أمين الصندوق، يتحقق عامل التسجيل النقدي في وجود سجل نقدي للمنظمة امتثال مبالغ النقد المحرز في بطاقة بدوره، والفوجرة إلى الحقيبة، والإيصالات إلى الحقيبة، وعدد الحقيبة المشار إليها في بطاقة Ward، فاتورة وإيصال إلى الحقيبة، وعدد الحقيبة المستلمة نقدا. عند استسلام حقيبة مع عمال جامعي النقد، يتم تقديم البطاقة العاجلة 0402303 إلى مؤسسة الائتمان للسيطرة. يتحقق موظف المحاسبة في البنك امتثال السجلات في الفاتورة للحقيبة وبطاقة الدوران. بعد التحقق، يتم إرجاع بطاقات تحول 0402303 إلى موظفي جامع.
تمت الموافقة على شكل بطاقة تحول من قبل تنظيم البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 318-P.
الترتيب التذكاري:
الحساب التذكاري المحاسبية المصرفية
يمكن وضع البيانات التراكمية على كل من علامات الخصم والائتمان. على سبيل المثال، بيان تراكمي أوامر وصول الأموال المستلمة خلال الشهر في سجل النقد في المنظمة، والبيان التراكمي بشأن المواد الاستهلاكية على حساب تسوية، إلخ. في نهاية الشهر، من خلال جمع السجلات في هذه البيانات، يتم تحديد المبلغ الإجمالي للأموال الصادرة أو المستلمة.
يمكن استخدام البيانات التراكمية تقليل عدد السجلات بشكل كبير في سجلات المحاسبة. مع إدخال مثل هذه البيانات، يتم تسجيل جميع المعاملات النقدية في شهر مراعاة إدخادين (واحد عند الوصول، أي استهلاكا آخر). عند وضع أوامر تذكارية لكل سجل نقدي، سيكون من الضروري إجراء الكثير من الطلبات (لذلك، لعمل أكبر عدد ممكن من السجلات في سجلات المحاسبة)، وكم عدد الوثائق النقدية.
أوامر تذكارية بعد تسجيل إعدادها في سجل التسجيل. في الوقت نفسه، يتم تثبيت أرقام التسلسل في أوامر التذكارية، والتي يتم فيها تسجيلها في سجل التسجيل. إعلان الدفع النقدي:
1. "إعلان الرسوم النقدية" - يشير إلى رقم التسلسل للمستند.
2. يشار إليه تاريخ إيداع النقد، في حين يتم استخدام طريقة المواعدة الرقمية اللفظية.
يشار إليه باسم المنظمة الذي يجعل المال، واللقب، والاسم، والمساواة في النائب الفوري.
يحدد عدد الحساب الشخصي لمنظمة المستلم.
يشار إليه باسم منظمة الائتمان التي تنفذ المال.
يشار إليه باسم المنظمة، الذي يجعل حسابه المال.
تليها مبلغ الأموال الواردة من السجل النقدي لمنظمة الائتمان.
يتم تسجيل كمية الأموال التي تأتي إلى أمين الصندوق. في هذه الحالة، تشير مبلغ الروبل إلى كلمات من الحرف الأولية ومن بداية الخط، و Kopecks هي أرقام.
يشار إلى مصدر إيصال النقود، أي محتوى المعاملة المالية.
مواجهة شخص يقوم بالنقد إلى أمين الصندوق بعد تصميم المستند.
يتم رسم الشخص الذي قبل وفحص المستند - محاسب أو عامل تشغيل.
يتم توقيع عامل نقدي لمؤسسة ائتمانية بعد تلقي الأموال من أحد المساعدين في المبلغ المحدد في إعلان المساهمة النقدية.
2. استلام
عامل نقدي لمؤسسة ائتمانية بعد تلقي الأموال من الإيداع وقبل إصدار إيصال إليه يضع الطباعة.
3. النظام
1. في العمود "دين" يتم إدخال عدد الحساب الشخصي لحساب منظمة Cassa ائتمان Cassa وفقا لخطة الحسابات المحاسبية.
2. في جراف "الإئتمان" يحدد عدد الحساب الشخصي لمنظمة المستلم.
3. في الصف "المبلغ (عام)" تليها مبلغ الأموال الواردة من السجل النقدي لمنظمة الائتمان.
4. في جراف "حرف او رمز" يشير إلى رمز (رموز) مقال وصوله وفقا ل تسمية الرموز عند تجميع تقرير №202.
5. في الصف "خاص" يشار إلى الأرقام بالمبالغ المقابلة لعناصر الوصول المحددة في العمود "حرف او رمز".
النظام النقدية:
الهيكلي division - يشير إلى التقسيم الهيكلية للمنظمة، حيث يتم تشكيل استلام النظام النقدي.
مجال المستند - يحتوي على رقم التسلسل من طلب نقود الوصول. عند تشكيل الطلبات النقدية وصول، يجب ضمان التردد المستمر للوثائق.
تاريخ تجميع - يشير إلى تاريخ تكوين النظام النقدية الرعية.
الخصم - يشير إلى حساب الخصم من الأسلاك المحاسبية التي تشكلت على أساس الطلب. كقاعدة عامة، أشار في هذا المجال إلى حساب محاسبي 50.1 "أمين الصندوق".
الرمز الهيكلي الانقسامات - تشير إلى قانون الوحدة التي تأتي النقدية.
المقابلة نتيجة , subAccount - يشير إلى حساب قرض الأسلاك المحاسبية المشكلة على أساس الطلب.
الرمز تحليلي المحاسبة - يشير إلى كائن تحليلات الحساب المقابل.
كمية، فرك. التأقلم. - يشار إليه بمقدار الأموال التي وصلت إلى السجل النقدي.
يتم قبوله من - يشير إلى أن الشخص الذي تم إجراؤه.
القاعدة - تشير إلى محتوى التشغيل الاقتصادي.
بما في ذلك - يشير إلى مقدار ضريبة القيمة المضافة المسجلة بالأرقام (إذا لم يتم فرض الضرائب على المنتجات والعمل والخدمات والتسجيل "بدون ضريبة القيمة المضافة). يحتوي الملحق - على نقل المستندات الأساسية المرفقة وغيرها من الوثائق مع إشارة أرقامهم وتواريخ الإعداد.
مذكرة النقدية للحساب:
منظمة - تشير إلى اسم المنظمة.
التقسيم الهيكلية - يشار إليه التقسيم الهيكلي للمنظمة التي يتم تشكيل النظام النقدية المستهلكة.
رقم المستند - يحتوي على رقم التسلسل للنظام النقدية للنفقات. عند تشكيل أوامر نقدية مستهلكة، يجب ضمان التردد المستمر للوثائق.
تاريخ التجميع - يشير إلى تاريخ تكوين النظام النقدية المستهلكة.
رمز الوحدة الهيكلية - يشير إلى رمز التقسيم الذي يتم استهلاكه النقدية.
يشير الحساب المقابل، الفرعية - إلى حساب الخصم من الأسلاك المحاسبية، التي تشكلت على أساس الطلب.
رمز المحاسبة التحليلي - يشير إلى كائن المحاسبة التحليلية لحساب المقابلة.
الائتمان - يشير إلى الحساب الائتماني للأسلاك المحاسبية التي تشكلت على أساس الطلب. كقاعدة عامة، أشار في هذا المجال إلى حساب محاسبي 50.1 "أمين الصندوق".
كمية، فرك. التأقلم. - يشير إلى مقدار الأموال التي تنفقها من السجل النقدي.
قضية - يشار إلى الشخص (اللقب، الاسم، Pathonoumic) (اللقب، الاسم، Pathoungic)، الذي يصدر نقدا.
الأساس - يشار إلى محتوى التشغيل الاقتصادي (الغرض من استخدام الأموال).
يشار إلى المبلغ من بداية الخط من الحرف الكبير مبلغ الإيصال بالكلمات في روبل، في حين أن كلمة "الروبل" ("روبل" ("روبل" ("روبل"، "الروبل") لا يتم تحديده، ويشار إلى قرش بالأرقام، و كلمة "بيني" ("بيني"، "Kopecks") كما لم تقلص. إذا تم ترشيح مقدار الوصول في العملة الروبل استبدال باسم العملة.
يحتوي الملحق - على نقل المستندات الأساسية المرفقة وغيرها من الوثائق مع إشارة أرقامهم وتواريخ الإعداد.
تلقى - يشير إلى مقدار النقد الصادر عن غير قابل للتطبيق. يملأ الحقل بشخص تلقي الأموال من النظام النقدية المستهلكة.
يشار إليه باسم ورقم وتاريخ وإصدار وثيقة تشهد المستلم.
البيان الأساسي للمبلغ:
يشار إلى عدد الحقيبة في الحقول "vedomost to bag number"، "فاتورة رقم الحقيبة" و "إيصال إلى رقم حقيبة".
في حقل التاريخ، يجب عليك كتابة تاريخ تكوين حقيبة نقدا.
منهم - يشير إلى F.I.O. ممثل المنظمة (على سبيل المثال، أمين الصندوق الذي يملأ البيان المنقول وكيس تشكيل) إذا تم استسلم النقد من خلال عمال المجمعين، فإن هذا الحقل يشير إلى اسم الشركة النقدية.
المستلم - يعكس معلومات حول من يهدف إلى أن يكون المال، على حساب المنظمة التي ينسب إليها؛ على سبيل المثال، إذا نقلت المنظمة في نهاية اليوم، فإن الإيرادات النقدية لحسابه الجاري في بنك الخدمة، وسيتم ملء الخطوط "من منهم" و "المستلم" بنفس الطريقة.
الخصم - يشير إلى الحساب الشخصي للمحاسبة النقدية.
الائتمان هو حساب عملاء في البنك.
كقاعدة عامة، فإن مجالات "الخصم" و "قرض" بيان الإرسال لملء المنظمة ليست ضرورية، يمكن ترك هذه الخطوط فارغة، والمعلومات اللازمة ستجعل موظفا في مؤسسة الائتمان (البنك) عند الاستلام النقد.
يشار إلى مجموع الأرقام بالمبلغ، وتسليم إلى البنك، معبرا عنه بالأرقام.
Inn / Cat، Okato - Requerizer التفاصيل.
حساب التسوية - حساب المستلم في البنك.
بنك نائب التحقيق و BIC - اسم البنك، في أمين الصندوق يتم تسليم النقد، وبك بيك.
يعد بنك المستلم و BIC اسم البنك الذي يكون فيه الحساب الجاري للمستلم مفتوحا و BIK.
المبلغ بالكلمات - المبلغ المتسلم مكتوب بالكلمات.
مصدر الاستلام هو مصدر الإيصال النقدي وفقا لتعليمات بنك روسيا.
التوقيع - يضع توقيع الشخص المسؤول عن ملء بيان الإرسال إلى الحقيبة.
على الجانب الدوار من البيان، الفاتورة والإيصال، هناك مخزون النقد مع إشارة الفواتير الاسمية والعملات المعدنية، وعددها ومبلغها.
إذا لم يتم تسليم الحقيبة النقدية إلى موظف جامع أو رفض عامل مكتب المنظمة أخذ كيس نقدي، فإن عامل نقدي للمنظمة ملزم بإنتاج سجل "فشل" في السلسلة لهذا التاريخ.
في حالة إدخال غير صحيح إلى السجل التنفيذي في بطاقة Java، يتم تخبر الإدخال المحدد، يتم وضع إدخال جديد على حقول البطاقة، والذي يتم تعيينه من خلال توقيع عامل النقد في المنظمة.
لجعل التسجيلات في البطاقة الاستكشافية إلى عامل جامع محظور.
فهرس
1.رابط (# "تبرير"\u003e. رابط (# "تبرير"\u003e. رابط (# "تبرير"\u003e. رابط (# "تبرير"\u003e. رابط (http://www.profbanking.com/forms-of-bank-Documents/Accounting-Docums-Of-The-Bank/1094-Vedomost-k-sumke.html)
بحاجة الى مساعدة لدراسة ما هي مواضيع اللغة؟
سوف ينصح المتخصصون لدينا أو لديهم خدمات الدروس الخصوصية لموضوع الاهتمام.
ارسل طلب مع الموضوع الآن، للتعرف على إمكانية تلقي المشاورات.
