يتم تخصيص هذه المقالة إلى 2-NDFL الجديدة منذ عام 2018، وما يجب أن يعرفه جميع الوكلاء الضريبي - المنظمات والملكية الفكرية ومحاسبوها. سوف نساعدك في تنزيل شهادة دخل تغيير الأفراد لعمر 2017، وكذلك ملءها بكفاءة في مراعاة متطلبات القانون ولوائح الخدمة الضريبية لروسيا.
قامت FTS بتحديث شهادة دخل الأفراد في شكل 2-NDFL. وهكذا، في 30 يناير 2018، سجلت وزارة العدل في روسيا أمر الخدمة الضريبية في 17 يناير 2018، رقم MMB-7-11 / 19، بصيغته المعدلة في النموذج السابق (المشار إليه فيما يلي باسم النظام لا . MMB-7-11 / 19).
كان الشكل الجديد من 2 NDFL منذ عام 2018، كما كان من قبل، مكرس حسب ترتيب الخدمات الضريبية الفيدرالية لروسيا في 30 أكتوبر 2015، رقم MMB-7-11 / 485، ولكن في الطبعة الجديدة - من 17 يناير 2018.
نتيجة لذلك، تبدو المراجع الجديدة 2-NDFL منذ عام 2018 مثل هذا:
من أجل رقم MMB-7-11 / 19، لوحظ بشكل خاص أنه يبدأ في التصرف من عرض المعلومات حول دخل الأفراد للفترة الضريبية لعام 2017.
لذلك، لا يوجد بالفعل أي معنى لتنزيل شكل جديد من 2 NDFL 2018. يمكنك القيام بذلك مجانا من موقعنا للحصول على رابط مباشر.
الآن دعنا نخبرني وإظهار كيفية ملء شكل جديد من المرجع 2 NDFL في عام 2018 على مثال محدد.
Wisdom Elena Alekseevna يعمل بموجب عقد عمل في Guru LLC. هي مقيم ضريبة روسية. الراتب الشهري هو 40،000 روبل.
في فبراير 2017، قدمت طلبا لخصم "الأطفال" على الطفل الأول (1400 ص. في الشهر).
من 1 أبريل إلى 30 أبريل كان على نطاق واسع في إجازة. تم دفع الإجازات بمبلغ 37600 روبل لها 26.03.2017.
في أغسطس، كانت مريضة على نطاق واسع، تم إصدار بدل مستشفى بمبلغ 4500 روبل.
في سبتمبر، أدرجت المساعدة المالية بمبلغ 6000 روبل، وفي ديسمبر / كانون الأول - جائزة نتائج العمل لعام 2017 هي 20500 روبل.
ضريبة الدخل من جميع دخل Guru LLC أبقى ومدرجة تماما.
مع الأخذ في الاعتبار الشروط المذكورة أعلاه لملء نموذج جديد 2-NDFL في عام 2018 على E.A. ستبدو شركة شيروكوف المحاسبية "Guru" مثل هذا:
لأغراض إكمال القسم 4، تم تعيين شهادات خصم الأطفال الدخل حتى يتجاوز الدخل السنوي 350،000 روبل (PP. 4 من الفقرة 1 من الفن. 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). حدث شيروكوفا منذ سبتمبر 2017، لذلك هناك الحق في خصم فقط لأول 8 أشهر من عام 2017 (1400 روبل. × 8 \u003d 11 200 روبل).
في القسم 5 المراجع 2 - قاعدة ضريبة NDFL هي جميع الإيرادات ناقص الاستقطاعات. وهذا هو، في حالتنا:
503 700 فرك. - (4000 روبل. + 11 200 روبل.) \u003d 492 100 روبل.
للوهلة الأولى، لا تتأثر التغييرات في النموذج الجديد لعام 2018 2-NDFL على الفور، لكنها كذلك.
أولا، في الشكل الجديد المرجعي 2-NDFL منذ عام 2018، كانت هناك حقول في حالة اجتيازها من قبل خلف شخص إعادة تنظيم:
فقرة جديدة 5 من الفن. يوضح قانون الضرائب البالغ عدده 230 الضرائب: على الرغم من شكل إعادة التنظيم (التصفية) - الانضمام / الانفصال / التحول / الاندماج / الاندماج - الخلف ملزم بالمرور لهيكل إعادة التنظيم في إبلاغ IFT في مكان النموذج المحاسبي 2 -NDFL و 6-NDFL. شريطة أن شركة إعادة التنظيم لم تفعل ذلك. واجب مماثل فيما يتعلق بتسليم المعلومات المكررة.
وفقا للإصدار الجديد من الملحق رقم 2، رموز أشكال إعادة تنظيم وتصفية المنظمة (وحدة منفصلة) "إلى قواعد ملء النموذج 2-NDFL، يتم إنشاء الرموز التالية:
وفقا للقواعد الجديدة، يشير الخلف إلى رمز Octmo في موقع الهيكل الذي تمت إعادة التنظيم أو فصله. في صف "وكيل الضرائب"، يشير الخليفة أيضا إلى اسم الشركة إعادة التنظيم.
شكل آخر من 2-NDFL في عام 2018 "الوزن المفقود" للحصول على سلسلة كاملة. نتيجة لذلك، أصبحت القسم 2 مراجع أصغر بسلاسة مرتين:
ثانيا، الشكل الجديد من 2-NDFL المعتمدة في عام 2018 بدون خطوط، حيث كان من الضروري سابقا للإشارة إلى العنوان الدقيق لكل مالحة - مستلم الدخل:
2-NDFL. - شهادة دخل الفرد، والذي يستخدم في كل من التقارير الضريبية والأغراض الشخصية لدافعي الضرائب. إنه يعكس حجم الدخل ومقدار NDFL مخصص للفترة المشمولة بالتقرير. في IFT IFT، يتم تقديم الدخل إلى الأفراد. يتم ملء المساعدة في كل شخص بشكل منفصل. شكل مرجع وترتيب إكماله المعتمد حسب ترتيب الخدمة الضريبية الفيدرالية في 30 نوفمبر 2015. رقم MMB-7-11 / [البريد الإلكتروني المحمي] (أحدث إصدار من البرنامج).
التعيين الرئيسي 2-NDFL - الإبلاغ في IFT.وبعد هناك حاجة من قبل المفتشين للتحقق مما إذا كان وكيل الضرائب (غالبا ما يكون صاحب العمل) يحسب مقدار NDFL.
يتم تقديم المساعدة مع وكيل الضرائب في مثل هذه الحالات:
موعد آخر 2-NDFL - إصدار للأفرادالتي دفعت دفعات الإيرادات من خلال تطبيقها. عادة ما يكون مطلوبا:
الموظف غير ملزم بالإشارة في البيان، لماذا احتاج 2 إلى NDFL. على أي حال، فإن وكيل الضرائب ملزم بإصدار هذه الشهادة.
تم تغيير شكل التقرير 2-NDFL بأمر من 17 يناير 2018 رقم MMB-7-11 / [البريد الإلكتروني المحمي] في مقالتنا، نعطي مثالا على ملء نموذج جديد.
يجب وضع 2-NDFL لكل فردفي الفترة المشمولة بالتقرير، قام وكيل الضرائب بدفع الدخل. ولكن هناك استثناءات:
يتم إبداء كل شيء فيما يتعلق بترتيب ملء النموذج بترتيب FTS 30.10.2015 رقم MMB-7-11 / [البريد الإلكتروني المحمي] أيضا، وافقت هذه الوثيقة على تنسيق اتجاه 2-NDFL في شكل إلكتروني.
يتم توقيع المساعدة مباشرة من قبل رئيس المنظمة (IP) أو الشخص الذي أذن بالتوقيع توقيعه حسب الطلب أو وثيقة داخلية أخرى. وبالتالي، يمكن ل 2-NDFLs توقيع الرؤوس أو نائبها، محاسب مسؤول عن دفع الأجور، وهلم جرا.
تغذية المواعيد النهائية شهادات في الحالة العامة:
المرجعي 2-NDFL لعام 2017 سنة مع علامة 1 خدم حتى 2 أبريل 2018منذ 1 أبريل يأتي يوم الأحد.
تتكون المساعدة من رأس وخمس أقسام:
مثال على ملء الرأس
يشير العنوان إلى:
سنة التي يتم إرسال شهادة، على سبيل المثال 2017.
مجالالمساعدة هي الترقيم والمستمرة، دون فواصل وتكرار. تبدأ الغرف مع 1 ومزيد من خلال السنة المشمولة بالتقرير. من العام المقبل، الترقيم مرة أخرى مع 1. للحصول على مساعدة التصحيحية أو البري، يتم تعيين عدد المرجع الأساسي (أي ممثلة مسبقا).
من عند - مرجع تاريخ في DD.MM.YYYY.، على سبيل المثال 02/09/2018. للحصول على تعليمات تصحيحية أو إلزانية أيضا التاريخ الحالي.
لافتة الرمز ملصقة:
غالبا ما تستخدم الكود 1 .
رقم التصحيح - مبين 00 للرجوع اليها، 01، إلخ. - للحصول على تصحيحية، 99 - للبان.
في IFT. - رمز مفتشي الضرائب.
رمز OKTMO - تشير إلى معلمات الوحدة التي دفعت الدخل (إذا كان الرأس - رموز الرأس، إذا كانت منفصلة - رموز تقسيم منفصل) وفقا للتصوير الروسي من أراضي البلديات موافق 033-2013، جهاز. طلب روزداشارت مؤرخ 14.06.13 رقم 159 الفن. يتكون الحقل من 11 معارف. إذا كان الرمز يحتوي على 8 أحرف، فلن يتم تثبيت أي شخصيات.
إذا كان الموظف خلال السنة المشمولة بالتقرير، فقد عمل الموظف في العديد من الأقسام الموجودة في المناطق التي تحتوي على رموز مختلفة من Octmo، ثم لكل وحدة تحتاج إلى إصدار مساعدتكم وتحديد التعليمات البرمجية الخاصة بك بها.
وضع رواد الأعمال على envd أو psns الرمز في مكان التنفيذ.
IP في أنظمة الضرائب الأخرى، وكذلك العدل والمحامين وغيرها وضع القانون في مكان الإقامة.
يشير خليفة وكيل الضرائب إلى رمز Octmo في موقع منظمة إعادة تنظيم أو قسم منفصل لمنظمة إعادة تنظيم.
خمارة - 10 علامات ل Jurlitz، 12 حرفا ل IP.
KPP. - ملء Jurlitsa فقط. إذا كانت المنظمة لديها قسم منفصل، فسيتم تعيين نقطة تفتيش في موقع قسم منفصل.
إذا كان الموظف خلال السنة المشمولة بالتقرير، فقد عمل الموظف في عدة وحدات، ثم لكل وحدة من الضروري إجراء شهادة وتحديد قطةها فيها.
وكيل الضرائب - يشير إلى الاسم المختصر (في مؤسسة غياب - كاملة) وفقا لوثويقها التأسيسية. في هذه الحالة، يقع الجزء الوحدي (الاختصار أو الاسم) في بداية الخط. أمثلة: "المدرسة رقم 25"، "VYMPEL" OKB.
في حالة تقديم الشهادة، يشير الخليفة القانوني للمنظمة المنظمة إلى اسم منظمة إعادة تنظيم أو قسم منفصل لمنظمة إعادة التنظيم.
يدخل رواد الأعمال في اللقب والاسم والتحسينات وفقا للوثيقة التي تؤكد الشخص. الحد غير مسموح به. تم كتابة اللقب المزدوج من خلال واصلة. مثال: Nemirovich-Danchenko فلاديمير إيفانوفيتش.
نموذج إعادة التنظيم (تصفية) يحدد الرمز:
إذا لم يتم تصفية المنظمة، فلا تتحول، وما إلى ذلك، لا يزال الحقل فارغا.
الحقول "نموذج إعادة التنظيم (التصفية) (الكود)" و "Inn / CPP من منظمة إعادة تنظيم" مطلوبة لملء عند ملء حقل "علامة" "3" أو "أربعة"
Inn / CPP إعادة تنظيم المنظمة - يشار إلى منظمة إعادة تنظيم أو قسم منفصل لمنظمة إعادة تنظيم.
نزل في الاتحاد الروسي - نزل يؤكد التسجيل في INF في IFT. في غياب النزل، هذا الحقل غير ممتلئ.
نزل في الجنسية - يشار إلى وجود نزل أو التناظرية من أجنبي. بالنسبة لمواطني الاتحاد الروسي، فإن الحقل غير ممتلئ.
الاسم بالكامل - يشار إليه وفقا لمستند الهوية المحدد أدناه. pathoungic في الوجود. لا يسمح باختصرات. للإشارة إلى FIO للأجانب، يمكنك استخدام الأبجدية اللاتينية.
حالة دافع الضرائب - يحدد الرمز:
إذا كان الفرد الذي كان خلال العام قد غيره فرديا، فهناك فترة معينة كان مقيما في الاتحاد الروسي - حدد 1. للأجانب العاملة على أساس براءة اختراع في أي حال، 6.
تاريخ الولادة - تاريخ بتنسيق DD.MM.YGYG، على سبيل المثال 04/01/1992.
المواطنة - يشير إلى القانون على مصنف جميع الروسية لدول العالم (OCCM). بالنسبة للمواطنين الروس 643 وبعد في غياب الشخص المادي للمواطنة، أصدر رمز البلد تم تعيين وثيقة شهادة.
وثيقة شهادة رمز - يشار إليه وفقا للكتاب المرجعي "مدونات المستندات التي تشهد هوية دافع الضرائب" في الملحق 1 من ترتيب FNS رقم MMB-7-11 / [البريد الإلكتروني المحمي] مثال: 21 - جواز سفر الاتحاد الروسي، 07 - الهوية العسكرية.
سلسلة ورقم - يتم الإشارة إلى تفاصيل الوثيقة: سلسلة الوثيقة وعدد المستند، لا يتم وضع علامة "لا".
عنوان الإقامة، المؤشر، المقاطعة، المدينة، إلخ. - تم إلغاء ملء جميع مجالات العنوان حسب ترتيب FTS مؤرخة 17 يناير 2018 رقم MMB-7-11 / [البريد الإلكتروني المحمي]
يشير القسم 3 إلى معلومات عن الدخل المستحقات وحصلت فعلا من قبل فرد نقدا أو في شكل مشترك، وكذلك في شكل مزايا مادية، بحلول شهر الفترة الضريبية والخصومات المهنية ذات الصلة.
تنعكس التخفيضات الضريبية القياسية والاجتماعية والممتلكات في القسم 4.
تنعكس إيرادات السنة السابقة المدفوعة العام المقبل في التعليمات للعام السابق. إذا تم دفع الإيرادات بعد العرض المرجعي للعام السابق (على سبيل المثال، في أبريل من العام المقبل)، فمن الضروري إجراء مساعدة تصحيحية.
عند إجراء شهادة مع علامة 1 و 3 يشير هذا القسم إلى جميع الإيرادات: كلاهما يتم الاحتفاظ منه NDFL وتلك التي لا يتم الاحتفاظ بها NDFL.
عند إجراء شهادة مع علامة 2 و 4 يشير هذا القسم إلى الدخل الذي لم يقاومه وكيل الضرائب NFFL.
عند رسم مرجع الإلغاء، لا يتم ملء القسم 3.
العنوان يشير إلى ما معدل __٪ كميات ضريبة محسوبة. إذا كان خلال السنة المشمولة بالتقرير، تم دفع الدخل بمعدلات مختلفة، يتم ملء هذا القسم لكل من الأسعار.
ما هي معدلات NDFL:
شهر - يشار إليه في عدد الطلب الزمني الشهري من الشهر الذي تم تحقيق الدخل.
رمز الدخل - يحدد قانون الدخل المناسب المحدد من "".
مقدار الدخل - في قانون الدخل المحدد يعكس مقدار المستحقات والمستويين في الواقع.
عند إجراء شهادة مع علامة 2 أو 4، يشار إلى مقدار الدخل أنه لم يتم الاحتفاظ NDFL.
قانون الخصم - مقابل تلك الأنواع من الدخل فيما يتعلق بالخصومات ذات الصلة يتم توفير الخصومات ذات الصلة، أو تخضع الضرائب، رمز الخصم المقابل المحدد من "" يخضع للضرائب.
في الدخل المشار إليه في المادتين 214.1، 214.2 و 214.3 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي (دخل الأوراق المالية، الودائع، الريبو)، يمكن تحديد العديد من رموز الخصم للحصول على رمز دخل واحد. ثم ينعكس الرمز الأول أمام رمز الدخل، والباقي - الخطوط أدناه دون ملء حقول "شهر"، "رمز الدخل" و "مبلغ الدخل".
مقدار الخصم - مليئة بالدخل فقط، فيما يتعلق بالخصومات المهنية التي يتم توفيرها، فيما يتعلق بالدخل الذي لا يكون فيه NDFL بالكامل، وفقا للمادة 217 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. يجب ألا يتجاوز مقدار الخصم مبلغ الدخل.
يتم توفير هذه التخفيضات فقط من الدخل الخاضع للضريبة NDFL بمعدل 13٪، والسكان فقط في روسيا. عند إجراء مرجع تعبث، لا يتم شغل القسم 4.
قانون الخصم - يشار إليه الرمز المقابل للخصم القياسي من كتاب المراجع "رموز أنواع خصومات دافعي الضرائب" (الملحق رقم 2 لترتيب الخدمة الضريبية الفيدرالية لروسيا في 10 سبتمبر، 15 رقم MMB-7 -11 / [البريد الإلكتروني المحمي]). إذا كان نوع الخصم في الدليل مفقود، فيجب تحديد الكود 620 (خطاب الخدمة الضريبية الفيدرالية لروسيا 11.02.14 رقم BS-4-11 / 2189).
مقدار الخصم - في التعليمات البرمجية المحددة.
لاحظ تأكيد الحق في خصم الضرائب الاجتماعية؛ لاحظ تأكيد الحق في خصم الضرائب الممتلكات ممتلئة في حالة توفير خصم اجتماعي / خاص. يشار إلى رقم وتاريخ الإخطار، وكذلك قانون السلطة الضريبية التي أصدر إشعار. إذا كانت هناك إشعارات متعددة، يتم ملء العديد من الصفوف لتعكس تفاصيل جميع الإخطارات.
يعكس القسم 5 مبالغ مستحقة ودخل تلقى فعلا، وكذلك كمية المستحقة والاحتفاظ بها ومدرجة NFFL بالمعدل المحدد في القسم 3.
إذا كان خلال السنة المشمولة بالتقرير، تم دفع الدخل بمعدلات مختلفة، يتم ملء هذا القسم لكل من الأسعار.
يجب تقريب البيانات المتعلقة بالمبالغ المستحقة من NDFLS إلى روبل كاملة وفقا للفقرة 6 من المادة 52 من المدونة - مبلغ الضرائب أقل من 50 كوبيل، وكمية الضريبة 50 Kopecks وأكثر تقريبا إلى كامل الروبل ...
عند وضع مرجع تعبث، فإن القسم 5 غير ممتلئ.
إجمالي الدخل - مجموع المستحقات والمستويين المستلم فعلا باستثناء الخصومات المنعكس في الأقسام 3 و 4.
عند إجراء شهادة مع علامة 2 و 4، تشير هذه الفقرة إلى المبلغ الإجمالي للدخل الذي لم يحتفظ فيه وكيل الضرائب ب NFFL وتنعكس في قسم الشهادة 3.
قاعدة الضرائب - القاعدة التي تم استحقاقها NDFL. يساوي الفرق بين "إجمالي الدخل" والمبلغ الإجمالي للخصومات المنعكس في الأقسام 3 و 4 مساعدة.
يتم احتساب مقدار الضريبة - المبلغ الإجمالي لضريبة الدخل الشخصية المستحقة.
مقدار المدفوعات المقدمة الثابتة - هذا المبلغ يقلل من وحدة الدخل الشخصية المستحقة.
يتم الاحتفاظ بمبلغ الضريبة - المبلغ الإجمالي لضريبة الدخل الشخصية المخصصة. للإشارة مع علامة 2 أو 4 هي صفر.
مبلغ الضريبة مدرجة - المبلغ الإجمالي لضريبة الدخل الشخصية المدرجة. للإشارة مع علامة 2 أو 4 هي صفر.
يتم التغلب على مقدار الضريبة من قبل وكيل الضرائب - لا يتم إرجاعها إلى وكيل الضرائب يحتفظ دون داع دون داع بمقدار NFFL، وكذلك مبلغ الزائدة من الضرائب التي تم تشكيلها بسبب حقيقة أن الوضع الضريبي للفرد في السنة المشمولة بالتقرير قد تغير. للإشارة مع علامة 2 أو 4 هي صفر.
المبلغ الضريبي لا يحتفظ به وكيل الضرائب - مبلغ ضريبة الدخل الشخصية المستحقة، والتي لم تحتفظ بها وكيل الضرائب في الفترة المشمولة بالتقرير.
الإخطار بتأكيد الحق في تقليل الضرائب على المدفوعات المسبقة الثابتة - مليئة وجود إشعار مناسب. حدد رقم وتاريخ الإخطار، وكذلك قانون مصلحة الضرائب التي أصدر إشعارا.
وكيل الضرائب - يحدد الرمز:
الاسم بالكامل - يتم تعيينه بالكامل بعد الاسم، والاسم، والمعلوماتية (إن وجدت) للشخص الذي قدم شهادة.
اسم وثيقة تؤكد صلاحيات الممثل - يشار إليه في القضية عندما يعطي الممثل الممثل.
2-NDFL - نموذج جديد من 01/17/2018
العام الماضي تم إجراء تغييرات على رموز الدخلوبعد تم توضيح بعضهم، بالإضافة إلى الرموز القديمة (على سبيل المثال، 1543 و 2791) اختفى (على سبيل المثال).
في نهاية ديسمبر 2016 لقد تغيرت قائمة رموز الخصموبعد على وجه الخصوص، كانت هناك رموز شائعة سابقا للآباء والأمهات، بما في ذلك حالات الاستقبال، وكذلك الأوصياء، والآباء والأمهات والاعصالات بالتبني. منذ أن تم إنشاء كميات جديدة من الخصومات لفئات مختلفة، تم تقسيم هذه الرموز.
رموز الخصم الأكثر شعبية في الجدول التالي.
|
وصف |
|
|---|---|
|
خصم قياسي على الطفل الأول إلى أحد الوالدين (في مبلغ واحد) - 1400 ص. |
|
|
خصم قياسي في الطفل الثاني إلى الوالد (بحجم واحد) - 1400 ص. |
|
|
خصم قياسي في الوالد الثالث والأطفال التالي (في حجم واحد) |
|
|
خصم العقارات بمبلغ المبلغ الذي تنفقه الشراء (البناء) للسكن |
|
|
الاستنتاج الاجتماعي الإنفاق الموظف على توفير المعاشات التقاعدية غير الحكومية، التأمين على التقاعد الطوعي، التأمين على الحياة الطوعية |
|
|
خصم احترافي على المعدل التراكمي لأداء العمل (تقديم الخدمات) |
|
|
خصم من تكلفة الهدايا (ما يصل إلى 4000 روبل في السنة) |
|
|
خصم من كمية ماتس (ما يصل إلى 4000 روبل في السنة). |
للتقديم المتأخرين 2-NDFL، يتم تطبيق هذه الغرامات:
للحصول على معلومات غير دقيقة الواردة في 2 - NDFLS، على سبيل المثال، من أجل إشارة نزل لشخص آخر، من المفترض أن تكون جيدة. 500 روبل لكل شهادة خاطئة.
يمكنك تجنب العقوبات على المعلومات غير الموثوق بها: إذا تم اكتشاف الخطأ بشكل مستقل، قبل اكتشاف IFTS، فأنت بحاجة إلى وجود شكل مكرر من 2-NDFL.
هل يستحق مساعدة شهادة مقدما حتى يكون هناك وقت للتصحيح؟ من خطاب وزارة المالية 06/30/2016 رقم 03-04-06/38424 يتبع أنه لا معنى له.
تفسيروبعد قدمت المنظمة 2 - NDFL قبل الجدول الزمني، على سبيل المثال، في أوائل فبراير. تم العثور على سلطة الضرائب عند التحقق من النموذج خطأ. محاسب ثابت كل شيء وتقديم شهادة متكررة حتى نهاية المصطلح، لكن المنظمة لا تزال تبدو جيدة، منذ تم اكتشاف الأخطاء من قبل هيئة الضرائب.
قولنا في بعض المشاورات حول، وأوضح أيضا الشكل المرجعي ذي الصلة و. حول النموذج 2-NDFL (بصيغته المعدلة. ترتيب FTS مؤرخة 17 يناير 2018 رقم MMB-7-11 / [البريد الإلكتروني المحمي])، ذات الصلة في عام 2018، أخبرني في هذه المادة.
ينطبق شكل المرجع 2-NDFL من التقارير لعام 2017. وهذا هو، وكلاء الضرائب قد ذكرت بالفعل.
إذا تحدثنا عن التغييرات في 2-NDFL مقارنة بالنموذج الذي تم فيه الإبلاغ عن المنظمات والملكية الفكرية في عام 2016، فإن الحاجة إلى تحديث المرجع وترتيب إكمالها ناجما عن حقيقة أن النموذج "القديم" لم يسمح إرسال معلومات حول دخل الأفراد للوكيل الضريبي من قبل خلفائه.
يتم تقديم التغييرات الرئيسية في الشكل الحالي المرجعي مقارنة بمحرريها السابقة في الجدول.
| قسم الشهادة 2-NDFL | مؤشر | ما الذي تغير |
|---|---|---|
| 1 "بيانات وكيل الضرائب" | نموذج إعادة التنظيم (تصفية) (رمز) | في شكل مرجع "القديم" (الذي تم الإبلاغ عنه في عام 2016) لم تكن هذه المؤشرات. في الشهادة الحالية، يتم ملؤها برصيد 2-NDFLS لشركة إعادة التنظيم من قبل خلفائها (القسم الثالث من الملحق N 2 حسب ترتيب FTS من 30.10.2015 N MMB-7-11 / [البريد الإلكتروني المحمي]) |
| Inn / CPP إعادة تنظيم المنظمة | ||
| 2 "البيانات على الشخص المادي - مستلم الدخل" | عنوان مكان الإقامة في الاتحاد الروسي | في الشكل الحالي للمرجع، لا يتم إعطاء هذه المعلومات |
| وفود الوفود الضريبية القياسية والاجتماعية والاستثمارية والممتلكات " | اسم القسم | يتم استبعاد كلمة "الاستثمار" من الاسم. |
وفقا لذلك، وتوقيع شهادة 2 - NDFL لعام 2017، كعامل ضريبي نفسه (خليفته) وممثليها.
لتقديم شهادة 2-NDFL لعام 2018 ستحتاج إلى أن تكون في وقت مشترك - في موعد لا يتجاوز 01.04.2019 (الفقرة 2 من الفن. 230 قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
إذا كان من المستحيل، خلال عام 2018، لعقد NDFL من دافلي دافعي الضرائب، يجب على وكيل الضرائب أن يقدم إلى تفتيشها الضريبي، بالإضافة إلى نقل الشهادة 2-NDFL إلى الطبيب نفسه في موعد لا يتجاوز 01.03.2019، مما يدل على علامة "2" (
جميع الأرباح التي تم الحصول عليها من قبل فرد أو غير مقيم من المصدر الموجود في إقليم الاتحاد الروسي؟ يجب إعلان وكيل الضرائب وتقديمه في شكل تقارير إلى السلطات الضريبية في مكان التسجيل. تمت الموافقة على الشكل الجديد من 2-NDFL بأمر الخدمة الضريبية الفيدرالية لروسيا 30.10.2015 رقم IMB-7-11 / 485.
فارغة 2-NDFL - منظمة التقارير القياسية (وكيل الضرائب) أمام الخدمة الضريبية الفيدرالية على الأجور المدفوعة الأجر، ضريبة الدخل المدفوعة والفوائد المقدمة (الخصومات).
تشكلت الشهادة من قبل مواطن، وهو غير مقيم اكتسب ربحا ضرائب ضرائب. في بعض الحالات، الشركة ليس لديها الفرصة للحفاظ على NDFL من دخل الموظف. على سبيل المثال، من المستحيل جعله إذا حصل الفرد على هدية بمبلغ 4000 روبل. ثم يجب على وكيل الضرائب إبلاغ IFX بشأن استحالة إجراء الضريبة المحسوبة (تقديم مساعدة منفصلة 2-NDFL حتى 1 مارس).
من الضروري تقديم المنظمات إلى تقديم وثيقة للموظفين على أساس تطبيقاتهم. على سبيل المثال، قد تكون هناك حاجة للشهادة من قبل الطبيب لتصميم خصم ضريبة الممتلكات.
عند تشكيل التقارير بعض المستحقات غير مطلوبة:
لا يتم توفير خطوط خاصة لدخول هذا النوع من المعلومات في المستند، وبالتالي، ليس من الضروري أن تعكس المبالغ غير الخاضعة للضريبة الكاملة.
يجب أن تشكل الشركة أو الملكية الفكرية سياسة محاسبية، والتي تعكس اللحظات الهامة للأنشطة المالية والاقتصادية، المحاسبة. تم تعيين التطبيق إلى النموذج الرئيسي الإجراء لتنفيذ سير العمل الداخلي للأعمال.
تحتوي القائمة الرئيسية على:
يحتوي التطبيق على معلومات حول الموظف الذي لديه الحق في الموافقة على النموذج. وفقا للإجراءات المنشأة، تشكل شهادة المحاسب شهادة، فإن مسؤولياتها التي تدخل استحقاقات الراتب للموظفين.
شكل 2-NDFL الشكل الالتزامات جميع أرباب العمل لكل موظفالتي تم تنفيذ المدفوعات، وتم الإبقاء عليها الخصم الإلزامي حتى 1 أبريل، قادمة في الفترة المشمولة بالتقرير. منذ عام 2016، يتم تغذية المستند إلى IFT فقط في شكل إلكتروني فقط.
على الورق، يحق للإبلاغ عن الحق في تقديم المؤسسات التي لها عدد الموظفين أقل من 25 شخصا.
ليس لدى صاحب العمل الحق في رفض الموظف في إصدار نموذج. يتم ملء التطبيق بشكل عشوائي بأهداف البيانات التي تكون البيانات المطلوبة ضرورية.
تتكون الوثيقة من رأس و 5 أجزاء رئيسية. مساعدة 2-NDFL يجب أن تكتمل على أساس متطلبات قانون الضرائب للاتحاد الروسي، والأفعال التنظيمية.
| اسم القسم | ملء النظام |
|---|---|
| لقب |
في حقل علامة، يتم تثبيت أحد المؤشرات:
|
| القسم الأول "معلومات وكيل الضرائب" |
ل IP، يتم توفير رمز Octmo في مكان الإقامة. يتم تثبيت رواد الأعمال الذين يستخدمون نظام براءة اختراع أو نظام ضريبة مبسط من قبل رمز Octmo في مكان تنفيذ الأنشطة الاقتصادية. |
| القسم الثاني "معلومات الوجه - مستلمو الربح" | المعلومات الشخصية للموظف:
في رأس ترويسة جديدة 2-NDFL، يتم توفير حقل (رقم التعريف في بلد المواطنة)، والتي يتم توفيرها لغير المقيمين. "حالة دافع الضرائب" - قبل ذلك، تم الإشارة إلى واحدة من ثلاثة رموز:
تنص المستند الجديد على ثلاثة رموز أخرى:
"يعكس عنوان مكان الإقامة في إقليم الاتحاد الروسي" فيما يتعلق بعدم السكان - العنوان في مكان الإقامة أو الإقامة في روسيا. |
| القسم الثالث "الربح الخاضع للضريبة" | إنه يعكس معلومات حول الدخل والمزايا المالية، وكذلك الخصومات. شغلها شهري، مع إشارة إلى محاولة الدفع الإلزامي. |
| القسم الرابع "أنواع أخرى من الخصومات" | هنا، بالإضافة إلى الخصومات الاجتماعية والعصرية والممتلكات المشار إليها (المادة 219.1 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). الآن في مكان العمل الرئيسي، يمكنك الحصول على فوائد اجتماعية بتكلفة العلاج والتعليم (المادة 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). يجب على الموظف الاتصال بصاحب العمل مع بيان من خلال إرفاق وثيقة بتأكيد الحق في الاستفادة، الصادرة عن IFNS. لهذا، يتم توفير الحقل الذي يتم فيه إدخال تفاصيل الإشعار. |
| القسم الخامس "الضرائب المعممة ومبالغ الدخل" | يتم عرض المعلومات الكاملة على الأرباح المحسوبة، في الواقع، التي عقدها الموظف، والضريبة المدرجة على السعر. إذا دفعت مؤسسة موظفة رواتب حول الفترة المشمولة بالتقرفي، فقد خاضع للضريبة بمعدلات مختلفة (15٪، 9٪، 30٪، 13٪)، إذن لكل من هذه المعدلات ضرورية لملء أجزاء من النموذج 3-5 بشكل منفصل. الابتكارات - الرسم البياني، الذي يعكس البيانات عن المدفوعات المتقدمة الثابتة، بالإضافة إلى الحقل الذي تؤكد فيه تفاصيل الورق الحق في تقليل الخصومات لمقدار المدفوعات القائمة. |
يوقع على شكل وكيل الضرائب نفسه أو ممثلها القانوني. الطباعة على الشهادة غير مطلوبة، حيث لم يتم توفير مكان لختم جولة. ولكن إذا كنت ترغب في ذلك، يمكنك ترك طباعة الطباعة.
إذا لم يتم تقديم شهادة 2 NDFL في 1 أبريل، فستدفع الشركة بخير -200 روبل لكل وثيقة. فرع.كل شكل مليء بالأخطاء، كمية الغرامة هي 500 روبلوبعد إذا تم تصحيح العيوب قبل اتخاذ قرار بشأن فرض العقوبات على الوكيل الضريبي (تم توفير وثائق مهددة)، فلا يحق لشركة FTS تطبيق العقوبة.
قد يتم تغريم المفتشية الضريبية من المؤسسة للحصول على معلومات غير موثوق بها، حتى لو لم تنته بعد طلب المستندات بعد ذلك.
مساعدة 2-NDFL مليئة بمؤسسة، IP لكل موظف ويتم تقديمها إلى السلطات الضريبية. يعرض النموذج معلومات حول الدخل المستلم عن طريق المياه المالحة والضرائب المحسوبة. الشهادة معتمدة من قبل توقيع وكيل الضرائب أو شخص موثوق به.
أعدت المفتشية الضريبية عددا من التغييرات في التشريعات من حيث الإبلاغ عن دخل الأفراد. اسمحوا لنا بالنظر في مزيد من التفاصيل التي يتم بها إدخال التغييرات من عام 2019. ليس فقط عينة مرئية من ملء انعكاسات 2-NDFL لعام 2019 (فارغة ل FTS)، ولكن أيضا تعليمات مفصلة حول إعداد التقارير المحدثة. علاوة على ذلك، يمكن تنزيل المقالة للحصول على مساعدة مجانية 2-NDFL (نموذج جديد 2019، فارغ).
قم بتنزيل فارغة 2-NDFL 2019 - استفسار البحث الأكثر صلة بهذه الأيام، لأن FTS مرة أخرى قامت بتحسين الإجراء لملء المعلومات حول دخل الأفراد وليس فقط. لم يقتصر النماذج على تغيير قياسي في التنسيق الموجود، ولكن ذهب أكثر بكثير. الآن للإبلاغ عن دخل موظفيك، سيتعين عليك إعداد فراغتين في وقت واحد (المشار إليها فيما يلي كمساعدة مجانية 2-NDFL 2019، فارغة). يجب إرسال التقرير الأول إلى FTS، والثاني، الإصدار المبسط، يوفر موظفا لطلب أو بشكل عام.
تنسيقات جديدة - تعليمات جديدة. في الواقع، بالإضافة إلى نموذجين للإبلاغ، قامت السلطات الضريبية أيضا بتعديل خوارزمية تجميعها. النماذج الفعلية والقواعد التفصيلية لتكوين معلومات الإبلاغ هي منصضات في ترتيب الخدمات الضريبية الفيدرالية لروسيا 02.10.2018 رقم MMB-7-11 / [البريد الإلكتروني المحمي] يرجى ملاحظة أن الوثيقة تدخل حيز التنفيذ من 01.01.2019، مما يعني أن معلومات عن دخل الموظفين لعام 2019 سيتعين عليها أن تشكل بالفعل في كتب جديدة. يمكنك تنزيل نموذج جديد من النموذج 2-NDFL لعام 2019 لعام 2019. وإذا طلب الموظف مرجعا لعام 2017، فقم بإعداد تقرير عن النموذج القديم.
لا توجد العديد من التغييرات. لقد خضع الهيكل تغييرات طفيفة. يتم استبعاد الحقول والرموز ذات الصلة إلى FTS. بشكل عام، احتفظت الورقة بالهيكل العام والمظهر. لذلك، تنزيل مجانا للأفراد فارغة 2-NDFL في عام 2019 (للموظفين):
ما لا يمكنك معرفة التقرير الوارد في FTS. هذا التنسيق لديه اختلافات كبيرة. أولا، شكل النموذج نفسه. وأضاف الحقول والمعلومات الجديدة، وقد تم استبعاد رموز القديمة غير ذات الصلة. على سبيل المثال، يتم إدخال رمز "رمز الإعلام" المطلوب.
يمكنك أيضا تنزيل 2 NDFL 2019 بتنسيق Word، ملء هذه التنسيقات ليست مريحة تماما.
تعليمات خطوة بخطوة وشهادة عينة NDFL-2 في عام 2019.
بادئ ذي بدء، تحتاج إلى تنزيل نموذج مرجعي 2-NDFL لملء 2019. يتم تقديم التنسيقات الفعلية أعلاه. ومع ذلك، فإن هذه المستندات مناسبة فقط لتشكيل التقارير على الورق. أذكر أنه إذا كان لديك أكثر من 25 شخصا في مؤسستك، فسيتعين عليك إعداد تقرير في شكل إلكتروني. في هذه الحالة، قم بتحديث تنسيق التقارير الإلكترونية في برنامج متخصص تستخدمه لملء النماذج الضريبية.
انتقل الآن إلى ملء المستند مباشرة. في نهاية التعليمات، يمكنك تنزيل نموذج مرجع مجاني 2-NDFL لعام 2019، مكتمل وفقا للقواعد الجديدة.
هذا جزء استهلالي من التقرير، وبالتالي ليس لديه القسم المناسب. في رأس المستند، حدد النزل والحزب الشيوعي الصيني من مؤسسة التقارير. ثم أدخل رقم الصفحة (للحصول على مرجع جديد - 001). بعد ذلك، حدد رقم الشهادة بالترتيب، حيث يتم تقديم معلومات الإبلاغ عن المعلومات المتعلقة بالدخل. في حالتنا، هو 2019. الآن أدخل رقم التعديل (للحصول على تقرير يمر لأول مرة، قم بتعيين "00" أو Dash)، حدد رمز تلقي IFX.
ثم نصف اسم دافعي الضرائب. إذا كانت هناك خلايا شاغرة في هذا المجال، القنوات الطفيفة. الآن أدخل بيانات التسجيل للمؤسسة: Octmo والهاتف. إذا كانت الشركة في مرحلة إعادة التنظيم، فمن الضروري تحديد التعليمات البرمجية المناسبة والنسن، قطة شركة إعادة التنظيم (الملحق رقم 2 حسب ترتيب FNS رقم MMB-7-11 / [البريد الإلكتروني المحمي]).
نشير إلى البيانات المتعلقة بالموظف الذي تلقى إيرادات خاضعة للضريبة في التقارير، 2019، سنة. نقدم الاسم والاسم والتحسن (إن وجد). تشير إلى النزل عامل. تحديد الحالة في الشروط التالية:
الآن أدخل تاريخ الميلاد في تنسيق "DD.MM.YYYY" ورمز المواطنة. للروس - "643".
ثم تسجيل البيانات حول مستندات الهوية. بالنسبة إلى جواز السفر، حدد الرمز "21"، ثم أدخل السلسلة ورقم المستند.
في الجدول، إظهار عينة من ملء 2-NDFL، نموذج جديد 2019، فارغة:
|
اسم الحقل |
للحصول على علامة "1" و "3" |
للحصول على علامة "2" و "4" |
|
إجمالي الدخل |
مجموع جميع الإيرادات المدفوعة في الفترة المشمولة بالتقرير |
المبلغ الإجمالي للدخل الوارد الذي لم يتمكن فيه وكيل الضرائب من الحفاظ على NDFL |
|
قاعدة الضرائب |
الفرق بين مجموع الدخل المستلم ومجموع جميع الخصومات الضريبية المقدمة (معلومات من القسم رقم 3) |
مقدار الدخل ناقص كمية الخصومات الضريبية |
|
يتم احتساب مقدار الضريبة |
قاعدة الضرائب × معدل NDFL |
|
|
مقدار المدفوعات المقدمة الثابتة |
يشار إليه فقط إذا كان هناك إشعار مناسب من FTS. تفاصيل تنطبق من بيانات الإعلام |
داونر أو صفر، لأن NDFL مستحيل عقد |
|
قيمة الضريبة: رمم |
حدد ما مقدار NDFL الذي عقد صاحب العمل - وكيل الضرائب |
الحفار أو الصفر |
|
المدرج |
أدخل عدد NDFLS مدرج في FTS |
|
|
مفرطت |
اجعل المبلغ غير الضروري مع دخل الفرد |
|
|
لم يحتفظ به |
اجعل المبلغ الذي لم يحتفظ به وكيل الضرائب في الفترة المشمولة بالتقرير |
|
في قسم الإبلاغ رقم \u200b\u200b4، تدرج معلومات حول جميع أنواع الخصومات الضريبية التي قدمت للفرد في التقارير، 2019، سنة.
معلومات حول وكيل الضرائب تدخل حسب القواعد العامة. اسما المشرف أو الممثل القانوني. حدد معلومات حول قوة المحامي إذا لزم الأمر. تنزلق التاريخ والتوقيع.
يتم تنظيم القائمة الكاملة لرموز الدخل في الملحق رقم 1 بترتيب الخدمات الضريبية الفيدرالية لروسيا 10 سبتمبر 2015 رقم MMB-7-11 / [البريد الإلكتروني المحمي] (إد. من 10/24/2017). على سبيل المثال، رمز الدخل "توزيعات الأرباح" في العينة 2-NDFL لعام 2019 - "1010"، والراتب لعقد العمل هو "2000". من 01/01/2018 قدم مسؤولون خمسة رموز دخل جديدة واحدة فقط للخصومات.
أذكر أن رموز الدخل المدخل والخصومات. لذلك، تم تجديد قوائم الدخل القديمة:
|
تعويضات نقدية لإجازة العمل غير المستخدمة |
|
|
الفوائد النقدية في عطلة نهاية الأسبوع لفترة العمالة بعد الفصل المدفوع أمام أرباح لمدة ثلاثة أشهر وستة أشهر، موظفين من المنظمات الموجودة في مناطق أقصى الشمال (والمناطق المكافئة) |
|
|
كميات الغرامات والعقوبات التي تدفعها المنظمات لمعالجة المحاكم لانتهاك القانون رقم 2300-1 "بشأن حماية المستهلك" |
|
|
كمية منظمات الديون الميؤوس منها شطبت من الميزانية العمومية |
|
|
الفائدة الناتجة (كوبونات) وفقا لتحويل سندات الشركات الروسية المرشحة في روبل وصادرت في الفترة من 01/13/2017 إلى 31.12.2020 |
قائمة الخصومات الضريبية المعتمدة في الملحق رقم 2 بترتيب الخدمة الضريبية الفيدرالية لروسيا 10 سبتمبر 2015 رقم MMB-7-11 / [البريد الإلكتروني المحمي] (إد. من 10/24/2017)، أكمل الكود الجديد 619 - خصم في مبلغ النتيجة المالية الإيجابية (النسبة المئوية) التي تلقاها موظف للعمليات في الاعتبار لحساب استثمار فردي.
لاحظ المسؤولون أنه من حيث تحديد مدونات الإيرادات وتوفير التغييرات، لا توجد تغييرات متوقعة. لذلك، تعيين رمز القواعد المعمول بها.
الخصومات بمبالغ الدخل في الأرباح في شكل نموذج مرجعي 2-NDFL (نموذج جديد 2019) غير قابل للتطبيق! تم إصلاح هذه التعليمات في الفقرة 3 من الفن. 210 NKRF. علاوة على ذلك، يجب أن يذهب انعكاس مدفوعات الأرباح بشكل منفصل عن إيرادات "الراتب".
الصفحة الثانية من التقرير هي فك التشفير الشهري لهذه الأقسام رقم 2 ورقم 3.
في رأس المستند، حدد النزل و PPC من مؤسسة SubTangling. رقم الصفحة - 002.
ثم أعد تقديم معلومات حول رقم الشهادة، الفترة المشمولة بالتقرير ومعدل الضريبة.
ثم انتقل إلى ملء الحقول. أولا، حدد الشهر: يناير - 01، فبراير - 02، مارس 1 03 وما إلى ذلك. ثم حدد رمز الدخل والمبلغ الذي تم الحصول عليه في الشهر المقابل. أدناه، أدخل رمز الخصم، إذا قدمت، وتحديد مقدار 1 في الحجم.
يتم إجراء المعلومات بشكل منفصل لكل شهر، حيث تم إجراء مدفوعات الدخل.
الآن يجب على التطبيق توقيع وكيل الضرائب أو ممثله ووضع التاريخ. التقرير جاهز.
سيتعين على دافعي الضرائب الإبلاغ عن أشكال جديدة للعديد من المواعيد النهائية. الآن يعتمد التاريخ الأخير من تقرير التقرير على ما إذا كان الضريبة على الدخل المدفوع أو لا. يتم تحديد الشروط التالية من خلال التشريعات:
إذا كانت المنظمة في مرحلة التصفية أو إعادة التنظيم، فقم بإرسال النموذج 2-NDFL في عام 2019 مقدما. لإعدادك تحتاج إلى تنزيل نموذج جديد من 2 NDFL لعام 2019. لا يتم تأسيس تاريخ محدد، ولكن من الضروري تقديم معلومات في FTS قبل إجراء التغييرات النهائية على EGRUL (حول إنهاء الأنشطة أو عن تسجيل شركة جديدة في دمج وإعادة التنظيم). تم إصلاح هذه القواعد في خطاب الخدمة الضريبية الفيدرالية لروسيا في 27 نوفمبر 2015 رقم BS-4-11 / [البريد الإلكتروني المحمي]
تحتاج إلى إصدار مستند نهائي في غضون ثلاثة أيام عمل من لحظة استلام الطلب من الموظف (خطاب وزارة المالية لروسيا من 21.06.2016 رقم 03-04-05 / 36096). لا تنطبق هذه الحالة على رفضها، وهناك حاجة إلى مثل هؤلاء الموظفين لإصدار شهادة العينة المنشأة في يوم عمل آخر - يوم الفصل. يسمح بتنسيق محدث للأفراد (تنسيق التنزيل 2-NDFL 2019 و BLAGE) بالاستمتاع فقط للحصول على معلومات حول الدخل في عام 2019، وليس في وقت سابق!
يحق لصاحب العمل عدم إصدار المعلومات، إذا لم يتلق الموظف، على سبيل المثال، إذا كان العامل الإناث في إجازة رعاية الطفل.
إذا أصر الموظف على هذه المعلومات، يتم إصدار تقرير مع الإرساء في 3 و 4 و 5 أقسام (تنزيل شكل مرجعي مجاني 2-NDFL لعام 2019. بالنسبة للموظفين، فمن الممكن أعلاه) أو شهادة في شكل مجاني لا توجد إيرادات في الفترة المشمولة بالتقرير.
سنحجز على الفور أننا نتحدث عن تقرير يتم تشكيله لتوفير الفصل الإقليمي للخدمة الضريبية الفيدرالية (تنزيل نموذج 2-NDFL، النموذج الجديد 2019 ممكن أعلاه). تحقق من التفاصيل المطلوبة للوثيقة:
إذا كان في المنظمة رقم كبير بدوام كامل، تحقق من كل شهادة "يدويا" غير ممكن. استخدم برامج التحقق الخاصة للتحكم. هذه التطبيقات مجانية، مفتوحة على موقع FNS. بعد التنزيل، قم بتثبيت البرنامج على كمبيوتر العمل والبدء في التحقق.
