العمليات النقدية - أهم عنصر في أعمال التجارة (، بشكل عام، أي شيء آخر، يرافقه تنفيذ المستوطنات النقدية). ما هو غرضهم؟ كيف يتم الاحتفاظ بالمعاملات النقدية وفقا لمتطلبات التشريعات - خاصة، مع مراعاة التغييرات في القانون رقم 54-FZ منذ عام 2017، الذي ينظم تطبيق مكتب التذاكر عبر الإنترنت؟
أخبر كل شيء عن إجراء المعاملات النقدية.
إلى المعاملات النقدية بشكل أساسي، يجب أن تعزى تلك المتعلقة بدللة النقد النقدية نقدا (أو غير نقدي، حيث يتم استخدام أدوات إلكترونية مختلفة - أولا وقبل كل شيء، البطاقات المصرفية).
كقاعدة عامة، واحدة على الأقل من المشاركين في هذه العمليات هي فرد. يمكن تمثيلها:
النقدية في هذه الحالة يمكن:
النقدية في هذه الحالة يمكن:
من الواضح، اعتمادا على الدور المحدد للفرد الفردية، التي تتمتع بها الحسابات في هذه الحالة، يمكن إصدار الأموال (المقترض - عند إصدار قرض ودائن - عند إرجاعه)، وقبل (عند المقترض - عند العودة قرض ومقرض - عند التصميم).
وبالتالي، فإن المعاملات النقدية هي شخصية مزدوجة: يمكن أن تتوافق مع كلا الاستقبال وإصدار الأموال من السجل النقدي للكيان الاقتصادي (رائد الأعمال الفردي أو المنظمة).
في الحالات المنصوص عليها في القانون، يمكن أن تكون الكيانات القانونية فقط (إما Jurlitz و IP) أطرافا. بعد ذلك بقليل سندرس تفاصيل هذه العمليات. في غضون ذلك، نوافق على النظر في السيناريوهات المشتركة، عندها، على الأقل، أحد المشاركين في الحسابات مادية (غير مسجل ك IP).
العمليات المقابلة لحسابات الكيان الاقتصادي مع الفئات المذكورة أعلاه للأفراد (وليس فقط - فقط - قائمة المشاركين المحتملين في هذه العلاقات القانونية قد تكون أوسع بكثير)، يتم تنفيذها في اختصاص معايير خاصة للتشريعات. ندرس المصادر الرئيسية للقانون التي يتم فيها إصلاح هذه القواعد.
تعرف على المزيد حول ما يشير إلى المعاملات النقدية.
اترك رقم الهاتف، وسنقوم بالاتصال بك والرد على الأسئلة!
يتم تنفيذ عمليات النقد من قبل الشركات الروسية وفقا للأفعال التنظيمية مثل:
وهذا، بالطبع، ليس قائمة شاملة للفئات من المعايير التي أنشأها المؤشر رقم 3210-ذ. هذا القانون التنظيمي هو مصدر قانون ضخم ومعقد بما فيه الكفاية، ويمكن أن يتميز استخدامه بعدد كبير من الفروق الدقيقة التي تم الكشف عنها في مجالات تنفيذ القانون.
فيديو - العمل مع النقدية في عام 2017 (مع مراعاة التعديلات - إشارة بنك روسيا من 19.06.2017 ن 4416-ذ):
هذا المصدر الصحيح ينظم بالضبط كيفية حساب العمليات الحسابية باستخدام النقد. إن أحكامها ملزمة بالمعرفة، أولا وقبل كل شيء، الكيانات الاقتصادية التي تشارك في تجارة التجزئة وتوفير الخدمات للأفراد، والتي يتم خلالها تنفذ المدفوعات النقدية دائما تقريبا.
يجب اعتبار هذا القانون والمصدر السابق للقانون، المؤشر رقم 3073-Y، كعملات تنظيمية تنظم المجال المشترك للعلاقات القانونية - حسابات النقدية. ومع ذلك، ينظم القانون رقم 54-FZ الجانب الأكثر أهمية في هذه الحسابات المنفصلة - استخدام معدات التسجيل النقدية (أو المستندات التي تستبدل تلك التي تشكلها CCT).
تجدر الإشارة إلى أنه حتى 01 يوليو 2018، يتم استخدام القانون رقم 54-FZ في وقت واحد في وقت واحد في 2 إصدارات - الحالية (من 03.07.2016)، وجزئيا، تلك التي تم اعتمادها في 08.03.2015. بعض المؤسسات التجارية لها الحق في اختيار أي من الإصدارات لتطبيقها في المستوطنات مع المشترين.
الاستخدام الجزئي للنسخة القديمة من القانون رقم 54-FZ يرجع إلى حقيقة أن المشرعين المعترف به من قبل غالبية قواعد هذا الفعل التنظيمي - ولكن باستثناء تلك التي تسمح لعدد من الشركات قانونيا بعدم استخدام النقد سجلات (المشار إليها فيما يلي هذه الشركات، أكثر).
تنظم هذه المصادر القانونية (وغيرها، والتي يمكن أن تتصل بها في مواقف مختلفة) مجالات مختلفة من العلاقات القانونية. إذا نظرنا في الفروق الدقيقة العملية التي تميز هذه العلاقات القانونية، فيمكن دراستها، أولا وقبل كل شيء، المبادئ الأساسية لمنظمة عمل المنظمة في المؤسسة.
سنخبرك أن اللوائح التي تنظم الحفاظ على المعاملات النقدية. الحصول على مشاورات المتخصصين!
اترك رقمك، وسوف نتصل بك مرة أخرى!
أمين الصندوق هي وحدة هيكلية للمؤسسة التي لديها الموارد التقنية اللازمة ل:
وبالتالي، فإن منظمة عمل المنظمة تنطوي على توحيد موظف مسؤول في بعض صلاحيات معينة لإجراء معاملات نقدية، فضلا عن فرض بعض الالتزامات عليها - على وجه الخصوص، تلك المرتبطة بالمسؤولية المادية للموظف.
قد يتم تنظيم عمل أمين الصندوق على المستوى التشريعي وعلى مستوى الأفعال التنظيمية المحلية للشركة (علاوة على ذلك، يجب ألا تتناقص أحكامها من معايير التشريعات). يتم توجيه الوصفات الواردة فيها:
إذا تحدثنا عن الأصناف المشتركة للقواعد المحلية التي تنظم ترتيب المعاملات النقدية في المؤسسة، فمن بينها يمكنك تخصيصها:
يمكن تثبيت هذه القواعد، على وجه الخصوص:
هنا يمكن تثبيتها، على سبيل المثال:
يمكن أن تكون متصلا:
وفقا لقضايا القانون، يمكن أن تنعكس معلومات حول هذه العمليات في الأشكال الورقية والكترونية الموحدة أو في النموذج الذي طورته منظمة التداول بمفرده. بالنسبة للمؤسسة، من المهم تنظيم تطبيق هذه المستندات بشكل صحيح مع الموظفين المسؤولين.
يمكن أن تنظم أحكام منفصلة من القواعد المحلية، على سبيل المثال، المعاملات النقدية مع العملة الأجنبية (على سبيل المثال، عند القيام بموظفين في المؤسسة في رحلة عمل أجنبية).
كما لاحظنا أعلاه، يجب ألا تتناقض القواعد المحلية، بما في ذلك تلك الإجراءات التي تنظم هذه الإجراءات، على أنها مكتوبة في التشريعات.
العمليات النقدية في مجالات مثل التجارة والخدمات هي الجزء الأكثر ضخمة من تنفيذها، يرتبط دائما تقريبا مع مكتب الاستقبال من المشترين (العملاء) من النقد (إما مع المدفوعات من خلال البطاقات المصرفية والأدوات البديلة). عندما يحملون مؤسسة تجارية، بسبب وصفات تشريعات، قد تكون ملزمة بتطبيق سجلات نقدية.
تعيين السجلات النقدية - في مؤسس المعاملات النقدية. يتم تسجيل معلومات عن مبيعات النقد في التنسيقات المحمية المحمية في أجهزة تخزين CCT. يمكن استخدام هذه المعلومات لاحقا من قبل مجموعة واسعة من أصحاب المصلحة.
بادئ ذي بدء، السلطات الضريبية. تلقي معلومات حول المعاملات النقدية مع دافعي الضرائب CCT، يتتبع FTS إيرادات المتجر وفي الحالات التي يقدمها القانون يقارنها بالتقارير الضريبية المقدمة.
قد تكون البيانات المتعلقة بإيرادات المتجر الفعلية أهمية من وجهة نظر إنشاء كيان اقتصادي لاستخدام نظام الضرائب المحدد. على سبيل المثال، لاستخدام USN، يجب ألا تتجاوز الإيرادات 150 مليون روبل. إذا كان الأمر أعلى، فسيتعين على الشركة أن تذهب إلى النظام الضريبي العام - وستتمكن FTS، وتلقي البيانات المالية بشأن دخل الكيان الاقتصادي، من تحديد ما إذا كان استخدام دافع الضرائب خاص قانوني.
ستكون مراقبة إيرادات المتجر مثيرة للاهتمام وأصحابها. CCT هي أداة تتيح لها استخدامها فقط لتحديد حجم مبيعات المؤسسة التجارية بدقة، ومقارنة قيمتها في الديناميات، وربط العوامل المختلفة، ونتيجة لذلك، استخدم عند التخطيط للأعمال التجارية.
إلى أشخاص آخرين مهتمين بالمعارف مع ديناميات إيرادات المتجر وفقا لشهادة CCT، يمكن أن تعزى:
التكنولوجيات التي من خلالها مستندات تسجيل النقدية والأهم من ذلك، التحويلات إلى الأشخاص المهتمين، بيانات الدفع تنمية بنشاط. من 1 يوليو، 2017، تبدأ رواد الأعمال الروس في التبديل إلى النوع المبتكر من تسجيل النقد - سجل النقد عبر الإنترنت. هذه الأجهزة قادرة، على وجه الخصوص:
لم يكن CCT من عينة قديمة هذه الوظيفة. قام FTS متخصصون في مبيعات مبيعات المؤسسات التجارية بزيارة هذه الكيانات التجارية وقراءة المعلومات حول الإيرادات مباشرة من السجل النقدي.
الشيكات النقدية هي واحدة من المستندات الرئيسية أثناء الاستثمار. ندرس تفاصيل استخدامها (وبدائلها، والتي يتم تقديمها من قبل التشريعات، المحدثة من حيث تنظيم استخدام CCT)، أكثر من ذلك.
أعلاه، لاحظنا أن إحدى اللوائح الأساسية في مجال تنظيم المعاملات النقدية - القانون رقم 54-FZ، حتى 1 يوليو 2018، يعمل في 2 طبعات.
تجدر الإشارة إلى أنه في الطبعة القديمة للقانون رقم 54-ФЗ، لم يتم الكشف عن مفهوم "الإيصال النقدي" عمليا (على الرغم من استخدامه بنشاط). في الأساس إيصال نقدي في سياق مصدر القانون هذا هو وثيقة أساسية مطبوعة على مسجل مالي مع ECLZ (أو على مستوى وظيفة وحدة التشغيل للسجل النقدي) ويشمل جميع التفاصيل اللازمة لتحديد الدفع الذي يرتكبه العميل عند حساب المنتج أو الخدمة.
وفقا لرئاسة القانون رقم 54-ФЗ، يتعين على جميع المؤسسات التجارية إصدار الشيكات النقدية، باستثناء:
في الوقت نفسه، تلتزم الشركات التي تعمل على UTII و PSNS، بناء على طلب المشتري، لترتيب التحقق من السلع، وتلك التي توفر الخدمات موجودة في أي حال، لإصدار عميل نموذج التقارير الصارم.
أعلاه، لاحظنا أن قواعد النسخة القديمة من القانون رقم 54-FZ تخضع للاستخدام الجزئي فقط. وهذا يعني أن الشركات التي لا تندرج بموجب الاستثناءات المشار إليها، وإلزامها بتطبيق CCT، يجب أن تعمل على الطبعة الجديدة من هذا القانون التنظيمي (أي استخدام مكاتب النقد عبر الإنترنت). وفقط إذا ادعي الكيان الاقتصادي لاستبعادها، وفقا لما قد لا يتم تطبيق اتفاقية الدعم المقررة، سيكون عملها في ولاية القانون القديم للإصدار القديم رقم 54-FZ.
وبالتالي، فإن الشيكات التجارية والبساطة وفقا للإصدار القديم من القانون رقم 54-FZ يستبدل إيصالا نقديا. في الوقت نفسه، يتم تشكيلها دون تطبيق السجل النقدي مع ECLZ أو تسجيل النقد عبر الإنترنت. بدلا من CCP، يمكن أن تشارك طابعة فحص خاصة. خيار آخر هو تصميم BSO أو الشيك التجاري يدويا وفقا لمتطلبات التشريعات (على سبيل المثال، يجب إكمال نماذج BSO التي سيتم إكمالها يدويا في طباعة مهنية).
بعد 1 يوليو 2018، ستفقد النسخة القديمة من القانون رقم 54-FZ القوة بالكامل، وسيتعين على جميع الشركات العمل على الطبعة الجديدة لهذا الفعل التنظيمي. في الداخل، بدوره، يعطى تعريف الشيك النقدية بوضوح. تعتبر وثيقة أساسية تم تشكيلها في النموذج الإلكتروني أو المطبوع باستخدام CCT مع محرك أقراص مالي - أي أمين أمين أمينية عبر الإنترنت. أحكام الفقرة 1 من الفن. 4.7 من القانون رقم 54-FZ مثبت قائمة بالتفاصيل التي يجب أن تحتوي على شيك.
بديل للتحقق النقدية في الإصدار الجديد من القانون رقم 54-FZ يمكن أن يكون فقط BSO، الصادر عن الشركات التي تقدم الخدمات. ومع ذلك، فمن الضروري أساسا فقط تعديل الاستلام النقدي، منذ:
تحقق وفحص BSO في الإصدار الجديد من القانون رقم 54-FZ، في الواقع، فقط اسم ونطاق التطبيق. في الوقت نفسه، يحق للشركة تقديم الخدمات إصدارها بدلا من BSO واستلام نقد (ولكن أن هذا يبيع البضائع ملزمة بإصدار شيك).
وفقا للطبعة الجديدة للقانون رقم 54-FZ، يتم إرسال الشيكات النقدية أو BSO بناء على طلب العميل إلى بريدها الإلكتروني أو الهاتف في شكل الرسائل القصيرة في النموذج الإلكتروني (هذا الخيار، كما نحن بالفعل تعرف، يتم تضمينها في وظائف مكتب النقد عبر الإنترنت). من الممكن أيضا استيعاب رمز الاستجابة السريعة في الشيك المطبوع مع الإشارة إلى إصداره الإلكتروني.
إذا لزم الأمر، في نموذج Online Box Office:
لاحظ أنه لتشكيل شيك، يحتاج التصحيح إلى مستند براءة. على سبيل المثال، ملاحظة الخدمة حول ما هي أسباب ارتكاب أمين الصندوق للأخطاء في اختراق الشيك الأول (أو استحالة الانهيار عبر الشيكات الأولية). الأسباب هنا يمكن أن تكون مختلفة. على سبيل المثال، إيقاف تشغيل الكهرباء في وقت الحسابات، ونتيجة لذلك، عدم القدرة على استخدام CCT.
FTS، بعد تلقي تفاصيل الدفع من المتجر، مما يعكس حقيقة أن دافع الضرائب أصدروا فحص التصحيح، يحق لهم طلب وثائق تبرئة ذات صلة. إذا لم يتم منحها، فيمكن فرض غرامات في المتجر.
في حالة حدوث موقف يتطلب فيه نقطة التداول فحص تصحيح، من المرغوب فيه إبلاغ FTS على الفور عن هذا - خاصة إذا كنا نتحدث عن كسر كمية كبيرة (كلما ارتفعت ذلك، كلما زاد ذلك عالية ستكون غرامة في حالة الاعتراف بجرائم للمتجر). بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تطلب توصية بشأن المفتشين فيما يتعلق بنقطة الوقت لتشكيل إيصال نقدي - في اليوم الذي تم فيه إجراء خطأ (لم أستطع استخدام CCT)، أو في وقت لاحق (ولكن في أي حال، يجب القيام بذلك داخل يوم العمل، مع تحول نقد مفتوح).
الشيكات النقدية، الشيكات التجارية، BSO على الإصدار القديم أو الجديد من القانون رقم 54-FZ ليس المستندات الوحيدة التي يمكن تشكيلها أثناء المعاملات النقدية. نحن ندرس تفاصيل تطبيق المستندات الأخرى، بنفس القدر من الأهمية من وجهة نظر الحفاظ على المؤسسات التجارية للمحاسبة الفعالة للمعاملات النقدية وفاء وصفات التشريعات.
مرة أخرى، اعتمادا على إصدار القانون رقم 54-FZ، قد تكون مؤسسة تجارية مضطرة لتطبيق مستندات مختلفة تكمل ما ذكر أعلاه نظرنا (أو استبدالها في الحالات المنصوص عليها في القانون).
إذا اختارت الشركة العمل في اختصاص الإصدار القديم للقانون رقم 54-FZ، فسيكون قادرا على استخدام أحكامها التي تحكم تطبيق المستندات الصادرة للمشترين بدلا من الشيكات النقدية (أي شيكات السلع BSOS).
يرافق إصدار هذه الوثائق للعملاء صيانة الكتب والفراغات المحاسبية للكتب. يمكنهم طلب fts عند التحقق. يحق لدافعي الضرائب استخدام أشكاله الخاصة لهذه الكتب المحاسبية أو الاحتفاظ بسجلات من النموذج الموحد. على سبيل المثال، يمكن استخدام شكل موحد من 0504045 لتعكس المعلومات المتعلقة بالإصدار من BSO، والتي تم إدخالها في الدورة الدموية بأمر وزارة المالية في روسيا رقم 52-H، المنشورة في 03/30/2015.
عند العمل مع أمين الصندوق (، كما هو الحال في حساب اختصاص الطبعة الجديدة للقانون رقم 54-FZ، وعند استخدام الاستثناءات، التي ينشأها هذا القانون في المحرر القديم)، يجب على الكيان الاقتصادي تطبيق هذه الوثائق :
وبالتالي فإن استخدامها يرتبط مباشرة باستخدام CCT (أو عدم الاستخدام) أو مع طريقة الحسابات (النقدية أو على الخريطة). ولكن، بالطبع، قد تؤثر حقيقة استخدام السجلات النقدية عبر الإنترنت على تحديد المستندات المحددة على وجه التحديد.
ندرس تفاصيل الوثائق النقدية الرئيسية - PKO، RKO والكتاب النقدية، أكثر من ذلك.
ينبغي النظر في استخدام الكتب النقدية، PKO و RKO في سياق 2 مجموعات مختلفة من العلاقات القانونية:
يحق لأصحاب المشاريع الحق في عدم تطبيق المستندات المحددة. ولكن، ومع ذلك، فإن الالتزام بحساب مشرع الإيرادات لا يزيل. في الممارسة العملية، يمكنهم أن تعكس معلومات حول إيراداتهم في كتاب الدخل والنفقات. FTS عند التحقق من ذلك، يحق لشركة IP طلب هذا المستند واستكشافه.
بدوره، لا يمكن للمنظمة القيام به دون تطبيق المستندات المذكورة أعلاه. التشريع يلزمهم بالمشاركة في المستوطنات النقدية:
مكون CC ضروري عند أخذ النقود نقدا. في الممارسة العملية، يتم استخدام منظمة PKO التجارية بعد اجتياز إيرادات أمين الصندوق في نهاية يوم العمل. يتم تشكيل الطلب في هذه الحالة من خلال المبلغ الإجمالي للأموال المستلمة من قبل أمين الصندوق.
إذا لزم الأمر، فإن PKO تكمل وثائق تشهد المبلغ المحرز في السجل النقدي. تتمتع عملية الاستحواذ على أمر نقدي بجزء من المسيل للدموع، والذي يجب أن ينتقل إلى شخص قدم المال في مكتب النقد في المؤسسة.
بدوره، يتم إصدار RCO عند إصدار المال من خلال أمين الصندوق. على سبيل المثال، موظف مسؤولي، الذي طلبت السلطات محل المتجر للحصول على بعض الأشياء.
وبالمثل، يمكن استكمال RKO بالوثائق التي تؤكد المبلغ الصادر من النقد نقدا. يجب أن يحتوي RKO على معلومات حول الوثيقة التي تؤكد هوية المستلم من الأموال. في الحالات التي يقدمها القانون، يمكن إصدار الأموال بالوكالة. في هذه الحالة، يتم استكمال RTO، اعتمادا على مجموعة متنوعة من الطاقة للمحامي، الأصلي أو النسخ.
أنها تعكس معلومات عن PKO المزخرفة و RKO لكل يوم من الحسابات. وفقا لذلك، إذا لم يتم إجراء الحسابات، فإن الكتاب النقدي غير ممتلئ.
فيديو - أمين الصندوق والكتاب النقدية:
يمكن إجراء المستندات المحاسبية النقدية قيد النظر في كل من النموذج الورقي والإلكتروني (توفر العديد من البرامج المحاسبية الحديثة لهذه الوظائف). يتم تجميع إصدارات الورق من النفقات والاستقبال، وكذلك الكتب المحاسبية باستخدام أشكال موحدة تم إدخالها في دوران لجنة إحصاءات الدولة الروسية رقم 88، \u200b\u200bالمعتمدة في 18.08.1998.
الحق في ملء RTO و PKO:
عادة ما يتم نقل تحويل الصلاحيات لملء الوثائق النقدية من خلال دمج إجراء تنفيذ البيانات للواجبات الرسمية لموظفي الشركة. والذي، بدوره، ينعكس في عقد العمل أو التعليمات الرسمية للموظف - الوثائق التي اشتركتها الإنسان في العمل.
في الممارسة العملية، يتم تسجيل المراجع المقدمة إلى الحسابات المحاسبية في النظام النقدي وكتاب مسك الدفاتر، حيث يتم تسجيل مختلف العمليات الاقتصادية. تنعكس نتائج هذه العمليات في البيانات المالية. وبالتالي، فإن هذا يعني أن السجلات النقدية في المنظمات تستكمل بالحاجة إلى تطبيق سجلات المحاسبة.
فيديو - كيفية الحفاظ على كتاب نقدي:
إنشاء شيك وصماسي. نحن ندرب للعمل لمدة يوم واحد.
اترك رقم الهاتف، وسنقوم بالاتصال بك والرد على الأسئلة!
في وقت سابق، قبل التنفيذ في كل مكان للسجلات النقدية عبر الإنترنت، اضطرت المؤسسات التجارية في مستوطنات CCT إلى استخدام عدد من الوثائق الأخرى التي تكملة تلك التي تعتبرها الولايات المتحدة أعلاه. يسمى:
بفضل إمكانيات المكاتب النقدية عبر الإنترنت، يتم إرسال المستندات المشابهة للغرض المحدد أعلاه في FTS تلقائيا، في شكل إلكتروني. وهذا ليس الابتكار الوحيد من حيث توثيق المعاملات النقدية. تشريع جديد يصفها في إجراء مبادئ مختلفة تماما عن تنفيذ المعاملات النقدية في اختصاص الطبعة القديمة للقانون رقم 54-FZ.
وفقا لقواعد وثائق المعاملات النقدية المحدثة، يمكنك:
تنعكس الإدخالات المالية في ذاكرة CCT في شكل الأنواع الأساسية التالية من المستندات:
يتم تخزين جميع المستندات المحددة في ذاكرة محرك الأقراص المالي، والمكون التكنولوجي الرئيسي للمركز النقدي عبر الإنترنت. يجب تخزين تلك الأنواع من المستندات التي تتعلق بالتقارير في ذاكرة محرك الأقراص لمدة 5 سنوات عند الانتهاء من حياتها.
ما نوع تنسيقات التسجيل المالية يجب تطبيقه على سجلات النقدية عبر الإنترنت، وتم اعتماد الوكالات التنظيمية - أولا وقبل كل شيء، FTS من الاتحاد الروسي. قد تختلف قواعد استخدام هذه السجلات ومتطلبات التخزين الخاصة بها - أيضا وفقا للأفعال التنظيمية لإدارات الدولة.
تم تقديم التنسيقات الحالية للسجلات المالية وتفاصيل المستندات التي تم تشكيلها عند استخدام مكاتب النقد عبر الإنترنت بأمر الخدمة الضريبية الاتحادية لروسيا مؤرخة 21 مارس 2017 رقم MMB-7-20 / 229.
بطبيعة الحال، لا يحظر على المنظمات التي تطبق سجلات النقد عبر الإنترنت تطبيق الطلبات النقدية وفي الإصدار الورقي. ومع ذلك، يمكن أن يكون استخدام الإصدارات الإلكترونية من RTO و PKO أكثر ملاءمة بشكل ملحوظ. بفضل أتمتة الملء (كما ذكرنا أعلاه، يمكن تنفيذها باستخدام برامج المحاسبة الحديثة) يمكن أن تزيد المؤسسة التجارية بشكل كبير من كفاءة العمليات التجارية.
أهم إجراء تميز بتوثيق المعاملات النقدية من قبل المؤسسات التجارية التي تستخدم مكاتب النقد عبر الإنترنت - تشكيل تقرير عن إغلاق التحول.
تجدر الإشارة إلى أن استخدامه غير مرتبط بتسجيل الكتاب النقدي وإصدار PKO و RTO - يعكس هذا التقرير حقيقة الاستخدام من خلال التجارة والنقدية. ولكن في هذه الحالة، يصبح هذا التقرير أحد الصكوك الرئيسية لتوثيق المعاملات النقدية.
في السابق، عندما استخدمت الشركات التجارية سجلات نقدية منتظمة، في نهاية تغيير الصرافين، تم تشكيل تقرير Z. استنادا إلى المعلومات التي تنعكس فيها، تم ملء المجلة في شكل CM-4 وشهادة في شكل كيلومتر -6.
المؤسسات التجارية التي تستخدم مكاتب النقدية عبر الإنترنت، كما لاحظنا أعلاه، ليس لها الحق في عدم استخدام هذه الوثائق كليا كم كم كم -4 و KM-6 في عملها (بدلا من تسجيل النقد عبر الإنترنت يستخدم تنسيقات الوثائق الأخرى في الوضع التلقائي). وفقا لذلك، لا يتم تشكيل تقرير Z عند الانتهاء من التحول على المكتب النقدي عبر الإنترنت.
في الوقت نفسه، يتم تشكيل التناظرية، وعلاوة على ذلك، من الناحية العملية نفس الاسم - "تقرير عن إغلاق التحول"، في شكل إلكتروني (في نفس الوقت، إذا لزم الأمر، فإن المستخدم الخاص بمكتب مربع عبر الإنترنت لديه القدرة على الطباعة ذلك على الورق). على أساسها، يجب أن تصدر الشركة التجارية PKO (في ورقة أو نسخة إلكترونية - بالطريقة المنصوص عليها في الولايات المتحدة أعلاه)، وتعكس معلومات حول ترتيب الإيصال في الكتاب النقدي.
نظرا عند استخدام CCTs الجديدة، فإن قوالب KM-4 و KM-6 ليست ضرورية، بعد تغيير التحول، يتم تكوين مكتب التذاكر عبر الإنترنت تلقائيا تقريرا عن إغلاق التحول، على أساس PKO صدر وسجل في الكتاب النقدي.
نوم مهم: في التقرير عن إغلاق التحول الذي تم تشكيله على المكتب النقدي عبر الإنترنت، قد تنعكس البيانات المتعلقة بالعمليات المختلفة:
يمكن الإشارة إلى أنه في هذه الحالة، يتم تسجيل الأسلاك من DT 50، CT 90-1 في سجلات المحاسبة الخاصة بالشركة.
هنا هي الأسلاك من DT 50، CT 62-1.
يستخدم الأسلاك DT 50، CT 62-2.
وبالتالي، في الممارسة العملية، قد يتطلب المتجر 3 أوامر إيصال ونقد مختلفة (كل منها سيشير إلى الأسلاك الفردية).
لاحظ أن الأسلاك المماثلة يتم تسجيلها من قبل كيانات اقتصادية في سجلات المحاسبة وفي حال أن تقوم الشركة بتطبيق CCP.
يجب إنشاء التغيير في إغلاق تحول على مكتب التذاكر عبر الإنترنت في موعد لا يتجاوز 24 ساعة بعد فتح التحول. إذا قمت بتشغيل عدم إغلاقه في الوقت المحدد، فلن يعمل محرك الأقراص المالي بشكل صحيح (وإذا تعلم FTS حول هذا الأمر، فيمكنه تطبيق عقوبات على شركة التداول).
سيكون من المفيد أيضا دراسة عدد من الفروق الدقيقة التي تميز بتطبيق الأدوات لتوثيق المعاملات النقدية عند استخدام السجل النقدي عبر الإنترنت عند إرجاع البضاعة. هذا الإجراء هو أساسا عكس واحد الذي يصدر المتجر بيع البضائع. لذلك، أثناء وثائقها، يتم تطبيق أداة أخرى - RKO.
إن إجراءات إعادة البضائع من قبل المشترين، وذلك بفضل وظائف مكتب النقد عبر الإنترنت، يتم تبسيطها بشكل كبير مقارنة بسلوكها عند استخدام نموذج قديم CCT. على وجه الخصوص، لا يحتاج البائع إلى ملء فعل في شكل CM-3. بالإضافة إلى ذلك، يتم إرسال الشيك النقدي، الذي يعكس عملية الإرجاع، إلى FTS من خلال OFD بنفس طريقة الاختيار المعتاد - عند إجازة البضائع.
ولكن، ومع ذلك، فإن أمين الصندوق لتوثيق العملية لإرجاع البضائع سيتعين عليه تنفيذ بعض الإجراءات. يسمى:
لاحظ أنه عند إرجاع البضائع في اليوم التالي للشراء والإصدارات الأحدث، لا يلزم اختراق الشيك النقدي - فمن الضروري فقط للمتابعة مع RKO. في الوقت نفسه، يتم إصدار الأموال من السجل النقدي، وليس من المكان لتخزين النقد (كقاعدة عامة، هذا درج CCT). استثناء - عودة الدفع المسبق للبضائع. إذا تم تنفيذها، فيجب اختراق شيك العودة مع مكتب التذاكر عبر الإنترنت في أي حال، والنقد إلى المشتري من مربع CCT.
بعد مراجعة تفاصيل توثيق المعاملات النقدية، سندرس جانبا آخر من إدارة العمليات ذات الصلة - الامتثال للحد من الرصيد النقدي في مكتب النقد في المؤسسة.
ما هو، وما هو المطبق؟
بموجب الحد الأقصى للمصراف هو مؤشر أقصى قدر من الأموال، التي توضع في مكتب التذاكر في المؤسسة التجارية. إذا تم تجاوزه، فإن المبلغ الأبعاد الأبعاد يتم نقله إلى المنظمة الائتمانية والائتمان المالي. استثناء - إذا كان ظهور كمية فائقة مضيئة من النقد بسبب الحاجة إلى مؤسسة تجارة الرواتب لموظفيها، أو تنفيذ بعض الالتزامات الاجتماعية قبل ذلك.
تحقيقا لهذه الغاية، يتم تطبيق الصيغة:
LC \u003d OP / RP * هو,
LC - الحد النقدي؛
OP - مقدار الإيصالات النقدية في أمين الصندوق؛
RP - الفترة المقدرة التي يعتبرها الحد النقدي (يجب ألا تتجاوز 92 يوم عمل)؛
هو - الفاصل بين الأيام التي تحدث فيها المجموعة (النقدية من قبل المتجر النقدي في البنك).
في الوقت نفسه، لا ينبغي أن يكون مؤشر IC أكثر من 7 أيام إذا كان هناك بنوك في التسوية التي توجد بها المؤسسة التجارية، ولا تزيد عن 14 يوما، إذا لم تكن هناك أي مؤسسات ائتمان ومالية في التسوية وبعد
في هذه الحالة، يتم تطبيق صيغة أخرى:
LC \u003d OS / RP *,
LK، RP، هو - مألوف لمعايير الولايات المتحدة؛
ov - مقدار المدفوعات من أمين الصندوق.
في الوقت نفسه، يتم خصم مبلغ الأموال من مؤشر دفع متجر رواتب لموظفيهم، فضلا عن تحقيق الالتزامات الاجتماعية.
كيف ينبغي مراعاة الحد النقدي، في أحكام النظام المحلي للشركة التجارية. تجدر الإشارة إلى أنه في حالة انتهاكات إعدام معايير هذا الأمر فيما يتعلق بالكيان الاقتصادي للنظام FTS، قد يتم تطبيق العقوبات.
يحق لمحكم الخروج عدم التثبيت وليس الامتثال لرواد الأعمال الفرديين، وكذلك الكيانات القانونية التي تندرج تحت معايير مؤسسة صغيرة. في الوقت نفسه، يجب أن يصدر مدير المنظمة، الذي قرر عدم استخدام الحد الأقصى للسجل النقدي، أمرا حيال ذلك.
تتميز ميزات منفصلة بالحسابات من خلال أمين الصندوق بين الكيانات القانونية - على الرغم من حقيقة أنه في حالة المنظمة العامة تفضل الدفع لبعضها البعض بتنسيق غير نقدي. ندرس هذه الميزات أكثر.
في بداية المقال، اتفقنا على أننا سننظر في المستوطنات النقدية في سياق العلاقات القانونية، أحد أطرافها هو فرد (المشتري، عميل الشركة)، ولكن جعل ذلك، من حيث المبدأ، السيناريوهات ممكن، حيث المشاركين في هذه العلاقات القانونية - Jurlitz. على الرغم من حقيقة أنه بالنسبة للمنظمات في معظم الحالات، فمن الأفضل دفع عدم النقود، في بعض الحالات التي يتعين عليهم استخدام الحسابات النقدية.
يمكن أن تنفق الأموال المسجلة في سجل النقد في المنظمة نقدا فقط على تلك الأهداف المنصوص عليها مباشرة من أجل القانون. وتشمل هذه الأغراض، بادئ ذي بدء، تسوية السلع والخدمات مع الأطراف المقابلة (، وكلاهما في حالة الكيانات القانونية والتسجيل ك IP).
بشكل عام، تحدث الحاجة إلى المستوطنات النقدية بين الكيانات القانونية إذا لم يتمكن أي من الشركاء لأحد الشركاء أو الآخرون الوصول إلى حساب تسوية في البنك (على سبيل المثال، إذا تم حظره بسبب انتهاء فترة التوقيع الإلكتروني ). إما - إذا كانت الحسابات بحاجة إلى إنتاج بسرعة كبيرة (أسرع من 3 أيام مصرفية - الفترة المعتادة للحسابات بين الكيانات القانونية، على الرغم من ذلك، بالطبع، تعقد العديد من البنوك الحديثة حساباتا تقريبا في غضون أيام قليلة تقريبا).
الفعل التنظيمي الرئيسي، وفقا له العمليات الحسابية يتم تنفيذها نقدا بين الكيانات القانونية - مؤشر بنك روسيا البالغ عددها 107.10.2013 رقم 3073-ذ. في الفقرة 6 من هذا القانون التنظيمي، يقال إن الحد الأقصى للمدفوعات النقدية بموجب العقد بين الكيانات القانونية يجب ألا يتجاوز 100 ألف روبل. إما - مبلغ مماثل بالعملة الأجنبية، إذا كانت إحدى أطراف المعاهدة هي شركة أجنبية.
لاحظ أنه عند حساب كيان قانوني مع فرد، لا يعمل الحد المحدد - وهذا يدل على الفقرة 5 من التعليمات رقم 3073-y. ومع ذلك، إذا تم إجراء الحسابات بأعمال أعمال فردي، فسوف يلاحظ الحد الأقصى.
يمكن نقل النقد ليس فقط بين الكيانات القانونية المستقلة، ولكن أيضا بين المكتب المركزي لمنظمة كبيرة وفروعها. في هذه الحالة، لا يتم تطبيق حد مبلغ المال أيضا. الإجراء، وفقا لما تنفذ نقل الأموال في مثل هذه الحالات، في أحكام الأفعال التنظيمية المحلية الكيانية القانونية.
يتم نقل الأموال من كيان اقتصادي إلى آخر (بين المكتب الرئيسي والتقسيم المنفصل للشركة) باستخدام أوامر النقدية ومعارف الكتب النقدية.
من الواضح أن المعايير التشريعية التي تنظم المعاملات النقدية لا تتم صياغة دائما بشكل طبيعي بما فيه الكفاية. في كثير من الحالات، من أجل تفسير واحد بشكل صحيح أو آخر، من الضروري دراسة بعض أكثر. تتميز هذه الميزة، بادئ ذي بدء، مثل هذه الإجراءات مثل مؤسس وتوثيق المعاملات النقدية. في بعض الجوانب، يرتبط ارتباطا وثيقا ببعضهم البعض، ولكن في الواقع مستقلون.
دعونا نحاول التفكير في الطريقة التي تتعلق بها (وفي أي مجالات تتميز بها) مؤسس وتوثيق المعاملات النقدية في الجدول.
| معامل |
الإجراءات في إطار المعاملات النقدية | جوانب التنفيذ المشترك للمؤسسات والتوثيق | ملاحظات | |
| الإخلاط | توثيق | |||
| سواء في العلاقات القانونية بين دافعي الضرائب (IP أو Juralitz) والطبيب (وليس موظفا للمؤسسات التجارية) | نعم | نعم | يتم ملاحظة التنفيذ المشترك للمؤسسات والوثائق دائما، منذ: 1. عند بيع البضائع إلى المتجر، يتم إصدار شيك نقدي للمشتري (مؤسس). 2. عند الانتهاء من يوم التشغيل في أمين الصندوق، ينعكس معلومات من السجل النقدي في PKO، RTO، الكتاب النقدي (الموثق). |
عند العمل في اختصاص النسخة القديمة من القانون رقم 54-FZ بدلا من الشيكات النقدية، يتم إصدار فحص الباتصال والسلع. إنهم ليسوا مستندات مالية، ولكن لديهم هدف مماثل. |
| العلاقة القانونية بين دافعي الضرائب الفرديين (دافع الضرائب وموظفه) | لا | نعم | لم يلاحظ لأن: 1. عند حساب الكيانات القانونية (IP) نقدا، يتم استخدام PKOS، RTOS، الكتب النقدية. 2. في العمليات الحسابية بين الكيانات القانونية (IP) أو بين دافعي الضرائب وموظفيها، لا يتم توفير استخدام CCP. |
|
| ما هي الأدوات (المستندات) | CCP (الشيكات عبر الإنترنت). | RKO، PKO، الكتب النقدية. | يتم تشكيل RKO و PKO والكتب النقدية على أساس البيانات المتعلقة بإطعام (تقرير عن الانتهاء من التحول على مكتب النقود عبر الإنترنت)، | يتم صياغة RKO، PKO والكتب النقدية من خلال أساس معلومات عن الشيكات BSO والسلع، إذا تم استخدامها بدلا من CCP. |
| هو المحاسبة في المحاسبة | لا | نعم | يتم تنفيذ تكوين معلومات للمحاسبة (في PKO، RKO) على أساس البيانات المتعلقة بإخلاط الاستثمار (بناء على المعلومات في BSO الشيكات التجارية المستخدمة بدلا من الشيكات النقدية) | |
| إلزامي للملكية الفكرية | لا | IP غير مطالب بتوثيق المعاملات النقدية، ولكن يحق له تنفيذها | ||
| إلزامي عن Yurlitz. | نعم (عند حساب مع الأفراد) | نعم (مع حسابات النقدية) | لاحظ فقط في حسابات jurlitz مع الأفراد (وليس من قبل الموظفين في المؤسسة التجارية) | |
إن الحفاظ على المعاملات النقدية هو إجراء، حيث أننا رأينا بالفعل، ينظم بصرامة بما يكفي بموجب القانون. قد يؤدي انتهاك المعايير ذات الصلة المقررة في القانون إلى عقوبات صارمة ضد كيان الأعمال. سيكون من المفيد أن نتعلم ما قد يكون عواقب هذه الانتهاكات.
ولكن أولا، فكر في كيفية تفحص السلطات هي في المقام الأول FTS، يمكن أن تكون على دراية بحقيقة اضطرابات الانضباط النقدية من قبل كيان اقتصادي.
الآلية الرئيسية لمثل هذا التعارف هي إجراء تفتيش في الموقع. تتمثل أهدافها الرئيسية في تحديد مسؤولين أعمال المؤسسات التجارية التي تسمح لنا بالحديث عن انتهاكات الانضباط النقدية أو الإشارة مباشرة إلى هذا. إلى مثل هذه الإجراءات يمكن أن تعزى:
خلال التدقيق، قد تطلب أنشطة الكيان الاقتصادي لجودة الامتثال للانضباط النقدي لنقد FNS:
فيما يتعلق ببعض الوثائق المتعلقة بالأنشطة الاقتصادية والحقائق التي تتميز بها المفتشون لها الحق في طلب تفسيرات مختلفة من القيادة والممثلين الآخرين للمؤسسات التجارية.
إن أخطر العقوبات التي يمكن أن تنطبق fts تنطبقها على المؤسسة التجارية على تلك المسجلة في أحكام الفن. 14.5 من المدونة الإدارية للاتحاد الروسي لحالات الانتهاكات من قبل دافعي الضرائب على استخدام سجلات النقد عبر الإنترنت.
لذلك، يمكن أن يؤدي عدم استخدام أمين الصندوق عبر الإنترنت لمتجر عينة جديد إلى غرامة:
مع انتهاك متكرر لاستخدام CCT للعمل، وكذلك إذا كان مقدار الإيرادات، غير مكسورة عند الخروج، سيصل إلى مليون روبل، ثم يتم تطبيق المزيد من العقوبات الصارمة على الكيان الاقتصادي:
عقوبات أقل صرامة لاستخدام السجل النقدية الخاطئة عبر الإنترنت، ولكن، ومع ذلك، لا يمكن تجاهلها. نحن نتحدث عن الغرامات:
يتم إنشاء العقوبات الفردية لعدم السداد من قبل المشتري من قبل البائع من الشيكات النقدية الإلكترونية. في مثل هذه الحالات، يجوز تغريم مسؤول المتجر لمدة 2 ألف روبل، والمتجر ككيان قانوني - بمقدار 10 آلاف روبل.
في عدد العقوبات المحتملة الأخرى للخدمة الضريبية الفيدرالية، مع انتهاكات في مجال الانضباط النقدية، تشمل:
في حالة اكتشاف الانتهاكات في هذا الاتجاه المحاسبي للخدمة الضريبية الفيدرالية على أساس أحكام الفن. 15.11 رمز الاتحاد الروسي قد:
في الوقت نفسه، يجب أن يكون المخالفة مؤهلا كما الخشنة. تشمل هذه الانتهاكات:
قد يكون سبب انفصال الضرائب، على سبيل المثال، إصدار منتظم للعاملين بموجب تقرير عن مبالغ كبيرة على المواد الاستهلاكية - يمكن أن تكون هذه المدفوعات مساوية للأجور، وقد تتراكم NDFL عليها.
في مصلحة منظمة التجارة - إنشاء قواعد محلية تقوم بها مسؤولية الامتثال للانضباط النقدية مع بعض الأشخاص. على سبيل المثال، يمكن أن يكون المحاسب الرئيسي أو الموظفين في تقديمه الفوري. لكن يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه مع انتهاكات خطيرة للتشريعات على السجلات النقدية، يتم تنفيذ مدير المنظمة أو رجل أعمال فردي يمتلك أعمال تجارية تجارية.
تعتبر مؤامرة المحاسبة النقدية الأكثر تحفظا بين المحاسبين. في الواقع، إذا رفعت الوثائق التنظيمية خلال السنوات الماضية أربعين وخمسين، فسنرى أن قواعد إجراء المعاملات النقدية لم يتم تغييرها بشكل خاص في جميع أنحاء الماضي، والمحاسبة الاصطناعية للمعاملات النقدية في المؤسسة هي كل شيء كما كان من قبل.
يمكن أن يعزى جميع التغييرات في التسجيلات النقدية إلى فئتين. أول يأخذ في الاعتبار التغييرات في المعدات الفنية للمحاسبة الحديثة. والثاني هو نتيجة لتطوير علاقات السوق في البلاد، والحاجة إلى استثناء في أنشطة الأعمال من مخططات الظل والفساد، وباختصار، هي وسيلة لزيادة الانضباط المالي في البلاد من خلال إنشاء قواعد تنظيمية صارمة لإجراء المعاملات النقدية على مستوى المنظمات الفردية.
يتم تنفيذ أي إجراءات اقتصادية مرتبطة بتداول الأموال النقدية والنموذج غير المباشر في المنظمة من خلال أمين الصندوق. فئة النقدية تعني العملات المعدنية والفواتير، والشكل غير المباشر - الوثائق النقدية المزعومة. قد تكون الملاحظات والعلامات التجارية وغيرها من المستندات المماثلة.
يجب تعيين تنفيذ سطح المكتب النقدي إلى أمين الصندوق. في الشركات المتعلقة بفئات الشركات الصغيرة والصغيرة وغير قادرة على الحفاظ على وحدة أمين الصندوق العادية المنفصلة، \u200b\u200bقد تفرض هذا الواجب على أي من الموظفين الذين هم شخص مسؤول ماديا.
مع أمين الصندوق أو الموظف الذي يفي بواجباته، يتم تجميع عقد المسؤولية الكاملة على أمين الصندوق. بالإضافة إلى ذلك، في بعض المنظمات، يتم تقديم ما يسمى "التزام أمين الصندوق" في الدورة الدموية الداخلية، وهو أكثر تفصيلا وتكييفها مع هذا المنشور نسخة من معاهدة حصيرة. مسؤولية. يتم توفير المسؤوليات الرئيسية للصندوق في الوصف الوظيفي النموذجي.
لتنفيذ المعاملات النقدية في منظمة، يمكن تجهيز غرفة مخصصة خصيصا بمدخل منفصل لها. في هذه الغرفة، التخزين، الاستقبال والصدق النقدية والمستندات المساوية لها. ومع ذلك، إذا لم يكن لدى المنظمة قدرة مالية أو تقنية على معدات مكتب نقدي كامل، أو لا توجد حاجة لمحتواها، فإن قرار ترتيب ورسالة "مؤامرة إرسال النقدية" التي يستغرقها بشكل مستقل وبعد
يمكن تمثيل جميع الأنواع الرئيسية للنقد والمستندات المساواة بالنسبة لهم على النحو التالي:
| القبول في أمين الصندوق (وصول) | إصدار من أمين الصندوق (الاستهلاك) |
| من الحساب المصرفي للنفقات المتعلقة بالراتب والاقتصادي والتشغيل والسفر | المبلغ بسبب موظفي الأجور |
| إيرادات من بيع الأعمال أو الخدمات أو البضائع | المبالغ بموجب التقرير للموظفين من أجل السفر والنفقات الاقتصادية والتشغيلية |
| عودة المبالغ المسؤولة غير المستخدمة | دفع التعويض أو الفوائد أو القروض للموظفين |
| لأسباب أخرى | انتقال إلى جمع |
يتم تسجيل الوثائقية للعمليات النقدية للمنظمة باستخدام شكل النموذج المنشئ:
بالإضافة إلى ذلك، تلتزم المنظمة بتطبيق الوثائق عن النماذج التي أنشأها البنك المركزي للاتحاد الروسي لضمان موثوقية ومراقبة حركة النقد أو الامتثال للانضباط النقدية.
يطلب من مؤسسات أي شكل قانوني، بغض النظر عن مجال إنتاجها وظيفتها الاقتصادية، تخزين الأموال في الحسابات في المؤسسات المصرفية. يتم إنشاء النظام والأحجام وشروط التجميع والتخزين النقدية النقدية مع كتلة النقدية من قبل المنظمة وتنسيقها مع البنك عند إبرام اتفاقية لجمع النقود. يتم تحديد هذا الإجراء والتوقيت من قبل المنظمة على أساس حسابات الحاجة إلى النقد والخطط لإيصالها.
في مكتب المكتب، يمكن تخزين الأموال النقدية (باستثناء المستندات المساوية لهم) بحجم محدود فقط من خلال الحد الأقصى المحدد. في عام 2014، كما كان من قبل، منذ عام 2012، يتم تحديد حدود الرصيد النقدي من قبل المنظمة بشكل مستقل. لحساب الحد، يتم توفير الصيغة:
LON \u003d OP: PRI × DS،
أين:
لون هو حد الرصيد النقدي؛
OP - حجم الإيرادات لبعض الفترة المقدرة؛
العلاقات العامة - الفترة المقدرة؛
DS - عدد أيام العمل بين يوم التجميع.
خلال الفترة المقدرة، لا ينبغي أن يكون هناك أكثر من 92 يوم عمل. يجب ألا يتجاوز عدد أيام العمل بين مواعيد جمع النقود إلى البنك سبعة أيام.
في الحالة عندما لا تجعل المنظمة حساب حدود الرصيد النقدي عند الخروج، يعتبر هذا الحد مساويا لصفر.
سيتم اعتبار أي مبلغ من النقود في الخروج مبلغا بين عشية وضحاها.
يسمح التخزين السوبر مضيئة للنقد فقط لأموال الرواتب للموظفين. يجب ألا يتجاوز مدة العثور على هذه الأموال في شباك التذاكر من لحظة استلام ثلاثة أيام عمل. بالنسبة للمنظمات الرائدة في الأنشطة في المناطق الشديدة القصوى والتكافئة، يزيد هذا المصطلح إلى خمسة أيام تقويمية.
ضمن التشريعات الفيدرالية لجميع المنظمات على استخدام السجلات النقدية في إنتاج المستوطنات النقدية فيما يتعلق بمعاملات مبيعات الخدمات أو البضائع. تضيء قائمة المنظمات المعفاة من تنفيذ هذا الواجب بشكل كبير بحلول عام 2014. بالإضافة إلى معدات التسجيل النقدية للمنظمة، قد يتم تطبيق محطات الدفع لحساب البطاقات المصرفية. لا يستبعد استخدام PRT الحاجة إلى تسجيل نقد عند إجراء الحسابات مع العملاء.
كما تم تضييق دائرة المدفوعات التي يمكن تنفيذها بمساعدة النقد الواردة من المنظمة في شكل إيرادات. في عام 2014، لا يمكن استخدام النقد المستلم من قبل مكتب المنظمة من أطراف ثالثة من أجل:
تحقيقا لهذه الغاية، أصبح من الممكن الآن استخدام هذه النقد فقط من حساب التسوية للمنظمة.
يجب أن تمتثل السجلات النقدية والنقدية للمتطلبات التي تقدم التشريعات. CCM مسجلة إلزامية في مصلحة الضرائب الإقليمية. وبالتالي، يتم توثيق الحسابات التي يتم تنفيذها نقدا من قبل أمر نقدي الوصول للنموذج المنشئ وإيصال النقد. يجب أن تكون CCM مجهزة ب "الذاكرة المالية" وتتوافق مع قائمة سجل الحالة للسجل النقدي. استخدام السجل النقدي المضمن في سجل الدولة حتى 1 يناير 2011 وليس له صلة بمتطلبات FZ رقم 103، بعد 01.01.2014 ممنوع.
بالإضافة إلى ذلك، من الضروري مراعاة المتطلبات الإضافية الخاصة بك KKM:
وفقا ل CB المنشأة، يجب ألا يكون الحد الأقصى للمبلغ الدفع نقدا بشأن معاملة واحدة بين الكيانات القانونية أكثر من 100000 روبل. في عام 2014، بشأن المعاملات مع الأفراد، ينطبق نفس القيد على شكل ليونة، يتم رفع اللوح الأعلى إلى 600000 روبل. بعد ذلك، تخفض خطط وزارة المالية إلى 300000 روبل.
المسؤول عن الامتثال للانضباط النقدية في المؤسسة هي الرأس، كبير المحاسبين وصندوق الصندوق. تفرض وظيفة التحكم من حيث الامتثال لتنظيم الانضباط النقدي من خلال خدمة البنوك، والتي تلزم البنك المركزي مرة واحدة على الأقل كل سنتين لإنتاج التحقق المناسب.
يتم إجراء النقود المحاسبية على حساب اصطناعي نشط 50، والوثائق المعادلة لها، على حساب اصطناعي 56- يأخذ مدون الحسابات في الاعتبار استلام، وعلى قرض المدفوعات النقدية وإصدار الوثائق النقدية. يمكن فتح Acccounts، على سبيل المثال، الفرعية الفرعية منفصلة للوثائق النقدية.
إذا كانت المنظمة في أنشطتها تتلقى وإصدار نقد في مناطق منفصلة، \u200b\u200bفيمكن فتح المكاتب الفرعية الخاصة بتشغيل مكاتب نقدية و "المنزلي المنزلي" (أو "المنظمة النقدية" (أو "المنظمة النقدية". يوصى بهذا المحاسبة لأنه يسمح له بالتحكم في التدفق النقدي بالتفصيل في مجالات المسؤولية.
إذا كان لدى المنظمة الحق في إجراء مدفوعات نقدية بالعملة الأجنبية، فإن الحساب 50 يقدم عددا فرديا خاصا لأنواع العملات، والتي يتم بها إجراء محاسبي منفصل. ينفذ انعكاس العمليات في عملة دول أخرى في المحاسبة في تعبير الروبل عن سعر الصرف الرسمي في وقت العملية.
العمل المحاسبي المبسط مع النقد يبدو على النحو التالي:
بالإضافة إلى ذلك، من أجل السيطرة على تخزين وحركة النقد في المنظمة يمكن تنفيذ مخزون النقد.
يمكن أن يكون الأساس لعقد جرد مفاجئ غير مجدولة من السجل النقدي أمر رئيس المنظمة. في مخزون ملزم، تحت تغيير الصرافين والمخزونات السنوية المخططة لأصول ميزانية الموازنة المؤسسة. في الحالة الأخيرة، فإن المخزون النقدي هو أول إجراء جرد أجرته اللجنة.
مباشرة قبل بدء المخزون، تأخذ اللجنة الوثائق الأخيرة من السجل النقدي الأولية للوقت الحالي. نتلقى إيصالات حول اكتمال نقل المستندات الأولية في المحاسبة والحصول / الشطب النقدية المستلمة / المتقاعد.
أثناء المخزون النقدي، يتم إيقاف أي معاملات نقدية أو مستندات نقدية. عند الخروج، يتم إعادة إصدار إعادة إصدار المستندات النقدية في تكنولوجيا المعلومات وتعداد الإحصاء. تعتمد اللجنة البيانات المحاسبية والوثائق النقدية والنقد الفعلية.
تنعكس النتائج التي تم الكشف عنها أثناء المخزون في الفعل. يتم تجميع القانون في نسختين موقعة من العمولة وصندوق أمين الصندوق، والتي تعطى من قبل إحدى الحالات. إذا تم تنفيذ المخزون حول قبول قبول الحالات من الصندوق، فسيتم وضع الفعل في ثلاث نسخ، حيث يتم نقل العينات الموقعة إلى كل منها.
تنعكس النقص / الفائض الواحد في الفعل مع التفسير إلزامي لظروف حدوثها. مع الأشخاص المسؤولين ماليا، توضيح حول أسباب الفائض أو النقص.
يتراكم النقص في المستندات النقدية أو النقدية (بالمعادل النقدي) من أمين الصندوق مع منشورات المحاسبة:
يأتي الفائض الذي تم تحديده أثناء المخزون ويأخذ في الاعتبار مع إعداد الأسلاك DT 50 - CT 91-1 لكامل الفائض.
تحدد المنظمات (IP) بشكل مستقل الأنشطة لضمان سلامة النقد عند إجراء المعاملات النقدية والتخزين والنقل، بالإضافة إلى إجراء وتوقيت عمليات التفتيش الداخلية للنقد (الفقرة 7 من تعليمات بنك روسيا من 11.03.2014 لا . 3210-ذ). ينشئ بنك روسيا المركزي للإجراءات العامة في الاتحاد الروسي في الاتحاد الروسي.
المنظمات والملكية الفكرية من المهم الامتثال للإجراءات اللازمة لإجراء المعاملات النقدية. بعد كل شيء، لانتهاك هذا الطلب، وليس عقوبة صغيرة تهدد (الجزء الأول من المادة 15.1 من قانون الإدارة الإدارية للاتحاد الروسي):
يجب أن تنشئ المنظمة حد نقدي.
الحد النقدي هو المبلغ المسموح به من النقد، والتي يمكن أن تبقى في مكتب المنظمة في نهاية يوم العمل. المبالغ الزائدة تخضع للتسليم.
تحدد مؤسسة الحد هذه بشكل مستقل على أساس طبيعة أنشطتها، وكذلك مع مراعاة حجم الدخل والإصدار النقدي.
يمكن العثور على صيغ حساب الحد النقدي في موقعنا.
من المهم ملاحظة أن المنظمات المتعلقة بالكيانات التجارية الصغيرة (SMP)، وكذلك الملكية الفكرية، يحق لعدم تثبيت الحد النقدي وتخزين الكثير من النقود في شباك التذاكر حسب الحاجة (تعليمات 2).
تحقق مما إذا كانت شركتك تشير إلى SMP، يمكنك في موقع FTS.
في الوحدات المنفصلة (OP)، يدفع النقود إلى البنك، يجب تثبيت الحد النقدي. علاوة على ذلك، إذا كان ذلك متاحا، فلا يلزم بتعيين حدودها، مع مراعاة حدود هذه OD (الفقرة 2 من التعليمات).
الوثيقة التي يتم تثبيت الحد النقدي لنظام التشغيل المحدد، يجب نقل المقر إلى هذه الوحدة.
يجب إعطاء المبالغ فوق الحد المثبت للبنك.
صحيح، يسمح الفائض خلال دفع الرواتب / المدفوعات الأخرى، بما في ذلك يوم تلقي النقد في بنك لهذه الأغراض، وكذلك في عطلة نهاية الأسبوع / غير العمل (إذا كانت الشركة تقوم بالمعاملات النقدية في هذه الأيام). في هذه الحالة، لا تهدد أي عقوبات من الشركة ومسؤوليها.
بالإضافة إلى الحد النقدي، هناك أيضا حد لحساب النقد بين المنظمات / IP. هذا الحد هو 100 ألف روبل. في إطار عقد واحد (). وهذا هو، دعنا نقول ما إذا كانت المنظمة تشتري من كيان قانوني آخر في عقد واحد البضائع بقيمة 150 ألف روبل. وتخطط لدفع ثمن الأجزاء، ثم يجب ألا يتجاوز مجموع جميع المدفوعات النقدية ما مجموعه 100 ألف روبل، يجب إدراج المبلغ المتبقي من قبل البائع على عدم النقود.
مع الفيزيائيون، يمكن للتبادل النقدي (استلام / إصدار) من المنظمة / الملكية الفكرية إجراء دون أي قيود (الفقرة 6 من تعليمات بنك روسيا من 07.10.2013 N 3073-Y).
بالطبع، التصميم المستندي لكل معاملة نقدية له أهمية كبيرة. بعد كل شيء، قد تؤدي العملية غير المشفرة إلى حقيقة أن المال "على الورق" لن يتزامن مع كميةها الفعلية. وهذا مرة أخرى محفوف بخير.
يجب أن تكون العمليات النقدية أمين أمين أميرا أو موظفا آخر يعينه رئيس المنظمة / الملكية الفكرية.
يجب أن يكون أمين الصندوق على دراية بواجباته تحت اللوحة (الفقرة 4 من التعليمات).
إذا كانت هناك العديد من الصرافين في المنظمة / IP، فيجب تعيين واحد منهم وظائف صندوق أمين الصندوق.
بالمناسبة، يمكن أن تأخذ صيانة المعاملات النقدية على رأس / IP نفسه.
تصدر الوثائق النقدية (PKO، RTO) من كبير المحاسبين أو الشخص الآخر، الذين تشمل التزاماتهم من التخلص من المدير / IP تصميم هذه المستندات. أيضا، يمكن إصدار وثائق نقدية من قبل مسؤول الشركة أو الأفراد الذين يتمتعون بها عقود تقديم الخدمات المحاسبية (الفقرة 4.3 من التعليمات).
قد لا يجوز IP، بغض النظر عن وضع الضرائب التطبيقي، إصدار مستندات نقدية، ولكن بشرط أن يحتفظ بسجلات الإيرادات والمصروفات / المؤشرات الفيزيائية (الفقرة 4.1 من التعليمات، الفقرة 2 من خطابات الخدمات الضريبية الاتحادية لروسيا مؤرخة 09.07. 2014 N DF-4-2 / \u200b\u200b13338).
في الوقت نفسه، عند إجراء المستندات النقدية على الورق، يتم توفير أمين الصندوق مع الطباعة أو الطوابع (على سبيل المثال، الطباعة باسم الشركة، INN INN وكلمة "تلقى"). وضع طباعة الطباعة / الطابع على المستندات النقدية، يؤكد أمين الصندوق إجراء تسجيل النقد.
إذا تم تنفيذ رأس المعاملات النقدية وتسجيل الوثائق النقدية من قبل الرأس نفسه، فسيكون ذلك، وفقا لذلك، يجب أن يوقع فقط المستندات النقدية.
كما لاحظنا أعلاه، يتم استقبال النقد عند أمين الصندوق على PKO.
عند استلام الطلب النقدي الوصول، الشيكات الصراف (الفقرة 5.1 من التعليمات):
يقبل أمين الصندوق النقدية مع إعادة حساب السحريات السحرية. في الوقت نفسه، يجب أن يكون الشخص النقدي قادرا على مراقبة تصرفات أمين الصندوق.
إذ يتذكر المال، يتحقق أمين الصندوق من المبلغ الموجود في PKO مع المبلغ المستلم بالفعل، وإذا كان المبلغ يتزامن، فإن أمين الصندوق توقع PKO، يضع الطباعة / الطابع على إيصال PKO ويعطي هذا الاستلام إلى الوجه الذي ساهم به.
عند حساب استخدام CCT أو BSO، يمكن إصدار أمر نقدي إيصال المبلغ الإجمالي النقد الوارد في نهاية المعاملة النقدية. تمتلئ PKO هذه على قاعدة شريط التحكم في CCT، وجذور سلسلة التقارير الصارمة (BSO) يساوي إيصال النقود، إلخ.
تعتمد المزيد من حركة PKO داخل المنظمة وتخزينها على القواعد التي أنشأها رأس الشركة. يجب تخزين PKO لمدة 5 سنوات (قائمة الفقرة 362، المعتمدة من قبل أمر وزارة الثقافة في روسيا في 25 أغسطس 2010 ن 558).
عند إصدار النقود من السجل النقدي، من الضروري إصدار RKO. بعد تلقيها، الشيكات الصراف (الفقرة 6.1 من التعليمات):
عند إصدار النقود، يجب على أمين الصندوق التحقق من توفر المستندات المؤكدة المدرجة في RTO.
قبل إصدار الأموال، يجب على أمين الصندوق تحديد المستلم على جواز السفر (وثيقة أخرى تؤكد الشخص). يتم حظر إصدار النقدية للوجه غير المحدد في RTO.
قم بإعداد المبلغ اللازم، فإن أمين الصندوق ينقل RTC إلى المستلم للتوقيع. ثم يجب إعادة حساب أمين الصندوق المبلغ المحدد بحيث يمكن للمستلم مراقبة هذه العملية. يتم إصدار النقدية من قبل PolyStive، إعادة حساب Venical في المبلغ المشار إليه في RTO. بعد إصدار المال، علامات أمين الصندوق RKO.
تماما مثل PKO، يتم تخزين RKO لمدة 5 سنوات وفقا للقواعد التي أنشأها رأس المنظمة.
يتم تنفيذ الأجور على الرواتب الاستيطانية (النموذج رقم T-49، المعتمدة من قبل لجنة إحصاءات الدولة للاتحاد الروسي في 05.2004 يناير رقم 1) / الدفع Vedomosti (نموذج رقم T-53، المعتمدة. القرار من لجنة إحصاءات الدولة الروسية للاتحاد الروسي في 05 يناير / كانون الثاني، تجميع RTO واحد (على المبلغ المدفوع فعليا) في اليوم الأخير من المدفوعات أو في وقت سابق، إذا تلقى جميع الموظفين راتبا قبل بداية الموعد النهائي. وفي مثل هذا RKO، ليس من الضروري الإشارة إلى NF.I. متلقي، ولا تفاصيل وثيقة شهادة شخصية.
يتم تحديد الموعد النهائي لإصدار نقد الرواتب من قبل الزعيم ويجب تحديده في البيان. لكن لاحظ أن هذه الفترة لا يمكن أن تتجاوز 5 أيام عمل، بما في ذلك يوم تلقي الأموال في البنك (الفقرة 6.5 من التعليمات).
يجب كتابة الموظف في البيان.
إذا لم يتلق أحد الموظفين ذلك في اليوم الأخير من راتب الراتب، فمن فرض أمين الصندوق مقابل أسمائه والأحرف الأولى في بيان الدفع / بيان الدفع عن طريق الطباعة (الطوابع) أو تسجيل "المودعة". ثم أمين الصندوق:
إذا نتحدث عن بعض الوقت في الدفع (على سبيل المثال، فإن دفع الراتب هو موظف إقالة)، فهذا لا معنى لتنفيذ بيان - يمكنك تقديم المال على الفور في الأساس المعتاد.
في هذه الحالة، يتم إصدار RKO على أساس نموذج تعسفي، أو وثيقة إدارية للمنظمة / الملكية الفكرية (الفقرة 6.3 من التعليمات). يجب أن يحتوي هذا البيان على معلومات عن مبلغ النقد، والوقت الذي يتم إصداره الأموال، وتوقيع الرأس والتاريخ.
إن وجود الديون المحاسبية على التقديمات التي تم الحصول عليها مسبقا ليس عقبة أمام الإصدار التالي للأموال.
عند أخذ أموال الأموال من OP، يتم وضع النظام النقدية المستقبلي أيضا، وعند إصدار أمر نقدي قابل للاستهلاك. علاوة على ذلك، فإن إجراء إصدار النقود إلى المرجع نفسه، تحدد كل منظمة بشكل مستقل (الفقرة 6.4 من التعليمات).
النقدية، التي تهدف إلى مستلم واحد، يمكن إصدارها لشخص آخر بالوكالة (على سبيل المثال، تلقي راتب لبيل مريض). في هذه الحالة، يجب على أمين الصندوق التحقق (الفقرة 6.1 من التعليمات):
في بيان التسوية وبيان الدفع / بيان الدفع قبل توقيع الشخص الذي يصدر إلى السجل "بالوكالة".
يتم تطبيق الطاقة للمحاماة على بيان RKO / تسوية وبيان الدفع / بيان الدفع.
إذا تم إصدار إصدار النقود عن طريق الوكيل، الصادر للعديد من المدفوعات أو الحصول على أموال من الكيانات القانونية المختلفة / الملكية الفكرية، تتم نسخة من هذه القوة للمحامي. يتم تعيين هذه النسخة بالطريقة المنصوص عليها في المنظمة / IP وتطبيقها على RKO.
في موقف حيث يعتمد المستلم على عدد قليل من المدفوعات من كيان قانوني واحد / IP، يتم تخزين المحامي الأصلي في أمين الصندوق، مع كل دفعة من قوة المحامي، والأصل هو نسخة من قوة المحامي وفي الدفعة الأخيرة من الأصل.
إذا كان هناك العديد من مكاتب نقدية في الشركة أو الملكية الفكرية، فإن عمليات النقل النقدية خلال يوم العمل بين كبار أمين الصندوق، وسجل الصرافون من قبل كبار أمين الصندوق في كتاب محاسبة الصندوق المستلم والصادر للأموال (نموذج رقم كو) -5، المعتمدة من قبل لجنة إحصاءات الدولة للاتحاد الروسي 18.08.1998 ن 88).
ترسل نسخة من ورقة مكتب النقود المرجعية إلى مؤسسة الرأس. ينشئ الإجراء الخاص بمثل هذا الاتجاه المنظمة نفسها، مع مراعاة مصطلح وضع البيانات المحاسبية / المالية.
يمكن تزيينها على الورق أو إلكترونيا (بناء علاقات 4.7).
يتم إجراء وثائق الورق من يد أو استخدام الأدوات الفنية، مثل الكمبيوتر وتوقيعه من خلال توقيعاتهم الخاصة.
في الوثائق المزينة على الورق (باستثناء PKO و RKO)، يمكنك إجراء تصحيحات. يجب على الأشخاص الذين قاموا بالتصحيحات أن يضع تاريخ هذا التصحيح، وكذلك الإشارة إلى أسمائهم والأحرف الأولى والتوقيع.
يجب حماية المستندات الصادرة في النموذج الإلكتروني من الوصول غير المصرح به، والتشويه وفقدان المعلومات.
يتم توقيع المستندات الإلكترونية بالتوقيعات الإلكترونية.
يحظر المساهمة في الوثائق المزينة في شكل إلكتروني.
فيما يتعلق بإنشاء الإجراء الذي يصدق البنك المركزي بحلول 11 أغسطس 2014، يلزم كل أمين أمين أمين أميرة أمين أمين أمين أميرا وفقا لقواعد معينة. لهذا التشريع، يتم تبسيط العديد من الأنشطة النقدية.
في هذه المقالة، سنقوم بتحليل جميع الفروق الدقيقة في هذه العمليات في المنظمة.
مقارنة بالقانون الماضي، قواعد جديدة تبسيط أنشطتها إلى حد ما، عن طريق إلغاء الحد النقديوبعد ايم ايضا لا مزيد من الكتب النقدية والأوامرويمكنهم تحديد الصيغة بشكل مستقل لتثبيت الحد النقدي.
عندما يؤدي IP بشكل مستقل جميع المعاملات النقدية، قد يؤدي ذلك دون أوامر نقدية مستهلكة ومربحة. خلاف ذلك، إذا كان هذا العمل يقوم بحسم محاسب أو أمين أمين الصندوق، فهذه الوثائق ليست إلزامية بموجب القانون، ولكن من المرغوب فيه السيطرة على حركة الأموال من قبل رائد أعمال.
بالنسبة ل II، هناك إغاثة أخرى، يسمح بتغيير المؤشرات في الوثائق المتعلقة بالعمليات النقدية، ولكن ليس في RKO (النظام النقدي) و PKO (أمر الربح النقدية). ليس لديهم رواد الأعمال الإيرادات الحق في الإنفاق على الأغراض التالية:
بالنسبة للملكية الفكرية، والتي توفر الخدمات للسكان، يتم إلغاء استخدام السجلات النقدية إذا أصدرت تقارير صارمة. بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية الآخرين والشركات الصغيرة، يجب أن يكون وجود سجل نقدي.
استخدام الأجهزة الخاصة بالملكية الفكرية مع نوع معين من التجارة (التجارة مع الدبابات، في المعارض، في أكشاك واستقبال حاويات الزجاج) منذ عام 2015 غير مطلوب.
اقرأ المزيد عن القانون الجديد - على الفيديو التالي:
لجميع ju. قدم الأشخاص قيود التخزين النقديةوبعد إنهم ملزمون باتخاذ أموال بنكية أو منظمة مالية تتعلق بالاتفاق على صون عمليات هذه العمليات مع بنك روسيا. في الوقت نفسه، يجب على البنك أو المنظمة تقديم جمع وحساب وتعبئة ونقل عمليات النقدية. الأشخاص الذين يعانون من مزيد من التسجيل في حسابه الجاري.
إذا لم تكن قد سجلت المنظمة، إذن أسهل طريقة يتم ذلك بمساعدة الخدمات عبر الإنترنت التي ستساعد في تحريرها لتشكيل جميع المستندات اللازمة: إذا كانت لديك بالفعل مؤسسة، وتفكر في كيفية تسهيل وأتمتة المحاسبة والإبلاغ، تأتي الخدمات عبر الإنترنت التالية إلى الإنقاذ سيتم استبدال المحاسب بالكامل في مؤسستك وحفظ الكثير من المال والوقت. يتم تشكيل جميع التقارير تلقائيا، موقعة من قبل توقيع إلكتروني وإرسالها تلقائيا عبر الإنترنت. إنه مثالي للملكية الفكرية أو LLC على USN، Envd، PSN، TC، يستند إليها.
كل شيء يحدث في عدة نقرات دون قوائم الانتظار والتوتر. حاول وسوف تفاجأكيف أصبح سهلا!
وفقا للتشريع، فإن الكيانات القانونية، وكذلك الملكية الفكرية والأعمال التجارية الصغيرة، ولها الحق في إنفاق الأموال النقدية حصريا:
وفقا للتشريع القديم، لم يكن للمؤسسة أو الملكية الفكرية أو الكيان القانوني الحق في إصدار أموال نقدية على قروض المستهلكين لموظفيهم. وفقا للقانون الجديد، يمكن أن يكون رصيد المستهلك من أي طبيعة، أي أنه ليس من الضروري شراء الأجهزة المنزلية أو سيارة، ولكن أيضا للتدريب أو الاحتياجات الأخرى. الشيء الرئيسي هو أنه لا يتجاوز الحد الذي أنشأه التشريع وتم إصداره في روبل. 
وفقا ل SP والمؤسسات المعتمدة الحق في إنفاق النقود من السجل النقدي، إذا دخلوا هناك من حسابهم الشخصي. يمكن أن تنفق:
وفقا لهذا التشريع، فإن الحد هو 100000 روبل لكل عقد بشكل منفصل. هذا لا يهم الحسابات الجارية للأفراد.
يتم تعيين أمين الصندوق من قبل رجل الأعمال نفسه، أو يقضي جميع العمليات شخصيا. كل عملية نقدية ملزم أن يكون مصحوبا بطلبات الإنفاق والوصولوبعد يجب أن يكون التوقيع على المستندات فقط الشخص المصرح به لتثبيته - محاسب أو أمين أمين أمين أمينية، فضلا عن وجود الصحافة أو الطوابع، والتي توفر تفاصيل تؤكد شرعية هذه المعاملة النقدية.
مع كل إيصال أو إصدار نقود، يجب أن تجعل أمين الصندوق مبالغا للكتاب النقدي. في نهاية العمل، يجبر التحقق من البيانات في الكتاب مع مؤشرات حول RTO و PKO وأشرح في كتاب بقايا النقد، وبعد ذلك هو وضع توقيعها. إذا كان هناك محاسب، يجب أن يشير إلى هذه المؤشرات، أو يقوم المدير بذلك شخصيا.
اعتمادا على حجم المؤسسة أو بناء على طلب رأسه، يمكن إجراء عمليات النقدية في الكتاب ذي الصلة والإلكترونيا. وتسمى النقود أوامر الرعية والنفقات. للحصول على تصميمهم المناسبين، ما يلي مطلوب:
بادئ ذي بدء، يجب على أمين الصندوق التحقق من صحة توقيع الرأس أو الشخص الذي أذن به في سجل وصول النقود والتحقق منه مع العينة. ثم إنه ملزم بالتحقق من الأرقام المشار إليها في المستندات بمبلغ النقد الذي تم الحصول عليه. مع إمكانات الامتثال الكامل على المستندات والمخزون، يمكن لصندوق أمين الصندوق توقيع طلب نقدي وتأكيد هذه العملية على طباعتها.
في حالة عدم امتثال مبلغ النقد مع البيانات الرقمية أو الرسمية المحددة في ترتيب الإيصال، فإن أمين الصندوق لديه الحق في رفض قبول النقد.
قد يطلب من ذلك إعطاء المبلغ المفقود للشخص الذي ساهم بهم. في حالة رفضها، يجب إعطاء وثيقة الاستلام للمحاسب أو رئيس المؤسسة لإعادة طبعها لاعتماد المبلغ الفعلي، ويتم عبور وثيقة الحضور الأولى. لكل وكيل دفع، يتم إصدار أمر اكتساب جديد وفقا لذلك.
يتم تنفيذ أي عمليات إصدار نقدية عند إصدار أوامر نقدية مستهلكة. عند استلام البيان المناسب، يلزم أمين الصندوق بالتحقق من توقيع محاسب أو مدير في وثيقة مع العينة، وكذلك المبالغ المحددة فيها بحقيقة النقد. يجب الإشارة إلى المبالغ في الأرقام والكلمات.
يمكن إجراء إصدار نقدي فقط عند عرض متلقي للشخصية. في الوقت نفسه، يجب على أمين الصندوق التحقق من اسم المستلم مع البيانات المحددة في أمر الإنفاق، والصورة مع حاملها. كما أنها ملزمة بإعداد المبلغ اللازم للإصدار، وإعطاء بيان للمستلم للتوقيع، ثم أعيد توصيل الأموال عندما يوجه الانتباه.
عند إصدار الأموال عن طريق الوكيل، يلتزم المستلم بتقديم مستنداته وقوة المحامي، معتمدة من قبل كاتب العدل، وكذلك نسخته المعتمدة.
عند إصدار النقد في هذه الحالة، يلتزم أمين الصندوق بأن تكون في البيان أمام توقيع العمود على كتابة "بالوكالة" شخصيا وإعطاء مستلم على التوقيع. يتم إرفاق نسخة من قوة المحامي بالوثيقة النقدية المستهلكة، حيث يجب أن يضع أمين الصندوق توقيعا على إصدار النقود لهذا الشخص.
لا يلزم أمين الصندوق بأخذ شكاوى من المستلم إذا لم يتم إعادة حساب المال بالقرب من مكتب النقود فور استلامه.
وفقا للتشريع الحالي يمكنك توزيع الموظف النقدية للشركة بموجب التقرير عن احتياجات المؤسسةوبعد في الوقت نفسه، يجب إصدار أمر الإنفاق في بيان مكتوب للشخص المسؤولي الذي ملزم بالإشارة إلى المبلغ اللازم، والغرض من الحصول على النقد ولأغراض المدة. يجب توقيع هذه الوثيقة من قبل محاسب أو رأس المؤسسة.
قد يتم إصدار أمر نقدي جديد للتقرير إلا بعد سداد الدفعة السابقة من قبل المستلم. يمكن إصدار المال بموجب التقرير ليس فقط لموظفي المؤسسة، ولكن أيضا للأشخاص الذين لدى الشركة لديها اتفاقيات قانون مدني، على سبيل المثال، التابعة.
وفقا للتشريع الجديد رقم 3210 من 03 10/11/2014، تلتزم كل شركة بنشر أمر لتنظيم مبلغ مسموح به من النقد المتبقي في نهاية يوم العمل في السجل النقدي. يجب أن يكون هذا المبلغ أقصى ممكن لتخزينه عند الخروج بعد إغلاق البيانات في دفتر النقد.
كل ما هو أعلى من هذا الحد يجب نقله إلى البنك للتخزين. الاستثناءات هي أيام مع إصدار تقدم أو أجور لموظفي المؤسسة أو الإجازات، عندما يتم إغلاق البنوك، وتم تنفيذ المعاملات النقدية. بالنسبة للملكية الفكرية والأعمال التجارية الصغيرة، لا يتم تثبيت الحد النقدي في شباك التذاكر.
بالنسبة للكيانات القانونية، يجب ألا تتجاوز فترة الاستلام وعد الأموال 92 يوما.
في الوقت نفسه، الموعد النهائي للنقد في البنك لا يمكن أن يكون أكثر من أسبوعوبعد وهذا هو، يتم تقسيم المبلغ الذي تم جمعه في الوقت الذي حددته الشركة حسب عدد الأيام، مع مراعاة الفاصل الزمني للنقد إلى البنك، وبالتالي الحد الأقصى المسموح به للحد من المال اليومي عند الخروج في نهاية العمل اليوم هو الإخراج.
يتم تخزين جميع الوثائق حول صيانة العمليات النقدية، سواء كانت الكتب النقدية أو ما يعادلها الإلكترونية في الوقت المحدد من قبل رائد الأعمال نفسها. في الخيارات الإلكترونية للكتب النقدية، لا يمكن إجراء أي تغييرات أو تعديلات، على عكس نظائرها الورقية.
في عام 2016، تظهر العديد من الابتكارات على المعاملات النقدية:
في عام 2018، تستمر عملية تنفيذ التكنولوجيا النقدية لعينة جديدة، تسمى السجل النقدي عبر الإنترنت،. الآن يتم تخزين بيانات المعاملات النقدية على محرك أقراص مالي خاص وتنتقل مباشرة إلى الخدمة الضريبية الفيدرالية باستخدام قنوات الاتصال.
يمكن للمشترين استخدام خدمة إرسال معلومات حول الشراء إلى عنوان بريدهم الإلكتروني إما عن طريق الهاتف.
من 31 مارس 2018، كان مثل هذه القوات الدماغية ملزمة بإنشاء رواد الأعمال والمنظمات التي تعمل في بيع المشروبات الكحولية. وحتى 1 يوليو 2018، سيتعين على تذاكر جديدة عبر الإنترنت استخدام كل شيء لبعض الاستثناءات.
لهذه التغييرات في التشريع، راجع الفيديو التالي:
أنشأ البنك المركزي قواعد جديدة للحفاظ على المعاملات النقدية. أصبح إعدامهم إلزاميا لجميع الذين يشاركون في أنشطة تجارية.
العمليات النقدية تشمل
يجب أن تنعكس أي حركة أو تدفق نقدي في المعاملة النقدية. هناك طلب معين، ينبغي اتباعه بدقة.
من الناحية النظرية، فقط أولئك الذين لا يعملون مع النقد قد يتم إطلاق سراحهم من التزامات مكتب النقود وإجراء المعاملات النقدية. وفقا لذلك، لقبول المال وجعل الدفع يمكنهم فقط عن طريق التحويل المصرفي. في الواقع، هذا الخيار استثناء للقواعد.
في هذه الحالة، يتم الإبلاغ عن المفتش الضريبي عند التدقيق في شكل مجاني، والتي يتم تنفيذ حسابات غير نقدية فقط. يجب توثيق التطبيق.
الإبلاغ المحاسبي للمؤسسة الصغيرة تحت عدسة مكبرة: لماذا، متى وكيف.
إذا كان هناك موظفون في الولاية، فمن المناسب إجازة الأمومة.
من 1 يونيو 2014، بدلا من وضع البنك المركزي (البنك المركزي) للاتحاد الروسي في 12 أكتوبر 2011 رقم 373-P، مؤشر البنك المركزي المؤرخ 11 مارس 2014 رقم 3،010-Y " عن إجراءات الحفاظ على المعاملات النقدية مع الكيانات القانونية والإجراء المبسط لإجراء عمليات سجلات النقدية مع رواد الأعمال الفرديين والكيانات التجارية الصغيرة ". كانت الوثيقة تسجيل الدولة في وزارة العدل في الاتحاد الروسي.
الآن، وفقا لأمر جديد، بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية (IP) والشركات الصغيرة (الشركات الصغيرة - MP)، تتم إزالة الحد مقابل مبلغ النقد عند الخروج. ظلت قاعدة الحد فقط للمنظمات غير المرتبطة بالشركات الصغيرة.
هناك صيغ تم حساب الحد النقدي الذي يتم فيه حسابه، أو على أساس التكاليف النقدية في الواقع، أو بناء على حجم الإيرادات. لكن الاسترخاء لا يزال القيام به. الآن قد يختار هذه الشركات صيغة أكثر ربحية لحساب الحد النقدي.
على وجه الخصوص، تم إلغاء القاعدة الصعبة للمؤسسات التي لا تملك إيرادات نقدية، لتعيين الحد النقدي فقط عن طريق التكاليف النقدية الفعلية. وهذا هو، الآن، يمكن أن تغير هذه المؤسسات الحد الأقصى إلى جانب مناسب. علاوة على ذلك، يتم حرمان التفتيش الضريبي من الحق في إعادة حساب الحد المنشأ حديثا ويمكن أن يرصد فقط، ويلاحظ أم لا.
ومع ذلك، من أجل تجنب النزاعات مع السلطات الضريبية أو المالكين (أو المديرين التنفيذيين) من هذه المؤسسات، لا يزال من الأفضل التقدم - إصدار أمر بالإشارة إلى إشارة البنك المركزي رقم 3210، في الفترة من 1 يونيو 2014 أنشأ إجراء جديد لإنشاء حد.
وهم على النحو التالي:
- إن رجل الأعمال الفردي غير ملزم الآن بقيادة كل من الكتاب النقدي نفسه، على التوالي، أوامر نقدية مستهلكة ومربحة (قواعد إجراء المستندات النقدية تنطبق فقط على هؤلاء iPs الذين يعملون في أنظمة ضريبية خاصة محددة في التشريعات الضريبية)؛
- تشتغل الاسترخاء آخر من كلا من الملكية الفكرية والمؤسسات الصغيرة: لقد استولت على الالتزام بتسجيل المبالغ المودعة (قبل بدء نفاذ البنك المركزي رقم 3210 - من رائد الأعمال الفردي أو أمين الصندوق مطلوبة في اليوم الأخير من إصدار النقود للموظفين بمبلغ "النقد"). وفقا للنظام الجديد للملكية الفكرية أو يجب تسجيل أمين الصندوق MP في اليوم الأخير من إصدار الأموال فقط في البيان "المودعة" (مقابل اسم العائلة) وتعمل على إدخال إدخال الدخول. ثم يبرز الملكية الفكرية مقدار النقد الصادر عن "النقد" في الحقيقة والمبلغ الذي يجب إيداعه، وتوقع بيانا. في مؤسسة صغيرة، فإن إجراء العمل هو نفسه، فقط يفعلون أمين الصندوق، وبعد ذلك ينقل البيان إلى توقيع رئيس رئيس أو شخص معتمد آخر؛
- هناك طلب جديد يحتوي على استرخاء آخر ل SP، والعمل في أوضاع الضرائب الخاصة، والمؤسسات الصغيرة - قد لا يحتفظ IP أو أمين الصندوق بالحفاظ على دفتر النقد في تلك الأيام عندما لم يكن هناك حسابات نقدا؛
- وفقا لما ذكره مؤشر البنك المركزي رقم 3210 من MPS MPS إجراء تغييرات على المستندات النقدية (ولكن ليس فقط في أوامر نقدية مربحة ومستهلكة!). على سبيل المثال، في الكتاب النقدي، يمكنك عبور الإدخال الخاطئ، وتقديم منتظم وتجديد التنسيق عن طريق توقيع أمين الصندوق (ولكن من الضروري فك جوهر التصحيحات - لماذا، فيما يتعلق به).
يتم تنفيذ الشيكات الصفحة والنفقات عند الخروج.
تشمل المعاملات النقدية المستهلكة:
إن عمليات أمين الصندوق لها الحق في إجراء أمين أمين أمين أمين أمين أمين أمينية أو أي شخص آخر قد وهب مع سلطة المنظمة. في كلتا الحالتين، من الضروري نشر النظام المقابل.
على الأرجح أنه في مؤسسة الشركات الصغيرة، بناء على معايير التنزيل، سيكون هناك أمين أمين أمينية واحدة. ولكن إذا كان هناك العديد منهم، فسيتم تقديم منشور كبير أمين الصندوق على جدول ممليون.
إذا نظرنا في الوضع عندما لا يكون هناك موظف، فإن المعاملات النقدية تعقد رواد أعمال فردي.
يتم تحديد إجراء الحفاظ على العمليات عند الخروج من خلال توفير البنك المركزي للاتحاد الروسي. وفقا لهذا التنظيم بشأن العمليات النقدية، فإن رواد الأعمال الفرديين والمؤسسات التجارية الصغيرة ملزمون بالامتثال لإجراء معين لمحاسبة المعاملات النقدية. في السابق، لم يتم تطبيق وثيقة هذه الفئة من رواد الأعمال.
لتنظيم إجراءات التداول في الأموال، يجب على كل من يستخدم النقد الالتزام بالانضباط النقدية.
1. لتأكيد تدفق الأموال، استخدم الإيصال (PKO) والنفقات النقدية (RKO). وهي تتعلق بالعمليات النقدية الأولية ولديها نموذج معتمد مقبول عموما.
أمر المحكمة
يشير إلى مصدر الأموال.
وفقا للقواعد، يجب ملء نموذج الطلب واستلام هذا الطلب. ولكن في الممارسة العملية هناك حالات عند اقتصادها على ملء الإيصالات فقط. قواعد تعبئة لا تسمح بمثل هذا الخيار. أولا، يجب ملء الطلب فارغا، ثم يتم تفريغ الاستلام.
عند مرفق المستندات الإضافية، يجب تحديدها بالترتيب. يمكن أن تكون هذه الوثائق بمثابة عمل تنفيذ أو تقديم الخدمات المقدمة.
يتم توقيع استلام النظام النقدي من قبل محاسب أو شخص غير محدد. ولكن يجب تأكيد هذه القوى من قبل المحاماة.
في أمين الصندوق، يجب أن تأتي الأموال يوم إعداد ترتيب الرعية. خلاف ذلك، فمن غير صالح. تعد تجميع الطلب في الوقت المناسب واحدة من نقاط الامتثال للانضباط النقدية.
يستخدم النظام النقدية المستهلكة لإصدار نقود من أمين الصندوق.
يتم ملء مباشرة قبل كسب المال. المبلغ يناسب اليد من قبل المستلم نفسه.
2. يتم إدخال جميع المعلومات في دفتر النقد.
يجب أن تملأ بانتظام وفي الوقت المناسب. هذه وثيقة إلزامية. لا يلعب أي دور، يتم تطبيق السجل النقدي أم لا.
الحجز النقدي الدقيق هو، بادئ ذي بدء، الانضباط النقدية، والتي ينبغي ملاحظتها بدقة.
المتطلبات الأساسية لتصميمها:
يتم ملء الكتاب النقدي على أساس الطلبات النقدية: مربحة وقابلة للاستهلاك.
3. إذا كان هناك موظفون، فإن المدفوعات النقدية تتكون مع بيان الدفع أو الدفع.
محاسبة المعاملات النقدية هي مراقبة حركة النقدية.
للعمليات المتعلقة بالنقلات النقدية، يتم تطبيق حساب 50 "أمين الصندوق" في خطة المحاسبة الحسابات.
يتم أخذ استلام الأموال في الاعتبار في الخصم والاستهلاك (الدفع) - على القرض. إذا لزم الأمر، يتم استخدام المواقع الفرعية، مثل:
يتم تنفيذ الحساب "كاسا" المحاسبة الاصطناعية للعمليات. يسمح لك بتتبع جميع الحركة النقدية.
التحقق من إجراء إجراء الانضباط النقدية من قبل المفتش الضريبي. في سياق الأمر، اتضح:
لتجنب فرض العقوبات، من الضروري مراقبة ما إذا كان المملوءة بشكل صحيح ووضعها:
امتثالا لهذه القواعد الإلزامية، ستعتبر تنظيم الإدارة النقدية مرضية ومراجعة الحسابات المعاملات النقدية ستنتهي بنتيجة إيجابية.
يشمل الترتيب العام للعمليات عند الخروج:
بناء على ذلك، فإن قواعد الحفاظ على العمليات عند الخروج.
يجب أن ينشئ ممثل أعمال صغير، وهو رجل أعمال فردي بإنشاء حد نقدي بالضرورة.
يتم تخصيص مكان خاص للمكتب النقدي في الغرفة. بحلول نهاية اليوم، يتم احتساب ميزان النقود وإزالته. يجب أن يتم ذلك يوميا.
لإنشاء حد، يتم إصدار وثيقة إدارية. يتم تسجيله حسب الطلب في شكل تعسف. لا أحد ليس من الضروري وضع أي شخص. كما يتم حل الفترة التي يتم تحديد الحد المسموح به بشكل مستقل.
مطلوب رواد الأعمال الفرديين والشركات الصغيرة:
يتم توفير الحفاظ على النقد من تلقاء نفسها. رئيس المؤسسة (رجل الأعمال الفردي) مسؤول عن تحويل الأموال في الوقت المناسب إلى البنك وحد الأموال المحتفظ بها عند الخروج.
لصيانة المستندات النقدية، فإن أمين الصندوق مسؤولة، ويتم إجراء السيطرة على العمليات النقدية من قبل الرأس والمحاسم.
يمكن تنفيذ العمليات النقدية في الورق أو الإلكترونية. يجب تفسير المستندات النقدية التي يتم إجراؤها على الكمبيوتر مرة واحدة في السنة إلى دفتر النقد.
تقع المسؤولية عن انتهاك المعاملات النقدية للعقوبات. بالنسبة للمسؤولين، فإنهم يشكلون 4000 روبل. ما يصل إلى 5000 روبل، للمؤسسات - من 40000 روبل. ما يصل إلى 50000 روبل.
إن الامتثال للأحكام الأساسية في إدارة المعاملات النقدية مضمونة لضمانك من الأخطاء المرتبطة بالانضباط النقدية. للقيام بذلك، يجب عليك اتباع القواعد الحالية واتبعها بعناية التغييرات القادمة.
من 1 يونيو 2014، يتم تقديم إجراء جديد لإجراء المعاملات النقدية. سيكون مبسطا بكثير.
ولكن لا تزال هناك قواعد عند إجراء المعاملات النقدية من الضروري ملء كتاب نقدي، وتعكس جميع العمليات النقدية (ذ.م.م)، لوضع المستندات النقدية: أوامر نقدية مربحة (PKO)، وفحص الإنفاق (RKOS) والامتثال لل حد حساب النقد.
