العمليات المصرفية السلبية(معاملات المسؤولية وحقوق الملكية) - العمليات التي من خلالها تشكل البنوك مواردها لإجراء العمليات ، وغيرها.
من خلال العمليات السلبية. تشمل العمليات السلبية: طرح البنك ، والجذب ، والحصول على قروض من البنك المركزي وما بعده ، والبنك المُصدر ، والمطلوبات الأخرى.
تنعكس نتائج العمليات السلبية في مطلوبات الميزانية العمومية للبنك. في كثير من الأحيان ، تُفهم العمليات السلبية فقط على أنها جمع الأموال للودائع والقروض ، أي عمليات تكوين موارد البنك ، التي يحتاجها بما يزيد عن مبلغ رأس ماله الخاص.
إن حجم وتكوين وهيكل الأنواع المختلفة من المعاملات السلبية تحدد مسبقًا حجم الأصول وتكوينها وهيكلها ، والاستقرار ، وما إلى ذلك. تحدد نسبة الشروط الأساسية للمعاملات السلبية والنشطة مثل الاستحقاق وأسعار الفائدة المستوى.
تتمثل إحدى سمات عمليات البنك السلبية في إنشاء جزء كبير من الموارد من قبل البنك نفسه ، ويتجلى ذلك في مضاعفة الودائع (انظر).
العمليات السلبية المرتبطة بطرح الأسهم أو جذب المساهمات من المؤسسين والخصم من الحالي والمساهمة في الزيادة. الزيادة في حجم الإنتاج الاجتماعي ، وعوامل أخرى تحدد النمو المطلق المستمر للبنوك ورأس المال المعادل ، لكن حصتها في مطلوبات البنوك التجارية قد انخفضت بشكل ملحوظ وهي أقل من 10٪ في الدول المتقدمة ، وأكثر بقليل من 10٪ في أوكرانيا.
الأموال التي تتلقاها البنوك بقبول الودائع (الودائع) تجتذب الأموال. هذا جمع التبرعات يسمى الإيداع. الأموال المستلمة عن طريق إصدار سندات أو التزامات أخرى أو على أساس الاقتراض في سوق ما بين البنوك تسمى الأموال المقترضة. غالبًا ما يتم جذب الأموال المقترضة للحفاظ على السيولة والبنك.
يسود الإصدار في العمليات السلبية للبنوك المركزية ، ويسود إصدار الأوراق المالية ووضعها في عمليات الاستثمار ، وجذب الودائع في عمليات الادخار. يشير الممارسون أحيانًا إلى عملية جمع الأموال على أنها تمويل.
الإدارة السلبية ضرورية لتحقيق التوازن بين السيولة والربحية. يأخذ هذا في الاعتبار مرونة كل نوع من المطلوبات للتنبؤ بالتدفق المحتمل للودائع التي يمكن أن تسبب أزمة سيولة.
العمليات السلبية للبنك التجاري هي أنشطة البنك لتجميع الأموال الخاصة به والمقترض من أجل وضعها.
الغرض من العمليات السلبية للبنك التجاري هو كما يلي:
توفير الموارد لأنشطة البنك ؛
تكوين مصادر إضافية للأموال للاستخدام الإنتاجي في الاقتصاد ؛
زيادة دخل الأفراد والكيانات القانونية التي تتلقى فوائد بنكية على الودائع ؛
نمو رأس مال البنك ؛
إنشاء صناديق احتياطية لتأمين العمليات المصرفية.
العمليات السلبية- عمليات تعبئة الأموال وهي: جذب القروض ، الودائع (الودائع ، الادخار) ، الحصول على قروض من البنوك الأخرى ، إصدار الأوراق المالية الخاصة. الأموال المستلمة نتيجة المعاملات السلبية هي أساس الأنشطة المصرفية المباشرة. عمليات نشطة - عمليات توظيف الأموال من قبل V.I. Benediktov. خدمات الوساطة للبنوك التجارية. م: 2011 S. 76. نتيجة للعمليات النشطة ، تتلقى البنوك فائدة مدينة ، والتي يجب أن تكون أعلى من الفائدة الائتمانية التي يدفعها البنك في العمليات السلبية. يعد الفرق بين الفائدة الدائنة والمدينة (الهامش) أحد أهم العناصر التقليدية لدخل البنك (يتم توليد أرباح البنوك من رسوم العمولة للخدمات المصرفية).
العمليات السلبية الرئيسية للبنك التجاري هي عمليات الإيداع.
عمليات الإيداع- هذه استثمارات عاجلة وغير محددة الأجل لعملاء البنك. تهدف الأموال المخزنة في حسابات تحت الطلب (الودائع لأجل) إلى تسديد الدفعات الجارية - نقدًا أو من خلال أحد البنوك باستخدام الشيكات أو بطاقات الائتمان أو خطابات الاعتماد المصرفية: Proc. بدل / تحت تحرير O. I. لافروشين. م: مركز البنوك والصرافة. 2010 ص 85. نوع آخر من الودائع هو الودائع لأجل (بآجال استحقاق معينة). عادةً ما تدفع هذه الودائع فائدة أعلى ، اعتمادًا على مدة الإيداع ، حيث يمكن للبنوك التصرف في أموال المودع لفترة أطول ولديها القدرة على إعادة استثمارها. في أغلب الأحيان ، يتم وضع الأموال الخاصة الغرض في حسابات عاجلة ، على سبيل المثال ، المبالغ التي يقصدها رائد الأعمال لشراء المعدات في 6 أشهر.
تنتمي معاملات الادخار المختلفة أيضًا إلى المعاملات السلبية. تُستخدم الودائع الادخارية لتجميع أموال العميل ، والتي يُصدر للعميل شهادة بشأنها (دفتر حسابات).
تشمل العمليات السلبية للبنك التجاري ما يلي:
إنشاء وزيادة رأس المال من خلال الاقتطاعات من الأرباح ؛
إصدار الأوراق المالية وطرحها في السوق المفتوحة ؛
عمليات الإيداع
قروض بين البنوك في الأسواق المحلية والأجنبية.
تتميز المجموعات التالية بين عمليات الإيداع:
ودائع تحت الطلب
الودائع لأجل والادخار.
بمساعدة أول شكلين من العمليات السلبية ، يتم إنشاء أول مجموعة رئيسية من الموارد - الموارد الخاصة. يُنشئ النوعان التاليان من العمليات السلبية المجموعة الكبيرة الثانية من الموارد - المقترضة ، أي. جذبت الموارد.
تتمثل قيمة موارد البنك الخاصة ، أولاً وقبل كل شيء ، في الحفاظ على استقراره. في المرحلة الأولى من إنشاء البنك ، فإن أمواله الخاصة هي التي تغطي التكاليف ذات الأولوية (الأرض ، والمباني ، والمعدات ، والرواتب) ، والتي بدونها لا يمكن للبنك أن يبدأ أنشطته. على حساب مواردها الخاصة ، تنشئ البنوك الاحتياطيات التي تحتاجها. أخيرًا ، الموارد الخاصة هي المصدر الرئيسي للاستثمار في الأصول طويلة الأجل.
تغطي الأموال التي تجتذبها البنوك جزءًا كبيرًا من الحاجة إلى الموارد النقدية لتنفيذ العمليات النشطة ، وخاصة الائتمان. دورهم كبير للغاية. من خلال تعبئة الأموال المجانية مؤقتًا للكيانات القانونية والأفراد في سوق الائتمان ، تلبي البنوك التجارية بمساعدتها حاجة الوكلاء الاقتصاديين إلى أصول متداولة إضافية ، وتساهم في تحويل الأموال إلى رأس مال ، وتلبية احتياجات السكان للحصول على قروض استهلاكية .
تسمى العمليات المصرفية عمليات الإيداع لجذب الأموال من الكيانات القانونية والأفراد إلى ودائع (ودائع) لفترة معينة أو عند الطلب. عادة ما تمثل عمليات الإيداع الجزء الأكبر من مطلوبات البنوك.
كما ذكرنا سابقًا ، تشمل المصادر غير الكافية لجذب الموارد: الحصول على قروض من سوق ما بين البنوك ، واتفاقيات بيع الأوراق المالية مع إعادة الشراء ، والمحاسبة عن السندات الإذنية ، والحصول على قروض من البنك المركزي للاتحاد الروسي ، والحصول على قروض خارجية ، وبيع اللهجات البنكية ، مصادر الانبعاث: إصدار الكمبيالات ، إصدار السندات ، إلخ.
تشمل الأموال الخاصة بالبنوك ما يلي:
رأس المال المستأجر
صندوق احتياطي؛
الأموال الأخرى المكونة من أرباح البنك ؛
احتياطيات التأمين
أرباح غير موزعة للسنوات السابقة ؛
الربح غير الموزع للسنة الحالية ؛
احتياطيات لتغطية مخاطر الائتمان ؛
احتياطيات لمخاطر العمليات مع الأوراق المالية.
رأس المال المصرح به (رأس المال) للبنك هو نقطة البداية في تنظيم الأعمال المصرفية. إنه يخلق أساسًا اقتصاديًا للوجود وهو شرط أساسي لتشكيل بنك ككيان قانوني. يتم تنظيم قيمتها من خلال القوانين التشريعية للبنوك المركزية ، علاوة على ذلك ، فهي موضوع اتفاقية EEC ، التي تنظم الحد الأدنى لقيمتها بمبلغ 5 ملايين يورو.
يتكون الصندوق القانوني من مساهمات المشاركين - الكيانات القانونية والأفراد ويعمل كضمان لالتزاماتهم.
يتم إنشاء الأموال الاحتياطية من أجل القضاء على الخسائر المحتملة الناشئة في أنشطة البنك ، وضمان استقرار أدائه. يتم تحديد قيم الصناديق الاحتياطية بموجب القانون كنسبة مئوية من رأس المال المصرح به الذي تم إنشاؤه بالفعل Usoskin V.M. بنك تجاري حديث: الإدارة والعمليات. - M: IPC "Vazar-Ferro" ، 2009. S. 56 ..
يقوم البنك أيضًا بإنشاء أموال للإنتاج والتنمية الاجتماعية للبنك نفسه على حساب الأرباح.
يتكون رأس المال المصرح به من القيمة الاسمية للأسهم الموزعة إما عن طريق الاكتتاب المفتوح فيها (في تنظيم البنك كشركة مساهمة مفتوحة) أو بترتيب توزيع جميع الأسهم بين المؤسسين وفقًا لـ حجم الحصة في رأس المال المصرح به (شركات مساهمة مقفلة).
لا يمكن إنشاء الصندوق المصرح به إلا على حساب الأموال الخاصة بالمشاركين في البنك. لا يجوز تكوين الصندوق القانوني على حساب القروض المصرفية. لا يمكن أيضًا استخدام الأموال التي تم جذبها للمساهمة في الصندوق القانوني.
يمكن للبنوك التجارية التي تم إنشاؤها كشركات مساهمة شراء أسهم إضافية وتوزيعها بين الكيانات القانونية والمواطنين لزيادة رأس المال المصرح به. في البنوك التجارية بمشاركة رأس المال الأجنبي ، يمكن تكوين رأس المال المصرح به جزئيًا بالعملة الأجنبية.
بالتناسب مع المساهمة في رأس المال المصرح به ، يتلقى كل من مساهميه سنويًا جزءًا من أرباح البنك على شكل توزيعات أرباح.
في الممارسة المحلية ، يتم تحديد إجراءات حساب رأس مال البنوك التجارية من خلال لوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي.
لتقييم مدى كفاية رأس المال السهمي ، تم تقديم المؤشر H 1 ، والذي يساوي نسبة رأس المال السهمي إلى الأصول A ، محسوبًا مع مراعاة مخاطر مجموعاته الفردية:
حيث K هي الإنصاف
تبلغ قيمة H 1 التي أنشأتها بنوك روسيا للبنوك التي يزيد رأس مالها عن 5 ملايين يورو 10٪ ، وبالنسبة للبنوك التي يقل رأس مالها عن 5 ملايين يورو - 11٪.
رأس مال البنك غير متجانس داخليا. الجزء الرئيسي - الأساسي - يشمل الأسهم العادية ، والأرباح ، والاحتياطيات العامة. هذه هي العناصر الأكثر موثوقية. وفقًا للمنهجية التي اعتمدتها لجنة بازل للرقابة المصرفية ، فإن هذه المكونات ، جنبًا إلى جنب مع أنواع معينة من الأسهم الممتازة (التي لا تنص على تراكم أرباح الأسهم الممتازة الدائمة) وبعض الصناديق الأخرى ، تشكل رأس المال الأساسي أو رأس المال من المستوى الأول .
الأسهم الممتازة الأخرى ، والاحتياطيات الخاصة المختلفة والصناديق ، والقروض الثانوية المؤهلة طويلة الأجل. يشكل رأس مال إضافي أو رأس مال من المستوى 2. وضعت لجنة بازل حدًا أدنى مسموحًا به لنسبة رأس المال إلى الأصول المرجحة بالمخاطر والمعاملات خارج الميزانية العمومية بنسبة 8٪ وحد أدنى من رأس المال من المستوى الأول بنسبة 50٪ من إجمالي رأس المال.
قدم بنك روسيا إجراءً لحساب رأس المال وفقًا لتوصيات لجنة بازل.
يجب أن يكون مبلغ رأس مال البنك كافياً لتغطية المخاطر المصرفية.
الأنواع الرئيسية للمخاطر المصرفية هي كما يلي:
مخاطر الائتمان (الخسائر من التخلف عن سداد القروض) ؛
المخاطر المالية (مخاطر أسعار الصرف المرتبطة بإعادة التقييم بسبب التغيرات الحادة في سعر الصرف ؛ مخاطر سوق الأوراق المالية المرتبطة بانخفاض قيمة الاستثمارات بسبب التغيرات في أسعار الفائدة) ؛
مخاطر السيولة (المقدرة من خلال تكاليف استعادة السيولة).
بالإضافة إلى المخاطر ، التي ينعكس تنفيذها في الميزانيات العمومية ، من الضروري مراعاة مخاطر المعاملات خارج الميزانية ، بشكل أساسي على المعاملات الآجلة مع العملات الأجنبية والأدوات المالية الأخرى.
وبالتالي ، يمكن قياس جودة رأس مال النظام المصرفي (البنك) بمدى قدرته على تعويض الخسائر الناجمة عن أنواع مختلفة من المخاطر. المعيار الرئيسي هو مقدار رأس المال المتاح المتبقي لدى البنك بعد تغطية المخاطر المحققة بالفعل. يساوي:
RK = BK - PZ - IA
حيث RK هو رأس المال المتاح ؛ BC - رأس مال الميزانية العمومية ؛ ПЗ - الديون المتأخرة. IA - الأصول المجمدة (المخاطر المحققة لفقدان السيولة).
وفقًا للممارسات الدولية ، يتم تقييم جودة رأس المال من خلال نسبته إلى تلك الأنواع من الأصول التي سيكون رأس المال مطلوبًا لها. تشمل الأصول الأكثر خطورة على القروض والاستثمارات في الأوراق المالية للشركات والأصول المجمدة.
إن خصوصية المؤسسة المصرفية كأحد أنواع المشاريع التجارية هي أن الجزء الأكبر من مواردها لا يتشكل على حسابها الخاص ، ولكن على حساب الأموال المقترضة. يتم تنظيم قدرة البنوك على جمع الأموال من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي ويتم تحديدها حاليًا بناءً على حجم رأس مال البنك وشكله التنظيمي والقانوني.
في المبلغ الإجمالي للموارد المصرفية ، تحتل الموارد التي تم جذبها مكانة سائدة.
في الممارسة المصرفية العالمية ، يتم تجميع جميع الموارد التي تم جذبها وفقًا لطريقة تراكمها على النحو التالي:
الودائع
جذب الأموال غير المودعة.
الجزء الرئيسي من الموارد التي تجذبها البنوك التجارية هي الودائع ، أي الأموال المودعة لدى البنك من قبل العملاء - الأفراد والكيانات القانونية لحسابات معينة.
تلعب الودائع دورًا مزدوجًا بالنسبة للمودع: كأموال من جهة ورأس مال بفائدة من جهة أخرى. ميزة الوديعة على الأموال المقصودة هي أن الوديعة تحمل فائدة ، والعيب هو أن الوديعة تجلب فائدة أقل مقارنة بالفائدة التي يجلبها رأس المال عادة. الطبعة الثانية ، القس. و أضف. / حرره O. I. لافروشين. موسكو: المالية والإحصاء ، 2013 ، ص. 105 ..
إن سعر الفائدة المنخفض هذا ليس حادثًا ، ولكنه سمة أساسية لطبيعة البنك كمؤسسة تجارية. الفائدة المدفوعة على الودائع أقل من النسبة المئوية التي تتلقاها البنوك مقابل الأموال التي تضعها في مؤسسات مختلفة. لهذا الاختلاف ، هناك بنك.
حسب المحتوى الاقتصادي يمكن تقسيم الودائع إلى مجموعات:
ودائع تحت الطلب
الوقت دفع؛
ودائع الادخار.
يمكن أيضًا تصنيف الودائع وفقًا لمعايير أخرى: حسب الشروط ، وأنواع المودعين ، وشروط الإيداع وسحب الأموال ، والفوائد المدفوعة ، وما إلى ذلك.
في الممارسة المصرفية العالمية ، إلى جانب حسابات الودائع العادية عند الطلب ، تم تطوير مثل هذه الأنواع من حسابات الودائع عند الطلب مثل الحسابات القومية (الولايات المتحدة الأمريكية) على نطاق واسع.
الحسابات القومية هي حسابات إيداع عند الطلب ، يمكنك إصدار مستندات تسوية لها لصالح أطراف ثالثة. تجمع هذه الحسابات بين مبدأ السيولة وإمكانية كسب الدخل في شكل فائدة. يتم فتح هذه الحسابات للأفراد والشركات غير الهادفة للربح فقط.
في البلدان ذات اقتصادات السوق المتقدمة ، تشكل الودائع تحت الطلب حوالي 30 ٪ من إجمالي الموارد التي يتم جذبها.
تمثل الودائع لأجل والودائع الادخارية الجزء الأكثر استقرارًا من موارد الودائع. الودائع لأجل هي الأموال المودعة في أحد البنوك لفترة محددة. تنقسم إلى:
· ودائع فعلية لأجل.
الودائع مع إشعار مسبق بسحب الأموال.
بالنسبة للودائع لأجل مع إشعار مسبق بسحب الأموال ، تطلب البنوك طلبًا خاصًا من المودع لسحب الأموال. يتم التفاوض على المواعيد النهائية لتقديم مثل هذه الطلبات مسبقًا ، وبناءً عليه ، يتم تحديد مقدار الفائدة على الإيداع.
وبالتالي ، فإن الوديعة لأجل (الوديعة) لها فترة محددة بوضوح ، ويتم دفع فائدة ثابتة عليها ، كقاعدة عامة ، ويتم فرض قيود على السحب المبكر للإيداع. عند سحب وديعة قبل الموعد النهائي ، يقوم البنك بتحصيل غرامة مقدارها نسبة متفق عليها مسبقًا من حجم الإيداع وفترة السحب.
يعتمد مبلغ المكافأة المدفوعة للعميل على وديعة لأجل على مدة مبلغ الإيداع واستيفاء المودع لشروط العقد. مع نمو المدة ومقدار الوديعة ، تزداد الفائدة عليها. تنص الممارسة الحالية على تسجيل الودائع لأجل لمدة 1،3،6،9،12 شهرًا أو أكثر. مثل هذا التدرج المفصل يحفز المودعين على تنظيم أموالهم الخاصة بطريقة عقلانية ووضعها في الودائع ، كما أنه يخلق ظروفًا تمكن البنوك من إدارة السيولة لديها.
تحتل ودائع الادخار موقعًا وسيطًا بين الودائع لأجل والودائع تحت الطلب. تقليديا ، كان سبيربنك ينفذ هذه العمليات ، ولكن في الوقت الحاضر ، في سياق صراع ملموس على الموارد ، بدأت البنوك التجارية في تطوير هذا القطاع من سوق رأس مال القروض بنشاط.
تعتبر الممارسة الأجنبية معاملات الادخار منفصلة عن معاملات الإيداع ، مع التركيز على حقيقة أن السمة المميزة للودائع الادخارية هي أن مالكها يُصدر شهادة بوجود وديعة ، وغالبًا ما يكون دفتر توفير.
بناءً على ما سبق ، يترتب على ذلك أن المدخرات تشمل الودائع التي تم تكوينها لغرض تجميع أو الحفاظ على المدخرات المالية.
قد تكون حسابات التوفير (الودائع) محددة المدة وقد لا تكون كذلك. أكثر أنواع حسابات الإيداع الشخصية شيوعًا هو حساب التوفير الذي يحتوي على كتاب.
في الممارسة المصرفية المحلية ، يتم فتح حسابات التوفير فقط من قبل الفرد. في الممارسة الأجنبية ، يتم فتح هذه الحسابات أيضًا للمنظمات غير الربحية والشركات التجارية. عادة ما تكون الفائدة المدفوعة على حسابات التوفير أقل من الفوائد المدفوعة على الودائع لأجل.
مجموعة متنوعة من الودائع لأجل والودائع الادخارية هي شهادات الإيداع والادخار.
شهادة الإيداع أو الادخار هي شهادة مكتوبة من بنك العنصر بشأن إيداع الأموال ، تشهد بحق المودع أو من يخلفه في استلام الأموال بعد فترة محددة والفائدة عليها.
يمكن تسجيل الشهادات أو نقلها أو نقلها أو التبرع بها. لا يمكن أن تستخدم الشهادات كوسيلة للدفع أو كوسيلة للدفع مقابل البضائع المباعة والخدمات المقدمة.
يتم إصدار شهادات الإيداع بمبالغ كبيرة ويتم شراؤها من قبل كيانات قانونية. لا يمكن نقل الحق في المطالبة بشهادة الإيداع إلا إلى الكيانات القانونية المسجلة في الاتحاد الروسي.
تعرف الممارسة المصرفية العالمية نوعين من شهادات الإيداع:
يمكن تحويل شهادات الإيداع المحولة (المتداولة) إلى شخص آخر عن طريق شرائها وبيعها في السوق الثانوية.
يحتفظ "المودع" بشهادات الإيداع غير القابلة للتحويل ويتم تقديمها إلى البنك في نهاية المدة.
يمكن للبنوك التجارية في الاتحاد الروسي إصدار شهادات إيداع عاجلة ذات أجل استحقاق يصل إلى عام واحد كحد أقصى. شهادات الادخار - معدة للبيع بشكل أساسي للأفراد. يمكن أن تتجاوز مدة تداول شهادات الادخار العاجلة سنة واحدة وتكون 3 سنوات ، إذا تم الاتفاق على شروط إصدارها مع البنك المركزي للاتحاد الروسي. إذا تأخرت مدة استلام وديعة أو وديعة بموجب شهادة ، تصبح هذه الشهادة وثيقة عند الطلب. يلتزم البنك بدفع المبلغ المحدد فيه بناءً على طلب المالك الأول. يمكن تحويل شهادات الادخار إلى فرد فقط.
يمكن تقديم شهادات الإيداع والادخار لأجل الدفع في وقت أبكر من الموعد النهائي المحدد ، إذا كان ذلك منصوصًا عليه في العقد لشراء الشهادة. في هذه الحالة ، يدفع البنك فائدة بسعر مخفض.
يجب أن يشمل أحد أشكال تعبئة موارد الائتمان فواتير البنوك (مصدر انبعاث لجذب الموارد). تتمثل ميزة فواتير البنوك في إمكانية استخدامها:
للمدفوعات مقابل السلع والخدمات المقدمة ؛
كضمان عند تلقي القروض ؛
الأفراد والكيانات القانونية ؛
لديها سيولة عالية إلى حد ما ؛
معدل فائدة مرتفع
لها إلحاح مختلف.
تصدر بعض البنوك التجارية سندات صرف العملات الأجنبية ، مما يوسع من فرصها لتراكم موارد الائتمان بالعملة الأجنبية Zhukov E. F الإدارة والتسويق في البنوك: كتاب مدرسي. كتيبات UNITI ، 2009 ، ص. 96.
لجذب الأموال المقترضة ، يمكن للبنوك التجارية إصدار سندات (مصدر انبعاث لجذب الموارد). لا يمكن أن يتم إصدار السندات إلا إذا دفع هذا البنك بالكامل مقابل الأسهم. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يوافق البنك على ميزانيتين سنويتين على الأقل بحلول تاريخ الإصدار (أكثر من عامين).
يحق للبنوك إصدار سندات بمبلغ محدود وبعد السداد الكامل لجميع الأسهم المصدرة سابقًا. يمكن أن تكون السندات مسجلة أو لحاملها. يتم سداد القرض على حساب صافي ربح البنك أو ، إذا كان غير كافٍ ، على حساب صندوق الاحتياطي. للتأثير على سعر السندات ، يمكن للبنك شراءها أو بيعها في البورصة.
يمكن للبنوك إنشاء مواردها الائتمانية من خلال قروض من البنوك الأخرى ، بما في ذلك البنك المركزي.
تستخدم البنوك الروسية من هذه المصادر بشكل أساسي القروض بين البنوك من البنك المركزي للاتحاد الروسي. في سوق القروض بين البنوك ، يتم شراء الأموال وبيعها في حسابات مراسلة لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي (أرصدة مدينة على هذه الحسابات).
في روسيا ، كان منظمو سوق القروض بين البنوك هم بورصتا موسكو الدولية وموسكو المركزية للأوراق المالية في عام 1991 ، وكانتا أول من نظم مزادات ائتمانية. ينقسم سوق القروض بين البنوك إلى ثلاثة أقسام:
قروض لمدة ثلاثة أشهر
قروض شهرية إلى شهرين ؛
"المال القصير" (قروض قصيرة الأجل تصل إلى يوم أو يومين).
تكمن أهمية السوق للقروض بين البنوك في حقيقة أنه يعيد توزيع الموارد الزائدة لبعض البنوك. يزيد هذا السوق من كفاءة استخدام موارد الائتمان من قبل النظام المصرفي ككل. بالإضافة إلى ذلك ، فإن وجود سوق متطور للقروض بين البنوك يجعل من الممكن الاحتفاظ بأموال أصغر في الاحتياطيات التشغيلية للبنوك للحفاظ على السيولة لديها.
عمليات البنك المركزي النشطة
يقوم البنك المركزي بمجموعتين من العمليات المصرفية:
أ) مبني للمجهول- تكوين الموارد المصرفية.
ب) نشيط- عمليات تخصيص الموارد.
تشمل العمليات الرئيسية النشطة للبنك المركزي عمليات الصرف الأجنبي والذهب (الشراء والبيع) ، وعمليات الإقراض (البنوك التجارية والحكومة) ، والاستثمارات في البنك المركزي للتمويل كوسيلة لتنظيم سيولة السوق.
يمكن للبنك المركزي استرداد السندات الإذنية منها ، ويسمى ذلك إعادة خصم السندات الإذنية ، حيث يقوم البنك المركزي بإجراء محاسبة ثانوية أو عملية شراء ثانوية ، والتي اشترتها لنا البنوك بالفعل من عملائها.
الأنواع الأخرى من توسع البنوك التجارية هي عمليات إعادة الشراء ، عندما يتعهد البنك المركزي بالشراء من البنوك التجارية بإعادة بيعها من قبل هذا البنك التجاري بعد فترة زمنية معينة بسعر ثابت سابقًا.
تشمل العمليات السلبية الرئيسية للبنك المركزي ما يلي:
إصدار الأوراق النقدية (حتى 80٪ من جميع الالتزامات) ؛
قبول الودائع من البنوك التجارية للخزانة ؛
الحصول على قرض ، بما في ذلك في الخارج ؛
إصدار الأوراق المالية الخاصة ؛
تكوين رأس المال السهمي والاحتياطيات.
تعتمد آلية الانبعاث على إقراض البنوك التجارية والدولة ، وشراء الأوراق المالية والعملات الأجنبية ، أي القضية مضمونة بطابع الدائن. تعتمد موارد الإصدار على العمليات النشطة ، ويمكننا القول أن الأصول أساسية فيما يتعلق بالأصول النشطة.
بنوك تجاريةهي مؤسسة تجارية تقدم خدمات للعملاء ، وتحقق ربحًا من الفرق في النسبة المئوية المستلمة من المقترضين والمدفوعة للمودعين مقابل توفير الأموال.
تصنيف البنك:
1. عن طريق الملكية: دولة ، مساهمة ، تعاونية أو مشاركة ، بلدية ، مختلطة ، مشتركة (بمشاركة العملات الأجنبية) ؛
2. حسب طبيعة النشاط الاقتصادي: عالمي ومتخصص.
3. على أساس الصناعة: الصناعية والتجارية والزراعية.
4. الخدمات الإقليمية: المحلية ، الاتحادية ، الجمهورية ، الدولية ؛
5. بحضور الفروع: بفروع وبدون فروع.
يشمل الهيكل التنظيمي للبنك الخدمات التالية:
1- الإقراض.
2. الأتمتة.
3. الأمن.
4. الحسابات.
5. الموارد ؛
6- دائرة المحاسبة المركزية.
7. العملة ، وما إلى ذلك ؛
8. التقسيمات الهيكلية الداخلية - مكاتب تشغيل النقد والمكاتب الإضافية.
بنوك تجارية- هذه مؤسسات ائتمانية تنفذ التكامل الاقتصادي وتسترشد بالمبادئ التالية:
1. الربحية.
2. المضاربة (من الأرخص شراء الموارد وبيعها بسعر أعلى).
3. أقصى استخدام لجميع الموارد (يجب أن يعمل المال) ؛
4. المخاطرة من أجل الربح (يخاطرون بأموالهم الخاصة والأموال المقترضة (التي تم جذبها)) ؛
5. كل شيء للعميل ،
الوظائف الرئيسية للبنوك التجارية هي:
1. تجميع وتعبئة الأموال المجانية مؤقتًا (هنا تعمل البنوك كمقترض ، فهي لا تخزن الأموال ، ولكنها تستثمر في الاقتصاد) ؛
2. الوساطة في القروض.
3. الوساطة في المدفوعات والتسويات.
4. إنشاء وسائل الدفع: ظهرت هذه الوظيفة بسبب تطور أموال الائتمان (الشيكات ، الكمبيالات ، البطاقات) ؛
5. تنظيم إصدار وطرح الأوراق المالية (الاكتتاب) - الضمانات المصرفية لأي مصدر (يصدر) إيداعه بنسبة 100٪ (بيع 100٪ في السوق). يمكنه شرائها بنفسه ، ثم إعادة بيعها أو تركها في شكل أصول.
العمليات النشطة للبنوك التجارية
تضمن العمليات النشطة ربحية وسيولة البنك. بمساعدة العمليات النشطة ، يمكن للبنوك توجيه الأموال المفرج عنها في عملية النشاط الاقتصادي لأولئك المشاركين في حجم التداول الاقتصادي الذين يحتاجون إلى رأس المال ، مما يضمن تدفق رأس المال إلى أكثر قطاعات الاقتصاد الواعدة ، وتعزيز نمو الاستثمار ، والابتكار ، وإعادة الهيكلة ، والنمو المستقر للإنتاج الصناعي ، والتوسع في بناء المساكن. تلعب القروض من البنوك السكانية دورًا اجتماعيًا مهمًا. هناك علاقة بين ربحية الأصول ومخاطرها وسيولتها. كلما زادت خطورة الأصل ، كلما زاد الدخل الذي يمكن للبنك أن يجلبه (الربحية عبارة عن دفعة مقابل المخاطرة) ، انخفض مستوى السيولة (الأصل المحفوف بالمخاطر هو أكثر صعوبة في البيع).
وفقًا لدرجة الربحية ، يتم تقسيم جميع الأصول إلى مجموعتين:
1. توليد الدخل (العمل): القروض المصرفية ، الأوراق المالية ؛
2. لا تدر دخلاً (لا تعمل): نقد في الصندوق ، أرصدة حسابات مراسلة لدى البنك المركزي ، استثمار في حسابات أساسية (مباني ، هياكل).
بالسيولة:
1. عالي السيولة:لا يمكن استخدامها ببطء لسداد الودائع المسحوبة أو تلبية طلبات القروض ، لأن نقدًا أو يمكن تحويله بسهولة ؛
2. الأصول السائلة- هذه أصول ذات سيولة متوسطة ، ويمكن تحويلها إلى نقد مع تأخير طفيف مع وجود خطر ضئيل للخسارة: قروض تحت الطلب ، وسندات إذنية قابلة للتسويق بسهولة ، وأوراق مالية قصيرة الأجل (حكومية بشكل أساسي) ؛
3. انخفاض الأصول السائلة السيئة- الأصول التي يحتمل أن يتم تحويلها إلى نقد يساوي 0 (استثمارات نقدية طويلة الأجل ، مباني يصعب بيعها ، هياكل ، متأخرات طويلة الأجل)
حسب درجة الخطورة:
1. أصول بدرجة مخاطر من 0 إلى 2 ؛
عمليات القروض هي توفير الأموال من قبل البنك على أساس اتفاقية بشأن شروط السداد ، وما إلى ذلك.
العمليات السلبية للبنوك التجارية.
تشمل العمليات السلبية عمليات تكوين موارد بنك تجاري. تنقسم العمليات السلبية إلى مجموعتين:
1) تكوين موارده الخاصة التي تخص البنك ولا تتطلب عائدًا ؛
2) جذب الأموال لفترة من الوقت ، وتكوين الموارد المقترضة ، ونتيجة لذلك يكون للبنك التزامات تجاه دائني البنوك
بالنسبة لعمليات الإقراض السلبي ، يكون البنك هو المقترض وعملائه هم المقرضون. على عكس العمليات النشطة ، حيث يعمل البنك كدائن فيما يتعلق بعملائه. يتم تحديد مبلغ أموال البنك الخاصة كمجموع رأس المال الرئيسي والإضافي. يعرف رأس المال الثابت بأنه مبلغ مصدر الأموال الخاصة:
1) رأس المال المصرح به ؛
2) قسط المشاركة ؛
3) استلام الممتلكات مجانًا من المنظمات ؛
4) الأموال (احتياطي ، إلخ) ؛
5) جزء من ربح السنة المشمولة بالتقرير ، مخفضًا بمقدار الأموال المخصصة ، والتي تؤكد شركة التدقيق بياناتها ؛
6) جزء من الأموال تم تكوينه على حساب ربح السنة المشمولة بالتقرير ؛
7) مبلغ الاحتياطي الذي تم إنشاؤه لاستهلاك الاستثمارات في أسهم الشركات التابعة والأسهم التابعة.
عند حساب رأس المال الثابت ، يتم تخفيض مصادر رأس المال الثابت حسب قيمة المؤشرات: الأصول غير الملموسة ، والأسهم الخاصة المشتراة من المساهمين ، والخسائر غير المكشوفة في السنوات السابقة. يتكون رأس المال الإضافي للمؤسسة الائتمانية من:
1. زيادة قيمة ممتلكات مؤسسة ائتمانية بسبب إعادة التقييم.
2- مخصصات الخسائر المحتملة على القروض
3. أموال المنظمة ، التي تشكلت على حساب خصومات السنة المشمولة بالتقرير دون تأكيد من شركة التدقيق ؛
4. ربح السنة الحالية والسنوات السابقة.
5. تم تكوين جزء من رأس المال المصرح به بسبب رسملة إعادة تقييم الممتلكات.
6- الأسهم المفضلة
العمليات المصرفية السلبية.
تُفهم العمليات السلبية على أنها عمليات البنوك ، ونتيجة لذلك يحدث تكوين موارد البنوك. تتشكل موارد البنوك التجارية على حساب أموالها الخاصة والمكتسبة والمصدرة.
تلعب العمليات السلبية دورًا مهمًا في أنشطة البنوك التجارية. وبمساعدتهم تحصل البنوك على موارد ائتمانية في السوق.
هناك أربعة أشكال من العمليات السلبية للبنوك التجارية:
تسمح العمليات السلبية للبنوك بجذب الأموال المتداولة بالفعل. يتم إنشاء موارد جديدة من قبل النظام المصرفي كنتيجة لعمليات الإقراض النشطة.
بمساعدة أول شكلين من العمليات السلبية ، يتم إنشاء أول مجموعة كبيرة من موارد الائتمان - الموارد الخاصة. الشكلان التاليان من العمليات السلبية يخلقان المجموعة الكبيرة الثانية من الموارد - الموارد الائتمانية المقترضة أو المجتذبة. تمثل موارد البنك الخاصة رأس مال البنك والبنود المعادلة له. إن دور وحجم رأس المال السهمي للبنوك التجارية لهما خصوصية خاصة تختلف عن المؤسسات والمنظمات العاملة في أنشطة أخرى حيث تغطي البنوك أقل من 10٪ من إجمالي الحاجة للأموال على حساب رأس المال السهمي. عادة ما تضع الدولة للبنوك الحد الأدنى للنسبة بين مواردها الخاصة والموارد التي تجتذبها.
تغطي الأموال التي تجتذبها البنوك أكثر من 90٪ من إجمالي الحاجة إلى الموارد النقدية لتنفيذ العمليات النشطة ، وخاصة الائتمان. هذه ودائع (ودائع) ، بالإضافة إلى حسابات جارية وحسابات مراسلة. دورهم عظيم بشكل استثنائي. من خلال تعبئة الأموال المجانية مؤقتًا للكيانات القانونية والأفراد في سوق الائتمان ، تلبي البنوك التجارية بمساعدتها حاجة الاقتصاد الوطني إلى أصول متداولة إضافية ، وتساهم في تحويل الأموال إلى رأس مال ، وتلبية احتياجات السكان للمستهلكين قروض.
4. الوديعة ، أو الإيداع المصرفي ، هي أموال نقدية مجانية للسكان أو كيانات قانونية مودعة في البنك بنسبة خصم معينة محددة في اتفاقية المودع مع البنك. ونتيجة لذلك ، يطرح البنك هذه الأموال في التداول ، ويصدر قروضًا من جانبه ، ويتلقى المودعون الفائدة المحددة في الاتفاقية لإتاحة الفرصة لاستخدام أموالهم. كقاعدة عامة ، يصنف الاقتصاديون الودائع حسب المدة ، وفرص التجديد ، والسحب المبكر ، ورسملة الفائدة.
الجزء الرئيسي من الأموال التي تم جذبها هي الودائع.
تصنيف الودائع حسب تاريخ الاستحقاق
حسب المدة ، تنقسم الودائع إلى "قصيرة" و "طويلة" ، مدة الأولى ، كقاعدة عامة ، لا تتجاوز 6 أشهر ، بينما يمكن أن تكون مدة "طويلة" عدة سنوات. وتجدر الإشارة إلى أنه كلما طالت مدة الإيداع ، زاد سعر الفائدة عليه.
الودائع القابلة لإعادة التعبئة وغير القابلة لإعادة التعبئة
كلما كان ذلك ممكنًا ، يتم تقسيم الودائع إلى تجديد وعدم تجديد ، وإذا كان كل شيء واضحًا مع الأخير ، أي في أي حال ، لا يمكن تجديد الإيداع ، ثم تحتوي الودائع المجددة على عدد من الفروق الدقيقة:
تصنيف الودائع على أساس إمكانية سحب الأموال
كلما كان ذلك ممكنًا ، يتم تقسيم الودائع إلى ودائع تحت الطلب وودائع لأجل وودائع بحد أدنى من الرصيد غير القابل للسحب ، وكلها لها مزاياها وعيوبها ، دعنا نفكر في بعضها.
الوديعة تحت الطلب هي نوع من الودائع ذات أقل فائدة ، في الواقع ، إنها مجرد تحويل للأموال إلى أحد البنوك لحفظها ، ومع ذلك ، لا يتعين عليك دفع أموال لاستئجار صندوق ودائع آمن وحتى الحصول على فائدة صغيرة من البنك لاستخدام أموالك. الميزة الرئيسية لهذا النوع من الودائع هي القدرة على سحب المبلغ المطلوب من حساب الإيداع في أي وقت (نحن نحب ذلك ، على سبيل المثال ، في المرحلة الحالية باستخدام البطاقات الإلكترونية ، والسداد من خلال الجهاز ، وما إلى ذلك) ، بدون أي قيود.
الوديعة لأجل هي أكثر أنواع الودائع ربحًا للمودعين ، والتي يمنح البنك ، كقاعدة عامة ، المودع أقصى فائدة ، ومع ذلك ، لا يستطيع المودع سحب الأموال دون أن يفقد الفائدة المتراكمة.
الإيداع برصيد أدنى غير قابل للسحب هو نموذج مشترك ، وهو تقاطع بين وديعة لأجل وإيداع تحت الطلب ، كقاعدة عامة ، عند فتح حساب إيداع هذا ، يقوم المودع بعمل مبلغ معين ، والذي لا يمكنه سحبه حتى نهاية مدة الوديعة.
العمليات المصرفية النشطة
تنعكس استثمارات البنك الخاصة في أصل الميزانية العمومية ، وبالتالي تسمى أصوله ، وعملياته مع الأصول - عمليات نشطة.
تشمل العمليات النشطة عمليات لوضع الموارد المتاحة للبنوك لتحقيق الربح وتوفير السيولة. يعتبر الربح والسيولة مبدأين أساسيين يعكسان جوهر العمليات النشطة المتأصلة في البنك كمشروع تجاري يستخدم بشكل أساسي الموارد المقترضة.
العمليات الرئيسية النشطة هي:
يعد توفر الأصول النقدية بالمبلغ المطلوب شرطًا أساسيًا لضمان الأداء الطبيعي للبنوك التجارية التي تستخدم النقد لتبادل الأموال ، وإعادة الودائع ، وتلبية الطلب على القروض وتغطية نفقات التشغيل ، بما في ذلك رواتب الموظفين ، ودفع مقابل المواد المختلفة و خدمات. يعتمد العرض النقدي على:
يتم تحديد قيمة المعاملات النقدية المصرفية من خلال حقيقة أن تكوين النقد في الاقتصاد ، ونسبة النقد بين الأصول المختلفة ، والعناصر ، والنسبة بين كتلة الأوراق والأوراق النقدية والعملات المعدنية (التغيير) تعتمد عليها. يعتبر مبلغ المال النقدي جزءًا مهمًا من الإجمالي النقدي.
البنوك المركزية الأجنبية لديها حصة صغيرة من المعاملات النقدية في هيكل الأصول. هذا المؤشر أعلى بكثير بالنسبة للبنوك الروسية.
كان العامل الرئيسي الذي أثر في زيادة الأرصدة النقدية في المكاتب النقدية للبنوك هو الزيادة المنتظمة في المتحصلات من بيع العملات الأجنبية. مصدر الائتمان هو موارد مجانية بشكل نقدي مؤقتًا ، يتم تحريرها في سياق أنشطة مؤسسات الائتمان. يتميز الائتمان كفئة اقتصادية عن جميع أشكال تقديم الأموال الأخرى (الإعانات ، الإعانات ، المنح ، إلخ) من خلال ثلاثة مبادئ أساسية - الاستعجال والسداد والدفع.
في هذه الحالة ، تعني الاستعجال الشروط المتفق عليها مسبقًا لسداد الأموال المقترضة للمقرض ؛ قابل للاسترداد - السداد الإلزامي للمبلغ الأساسي للدائن وفقًا للشروط المتفق عليها. تعني القابلية للدفع أنه في عملية اقتصادية معينة ، يكون المال سلعة محددة ، وبناءً على قانون القيمة ، يتم التعبير عن سعره كنسبة مئوية.
o عمليات الاستثمار
ترتبط الأنشطة الاستثمارية للبنك بشراء الأوراق المالية والأسهم والاستثمارات الأخرى من أجل توليد الدخل. الاستثمارات في شكل استثمارات مباشرة في الإنتاج (لبناء مرافق جديدة ، وشراء المعدات ، وتوسيع الإنتاج) هي استثمارات رأسمالية ، أو استثمارات مباشرة. إلى جانب الاستثمارات المباشرة ، يتم استثمار الأموال في اقتناء الأوراق المالية وتوفير الأموال الخاصة في قروض طويلة الأجل. يمكن أن تسمى هذه الاستثمارات في شكل مبسط استثمارات المحفظة.
محفظة الاستثمار المصرفي هي موارد البنك. الاستثمارات في البنك المركزي للمؤسسات والمنظمات الخارجية ، وكذلك المودعة في شكل ودائع لأجل في مؤسسات مالية وائتمانية أخرى.
o عمليات الائتمان
القرض المصرفي هو علاقة اقتصادية تزود فيها البنوك المقترضين بالأموال بشرط عائدهم. تشير هذه العلاقات إلى حركة القيمة (رأس مال القرض) من البنك (المُقرض) إلى المقترض (المدين) والعكس. المقترضون عبارة عن مؤسسات من جميع أشكال الملكية (شركات وشركات مساهمة ، ومؤسسات حكومية ، ورجال أعمال من القطاع الخاص ، وما إلى ذلك) ، بالإضافة إلى السكان. يجب أن تكون عودة القيمة التي حصل عليها المقترض (سداد الدين للبنك) على نطاق مؤسسة واحدة والاقتصاد بأكمله نتيجة إعادة الإنتاج على نطاق متزايد. هذا يحدد الدور الاقتصادي للائتمان ويعمل كواحد من أهم الشروط للبنك لتلقي الربح من عمليات الائتمان. يمكن سداد الديون على القروض المقدمة للسكان بسبب انخفاض المدخرات وحتى انخفاض الاستهلاك مقارنة بالفترة السابقة. في الوقت نفسه ، يضمن الإقراض للسكان زيادة في الاستهلاك ، ويحفز زيادة الطلب على السلع (خاصة السلع المعمرة باهظة الثمن) ويعتمد على مستوى دخل السكان ، مما يحدد إمكانية حصول البنوك على أرباح من هذه عمليات.
تحتل المعاملات الائتمانية الحصة الأكبر في هيكل أصول البنك ويتم إصدارها بالطرق التالية: البطاقات الإلكترونية ، معاملات التسوية من خلال الجهاز ، إلخ.
العمليات النشطة- هذا هو وضع الأموال الخاصة والمقترضة للبنك من أجل توليد الدخل.
وفقًا للقانون الروسي ، تشمل العمليات المصرفية النشطة ما يلي:
الائتمان والنقد والعملات والعمليات بالمعادن الثمينة والأحجار الكريمة ؛
إصدار الكفالات المصرفية والضمانات للغير ، على أن يتم تنفيذها نقدًا ؛
اكتساب الحق في المطالبة من أطراف ثالثة بالوفاء بالالتزامات نقدًا ؛
إدارة الأموال والممتلكات الأخرى ، والتأجير ، والتخصيم ، وعمليات المصادرة ، واستثمارات البنوك في الأوراق المالية ؛
عمليات أخرى.
حسب النوعتنقسم العمليات النشطة لمؤسسات الائتمان إلى قرض ، وتسوية ، ونقد ، واستثمار ، وأسهم ، وعمولة ، وضمان.
عمليات القروض - هذه عمليات لتوفير الأموال للمقترض على أساس الاستعجال والسداد والدفع. وفقًا للتشريعات الروسية ، تُعادل عمليات الإقراض بما يلي:
توفير القروض (القروض) ، إيداع الودائع ، بما في ذلك القروض بين البنوك (الودائع والقروض) ، وإيداع الأموال الأخرى ، بما في ذلك وضع المطالبات لاستلام (إعادة) سندات الدين والأسهم والكمبيالات المنصوص عليها في اتفاقية القرض ؛
محاسبة الفواتير
الدفع من قبل مؤسسة ائتمانية إلى مستفيد بموجب ضمانات بنكية لمبالغ لم يتم تحصيلها من رأس المال ؛
المطالبات النقدية لمؤسسة ائتمانية بموجب معاملات التمويل مقابل التنازل عن مطالبة نقدية (التخصيم) ؛
مطالبات مؤسسة ائتمانية للحقوق (المطالبات) المكتسبة بموجب معاملة (التنازل عن المطالبة) ؛
مطالبات مؤسسة ائتمانية عن الرهون العقارية المكتسبة في السوق الثانوية ؛
مطالبات مؤسسة ائتمانية بشأن معاملات بيع (شراء) الأصول المالية بدفع مؤجل (تسليم الأصول المالية) ؛
مطالبات مؤسسة ائتمان للمدفعين بموجب خطابات اعتماد مدفوعة (من حيث خطابات اعتماد التصدير والاستيراد غير المغطاة) ؛
معاملات إعادة الشراء (مباشرة وعكس) ؛
مطالبات المؤسسة الائتمانية (المؤجر) إلى المستأجر بموجب عمليات التأجير التمويلي (التأجير).
عمليات التسوية - هذه معاملات للدفع من حسابات العملاء لالتزاماتهم تجاه الأطراف المقابلة.
المعاملات النقدية - هذه عمليات سحب نقدي.
عمليات الاستثمار - هذه عمليات لاستثمار مؤسسة ائتمانية لأموالها في أوراق مالية وأسهم في هياكل غير مصرفية لغرض الأنشطة التجارية المشتركة.
عمليات المخزون - هذه عمليات بأوراق مالية (بخلاف الاستثمار) في الأسواق المنظمة (البورصة) وغير المنظمة.
تشمل معاملات الأسهم:
مع سندات إذنية - لشرائها والاحتجاج عليها ، وتحصيلها ، وتوطينها ، وقبولها ، وإقرارها ، وإصدار سندات إذنية ، وتخزين الكمبيالات ، وما إلى ذلك ؛
مع الأوراق المالية المدرجة في البورصات - تاجر و سمسرة ؛
■ مع مشتقات الأدوات المالية.
عمليات اللجنة تقوم بها مؤسسات ائتمانية نيابة عن العملاء ونيابة عنهم وعلى حسابهم وتدر دخلاً على شكل عمولة. وتشمل هذه العمليات لتحصيل حسابات القبض ، والتحويل ، والتجارة والعمولة ، والثقة ، لتزويد العملاء بالخدمات القانونية وغيرها.
عمليات الضمان - هي عمليات لإصدار ضمان أو ضمان من قبل مؤسسة ائتمانية لسداد دين العميل لطرف ثالث عند حدوث الشروط المحددة في الضمان ، والتي تجلب دخل العمولة.
حسب درجة المخاطرةتنقسم العمليات النشطة إلى اساسي (درجة المخاطرة - 0٪) ، غير قياسي (درجة الخطر - من 1 إلى 20٪) ، إشكالية(درجة الخطر - من 21 إلى 50٪) ، متردد (درجة الخطر - من 51 إلى 99٪) ، ميئوس منه (درجة المخاطرة - 100٪).
حسب طبيعة توظيف الأموالتميز العمليات: الأولية (التنسيب المباشر للأموال ، على سبيل المثال ، إصدار قرض بين البنوك) ، ثانوي (المتعلقة بالمساهمات المصرفية في الصناديق الخاصة) ، inve ثابت (استثمار أموال البنك في الأصول الثابتة ، في المحفظة الاستثمارية للأوراق المالية ، والمشاركة في أنشطة المنظمات الأخرى).
حسب مستوى الربحيةتنقسم العمليات إلى برينو دخل مربح (دخل مرتفع ، دخل منخفض ، توليد دخل ثابت أو غير مستقر) و غير مربح (قروض بدون فوائد ، سندات إذنية ، مدفوعات نقدية ، خصومات من الاحتياطيات الإلزامية ، إلخ).
حسب مستوى السيولةتنقسم المعاملات النشطة إلى معاملات تتميز بالمعاملات الفورية (النقدية) ، والجارية (معاملات القروض والتسوية لمدة تصل إلى 30 يومًا) والسيولة طويلة الأجل ، فضلاً عن المعاملات غير السائلة.
حسب نوع العملةتنقسم العمليات النشطة إلى عمليات بالروبل وبالعملة الأجنبية. حسب التاريختتميز العمليات قصيرة الأجل (لمدة 1 و 7 و 30 يومًا ؛ 3 و 6 و 9 و 12 شهرًا) وطويلة الأجل (أكثر من عام وحتى 3 سنوات وأكثر من 3 سنوات) والعمليات النشطة إلى أجل غير مسمى (عند الطلب).
انتظام التنفيذيمكن أن تكون العمليات النشطة منتظمة وغير منتظمة. حسب تدفق الأموال على الحسابهناكتنقسم العمليات النشطة إلى مرتبطة (الميزانية العمومية) وليست مرتبطة بحركة الأموال في الحسابات (خارج الميزانية العمومية).
