4 المفهوم والعلامات وتصنيف المخاطر
4.1 مفهوم المخاطرة وجوهرها
في اقتصاد السوق ، تعتبر المخاطر عنصرًا أساسيًا في ريادة الأعمال. غالبًا ما يكافأ رائد الأعمال الذي يعرف كيف يخاطر.
في ظروف عدم الاستقرار السياسي والاقتصادي ، تزداد درجة المخاطر بشكل كبير. في ظل ظروف الأزمة الحالية للاقتصاد الروسي ، تعتبر مشكلة زيادة المخاطر وثيقة الصلة بالموضوع ، وهو ما تؤكده البيانات المتعلقة بنمو عدم ربحية المؤسسات الصناعية.
في ممارسة إدارة المخاطر ، يتم تمييز مفهومين رئيسيين - وهما " مخاطرة"، وهو ما يميز مثل هذا الموقف عندما يكون وقوع أحداث معينة أمرًا محتملًا جدًا ويمكن قياسه كميًا ، و" ريبة»، مما يفترض استحالة تقدير احتمالية وقوع مثل هذه الأحداث.
يرتبط وجود المخاطر بشكل مباشر بعدم اليقين.
إنه غير متجانس في شكل مظهر ومحتوى. المخاطر هي إحدى الطرق لإزالة عدم اليقين ، وهو الجهل بالثقة وعدم الغموض. من المهم التركيز على خاصية المخاطرة هذه نظرًا لحقيقة أنه من غير المجدي تحسين الإدارة والتنظيم في الممارسة العملية ، وتجاهل المصادر الموضوعية والذاتية لعدم اليقين.
عند تصنيف عدم اليقين في تنفيذ نشاط ريادة الأعمال ، يمكن التمييز بين الأنواع التالية من عدم اليقين:
يرتبط عدم اليقين البشري بعدم القدرة على التنبؤ بدقة بسلوك الأشخاص في عملية العمل. يختلف الناس عن بعضهم البعض في مستوى التعليم والخبرة والإبداع والاهتمامات. تتغير ردود الفعل الفردية من يوم لآخر ، اعتمادًا على الحالة الصحية والمزاج والاتصال بأشخاص آخرين ، وما إلى ذلك ؛
يرتبط عدم اليقين الفني (أقل بكثير من عدم اليقين البشري) بموثوقية المعدات ، وإمكانية التنبؤ بعمليات الإنتاج ، والتعقيد التكنولوجي ، ومستوى الأتمتة ، وحجم الإنتاج ، ومعدل التجديد ، وما إلى ذلك ؛
يتم تحديد عدم اليقين الاجتماعي من خلال رغبة الناس في تكوين روابط اجتماعية ومساعدة بعضهم البعض ، والتصرف وفقًا للالتزامات المقبولة بشكل متبادل ، وعلاقات الخدمة ، والأدوار ، والحوافز ، والصراعات ، والتقاليد ، إلخ. لم يتم تعريف بنية هذه العلاقة.
مخاطرة- هذا هو احتمال حدوث مواقف غير مواتية في سياق تنفيذ الخطط وتنفيذ ميزانيات المؤسسة.
هناك نوعان من الوظائف الرئيسية للمخاطر - التحفيز والحماية.
تحفيز الوظيفةله جانبان: بناء وهدام. يتجلى الأول في حقيقة أن المخاطرة في حل المشكلات الاقتصادية تلعب دور المحفز ، خاصة عند حل قرارات الاستثمار المبتكرة. يتم التعبير عن الجانب الثاني في حقيقة أن اتخاذ القرارات وتنفيذها مع مخاطر غير معقولة يؤدي إلى المغامرة. المغامرة- نوع من المخاطرة ، يحتوي بشكل موضوعي على احتمال كبير لاستحالة تحقيق الهدف المقصود ، على الرغم من أن الأشخاص الذين يتخذون مثل هذه القرارات لا يدركون ذلك.
وظيفة الحمايةله أيضًا جانبان: تاريخي - وراثي واجتماعي - قانوني. المحتوى الأول هو أن الناس يبحثون دائمًا بشكل عفوي عن أشكال ووسائل للحماية من العواقب المحتملة غير المرغوب فيها. في الممارسة العملية ، يتجلى ذلك في إنشاء صناديق احتياطي التأمين ، والتأمين على مخاطر تنظيم المشاريع. جوهر الجانب الثاني هو الحاجة إلى إدخال فئات من شرعية المخاطر في التشريعات الاقتصادية والعمالية والجنائية.
هناك عدد من الميزات المتأصلة في المخاطر ، من بينها:
تناقض.
التناوب.
ريبة.
تناقضيتجلى في حقيقة أن المخاطر ، من ناحية ، لها عواقب اقتصادية وسياسية وروحية وأخلاقية مهمة ، لأنها تسرع التقدم التكنولوجي الاجتماعي ، ولها تأثير إيجابي على الرأي العام والجو الروحي للمجتمع. من ناحية أخرى ، تؤدي المخاطر إلى المغامرة ، والتطوعية ، والذاتية ، وتبطئ التقدم الاجتماعي ، وتولد بعض التكاليف الاجتماعية والاقتصادية والأخلاقية ، إذا تم ، في ظل ظروف المعلومات الأولية غير المكتملة ، حالة مخاطرة ، اختيار بديل دون مراعاة القوانين الموضوعية لتطور الظاهرة ، التي يتم اتخاذ القرار بشأنها.
البديليقترح الحاجة إلى اختيار حلين أو أكثر من الحلول الممكنة. يؤدي الافتقار إلى الاختيار إلى التخلص من محادثة المخاطرة. في حالة عدم وجود خيار ، لا توجد حالة مخاطرة وبالتالي لا توجد مخاطر.
في العلوم الاقتصادية المحلية ، في جوهرها ، لا توجد أحكام نظرية مقبولة بشكل عام بشأن مخاطر ريادة الأعمال ، وطرق تقييم المخاطر فيما يتعلق بحالات إنتاج معينة وأنواع نشاط ريادة الأعمال ، على الرغم من وجود أعمال علمية في السنوات الأخيرة ، عند التفكير في التخطيط القضايا ، والأنشطة الاقتصادية للمنظمات التجارية ، ونسبة العرض والطلب تتعلق بقضايا المخاطر.
يقدم علم الاقتصاد العالمي النظريات الكلاسيكية والكلاسيكية الجديدة لمخاطر ريادة الأعمال. في دراسة ربح المشاريع ، مثل هؤلاء الممثلين النظرية الكلاسيكية، لذا فإن J. Mill و IW. كبير ، متمايز في هيكل الدخل من ريادة الأعمال ، الفائدة (كحصة من رأس المال المستثمر) ، راتب صاحب المشروع ودفع المخاطر (كتعويض عن المخاطر المحتملة المرتبطة بنشاط ريادة الأعمال).
في النظرية الكلاسيكية ، يتم تحديد مخاطر ريادة الأعمال من خلال التوقع الرياضي للخسائر التي يمكن أن تحدث نتيجة للحل المختار.
الخطر هنا ليس أكثر من الضرر الناجم عن تنفيذ هذا القرار. تسبب هذا التفسير الأحادي الجانب لجوهر المخاطرة في اعتراض حاد بين بعض الاقتصاديين الأجانب ، مما أدى إلى تطوير فهم مختلف لمحتوى مخاطر ريادة الأعمال.
في الثلاثينيات. القرن العشرين. طور الاقتصاديان أ. مارشال وأ. بيغو الأسس النظرية الكلاسيكية الجديدةمخاطر ريادة الأعمال ، وتتكون مما يلي: رائد الأعمال الذي يعمل في ظروف من عدم اليقين ، ويكون ربحه متغيرًا عشوائيًا ، عند إبرام الصفقة يسترشد بمعيارين:
حجم الربح المتوقع.
حجم التقلبات المحتملة.
وفقًا لنظرية المخاطر الكلاسيكية الجديدة ، فإن سلوك تنظيم المشاريع مشروط بـ مفهوم المنفعة الحدية... هذا يعني أنه في وجود خيارين ، على سبيل المثال ، الاستثمارات الرأسمالية التي تعطي نفس الربح المتوقع ، يختار صاحب المشروع الخيار الذي تكون فيه التقلبات في الربح المتوقع أقل.
إذا تم اتخاذ عدد قليل من القرارات من نفس النوع ، فمن المستحيل توقع أن الانحرافات عن الربح المتوقع سوف تتساوى بشكل متبادل ، لأنه في هذه الحالة لا ينطبق قانون الأعداد الكبيرة. هذا هو السبب في أن رائد الأعمال ، عند اتخاذ قرار ، يجب أن يأخذ في الاعتبار التقلبات في الربح واختيار الخيار الذي يعطي نفس النتيجة ، ولكنه يتميز بتقلبات أقل.
وبالتالي ، يمكن تعريف فئة "المخاطر" على أنها خطر احتمال خسارة محتملة ومحتملة للموارد أو نقص في الدخل مقارنة بالخيار ، المصمم للاستخدام الرشيد للموارد في هذا النوع من النشاط التجاري.
وبعبارة أخرى ، فإن الخطر هو التهديد بأن رائد الأعمال سوف يتكبد خسائر في شكل نفقات إضافية أو يحصل على دخل أقل من تلك التي توقعها.
بالأرقام المطلقة ، يمكن تحديد المخاطر من خلال مقدار الخسائر المحتملة من الناحية المادية (المادية) أو القيمة (النقدية) ، إذا كان الضرر فقط يفسح المجال لمثل هذا القياس.
من الناحية النسبية ، يتم تعريف المخاطر على أنها مقدار الخسائر المحتملة المشار إليها لقاعدة معينة ، في الشكل الذي يكون من الأنسب اتخاذ إما الوضع المالي لمنظمة تجارية ، أو التكلفة الإجمالية للموارد لنوع معين من نشاط ريادة الأعمال ، أو الدخل المتوقع (الربح) من ريادة الأعمال.
على الرغم من أن عواقب المخاطر تتجلى في الغالب في شكل خسائر مالية أو عدم القدرة على الحصول على الربح المتوقع ، إلا أن المخاطر ليست فقط النتائج غير المرغوب فيها للقرارات المتخذة. مع وجود خيارات معينة لمشاريع ريادة الأعمال ، لا يوجد فقط خطر عدم تحقيق النتيجة المرجوة ، ولكن أيضًا احتمال تجاوز الربح المتوقع. هذه هي مخاطر ريادة الأعمال ، والتي تتميز بمزيج من إمكانية تحقيق انحرافات غير مرغوب فيها ومواتية بشكل خاص عن النتائج المخطط لها.
4.2 تصنيف المخاطر
كان J.M. كينز. وقد تناول هذه المسألة من جانب الكيان الذي يقوم بأنشطة استثمارية ، وسلط الضوء على ثلاثة أنواع رئيسية من المخاطر:
يلاحظ كينز أن هذه المخاطر متشابكة بشكل وثيق - لذا فإن المقترض ، الذي يشارك في مشروع محفوف بالمخاطر ، يسعى إلى الحصول على أكبر فرق ممكن بين الفائدة على القرض ومعدل العائد ؛ كما يسعى المُقرض ، نظرًا للمخاطرة العالية ، إلى تعظيم الفرق بين صافي معدل الفائدة ومعدل الفائدة. ونتيجة لذلك ، فإن المخاطر "تتداخل" مع بعضها البعض ، وهو ما لا يلاحظه المستثمرون دائمًا.
في الوقت الحالي ، يوفر كل كتاب تقريبًا مخصصًا لقضايا المخاطر أحد الخيارات لتصنيف المخاطر. في معظم الحالات ، لا تسمح المعايير المختارة بتغطية مجموعة المخاطر بأكملها ، ومع ذلك ، يظهر عدد من المخاطر الرئيسية في الأدبيات الاقتصادية. بناءً على ذلك ، فإن محاولات تصنيف مجموعات فرعية من المخاطر المدرجة في هذه المفاهيم العامة متكررة جدًا.
المخاطر التشغيلية؛
مخاطر السوق؛
مخاطر الائتمان.
يلتزم بهذا النهج البنوك الغربية الرائدة ، والخبراء من لجنة بازل ، ومطورو تحليل المخاطر وأنظمة القياس والإدارة ، فضلاً عن المتخصصين الروس.
يتم إضافة العديد من الخيارات إلى هذه المخاطر الأساسية ، والتي تحدث بشكل أو بآخر:
مخاطر العمل؛
مخاطر السيولة؛
خطر قانوني؛
المخاطر التنظيمية.
بالإضافة إلى التصنيف أعلاه ، يمكن تصنيف المخاطر وفقًا لمعايير أخرى.
على سبيل المثال ، يحدد Adrian Slivotsky ، مدير شركة الاستشارات Oliver Wyman ومؤلف كتاب Upside: The 7 Strategies لتحويل التهديدات الكبيرة إلى اختراقات نمو ، سبعة أنواع رئيسية من المخاطر.
صناعة.إذا فقدت الدولة السيطرة في صناعة معينة ، فقد لا يتمكن اللاعبون في هذا السوق من الحفاظ على مراكزهم.
تقنية.قد لا ترقى التكنولوجيا الجديدة التي كانت المنظمة لديها آمال كبيرة فيها إلى مستوى التوقعات.
ماركة.يمكن أن تتدهور سمعتها بشكل حاد ، مما يؤدي إلى انخفاض أرباح الشركة.
منافس.إذا ظهر لاعب قوي جديد في السوق ، فيمكنه أن يأخذ جزءًا كبيرًا من عملائك.
عميل.إذا تغيرت تفضيلات العملاء ولم يكن لدى المنظمة الوقت للرد ، فسيؤثر ذلك بشكل خطير على النتيجة النهائية.
مشروع.يمكن أن يفشل مشروع مهم ، ونتيجة لذلك ، ستفقد الشركة مكانتها في السوق.
ركود.إذا توقفت الشركة عن النمو والتطور ، فمن المرجح أن تفشل.
في هذه الحالة ، يتم أخذ مصادر الشركة وبيئتها كأساس للتصنيف.
وفقًا للعواقب ، من المعتاد تقسيم المخاطر إلى ثلاث فئات:
أساس التصنيف التالي للمخاطر هو أيضًا طبيعة التأثير على نتائج المؤسسة.
لذلك تنقسم المخاطر إلى نوعين:
من الواضح أن التصنيفات المذكورة أعلاه مترابطة ، والثاني ذو طبيعة أكثر عمومية.
هناك عدد كبير من التصنيفات حسب خصائص أنشطة الشركة. يتم تصنيف مخاطر الاستثمار ، والمخاطر في سوق العقارات ، والمخاطر في سوق الأوراق المالية ، وما إلى ذلك بشكل منفصل. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن كل مؤسسة فردية للغاية ، منذ إنشائها ، وتواجدها ، وتعمل في ظل ظروف معينة ملازمة لها فقط. . لذلك ، من المستحيل تحديد قائمة واضحة بالمخاطر التي يجب أن تكون متأصلة في أي مؤسسة.
كتصنيف عالمي مشروط ، ضع في اعتبارك نهجًا يعتمد على تقسيم المخاطر إلى خارجية وداخلية (الشكل 4.1). يمكن استخدام هذا النهج لبناء هيكل هرمي لمخاطر الشركة.
يجب التأكيد على أنه على الرغم من أن فئات المخاطر الخارجية مستقلة بطبيعتها عن المؤسسة ، إلا أنها مع ذلك لها صلة مباشرة بأنشطة المؤسسة نفسها.
كما نرى ، قد تكمن الأسباب التي تسبب مخاطر اقتصادية خارجية في البيئة الداخلية للمؤسسة. وبالتالي ، لا تعتبر أي من المخاطر الخارجية "خارجية بحتة".
في الوقت نفسه ، يتم تشكيل فئات المخاطر الداخلية بواسطة مراكز التكلفة. مراكز التكلفة هي وحدات الأعمال الفردية التي يمكن تخصيص التكاليف لها. ومن ثم ، يمكن التمييز بين المخاطر: النقل ، والإمداد ، والإنتاج ، وخطر تخزين المنتجات النهائية ، والمبيعات والإدارة.
كما هو الحال مع المخاطر المصنفة على أنها خارجية ، قد تكون هذه الأنواع من المخاطر الداخلية ناتجة جزئيًا عن أسباب خارج المؤسسة.
يمكن إجراء مزيد من التصنيف للمخاطر من خلال التقسيمات الهيكلية للمؤسسة ، وأنواع المنتجات ، وعوامل الإنتاج ، إلخ. ولكن نظرًا لأن نطاق المنتجات وحجم الإنتاج في المؤسسات الصغيرة ليس واسعًا جدًا ، فإن المؤشر الأمثل لتصنيف المخاطر هو عوامل الانتاج.
عوامل الإنتاج هي سمة مشتركة لجميع المؤسسات ، لأن المخاطر التي تنطوي عليها تعتبر نموذجية لجميع المؤسسات والمنظمات ، على الرغم من أنها ، بالطبع ، ليست هي نفسها من حيث الأسباب والحجم والعواقب المحتملة واتجاهات القضاء عليها .
يعتمد على مجالات التظاهرتنقسم مخاطر ريادة الأعمال إلى الإنتاج ، المالية ، الاستثمار. مخاطر الإنتاج قد تكون مرتبطة بشكل مباشر بمخاطر التوقف الكامل للإنتاج: مخاطر نقص المواد الخام والمكونات والمنتجات شبه المصنعة المشتراة ؛ مخاطر عدم إبرام عقود بيع المنتجات ؛ خطر رفض المشتري للمنتجات المستلمة والمدفوعة ؛ مخاطر سيولة البضائع بسبب التغيرات في تقييم جودة المنتجات وخصائصها الاستهلاكية ؛ مخاطر أسعار المنتجات المباعة في قطاعات السوق المختلفة ؛ مخاطر الممتلكات المرتبطة بفقدان أو تلف المعدات والمباني والهياكل والمواد الخام والمواد والمنتجات النهائية في المستودع ، إلخ.
مخاطرة مالية مقسمة إلى الائتمان ، وسعر الفائدة ، ومخاطر العملة ؛ المخاطر المرتبطة بالقوة الشرائية للنقود (مخاطر التضخم أو الانكماش) ؛ مخاطر فشل الاتفاقات المبرمة بشأن تقديم القروض وتنفيذ المشاريع المشتركة ، أي مخاطر تشكيل هيكل الموارد المالية للشركة ؛ مخاطر النقص أو التأخر في استلام الأموال للمنتجات المشحونة (مخاطر الذمم المدينة) ؛ خطر إفلاس كل من الشركاء التجاريين (مقاولي الموزعين والموردين ، إلخ) والمؤسسة نفسها.
مخاطر الاستثمار المرتبطة بمجالات الأنشطة الاستثمارية للمؤسسة. مخاطر الاستثمار في الأوراق المالية ، وما يسمى ب "مخاطر الحافظة" ، وخطر المشاريع الجديدة (مخاطر الابتكارات التكنولوجية ، وخطر تنفيذ المشاريع ، وخطر "الابتكار" ، وخطر التغيرات في ربحية تميز المشروع عن مخاطر الخسائر المالية المباشرة).
يبدو أن المرحلة التالية من بناء تصنيف للمخاطر الاقتصادية لعوامل محددة هي الأكثر صعوبة وتحمل المسؤولية. من الضروري هنا تحديد مخاطر عوامل الإنتاج من أجل تحديد أسباب كل حدوث. يمكن أن تكون أسباب التصنيف على النحو التالي.
كلما كان ذلك ممكنا ، البصيرة يمكن التنبؤ بها ولا يمكن التنبؤ بها.
التسبب عمداً في موقف خطر (جرائم ، أخطاء في الخدمة ، إلخ).
لأسباب حدوثها.
في مكان الاكتشاف.
عن طريق وقت الكشف.
حسب مراكز المسؤولية.
من قبل المنشئين.
إذا كان ذلك ممكنا ، التأمين.
حسب مدة العمل.
من خلال طرق الكشف.
عن طريق التقليل من العواقب.
حسب مراحل دورة الإنتاج.
حسب مراحل العملية التكنولوجية.
حسب ظروف الإنتاج.
حسب مراحل دورة حياة المنتجات التي تصنعها المؤسسة.
في موقع المنتج.
حسب مراحل دورة حياة المنتجات المباعة من قبل المؤسسة.
حسب أنواع المنتجات (بالتسمية والتشكيلة).
حسب نوع منظمة الإنتاج.
حسب مستوى أسعار المنتجات المصنعة.
حسب مدة وشروط تخزين المنتجات في المؤسسة.
حسب مدة وشروط تخزين مخزون المواد الخام في المؤسسة.
حسب المستهلك للمنتج.
قنوات البيع ، إلخ.
كما قلنا ، من المستحيل وضع قائمة عامة بالمخاطر التي يمكن تطبيقها على أي مؤسسة. في كل مؤسسة ، يُسبق إنشاء تصنيف للمخاطر الاقتصادية التي تهدد المؤسسة بعمل تنظيمي وبحثي أولي ، يتم تنفيذه على أساس تصنيف المخاطر الذي درسناه.
يتكون هذا العمل من عدة مراحل مترابطة.
المرحلة 1.تحتاج إلى اختيار فريق من المتخصصين المؤهلين تأهيلاً عالياً والذين يدركون جيدًا مجال النشاط المدروس وأنشطة المؤسسة وقادرون على وضع قائمة بالمخاطر الخارجية والداخلية المحتملة لها.
المرحلة الثانية.بعد اختيار مجموعة الخبراء ، يجب عليك إعداد الأدوات اللازمة لإجراء دراسة لتحديد المخاطر الاقتصادية للمؤسسة: برنامج بحث ، استبيان لمقابلة الخبراء ، منهجية ، مفتاح لمعالجة وتقييم نتائجها ، قائمة الأجهزة والبرامج المطلوبة لهذا الغرض.
المرحلة 3.في هذه المرحلة ، تقوم مجموعة مختارة من الخبراء بجمع الأفكار وجمعها وتوليدها. هنا ، يجب استيفاء الشروط الأساسية التالية:
للتعبير عن أكبر عدد ممكن من الأفكار والآراء والتقييمات فيما يتعلق بالمخاطر المحتملة للمشروع ، يتم تحفيز أقصى نشاط للخبراء ؛
لا يسمح بالنقد للأفكار المعبر عنها.
المرحلة الرابعة.بناءً على مناقشة الأفكار التي تم التعبير عنها ، تمت الموافقة على قائمة بالمخاطر الاقتصادية المحتملة ويتم تنفيذ العمل لتحليل المخاطر ووضع برنامج لمنع أو تقليل أو إزالة عواقب المخاطر.
يجب أن نتذكر أن أحد العناصر الأساسية لنجاح وضع قائمة بالمخاطر (وتسمى أيضًا سجل المخاطر) هو مؤهلات الخبراء ، نظرًا لأن السبب الشائع لأخطاء إدارة المخاطر هو تشكيل مجموعات الخبراء إما من أصحاب النظريات البحتة أو من الممارسين الظرفية.
الخطر غير موجود على الإطلاق ، بل يتجلى في أشكال مختلفة. يمكن تصنيف أنواع المخاطر وفقًا لمعايير مختلفة. في الوقت نفسه ، في كل حالة محددة ، اعتمادًا على الهدف ، يتم تنفيذ تصنيف أو آخر للمخاطر.
الشيء الرئيسي لأي تصنيف للمخاطر هو الحفاظ على نقاء معيار التصنيف ، المعيار المقبول.
في الأدبيات الاقتصادية الحديثة ، لا يوجد نظام متماسك لتصنيف المخاطر الاقتصادية. هناك العديد من الأساليب لتصنيف المخاطر.
أهم المعايير التي يمكن استخدامها كأساس لتصنيف المخاطر الاقتصادية هي:
وقت الحدوث
العوامل الرئيسية لحدوثها ؛
طبيعة المحاسبة.
طبيعة العواقب
مجال المنشأ ، إلخ.
بحلول وقت حدوثها. بناءً على هذا المعيار ، يتم تقسيم المخاطر الاقتصادية إلى بأثر رجعي ، وحالية ، ومستقبلية. إن تحليل المخاطر بأثر رجعي وطبيعتها وطرق التخفيف من حدتها يجعل من الممكن التنبؤ بشكل أكثر دقة بالمخاطر الحالية والمستقبلية في أنشطة الشركة.
وفقًا لعوامل الحدوث ، يجب تقسيم المخاطر إلى اقتصادية وسياسية.
المخاطر الاقتصادية هي المخاطر التي تسببها التغيرات غير المواتية في النشاط الاقتصادي لمؤسسة (شركة) وفي اقتصاد البلد.
المخاطر السياسية هي المخاطر الناجمة عن تغيير في الوضع السياسي للبلد (حظر تصدير البضائع إلى دول أخرى أو استيراد البضائع من دول أخرى ، والأعمال العسكرية ، والصراعات العسكرية ، والأعمال الإرهابية على أراضي الدولة ، إلخ.).
ترتبط هذه الأنواع من المخاطر الاقتصادية ارتباطًا وثيقًا.
حسب طبيعة المحاسبة. بناءً على هذا المعيار ، يتم تقسيم المخاطر الاقتصادية إلى داخلية وخارجية.
تشمل المخاطر الداخلية المخاطر الناشئة عن أنشطة الشركة نفسها. يمكن أن تكون ذات أصل موضوعي وذاتي.
من بين عوامل الخطر الموضوعية ، هناك تغييرات غير متوقعة في عملية الإنتاج (فشل المعدات ، تقادمها ، إلخ). يشار إلى عوامل مثل الجودة المنخفضة للإدارة ، والقوى العاملة والمتخصصين ، والأخطاء في صنع القرار ، وسوء كفاءة عمل الخدمات الإدارية ، وما إلى ذلك ، على أنها عوامل خطر ذاتية.
تشمل المخاطر الخارجية للنشاط الاقتصادي المخاطر التي لا تتعلق مباشرة بأنشطة الشركة. يتأثر مستوى المخاطر الخارجية بعدد كبير جدًا من العوامل السياسية والاقتصادية والقانونية والديموغرافية والاجتماعية والجغرافية. يمكن أن تكون هذه العوامل مباشرة وغير مباشرة. تشمل العوامل المباشرة للعمل عدم الاستقرار ، وعدم اتساق التشريعات ، وعدم استقرار السياسة الاقتصادية ، والفساد والابتزاز ، وما إلى ذلك. وتشمل العوامل غير المباشرة التغييرات غير المتوقعة في الوضع الدولي ، والوضع الاقتصادي داخل البلد ، وفي قطاعات الاقتصاد الوطني ، وما إلى ذلك.
بحكم طبيعة العواقب ، تنقسم المخاطر إلى خالصة ومضاربة.
المخاطر الخالصة دائمًا ما تنطوي على خسائر للنشاط الاقتصادي. أسباب حدوثها هي الكوارث الطبيعية ، والحروب ، والحوادث ، والأعمال الإجرامية غير القانونية ، وما إلى ذلك.
يمكن أن تحمل مخاطر المضاربة كلا من الخسائر للشركات والدخل الإضافي فيما يتعلق بالنتيجة المتوقعة. تتنوع أسباب مخاطر المضاربة بشكل كبير. هذه هي التغييرات في ظروف السوق ، والتغيرات في التشريعات الضريبية ، والتغيرات في أسعار الصرف ، وما إلى ذلك.
حسب مجالات المنشأ. وفقًا لمجالات النشاط الاقتصادي ، يتم تمييز ما يلي: مخاطر الإنتاج ، والمخاطر التجارية ، والمالية ، وكذلك مخاطر التأمين.
ترتبط مخاطر الإنتاج بأنواع مختلفة من أنشطة الإنتاج للشركة. أسباب حدوثه هي انخفاض مستوى استخدام المعدات والتقنيات الجديدة ، والأصول الثابتة والمتداولة ، والمواد الخام والمواد ، ووقت العمل. من بين أسباب حدوث المخاطر الصناعية ، من الضروري تسمية فشل الشركات في الوفاء بالتزاماتها تجاه الشركاء ، فضلاً عن زيادة التكاليف المادية وغيرها ، وانخفاض الانضباط في توريد المنتجات ، والأضرار التي لحقت بالمعدات ، إلخ. .
ترتبط المخاطر التجارية للشركة بعملية بيع السلع أو الخدمات. يعتمد هذا النوع من المخاطر على أسباب مختلفة: انخفاض حجم مبيعات المنتجات بسبب التغيرات في ظروف السوق ، وزيادة أسعار السلع ، وتلف وخسارة البضائع أثناء التداول ، وزيادة تكاليف التوزيع. ، وأكثر بكثير.
ترتبط المخاطر المالية بإمكانية فشل الشركة في الوفاء بالتزاماتها المالية المختلفة. الأسباب الرئيسية للمخاطر المالية: انخفاض قيمة الموارد المالية للشركة ، والتي قد تكون مرتبطة بالتغيرات في أسعار الصرف ، والتضخم ، وكذلك الحروب ، وأعمال الشغب ، والكوارث ، إلخ.
ترتبط مخاطر التأمين على الشركة بحدوث حدث منصوص عليه في شروط التأمين ، ونتيجة لذلك يكون المؤمن ملزمًا بالوفاء بتعويض التأمين (مبلغ التأمين). الأسباب الرئيسية لمخاطر التأمين هي: أسعار التأمين المحددة بشكل غير صحيح ، ومنهجية التأمين على المقامرة ، وما إلى ذلك.
من الضروري تسليط الضوء على هذه الأنواع من المخاطر الاقتصادية مثل العملة (المرتبطة بالتغيرات في أسعار الصرف) ، والضرائب (المرتبطة بالتغيرات في السياسة الضريبية) ، والتنظيمية (بسبب أوجه القصور في تنظيم العمل) ، والموارد (المرتبطة باستخدام موارد الشركة) ، وخطر القوة القاهرة (الناجمة عن الكوارث الطبيعية ؛ الفيضانات ، الزلازل ، الانقلابات ، إلخ).
سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.
تم النشر على http://www.allbest.ru/
1. مفهوم المخاطر الاقتصادية
في الآونة الأخيرة ، فيما يتعلق بتشكيل اقتصاد السوق ، بدأ العلماء المحليون في إيلاء المزيد من الاهتمام للمخاطر الاقتصادية مقارنة بفترة وجودها التوجيهي. من بينهم Algin A.P. ، Balabanov I.T. ، Kleiner GB ، Grabovoy P.G. ، Shapiro V.D. وإلخ.
هناك اتجاهات مختلفة في تفسير المخاطر الاقتصادية. غالبًا ما يتم تعريفه على أنه احتمال أو خطر أو نشاط أو ضرر. ترتبط هذه التناقضات بخصائص مجالات تطبيق فئة "الخطر" - الاقتصادية ، والقانونية ، والسياسية ، والاجتماعية ، وما إلى ذلك.
مع الأخذ في الاعتبار تفسير المخاطر بالمعنى المفاهيمي العام ، فإن المخاطر الاقتصادية هي احتمال (احتمالية) الخسائر الناشئة عن اعتماد وتنفيذ القرارات الاقتصادية.
إن تعدد الأبعاد لظاهرة مثل الخطر يحدد وجود عدد كبير من التفسيرات لهذا المفهوم. بالإضافة إلى ذلك ، تعتبر المخاطر ظاهرة معقدة لها العديد من القواعد الحقيقية المختلفة والمتعارضة في بعض الأحيان. وهذا يفسر إمكانية وجود عدة تعريفات لمفاهيم المخاطر من وجهات نظر مختلفة (على سبيل المثال ، من الناحية القانونية والتجارية والمالية). ضع في اعتبارك عددًا من تعريفات المخاطر التي قدمها المؤلفون المحليون والأجانب:
1) المخاطرة هي احتمال خسارة محتملة وقابلة للقياس عددياً. يتميز مفهوم المخاطر بعدم اليقين المرتبط بإمكانية حدوث مواقف وعواقب سلبية أثناء تنفيذ المشروع.
2) المخاطرة - احتمال خسارة أو خسارة الدخل مقارنة بالخيار المتوقع.
3) الخطر هو عدم التأكد من النتائج المالية المستقبلية. يعرّف جي بي مورغان المخاطر على أنها درجة عدم اليقين بشأن استلام صافي الدخل في المستقبل.
4) المخاطرة هي قيمة حدث احتمالي يؤدي إلى خسائر.
5) المخاطر ، فرصة النتائج غير المواتية ، الخطر ، التهديد بالخسارة والأضرار.
وبالتالي ، فإن الخطر هو احتمال فقدان القيم (المالية ، موارد السلع المادية) نتيجة للنشاط ، إذا تغير وضع وظروف النشاط في اتجاه مختلف عن ذلك المنصوص عليه في الخطط والحسابات.
لتحليل المخاطر الاقتصادية للمؤسسة ، من الضروري فهم طبيعتها.
هناك أساس موضوعي وأسباب ذاتية لحدوث المخاطر الناتجة عن الظروف الخارجية والعوامل الداخلية للمؤسسة. يغيرون قدراته أو يوسعونه أو يحدونه ، وبالتالي يزيدون أو يقللون من مخاطره الاقتصادية. إذا قمنا بتقسيم البيئة الخارجية للمؤسسة إلى بيئات فرعية ، فإن التغييرات في إحداها يمكن أن تؤدي إلى سلسلة من ردود الفعل من التغييرات في الآخرين. دعنا نسمي الأساسيات الأساسية والمشتقات اللاحقة. المشتقات ، التي تعززها التغييرات الأساسية المتراكمة ، يمكن أن تسبب مخاطر اقتصادية لا يمكن التنبؤ بها في القوة واتجاهات التأثير. من المستحيل التنبؤ بدقة مسبقًا بلحظة التغيير حتى في بيئة واحدة ، ناهيك عن التغيير المتزامن في بيئتين أو أكثر.
كل هذا يخلق حالة من عدم اليقين في حالة عمل كيانات السوق ، والتي غالبًا ما يتعين عليها اتخاذ قرارات دون معلومات كافية حول التغييرات والعوامل التي تؤثر عليها. لا يعتمد عدم اليقين هذا عمليًا على المؤسسة ويؤدي بشكل موضوعي إلى مخاطر أنشطتها.
يحدد الأساس الموضوعي الجانب الذاتي للمخاطر الاقتصادية من خلال صاحب المشروع وأنشطته. تعتمد نتيجتها إلى حد كبير على الصفات الشخصية للقائد وشخصيته وحياته وخبرته المهنية والمستوى التعليمي والعقلية والخصائص النفسية. سوف يختلف تصور نفس الموقف من قبل زعيمين بشكل كبير.
يحدث إدراك القدرات الريادية في عملية المرور بمراحل دورة الإدارة ، حيث قد تنشأ مخاطر في كل منها. يمكن أن يتجلى في الاختيار الخاطئ للموظفين وتنسيبهم ، وتخطيط قوائم جرد الإنتاج ، وقرار الإدارة بشأن اختيار المشروع أو طريقة تنفيذه.
تتراكم المخاطر إلى أقصى حد في الربح. كلما زاد حجمها ، زادت أهمية كل نسبة مئوية من خسارة الربح مقارنة بالقيمة المخطط لها. الربح ، كونه هدفًا ووسيلة لتحقيق جميع الأهداف الأخرى لنشاط ريادة الأعمال ، كفئة اقتصادية تولد مخاطر بشكل موضوعي. ولكن نظرًا لأن القيمة المرجوة وطرق تحقيقها يتم اختيارها من خلال النشاط البشري ، فإن الربح هو أيضًا أساس شخصي لظهور المخاطر الاقتصادية. نشاط أي مؤسسة هو الأساس الشخصي لمخاطرها الاقتصادية.
وبالتالي ، فإن الأساس الموضوعي للمخاطر هو عدم اليقين من أداء البيئة الخارجية ؛ تكوين العوامل التي تحدد ذلك ؛ اتجاهات عملهم ؛ ديناميكية العمليات والظواهر التي تحدث في البيئة الخارجية.
الأساس الشخصي للمخاطر الناشئة في جميع مراحل دورة الإدارة وفي عملية جميع أنشطة المؤسسة هو بيئتها الداخلية ، والتي تتجلى من خلال تصرفات الموظفين.
الأشخاص المعرضون للخطر هم أفراد وكيانات قانونية يقومون بتحويل المخاطر أو يديرونها بشكل مستقل. تشمل مواضيع المخاطر: هيئة الإدارة ، رجل أعمال ، مستثمر ، حامل وثيقة التأمين ، شركة تأمين ، مدير.
يمكن أن تكون عناصر المخاطر ، اعتمادًا على المخاطر ونوع الإدارة المختار لها: القيم المادية ، والدخل ، والممتلكات والمسؤولية المدنية ، والحياة ، والصحة.
2. تصنيف المخاطر الاقتصاديةومراحل بنائه
أهم نقطة في تحليل المخاطر هي تصنيف أنواعها. يسبق بناء تصنيف للمخاطر الاقتصادية عمل تنظيمي وبحثي تمهيدي كبير. وتتكون من عدة مراحل مترابطة لاختيار المتخصصين المؤهلين تأهيلا عاليا الذين يعرفون مجال النشاط المدروس وموضوع التحليل وقادرون على وضع قائمة (قائمة) بالمخاطر الخارجية والداخلية المحتملة لذلك.
في المرحلة الأولى من بناء التصنيف ، يجب تشكيل فريق خبراء. يتم تجميع قائمة الأشخاص المختصين في هذا المجال.
المتطلبات الأساسية للمشاركين في الامتحان ، من أجل الحصول على نتيجة عالية الجودة لعملهم:
· مستوى عالٍ من سعة الاطلاع العامة.
· مؤهل عالي المستوى (مهني) في المنطقة التي تم تقييمها.
· القدرة على التفكير في المستقبل.
· القابلية للابتكار.
· الافتقار إلى الذاتية فيما يتعلق بالتطبيق العملي للفكرة المقيمة.
· توافر الإنتاج و (أو) الخبرة البحثية في هذا المجال.
لتحديد كفاءة الخبراء المحتملين وامتثالهم للمتطلبات المدرجة ، يتم استخدام مناهج ذاتية وموضوعية. في الأول ، يتم إجراء تقييم ذاتي للخبير المستقبلي ، وفي الثانية ، تتم دراسة تجربته ونتائج الأنشطة السابقة من قبل متخصص أو مجموعته. في كلتا الحالتين ، يتم إجراء مسح استبيان.
بعد اختيار مجموعة الخبراء ، يقوم المدير بإعداد أدوات الفحص ، أي البحث الفعلي لتحديد المخاطر الاقتصادية للمشروع. تتضمن مجموعة الأدوات برنامجًا بحثيًا ، أو استبيانًا لإجراء مسح للخبراء ، أو منهجية أو مفتاحًا لمعالجة وتقييم نتائجه ، وقائمة بالأجهزة والبرامج المطلوبة لذلك.
في المرحلة الثانية ، يتم جمع الأفكار وتوليدها من خلال طريقة "العصف الذهني" أو "العصف الذهني". هنا ، يجب استيفاء الشروط الأساسية التالية:
· للتعبير عن أكبر عدد ممكن من الأفكار والآراء والتقييمات فيما يتعلق بالمخاطر المحتملة للمشروع ، يتم تحفيز أقصى نشاط للخبراء ؛
· لا يسمح بالنقد للأفكار المعبر عنها.
نظرًا لأنه من المفترض أن الفكرة المقترحة قد تنتمي إلى أي مجموعة خبراء كانت تنتظر دورها للتعبير عن رأي ، فإن تأليف المجموعة بأكملها يُعزى إلى نتائج تنفيذ هذه المرحلة.
إن بناء برنامج المسح بواسطة طريقة "العصف الذهني" هو من النوع الذي يوفر تدفقًا شبيهًا بالانهيار الجليدي من البيانات.
يمكن تقسيم المرحلة الثانية إلى مرحلتين فرعيتين. في البداية ، يتم تطوير الأفكار وجمعها وتوليدها. في الثانية ، يتم تقييم أهميتها العلمية.
نتيجة المرحلة الثانية ، والتي تسمى أيضًا "العصف الذهني المباشر" ، هي قائمة بالأفكار - مخاطر مؤسسة التصنيع.
في بعض الأحيان يتم استكمال المرحلة الثانية بالثالثة.
في المرحلة الثالثة ، يتم تنفيذ إجراءات التدمير وتدمير الأفكار المعبر عنها. يتم تنفيذه على مرحلتين.
في المرحلة الأولى ، تحاول مجموعة من الخبراء دحض أو "تدمير" ببياناتهم الأفكار والآراء والتقييمات التي تم إجراؤها في المرحلة السابقة ، وتقديم تقييمات متناقضة وأفكار مضادة. يتم تقديم هذه الخطوة الفرعية للتدمير أيضًا في شكل "العصف الذهني".
في المرحلة الفرعية الثانية ، يتم تحليل الأفكار المضادة ، ونتيجة لذلك يتم استبعاد الأفكار "المدمرة" التي ليس لها أهمية علمية أو عملية أو غير مجدية حقًا من قائمة الأفكار التي تم التعبير عنها مسبقًا. المخاطر ، على سبيل المثال ، "يتم التخلص منها" ، وتوجد أسبابها باستمرار ، ويتم تحديدها جيدًا ، ويمكن التقليل منها أو حتى تجنبها بمساعدة تدابير محددة. فقط تلك الأفكار باقية ، وقد ثبت أهميتها العلمية والجدوى العملية لها.
يوضح الشكل 1 مخططًا للعلاقة بين مراحل بناء تصنيف للمخاطر الاقتصادية للمشروع.
|
الأساليب التطبيقية |
نتيجة |
|||
|
1. تحضيري؟ |
1. تشكيل فريق الخبراء 2. إعداد الأجهزة |
التنظيمية |
تشكيل فريق الخبراء. أدوات. |
|
|
2. جمع وتوليد الأفكار |
1. توليد الأفكار 2. التقييم العلمي أهمية الأفكار |
طريقة الفكرة الرائعة الاعتداء "، إلخ. جماعي طرق الخبراء غير رسمي ورسمي |
قائمة الأفكار الأولية (المخاطر) قائمة الأفكار (المخاطر) (نهائية في غياب المرحلة الثالثة) |
|
|
3. الدمار |
1. تدمير الأفكار القديمة وتقدم الرحلات المضادة 2. تحليل وتقييم الرحلات المضادة |
طريقة العصف الذهني غير رسمي ورسمي |
قائمة الرحلات المضادة القائمة النهائية للأفكار (المخاطر) |
طريقة "العصف الذهني" هي أداة محددة للتحليل والتنبؤ ، وبمساعدة قائمة الأهداف ، وخصائص موضوع التحليل ، واتجاهات تطوره ، ومجموعة من العوامل التي تؤثر على نتائج أنشطتها ، بالإضافة إلى تحديد الظروف والأسباب وأنواع المخاطر ، فإن الدراسة والوقاية من شأنها تحسين أمن المؤسسة.
عند إنشاء تصنيف مخاطر لمؤسسة ما ، يمكن تطبيق مبدأ الكتلة. لنفكر في الأمر بمزيد من التفصيل ، لأنه مهم لإدارة المخاطر.
يفترض مبدأ الكتلة لإنشاء تصنيف لمخاطر المؤسسة توزيع المخاطر حسب الفئات والأنواع والأنواع الفرعية والمجموعات والمجموعات الفرعية والمستويات الأخرى. يمكن أن يبنى التصنيف على مبادئ وأسس مختلفة ، على سبيل المثال: عام (فردي) وخاص (كتلة) ، حسب الصناعة والأساس الإقليمي ، مع وبدون استخدام مؤشر موجز ، إلخ. وبالتالي ، أعلى مستوى ، رتبة تصنيف المخاطر الاقتصادية للمشروع هو الهدف الموضوع.
مع الأخذ في الاعتبار الهدف المحدد ونطاق المهام التي يتعين حلها ، وكذلك الانتماء الصناعي للمؤسسة ، فمن الممكن والمستحسن تحديد مخاطر الصناعة وأنواعها الفرعية.
يمكن عرض عملية تفصيل تصنيف المخاطر الاقتصادية للمؤسسة بشكل تخطيطي (انظر الشكل 2).
أرز. 2. مخطط عملية تفصيل تصنيف المخاطر الاقتصادية للمنشأة
مسح خبراء المخاطر الاقتصادية
في ضوء تنوع المخاطر الاقتصادية للمؤسسة ، ولغرض الوضوح وسهولة الاستخدام ، يُنصح ببناء تصنيفات ليس وفقًا لمبدأ البداية ، ولكن وفقًا لمبدأ الكتلة.
لنفترض أن الغرض من الدراسة التحليلية هو تحديد مراحل نشاط المؤسسة الصناعية ، التي تنشأ فيها تكاليف أعلى من المخطط لها ، والتي تتسبب لاحقًا في مخاطر عدم الطلب على المنتجات. ثم ، أولاً وقبل كل شيء ، من الضروري تحديد فئات المخاطر الخارجية والداخلية. من المستحسن التمييز بين فئات المخاطر المختلطة. هذا يرجع إلى حقيقة أن هناك أنواعًا من المخاطر الاقتصادية الناتجة جزئيًا عن البيئة الخارجية للمؤسسة ، وجزئيًا من خلال إجراءاتها الداخلية.
دعونا نصنف على أنها مخاطر خارجية اقتصادية وسوقية واجتماعية وديموغرافية وطبيعية ومناخية وإعلامية وعلمية وتقنية وتنظيمية. قد تكمن الأسباب التي تسبب الأنواع الخارجية الاقتصادية والسوقية والطبيعية والمناخية والإعلامية والعلمية والتقنية والتنظيمية والقانونية في تصرفات موضوعات البيئة الخارجية والداخلية. لذلك ، يتم تصنيفها على أنها مخاطر مختلطة. دعنا ننتبه إلى ارتباط المخاطر المختلطة بأنشطة المؤسسة نفسها.
يتطور الوضع الاقتصادي الخارجي ليس فقط خارج الشركة المعينة ، ولكن أيضًا خارج الدولة. ومع ذلك ، فإن موضوع تحليل المخاطر من خلال منظمات السوق والتجارة الخارجية يرتبط بشركاء أعمال أجانب. في عملية هذا التفاعل ، قد ينشأ خطر ناتج عن أسباب غير متوقعة في موضوع التحليل: قوة قاهرة توقف الإنتاج ، ارتفاع حاد أو انخفاض في الأسعار بسبب التغيرات في تكاليف الإنتاج أو شروط بيع البضائع ، إلخ.
تكون مخاطر السوق دائمًا ذات اتجاهين. من جانب المؤسسة ، هذه هي مشاركتها في تشكيل وضع السوق في الأسعار ، العلاقات مع المقاولين - موردي المعدات ، المواد الخام ، المنتجات شبه المصنعة ، مشتري المنتجات النهائية.
تصبح المخاطر الطبيعية والمناخية داخلية من خلال تكنولوجيا الإنتاج (متطلباتها) أو نتائج الإنتاج المرتبطة بالحاجة إلى تعويض مالي عن الأضرار التي تلحق بالبيئة الخارجية.
تظهر مخاطر المعلومات عندما تكون المعلومات المتدفقة داخل موضوع التحليل منظمة بشكل غير صحيح ، والمعلومات غير الصحيحة يتم تلقيها في المؤسسة وتركها خارجها من خلال خطأ الموظفين. ويشمل ذلك أيضًا الكشف عن المعلومات ذات الأهمية الخاصة أو التي تهدد الأمن الاقتصادي للشركة.
تتعلق المخاطر العلمية والتقنية بكل من نشاط الابتكار للمؤسسة نفسها والحصول على براءات الاختراع والتراخيص والمعدات والتقنيات الجديدة.
المخاطر التنظيمية داخلية من حيث الأوامر والقرارات واللوائح والأوامر ، وما إلى ذلك ، الصادرة داخل المنظمة.
دعونا نوسع فئة المخاطر الداخلية حسب مراكز التكلفة ، أي حسب مناطق تكوينها. مراكز التكلفة هي وحدات الأعمال الفردية التي يمكن تخصيص التكاليف لها. بالنسبة لمؤسسة متنوعة ، جمعية ، يكون المستوى المتوسط من التصنيف مناسبًا - مستوى صناعي. ثم ستغطي المخاطر الداخلية حسب الصناعة ، على سبيل المثال ، الأنواع التالية منها: صناعية ، وزراعية ، وتجارية ، ونقل ، وما إلى ذلك ، ويخضع كل منها ، حسب خصائص الصناعة ، للإفصاح حسب مجالات التكوين.
من المقبول تمامًا بالنسبة للمؤسسة التي تصنع المنتجات الصناعية فقط أن تستخلص بشكل مشروط من وجود مخاطر الصناعة والانتقال إلى المرحلة التالية من التجميع - مع إبراز الأنواع الفرعية ، ومجالات نشاط المؤسسة ، والتي تشمل:
· المواصلات؛
· توريد ؛
· إنتاج؛
· مخاطر تخزين المنتجات النهائية.
· مبيعات؛
· إداري.
بالإضافة إلى المخاطر التي تنتمي إلى فئة المخاطر الخارجية ، قد تكون هذه الأنواع الفرعية من المخاطر الداخلية ناتجة جزئيًا عن أسباب تقع خارج نطاق التحليل. يجب اعتبار هذه الأنواع الفرعية مخاطر مختلطة. وتشمل هذه: النقل والتوريد والمبيعات.
تعتبر مخاطر النقل خارجية إذا كانت المؤسسة تستخدم خدمات مؤسسات النقل التابعة لجهات خارجية.
تصبح مخاطر التوريد خارجية عندما تنشأ من خلال خطأ موردي الموارد المادية والمعدات في حالة عدم الوفاء بالمواعيد النهائية أو الأحجام أو التشكيلة أو السعر أو الجودة للموارد الموردة.
تنشأ مخاطر المبيعات خارج الشركة المصنعة عندما يرفض المشتري المنتج دون خطأ من الشركة المصنعة. في هذا الجزء ، ينتمي إلى فئة المخاطر الخارجية.
يبدو أن المراحل التالية في تطوير تصنيف المخاطر الاقتصادية هي الأصعب.
في المرحلة الرابعة ، من الضروري تحديد المجموعات المعرضة للخطر في تكوين المناطق ، التي يتم اختيار سمة التجميع لها. يعتمد هذا الاختيار على الغرض من الدراسة وأهدافها.
يتم استخدام مركز التكلفة ، كأساس التصنيف المعتمد للمرحلة السابقة ، كوحدة تنظيمية لتراكم التكاليف قبل توزيعها اللاحق على أساس ما. اعتمادًا على درجة واتجاه تفاصيل التكلفة ، يمكن أن يكون هذا الأساس عبارة عن أقسام هيكلية صغيرة لمؤسسة ما ، وأنواع المنتجات ، وعوامل الإنتاج ، إلخ.
نطاق المنتجات ، مع استثناءات نادرة ، واسع جدًا لدرجة أن مائة منها لا تسمح بإجراء تحليل مقارن من خلال مراكز التكلفة وداخل مؤسسة واحدة ، ناهيك عن المنتجات المختلفة ، وحتى ذات الصلة. عوامل الإنتاج هي سمة مشتركة للجميع: العمل ووسائل العمل وأشياء العمل. تعتبر المخاطر المتضمنة فيها نموذجية لجميع المؤسسات والمنظمات ، على الرغم من أنها ليست هي نفسها من حيث الأسباب والحجم والنتائج المحتملة واتجاهات التقليل.
دعونا نوضح في الرسم البياني (انظر الشكل 3) هذه المرحلة من تصنيف المخاطر الاقتصادية بالتفصيل.
في هذه الحالة ، تتوافق مجالات تكوين المخاطر مع المراحل الموسعة لتداول أموال المؤسسة ، حيث يتم تشكيل التكاليف الموحدة لإنتاج وبيع المنتجات. كقاعدة عامة ، في المؤسسة ، يكون نواب المديرين لشؤون النقل والمشتريات والإنتاج والمبيعات والتسويق والتمويل وما إلى ذلك مسؤولين عن مراكز التكلفة هذه. يُطلق على العنصر الأخير في هذه المجموعة مخاطر الإدارة ، حيث إنه يجمع تكاليف العديد من الإدارات التي تنفذ عملية إدارة المؤسسة بأشكال مختلفة. بالإضافة إلى ذلك ، تمت إضافة "مخاطر مرحلة تخزين المنتجات النهائية". إنه أمر مهم للغاية ، لأنه في العديد من المؤسسات في مستودع المنتجات النهائية ، يتم ضبطه بدقة لمرحلة الاستعداد - وضع العلامات والتعبئة والتغليف وعمليات الإنتاج الأخرى. تختلف أوقات التخزين وأحجامه وشروطه أيضًا بشكل كبير عبر المؤسسات ويمكن أن تنطوي على مخاطر. في الوقت نفسه ، لم يتم تحديد مرحلة تخزين الموارد المادية قبل استهلاكها في الإنتاج. من أجل عدم توسيع التصنيف ، دعنا نفترض أنه والمخاطر التي يحملها متضمنة في مخاطر التوريد.
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن معظم "عناصر العمل" ، كمجموعة من المخاطر الاقتصادية في النوع الفرعي من مخاطر "المبيعات" ، يتم تجسيدها في المنتج النهائي.
يبدو أن المرحلة التالية من بناء تصنيف للمخاطر الاقتصادية هي الأكثر تعقيدًا والمسؤولية من كل ما سبق. من الضروري تجسيد وإضفاء الطابع الفردي على مخاطر عوامل الإنتاج من أجل تحديد أسباب المخاطر الداخلية لمؤسسة إنتاج لكل منها ، ثم حساب الضرر المحتمل من حدوث المخاطر وتحديد طرق ودرجة تقليلها.
يمكن تصنيف "العمل" الذي يحمل المخاطر ، على سبيل المثال ، حسب فئات الموظفين وجنسهم وفئاتهم العمرية ومؤهلاتهم ومدة خدمتهم وخصائص أخرى.
يمكن اعتبار أدوات العمل لتحليل المخاطر ليس فقط في التفاصيل المقبولة عمومًا ، وفقًا لأنواعها ، والتي تعتبر ذات أهمية كبيرة لحساب الضرر الناجم عن حدوثها ، ولكن أيضًا في سياق تكوينها العمري ودرجة التآكل والتلف ومدى ملاءمتها. هذا التقسيم لوسائل العمل إلى مجموعات يجعل من السهل تحديد إمكانية واحتمالية المخاطر الداخلية للمؤسسة.
يُنصح بتحليل كائنات العمل حسب الأنواع ، من خلال الإشارة إلى أنواع معينة من المنتجات ، من خلال مقدار الاستهلاك في مختلف الأقسام الهيكلية للمؤسسة ، بسبب تكوين الخسائر ، إلخ.
تعتمد درجة الدقة في تصنيف وتفصيل عوامل الخطر للمجموعة في مجموعات فرعية على الأهداف والغايات العامة لتصنيف المخاطر الاقتصادية للمؤسسة وعلى أساس التصنيف ككل ومستوياته.
قد تكون أسباب تصنيف المخاطر الاقتصادية الداخلية للمؤسسة كما يلي:
1. كلما كان ذلك ممكنا ، البصيرة - المتوقعة وغير المتوقعة (أو بالمثل في المعنى - متوقعة وغير متوقعة).
2. التسبب عمداً في موقف خطر (جرائم ، أخطاء خدمة ، إلخ).
3. لأسباب حدوثها.
4. في مكان الاكتشاف.
5. بحلول وقت الكشف.
6. من خلال مراكز المسؤولية.
7. من قبل المنشئين.
8. التأمين إذا أمكن.
9. من خلال مدة العمل.
10. من خلال طرق الكشف.
11. بطرق التقليل من العواقب.
12. حسب مراحل دورة الإنتاج.
13. حسب مراحل العملية التكنولوجية.
14. حسب ظروف الإنتاج.
15. حسب مراحل دورة حياة المنتجات التي تصنعها المؤسسة.
16. في موقع المنتج.
17. حسب مراحل دورة حياة المنتجات المباعة من قبل المؤسسة.
18. حسب أنواع المنتجات (بالتسمية ، بنود خطة التشكيلة).
19. حسب نوع منظمة الإنتاج.
20. حسب مستوى أسعار المنتجات المصنعة.
21. حسب نوع المنتج (صناعي ، وسيط ، وسلع استهلاكية أو أي مجموعة أخرى).
22. من خلال مدة تخزين المنتجات في المؤسسة.
23. وفقا لشروط تخزين المنتجات النهائية في المؤسسة.
24. من خلال مدة تخزين مخزون المواد الخام في المؤسسة.
25. حسب شروط تخزين مخزون المواد الخام في المنشأة.
26. فيما يتعلق بمعدل دوران رأس المال العامل في المؤسسة.
27. حسب مستوى المكونات في تكلفة المنتجات النهائية.
28. من قبل المستهلك للمنتج.
29. من خلال قنوات البيع.
30. حيثما كان ذلك ممكنا للتغلب على المخاطر.
يمكن استخدام الأسس المدرجة لإنشاء تصنيف مستمر وشامل وكتل للمخاطر الاقتصادية الداخلية للمؤسسة.
إن نهج "الكتلة" في تطوير التصنيف يجعل من الممكن تحديد المخاطر الخاصة فقط ، ومن خلال دمجها في مخاطر ذات مرتبة أعلى ، حتى المخاطر العامة. إن مبدأ "من البسيط إلى المعقد" ، الذي يقوم عليه بناء "الكتلة" لتصنيف المخاطر الاقتصادية ، يجعل من الممكن بشكل كبير تبسيط تحليلها الإضافي وتقليل الوقت والمال الذي يتم إنفاقه على تنفيذه ، وهو أمر مهم لتبرير قرارات الإدارة.
تم النشر في Allbest.ru
تمت إضافة ورقة مصطلح 06/24/2015
جوهر مخاطر ريادة الأعمال وتصنيفها. الأسباب الموضوعية والذاتية لمخاطر ريادة الأعمال. تعريف ووظائف مخاطر ريادة الأعمال. تصنيف مخاطر العمل. تقنيات تخفيف المخاطر.
ورقة مصطلح تمت الإضافة في 05/03/2003
الاختبار ، تمت إضافة 11/24/2010
خصائص طرق الحد من المخاطر الاقتصادية. ملامح الإدراك النفسي للمخاطر. لمحة عامة عن وظائف مخاطر ريادة الأعمال. دراسة الأسلوب التحليلي وتحليل جدوى التكاليف في تقييم مخاطر أنشطة المؤسسة.
الاختبار ، تمت إضافة 02/13/2010
مفهوم وجوهر المعايير الاقتصادية. أنواع المعايير الاقتصادية. تصنيف المخاطر. تحليل المعايير الاقتصادية التي تحكم نشاط البنك في 2012-2013. مقدار مخاطر الائتمان على الالتزامات المتعلقة بالائتمان.
ورقة مصطلح ، تمت إضافة 12/11/2014
أدوات تخفيف المخاطر: تجنب المخاطر ؛ احتفاظ؛ تقليل درجة الخطر. مبادئ حل المخاطر. جوهر مفهوم "التحوط". التحوط من المخاطر المالية. طرق تخفيف المخاطر المصرفية. تأمين الأوراق المالية والعمليات معهم.
الاختبار ، تمت إضافة 05/10/2010
تصنيف وأسباب المخاطر الاقتصادية وأنواعها وطرق تقييمها. تأثير الأزمة على مستوى المخاطر في الاقتصاديات العالمية والروسية. عملية إدارة المخاطر وطرق تقليلها. مشاكل إدارة المخاطر في سوق العقارات.
ورقة مصطلح ، تمت إضافتها في 12/06/2014
جوهر مفهوم "المخاطر الاقتصادية". أهم أنواع الخسائر. عوامل الخطر: الانتظام الموضوعي ؛ مناطق الخطر. طرق تقييم المخاطر. نظم إدارة المخاطر الاقتصادية. نهج الحد من المخاطر. منهجية تحليل المخاطر العملية.
ورقة مصطلح ، تمت الإضافة بتاريخ 04/29/2010
مفهوم المخاطر ومقاربات تعريفها. طرق التحليل الداخلية والخارجية والاستراتيجية في التنبؤ بعوامل الخطر ، واستخدامها جنبًا إلى جنب مع أحكام الخبراء. الهيكل المالي للمشروع والمهام والمراحل الرئيسية للموازنة.
الملخص ، تمت الإضافة في 07/10/2010
جوهر المخاطر الاقتصادية. تصنيف المخاطر الاقتصادية. العوامل المؤثرة على مستوى المخاطر الاقتصادية. تحليل مخاطر المشروع البلدي الموحد "مصنع مينسك للخضروات" ، أنواعها وطرق تحييدها. تطوير مقترحات لإدارة المخاطر.
عنصر أساسي في العمل هو المخاطرة - إمكانية حدوث مواقف معاكسة في سياق تنفيذ الخطط وتنفيذ ميزانيات الشركة.
تحت مخاطر تنظيم المشاريع فهم "فئة اقتصادية ، كمياً (ونوعاً) معبراً عنها في عدم اليقين من نتيجة نشاط ريادة الأعمال المخطط له ، مما يعكس درجة فشل (أو نجاح) صاحب المشروع (الشركة) مقارنة بالنتائج المحددة".
مخاطر العمل- طريقة لإدارة الأعمال التجارية في ظروف غير متوقعة (ظروف) ، والتي بفضل القدرات الخاصة لرائد الأعمال ، يتم إنشاء الفرص والحاجة إلى منع وتقليل التأثير السلبي للظروف العشوائية والحصول على دخل من ريادة الأعمال في ظل هذه الظروف.
هكذا، الخطر هو إجراء نشاط في ظروف عدم اليقين أو ، بشكل عام ، عدم اليقين الشديد من ظروف ونتائج نشاط ما ، والتهديد هو بالفعل تطور سلبي واضح للأحداث. ومن ثم ، يمكننا أن نقول ذلك التهديد هو خطر بدأ تحقيقه وفقًا لخيار غير مرغوب فيه أو سيناريو معروف سابقًا لتطور غير موات للأحداث ، على التوالي ، والذي يتجاوز مفهوم عدم اليقين الطبيعي لظروف النشاط الاقتصادي.
هناك العديد من الأسباب لحدوث موقف محفوف بالمخاطر في النشاط الاقتصادي. كقاعدة عامة ، يؤدي إلى المخاطرة نقص أو عدم وجود معلومات عن حالة البيئة الخارجية مما يؤثر على نتيجة الأعمال. يمكن أن يؤدي نقص المعلومات حول الشركاء (المشترين أو الموردين) ، حول صورة أعمالهم ووضعهم المالي إلى مخاطر. يمكن أن يصبح نقص المعلومات حول المنافسين أيضًا مصدرًا للخسائر والخسائر لرائد الأعمال ، وما إلى ذلك.
من أجل عدم إغفال أي مصدر مهم للمخاطر ، من الضروري ، أولاً وقبل كل شيء ، تحليل المكونات الرئيسية للعمل التجاري التي يمكن تكبد الخسائر فيها:
1. مال.
2. طاقم عمل.
3. معلومة.
4. البضائع العابرة.
بالإضافة إلى المكونات الرئيسية للعمل ، والتي قد تتكبد خسائر ، يمكن إدانة الشركة ككل في المحكمة بسبب الأضرار التي لحقت بأطراف ثالثة (بما في ذلك موظفيها) أو ممتلكاتهم.
بالإضافة إلى ذلك ، قد تتوقف الشركة عن أنشطتها تمامًا نتيجة الأضرار التي لحقت بالموظفين أو تعطل المعدات أو تقديم قرارات المحكمة بشأن الاسترداد ، بينما غالبًا ما يكون الحجم الحقيقي لخسائر الشركة من إنهاء الإنتاج أو بيع البضائع أو المخصص من الخدمات يتجاوز بشكل كبير مقدار الضرر الذي تسبب في سيناريو سلبي آخر. ...
المغامرة- نوع من المخاطر ، يحتوي بشكل موضوعي على احتمال كبير لاستحالة تحقيق الهدف المقصود.
التطوع- القرارات التعسفية في ممارسة الأعمال التجارية ، وإهمال الشروط الموضوعية والتوصيات المبنية على أسس علمية..
يميز وظيفتان للمخاطر:
1. تحفيز الوظيفة يمكن أن تتجلى في أحد جانبين:
· بناء ;
· مدمرة .
2. وظيفة الحماية له أيضًا جانبان:
· تاريخية وراثية تتمثل في حقيقة أن الناس يبحثون دائمًا بشكل عفوي عن أشكال ووسائل للحماية من العواقب غير المرغوب فيها المحتملة. في الممارسة العملية ، يتجلى ذلك في إنشاء صناديق احتياطي التأمين والتأمين وما إلى ذلك ؛
· الاجتماعية والقانونية تكمن في الحاجة إلى إدخال فئات من شرعية المخاطر في التشريعات الاقتصادية والعمالية والجنائية.
تحدد المخاطر احتمالية وقوع مثل هذه الأحداث في الوقت المناسب والتي تؤدي إلى تغيير ميزان استدامة الأعمال.
المخاطر
متأصلة ثلاث ميزات رئيسية:
.
1. تناقض يتجلى في الطبيعة المزدوجة للمخاطر:
· من ناحية أخرى ، فإن الخطر له عواقب اقتصادية وسياسية وروحية وأخلاقية مهمة ، حيث إنه يسرع التقدم التكنولوجي ، وله تأثير إيجابي على الرأي العام والجو الروحي للمجتمع.
· من ناحية أخرى ، يمكن أن تؤدي المخاطر إلى المغامرة ، والتطوع ، والذاتية ، وإبطاء التقدم الاجتماعي ، وتوليد بعض التكاليف الاجتماعية والاقتصادية والأخلاقية ، إذا تم ، في ظل ظروف المعلومات الأولية غير المكتملة في حالة الخطر ، اختيار بديل دون الأخذ بعين الاعتبار حساب القوانين الموضوعية لتطور الظاهرة ، فيما يتعلق بمن يتخذ القرار.
2. مخاطر بديلة يقترح الحاجة إلى اختيار حلين أو أكثر من الحلول الممكنة.
3. عدم اليقين من المخاطر غير متجانسة في شكل مظهر ومحتوى. المخاطر هي إحدى الطرق لإزالة عدم اليقين ، وهو الجهل بالتطور الموثوق للأحداث ، وعدم الغموض.
تصنيف المخاطر... تعتمد الخيارات المختلفة لتصنيف المخاطر الاقتصادية على المبادئ الأساسية لاقتصاد السوق ، والتي تحدد موقفًا مختلفًا من النتيجة ، والتي يُنظر إليها على أنها مخاطرة. هذه المبادئ تشمل:
o حرية اختيار المستهلك وسلوكه (مخاطر المستهلك) ؛
o حرية اختيار النشاط المهني (مخاطر النشاط المهني) ؛
o حرية ريادة الأعمال (مخاطر تنظيم المشاريع) ؛
o السلوك العقلاني لجميع المشاركين في السوق ، أي رغبتهم في تحسين فوائدهم (الحد الأدنى من التكاليف - الحد الأقصى من الفوائد) ؛
o زيادة جهود المجتمع على مثل هذا التنظيم للبيئة الاقتصادية التي يسعى فيها جميع المشاركين في السوق من أجل الاستخدام الفعال للموارد المحدودة (زيادة الأرباح ، الدخل ، الفوائد دون الإضرار بالآخرين).
بالإضافة إلى علامات تصنيف المخاطر المدرجة ، يمكن أيضًا ملاحظة المخاطر التالية:
· المواصلات ;
· التصميم - المخاطر المعقدة وتشمل الأنواع التالية: منفصلة ، أي. المخاطر المرتبطة بالمشروع نفسه ؛ في بيت؛ السوق أو المحفظة ، التي تحددها مدى ملاءمة (أو ضعف) مشروع معين في محفظة قروض مؤسسة معينة ؛
· تجاري - تشكل خطرا من الخسائر في عملية الأنشطة المالية والاقتصادية. إنها تعني عدم اليقين من نتائج الأعمال.
على أساس هيكلي ، تنقسم المخاطر التجارية إلى الأنواع التالية ، كما هو موضح في الشكل. 3.2
1. ملكية - يرتبط باحتمالية ضياع الممتلكات بسبب السرقة والتخريب والإهمال والجهد الزائد للأنظمة التقنية والتكنولوجية.
2. تصنيع - مرتبطة بخسارة من توقف الإنتاج ، أو خسارة أو تلف الأصول الثابتة أو المتداولة (المعدات ، المواد الخام ، النقل ، إلخ) ، وكذلك إدخال معدات وتكنولوجيا جديدة في الإنتاج.
3. تجارة - ينشأ بسبب التأخير في المدفوعات ، ورفض الدفع خلال فترة نقل البضائع ، وعدم تسليم البضائع ، وما إلى ذلك.
أرز. 3.2 تصنيف المخاطر التجارية
3. الأمور المالية - بسبب احتمال ضياع الموارد المالية (النقدية). تنقسم هذه المخاطر إلى نوعين رئيسيين ، وخصائصهما موضحة في الجدول. 3.1.
الجدول 3.1. أنواع المخاطر المالية
| أنواع المخاطر | ملف خطر |
| 1. المخاطر المرتبطة بالقوة الشرائية للنقود | |
| تضخمية | مع نمو التضخم ، يتم توفير الدخل النقدي المستلم من حيث القوة الشرائية الحقيقية بشكل أسرع مما ينمو. في مثل هذه الحالات ، يتكبد صاحب المشروع خسائر حقيقية. |
| انكماشي | مع زيادة الانكماش ، تنخفض الأسعار ، وتتدهور الظروف الاقتصادية للأعمال التجارية وتنخفض الدخول. |
| عملة | أنها تشكل خطرا من خسائر الصرف الأجنبي المرتبطة بتغير في سعر صرف عملة أجنبية مقابل أخرى ، أثناء المعاملات الاقتصادية والائتمانية الأجنبية وغيرها من معاملات الصرف الأجنبي |
| السيولة | هذه هي المخاطر المرتبطة بإمكانية الخسارة عند بيع الأوراق المالية أو غيرها من السلع بسبب التغيرات في جودتها وخصائص المستهلك. |
| 2- المخاطر المرتبطة باستثمار الأموال (الاستثمار) | |
| الربح المفقود | هذه هي مخاطر حدوث أضرار مالية غير مباشرة (جانبية) (ربح غير مكتسب) نتيجة عدم تنفيذ أي إجراء (على سبيل المثال ، التأمين ، الاستثمار ، إلخ.) |
| انخفاض في الربحية | قد ينشأ نتيجة لانخفاض الفوائد وتوزيعات الأرباح على استثمارات المحفظة والودائع والقروض. ترتبط استثمارات الحافظة بتشكيل محفظة استثمارية من خلال شراء الأوراق المالية والأصول الأخرى |
خطر انخفاض الربحيةيشمل الأنواع التالية من المخاطر:
· فائدة؛
· مخاطر الخسائر المالية المباشرة (الائتمان ، الصرف ، الانتقائي ، مخاطر الإفلاس).
المحاضرة 1. الخصائص الأساسيةاقتصاديالمخاطرومصادرحدوثها
1. جوهر علم المخاطر الحديث
2. مفهوم ومصادر المخاطر
3. وظائف المخاطر
1... جوهر علم المخاطر الحديث
مخاطرة- هذا هو احتمال حدوث حالة غير مواتية أو نتيجة غير ناجحة للإنتاج أو النشاط الاقتصادي أو أي نشاط آخر.
الوضع المعاكس أو النتيجة غير الناجحةفي هذه الحالة ، قد يكون هناك:
خسارة ربح
خسارة (خسارة الأموال الخاصة) ؛
لا نتيجة (لا ربح ، لا خسارة) ؛
النقص في الدخل أو الربح ؛
حدث قد يؤدي إلى خسائر أو خسارة في الدخل في المستقبل.
المخاطر هي فئة اقتصادية تعكس السمات المميزة لتصور الأشخاص المهتمين بالعلاقات الاقتصادية من عدم اليقين الموجود بشكل موضوعي والصراع المتأصل في عمليات تحديد الأهداف ، والإدارة ، وصنع القرار ، والتقييم ، المثقلة بالتهديدات المحتملة والفرص غير المستغلة.
إحدى سمات المخاطر الاقتصادية في الظروف الحديثة هي شموليتها (الشمولية). تشير الدراسات النظرية إلى أن الخطر مفهوم واسع إلى حد ما ، وموضوع محدد للبحث العلمي ، وله مكانته الخاصة. على أساس نتائج دراسة هذا الموضوع ، تم تشكيل علم منفصل للمخاطر الاقتصادية ، يسمى علم المخاطر ، بشكل مكثف لعقود.
المخاطرة لها بنية جدلية موضوعية ذاتية.
ترتبط المخاطر باختيار بدائل معينة ، وحساب احتمالات نتائجها - وهذا هو جانبها الشخصي. بالإضافة إلى ذلك ، يتجلى ذلك في حقيقة أن الناس لا يدركون بنفس القدر نفس القدر من المخاطر الاقتصادية بسبب الاختلافات في التوجهات والمبادئ والمواقف النفسية والأخلاقية والأيديولوجية ، إلخ.
يحدد الوجود الموضوعي للمخاطر الجوهر الاحتمالي للعديد من العمليات الطبيعية والاجتماعية والتكنولوجية ، وتعدد العلاقات المادية والأيديولوجية التي تدخل فيها موضوعات الحياة الاجتماعية والاقتصادية.
تتجلى موضوعية الخطر في حقيقة أن هذا المفهوم يعكس الظواهر والعمليات وجوانب النشاط الموجودة بالفعل في الحياة. علاوة على ذلك ، فإن الخطر موجود بغض النظر عما إذا كان قد تم تحقيقه أم لا ، أو أخذه في الاعتبار أو تم تجاهله.
يتم تحديد الطبيعة الذاتية الموضوعية للمخاطر من خلال حقيقة أنها تتولد عن طريق عمليات ذات طبيعة ذاتية وتلك التي لا يعتمد وجودها في النهاية على إرادة ووعي الشخص.
يرتبط وجود الخطر ارتباطًا مباشرًا بوجود عدم اليقين ، وهو أمر غير متجانس في شكله من حيث المظهر والمحتوى.
تم تصميم علم المخاطر الاقتصادية (علم المخاطر) لدراسة الأنماط والمبادئ وأدوات التقييم والنمذجة الرياضية وإدارة المخاطر على أساس نهج الطاقة وتحليل النظام. لذلك نتحدث بشكل خاص عن:
المحاسبة والتحليل النوعي للمخاطر ؛
تشكيل نظام المؤشرات الكمية لدرجة المخاطر ؛
التحليل الكمي للمخاطر ؛
نمذجة المخاطر والتنبؤ بها ؛
إدارة المخاطر وطرق تقليل درجتها.
تركز فلسفة أي علم في المقام الأول على جهازه البديهي. إن فلسفة علم المخاطر كأول تقدير تقريبي تفترض مثل هذه البديهيات.
بديهية العالمية -يحمل أي نوع من الأنشطة التي يقوم بها النظام المالي والاقتصادي بعض المخاطر التي يمكن ، في ظل ظروف معينة ، أن تظهر نفسها وتؤدي إلى عواقب غير مرغوب فيها للنظام بشكل عام أو مكوناته الهيكلية. هناك أيضًا خطر الفرص غير المستغلة ("المواهب المدفونة").
بديهية القبول(المعرفة) - يقوم كل نظام فكري ينفذ مجموعة معينة من الأنشطة ، بطريقة أو بأخرى (بوعي أو بغير وعي) بتقييم درجة المخاطرة ، باستخدام فئاته الداخلية وفرضياته ودوافعه ، والتي تعتمد أيضًا على حالة وديناميكيات البيئة الخارجية ، مثل بالإضافة إلى مراعاة موقفها من المخاطر. تهدف هذه البديهية إلى لفت الانتباه إلى الحاجة إلى التوفيق بين عوامل الخطر الموضوعية ، وعدم اليقين الموجود بشكل موضوعي والصراعات التي تؤدي إلى المخاطر ، مع أفكارهم الخاصة عن موضوعات النشاط المالي والاقتصادي ، وكذلك مع مراعاة دوافعهم الداخلية وأحكامهم ، الاحتياجات.
بديهية عدم التكرار -يتغير هيكل وقياس المخاطر بمرور الوقت ، دون تكرار نفسه حتى في مثل هذه المواقف. من المعروف أن الاستتباب يتم الحفاظ عليه في الحياة الاجتماعية والاقتصادية ، ولكن في نفس الوقت ، تحدث عمليات التحول (الطفرات) باستمرار على جميع مستويات التسلسل الهرمي لإدارة النظم الاقتصادية.
في معظم الحالات ، يمكن تمييز ثلاثة مستويات بوضوح في نظام مبادئ علم المخاطر:
مستوى اول -المبادئ المنهجية ، أي المبادئ التي تحدد الأحكام المفاهيمية العامة والقليلة نسبيًا التي تعتمد على خصوصية ونوع الخطر. هذه ، على وجه الخصوص ، مبادئ مثل التوحيد والموضوعية والذاتية لتقييم قياس المخاطر ، والصحة ، والتعقيد ، والاعتماد المتبادل ، وما إلى ذلك ؛
المستوى الثاني -المبادئ المنهجية ، أي المبادئ التي ترتبط ارتباطًا مباشرًا بنوع النشاط ، وخصوصياته ، ونظام القيم ، والوضع التاريخي المحدد ، والتقييم الكمي لمقاييسه ، والنمذجة والتنبؤ ، وما إلى ذلك ، من بين هذه المبادئ ، يمكننا تسليط الضوء على ما يلي: تصور مختلف وموقف شخصي تجاه المخاطر ، والديناميكية ، واتساق الوقت ، وما إلى ذلك ؛
المستوى الثالث -مبادئ التشغيل ، أي المبادئ التي ترتبط ارتباطًا مباشرًا بالموثوقية ودرجة التفرد والاكتمال وإمكانية معالجتها. من بين هذه المبادئ ، يمكن تحديد تقييم كمي للمخاطر على وجه الخصوص.
يرتبط مفهوم المخاطر ارتباطًا وثيقًا بفئة عدم اليقين. تعتبر مشكلة عدم اليقين في النظرية الاقتصادية على نطاق واسع إلى حد ما وتمثل خطًا منفصلاً للبحث. لاحظ الاقتصادي الأمريكي فرانك نايت وجود هذه المشكلة لأول مرة في كتابه "المخاطرة وعدم اليقين والربح" ، الصادر عام 1928 ، والذي لم يفقد حتى الآن أهميته النظرية.
يتميز صنع القرار في ظل ظروف عدم اليقين التي تولد المخاطر بحقيقة أنه من المستحيل التنبؤ بشكل لا لبس فيه بعواقبها. أولئك. خيارات أي نشاط اقتصادي هي خيارات بمستويات مختلفة من الربح المتوقع وتتميز باحتمالات مختلفة (موضوعية أو ذاتية) أن هذا الربح سيتم الحصول عليه في هذا الحجم. يؤدي عدم اليقين هذا إلى حقيقة أن الربح يصبح متغيرًا عشوائيًا لا يمكن تعظيمه إلا إذا تم قبول عدد من الفرضيات وعندما يكون لدى صاحب المشروع ميل معين للمخاطرة كمقياس لدرجة عدم اليقين ، أي الربح بمثابة دفعة للمخاطر.
اليوم ، يُفهم عدم اليقين الذي يولد المخاطر في المقام الأول على أنه حالة لا توجد فيها ، بدرجة أكبر أو أقل ، معلومات حول الهيكل والحالات المحتملة لكل من موضوع البحث واتخاذ القرار والبيئة.
ريبة -سمة أساسية لعدم كفاية توفير عملية صنع القرار الاقتصادي مع المعرفة حول حالة مشكلة معينة. يمكن تفسير عدم اليقين وتفصيله على أنه عدم موثوقية أو غموض.
وفقًا لمستوى احتمالية وقوع الأحداث ، هناك ثلاثة أنواع رئيسية من عدم اليقين: عدم اليقين الكامل ، وعدم اليقين الجزئي ، واليقين الكامل.
عدم اليقين الكامل - هذا نوع من عدم اليقين ، والذي يتميز بإمكانية توقع ما يقرب من 0 لحدوث حدث ما.
يقين تام يتميز بإمكانية التنبؤ بأحداث قريبة من 1 (عكس عدم اليقين الكامل ويمنح المؤسسة فرصة للتنبؤ باحتمالية 100٪ بتوقعات تطورها وسوقها).
عدم اليقين الجزئي - هذا نوع من عدم اليقين ، والذي يتميز بحقيقة أن احتمال وقوع حدث ، وبالتالي درجة إمكانية التنبؤ به ، في النطاق من 0 إلى 1 (بالمقارنة مع النوعين السابقين من عدم اليقين ، الموجود من الناحية النظرية فقط ، هذا النوع من عدم اليقين هو طابع عملي).
أسباب ظهور عدم اليقين والمخاطر الناتجة هي.
1. عفوية العمليات والظواهر الطبيعية ، والكوارث الطبيعية. يمكن أن يكون لمظاهر قوى الطبيعة الطبيعية - الزلازل والفيضانات والعواصف والأعاصير ، فضلاً عن بعض الظواهر الطبيعية غير السارة - الصقيع والجليد والبرد والعواصف الرعدية وما إلى ذلك آثار سلبية خطيرة التأثير على نتائج أنشطة ريادة الأعمال (الإنتاج) ، يصبح مصدرًا للتكاليف غير المتوقعة.
2 - العشوائية: إن الجوهر الاحتمالي للعديد من العمليات الاجتماعية - الاقتصادية والتكنولوجية ، تعدد العلاقات المادية التي تدخل فيها موضوعات النشاط الإنتاجي ، يؤدي إلى حقيقة أنه في ظروف مماثلة يحدث نفس الحدث بشكل مختلف ، أي هناك عنصر العشوائية. هذا يحدد مسبقًا استحالة التنبؤ بشكل لا لبس فيه ببدء النتيجة المرجوة.
يتم ممارسة تأثير ملحوظ جدًا ولا يمكن التنبؤ به دائمًا على نتائج أنشطة الإنتاج من خلال:
أنواع مختلفة من الحوادث - حرائق ، انفجارات ، إلخ ؛
تعطل المعدات؛
حوادث في النقل والإنتاج وأكثر من ذلك بكثير.
كما تبين الممارسة ، على الرغم من التدابير المتخذة لتقليل احتمالية حدوثها وتقليل مقدار الضرر الناجم عنها ، تظل الأحداث العشوائية المذكورة أعلاه ممكنة ، ولا يمكن استبعادها بأغلى التدابير الهندسية والتقنية ؛
3. وجود ميول متعارضة ، تضارب المصالح. إن مظهر مصدر الخطر هذا متنوع للغاية - من الحروب والصراعات العرقية إلى المنافسة وعدم تطابق بسيط في المصالح.
لذلك ، نتيجة للأعمال العدائية ، قد تواجه المؤسسة حظرًا على الصادرات أو الواردات ، أو مصادرة المنتجات ، أو تقييد الاستثمار الأجنبي عن طريق تجميد أو مصادرة الأصول أو الدخل في الخارج ، إلخ.
يمكن للمنافسين زيادة نطاق المنتجات المصنعة ، وتحسين جودتها ، وخفض الأسعار ، وما إلى ذلك. هناك منافسة غير عادلة ، حيث يجعل أحد المنافسين من الصعب على الآخر القيام بأنشطة ريادية (إنتاجية) من خلال أعمال غير مشروعة وغير شريفة ، بما في ذلك رشوة المسؤولين ، والتشهير بمنافس ، والتسبب في ضرر مباشر له.
إلى جانب عناصر العمل المضاد ، قد يكون هناك عدم تطابق بسيط في المصالح ، والذي يمكن أن يكون له أيضًا تأثير سلبي.
وبالتالي ، فإن وجود اتجاهات معارضة ومتعارضة في التنمية الاجتماعية والاقتصادية يدخل عناصر من عدم اليقين في الحياة الاجتماعية والاقتصادية ، ويخلق حالات الخطر ؛
4. تتأثر عملية إعادة إنتاج عدم اليقين والمخاطر بالطبيعة الاحتمالية للتقدم العلمي والتكنولوجي. التقدم التكنولوجي غير عملي بدون مخاطر ، ويرجع ذلك إلى طبيعته الاحتمالية ، لأن التكاليف وخاصة النتائج بعيدة في الوقت المناسب ؛
5. يرتبط وجود عدم اليقين أيضًا بالنقص وعدم كفاية المعلومات حول كائن أو عملية أو ظاهرة يتم اتخاذ القرار بشأنها ، مع قيود الشخص في جمع المعلومات ومعالجتها ، مع التباين المستمر لهذه المعلومات ؛
6 - تشمل المصادر التي تسهم في عدم اليقين والمخاطر ما يلي:
محدودية وعدم كفاية الموارد المادية والمالية والعمالية وغيرها من الموارد عند اتخاذ القرارات وتنفيذها ؛
استحالة الإدراك الواضح للشيء بالنظر إلى مستوى وطرق المعرفة العلمية السائدة في الظروف المعينة ؛
القيد النسبي للنشاط الواعي للشخص ، والاختلافات الموجودة في المواقف الاجتماعية والنفسية ، والمثل العليا ، والنوايا ، والتقييمات ، والصور النمطية للسلوك.
المخاطر الاقتصادية- هذا هو احتمال (تهديد) خسارة المؤسسة لجزء من دخلها نتيجة الإنتاج و / أو الأنشطة المالية.
كائن المخاطر الاقتصادية - النظام الاقتصادي وكفاءته وشروط عمله التي لن تعرف بالضبط في المستقبل. موضوعات المخاطر الاقتصادية - شخص (أو فريق) مهتم بنتائج إدارة عنصر المخاطرة ولديه الكفاءة لاتخاذ القرارات بشأن موضوع الخطر. مصدر المخاطر الاقتصادية - هذه هي العوامل (الظواهر ، العمليات) التي تسبب عدم اليقين في النتائج ، والصراع في أداء المؤسسة.
الرئيسية تحديدتتلخص المخاطر في حقيقة أن:
الخطر موجود دائمًا في جميع مراحل أنشطة المؤسسات ، بغض النظر عن نطاق عملها ، في حين أن الاختلاف يمكن أن يكون فقط في درجته ؛
القضاء التام على المخاطر أمر مستحيل بسبب عدد من الأسباب ، الموضوعية والذاتية (على وجه الخصوص ، نقص المعلومات الكاملة ، التطوير المستمر لكل من السوق المنفصل والاقتصاد ككل ، وما إلى ذلك).
عادة ما يتم تقسيم مجموعة العوامل التي تؤثر على مستوى المخاطر الاقتصادية إلى خارجية وداخلية. يجب فهم العوامل الخارجية على أنها تلك التي تكون مصادرها خارجية للمشروع. في الوقت نفسه ، يمكن تقسيم العوامل الخارجية إلى عوامل البيئة الخارجية الدقيقة والكلي. على وجه الخصوص ، تشمل العوامل الخارجية ما يلي:
التغييرات في التشريعات ؛
الإجراءات غير المتوقعة للهيئات الحكومية ؛
التقدم العلمي والتقني ؛
الإخلال بالالتزامات المنصوص عليها في العقود ؛
التغييرات في السياسة الضريبية ؛
تغيرات الأسعار
التغييرات في أسعار الفائدة المصرفية وشروط الائتمان ؛
التغيير في معدلات الضرائب والرسوم الجمركية ؛
التغيير في علاقة الملكية والإيجار ؛
تغيير في تشريعات العمل ؛
المنافسة ، وخاصة المنافسة غير العادلة ؛
الوضع السياسي؛
الوضع الدولي ؛
عدم الاستقرار الاقتصادي في بلد النشاط ؛
العمليات التضخمية
قوة قاهرة ، إلخ.
بالنسبة لعوامل الخطر الداخلية ، هناك أربع مجموعات:
استراتيجية الشركة
مبادئ المشروع ؛
الموارد واستخدامها ؛
جودة ومستوى استخدام التسويق.
مصادر المخاطر هي أيضًا: الافتقار إلى الخبرة المهنية في إدارة الشركات ، وعدم كفاية المعرفة الاقتصادية ، وسوء التقدير المالي ، وسوء تنظيم العمل ، والمبادئ الأخلاقية والأخلاقية المشكوك فيها ، وعدم كفاية القدرة على التكيف (خفة الحركة) للشركة مع التغيرات في بيئة السوق ، قلة الخبرة المناسبة في مجال التسويق ... الخ ...
