Nazadnje posodobljeno marec 2019
Če želite zaprositi za davčno olajšavo za izobraževanje, boste potrebovali naslednje dokumente in podatke:
za poučevanje otrok
Pri vložitvi davčne napovedi za brata/sestro dodatno zagotovljeno:
Pri uveljavljanju davčne olajšave za študij v tujini se dodatno zagotovi:
Upoštevati je treba, da se morate obrniti na davčno službo, da bi se izognili zamudam in zavrnitvam najbolj popoln paket dokumentov.
Storitev Tax Refund vam bo z odgovori na preprosta vprašanja pomagala hitro in enostavno pripraviti 3-dohodnino in vlogo za vračilo davka. Poleg tega vam bo posredoval tudi natančna navodila za oddajo dokumentov davčnim organom, v primeru kakršnih koli vprašanj pri delu s storitvijo pa vam bodo z veseljem svetovali profesionalni odvetniki.
Po zakonu morajo biti vse kopije dokumentov notarsko overjene ali neodvisno overjene s strani davčnega zavezanca.
Če se želite certificirati, se morate podpisati vsako stran(ne vsak dokument) kopije, kot sledi: "Kopija je pravilna" Vaš podpis / Prepis podpisa / Datum. V tem primeru notarsko overitev ni potrebna.
Davčna olajšava za stroške izobraževanja je ena od vrst socialnih davčnih olajšav. Dobite jo, torej vrnete del plačane dohodnine, če ste delali in plačali dohodnino v višini 13 % in hkrati plačali:
Davčno olajšavo lahko dobite tako za šolnino na univerzi kot v šoli, krožkih, tečajih in avtošoli. Glavni pogoj je, da ima izobraževalna organizacija (samostojni podjetnik) ustrezno licenco ali dokumente, ki potrjujejo njen status.
Najdaljši zastaralni rok za izdajo takega odbitka je tri leta. Če ste plačali pavšalni znesek za večletno šolnino, boste lahko prejeli odbitek le enkrat v letu, v katerem je bilo plačilo izvedeno.
Davčna olajšava je znesek, ki ga lahko uveljavljate z uveljavljanjem odbitka v višini 13 %.
Največji znesek odbitka:
Hkrati se odbitek za stroške lastnega izobraževanja, izobraževanje brata ali sestre doda drugim in 120.000 rubljev bo najvišji znesek vseh socialnih odbitkov, ki so vam na voljo, razen odbitkov za izobraževanje otrok. , drago zdravljenje in dobrodelnost.
Odbitek za stroške izobraževanja otrok se ne sešteva z drugimi socialnimi odbitki.
Pri predložitvi kopij dokumentov, ki potrjujejo pravico do odbitka davčnemu organu, je priporočljivo imeti pri sebi njihove izvirnike, da jih preveri davčni inšpektor.
Odbitek lahko izdate prek delodajalca (v nasprotju z davkom) do konca davčnega obdobja (koledarskega leta), v katerem ste imeli stroške. Če želite to narediti, morate najprej potrditi svojo pravico do odbitka pri Zvezni davčni službi, tako da na davčni urad v kraju stalnega prebivališča predložite zgoraj navedene dokumente in vlogo, ki potrjuje pravico zavezanca do prejemanja socialnih olajšav.
Dokumente lahko oddate:
V 30 dneh mora davčni urad potrditi vašo upravičenost do odbitka. Nato boste morali delodajalcu predložiti:
Delodajalec vam mora zagotoviti odbitek od meseca, v katerem ste zaprosili zanj.
Če delodajalec odtegne dohodnino brez upoštevanja davčne olajšave, vam bo moral vrniti znesek presežka odtegnjenega davka. Če želite to narediti, boste morali računovodski službi oddati vlogo za vračilo preveč odtegnjene dohodnine in v njej navesti bančni račun za prenos preplačila. Vaš delodajalec vam mora plačati presežek znesek v treh mesecih po prejemu vaše vloge.
Navedena socialna davčna olajšava je priložnost za vračilo dela sredstev, porabljenih za izobraževanje (tako lastnih kot bližnjih).
Pogoj za pridobitev te vrste odbitka je prisotnost statusa rezidenta Ruske federacije in dohodek, obdavčen po stopnji 13%.
Opomba: Dopis Zvezne davčne službe Ruske federacije št. BS-4-11/20142 z dne 24. 10. 2016 je končal spore o možnosti odbitka enega zakonca za izobraževanje drugega. Zvezna davčna služba je v zgornjem dokumentu pojasnila, da en zakonec ni upravičen do odbitka za drugega, hkrati pa ga lahko prijavi za lastno izobraževanje, ne glede na to, kdo ga je plačal.
Omejitve stroškov za lastno izobraževanje (120.000 rubljev) in za izdatke za izobraževanje otrok ne vplivajo drug na drugega in izračunano ločeno. tiste. vrnete lahko do 15.600 rubljev. za lastno usposabljanje + 6.500 rubljev vsak. za izobraževanje vsakega od svojih otrok.
Opomba: znesek 50.000 rubljev. odbitek za otroke je skupen za oba starša. To pomeni, da lahko samo eden od staršev vrne sredstva, porabljena za izobraževanje svojih otrok.
Zagotovljena je socialna davčna olajšava za stroške šolnine samo pod pogojem ta izobraževalna ustanova ima licenco, ali kateri koli drug dokument, ki potrjuje status izobraževalne ustanove.
Opomba: če je usposabljanje izvajal samostojni podjetnik posameznik, ki ga je izvajal samostojno in ni imel najetega pedagoškega osebja, licenca ni potrebna.
Odbitek se lahko uveljavlja le, če so v letu, v katerem je bila šolnina plačana, obstajali dohodki, obdavčeni z dohodnino po stopnji 13 % (razen za dividende, obdavčene po isti stopnji);
Opomba: opozoriti je treba, da ni jasnih navodil o prepovedi prejemanja odbitka, če v času plačila šolnine ni bilo dohodkov. Poleg tega je finančni oddelek v dopisu Zvezne davčne službe Ruske federacije z dne 18. marca 2010 N 03-04-05 / 7-110 navedel možnost pridobitve odbitka, če dohodek na voljo v času prijave privilegije. V praksi pa davčni organi praviloma zavrnejo odbitek, če prosilec v času plačila šolnine ni imel obdavčljivega dohodka.
60 000 rubljev.
480.000 rubljev
62.400 rubljev(480.000 rubljev x 13%).
Stroški usposabljanja za leto 2018 so znašali 60.000 rubljev. v zvezi s katerim bo znesek, ki ga je treba vrniti v roke, enak 7800 rubljev.(60.000 rubljev x 13%).
Od leta 2018 Petrov I.A. plačal dohodnino v višini več kot 7.800 rubljev. bo lahko prejel v celoti davčno olajšavo - 7800 rubljev.
Leta 2018 Petrov I.A. plačal za izobraževanje na inštitutu 130.000 rubljev
Dohodek za leto 2018 inženir Petrov I.A. izmišljeno 480.000 rubljev(40.000 rubljev (plača) x 12 mesecev).
Znesek dohodnine (dohodnine), ki jo je delodajalec odtegnil za leto, je znašal 62.400 rubljev(480.000 rubljev x 13%).
Stroški šolnine za leto 2018 so znašali 130.000 rubljev, ker pa je za vse socialne odbitke določena omejitev 120.000 rubljev, bo znesek za vračilo enak: 15 600 rubljev.(120.000 rubljev x 13%).
Zaradi dejstva, da je leta 2018 Petrov I.A. plačal dohodnino v višini več kot 15.600 rubljev, bo lahko v celoti prejel davčno olajšavo - 15 600 rubljev.
Leta 2018 Petrov I.A. plačal šolanje sina na inštitutu za polni delovni čas 70 000 rubljev.
Dohodek za leto 2018 inženir Petrov I.A. izmišljeno 480.000 rubljev(40.000 rubljev (plača) x 12 mesecev).
Znesek dohodnine (dohodnine), ki jo je delodajalec odtegnil za leto, je znašal 62.400 rubljev(480.000 rubljev x 13%).
Stroški Petrova I.A. za izobraževanje njegovega sina je v letu 2018 znašalo 70.000 rubljev, ker pa je za stroške izobraževanja otrok omejitev 50.000 rubljev, znesek v višini: 6 500 rubljev.(50.000 rubljev x 13%).
Zaradi dejstva, da je leta 2018 Petrov I.A. plačal dohodnino v višini več kot 6.500 rubljev, bo lahko v celoti prejel davčno olajšavo - 6 500 rubljev.
Leta 2018 Petrov I.A. plačana za:
Dohodek za leto 2018 inženir Petrov I.A. izmišljeno 480.000 rubljev(40.000 rubljev (plača) x 12 mesecev).
Znesek dohodnine (dohodnine), ki jo je delodajalec odtegnil za leto, je znašal 62.400 rubljev(480.000 rubljev x 13%).
Za stroške izobraževanja za vsakega otroka je določena omejitev 50.000 rubljev. in kljub dejstvu, da je za izobraževanje najstarejšega sina Petrov I.A. plačal 70.000 rubljev, lahko vrne samo za to: 6 500 rubljev.(50.000 rubljev x 13%).
Za izobraževanje najmlajšega sina bo znesek za vračilo enak: 5200 rubljev.(40.000 rubljev x 13%).
Ker je hči Petrova I.A. se izobražuje v v odsotnosti izobrazbe, davčna olajšava za njeno izobraževanje ni zagotovljeno.
Skupaj za vse otroke Petrov I.A. Vračilo zapade v višini: 11 700 rubljev.(6500 rubljev + 5200 rubljev).
Od leta 2018 Petrov I.A. plačal dohodnino v višini več kot 11.700 rubljev, bo lahko v celoti prejel davčno olajšavo - 11 700 rubljev.
Leta 2018 Petrov I.A. plačal za izobraževanje na inštitutu v višini 80.000 rubljev, pa tudi zdravila, potrebna za zdravljenje njegove žene, v višini 60.000 rubljev.
Dohodek za leto 2018 inženir Petrov I.A. izmišljeno 480.000 rubljev(40.000 rubljev (plača) x 12 mesecev).
Znesek dohodnine (dohodnine), ki jo je delodajalec odtegnil za leto, je znašal 62.400 rubljev(480.000 rubljev x 13%).
Stroški Petrova I.A. za leto 2018 znašala 140 000 rubljev.(80.000 rubljev (za izobraževanje) + 60.000 rubljev (za zdravila)), a ker znesek socialnih odbitkov za leto ne more preseči 120.000 rubljev, lahko vrne le: 15 600 rubljev.(120.000 rubljev x 13%).
Od leta 2018 Petrov I.A. plačal dohodnino v višini več kot 15.600 rubljev, bo lahko prejel dolgovani znesek za vračilo v celoti - 15 600 rubljev.
Postopek za pridobitev odbitka za šolnine prek davčne službe poteka v 3 fazah:
Za pridobitev davčne olajšave za šolnine morate zbrati naslednje dokumente:
Pomoč 2-NDFL. Dobite ga v računovodstvu na delovnem mestu (če ste med letom delali v več krajih, morate iz vsakega kraja vzeti potrdilo).
Opomba: potrdilo 2-NDFL ni vključeno na seznam obveznih dokumentov, potrebnih za predložitev ob prijavi odbitka.
Dogovor z izobraževalno institucijo, ki vključuje stroške izobraževanja. Kopija pogodbe, ki jo je vlagatelj osebno overil, se predloži IFTS (vsaka stran kopije mora biti podpisana).
V pogodbi je treba določiti podrobnosti licence o izvajanju izobraževalnih dejavnosti. Če niso na voljo, morate dodatno predložiti kopijo licence.
Če so se med letom stroški izobraževanja povečali, je treba predložiti dokumente, ki potrjujejo to povečanje. Praviloma to dopolnilni sporazum k pogodbi z navedbo novih stroškov usposabljanja.
Pri uveljavljanju davčne olajšave za izobraževanje otrok (bratje, sestre) dodatno predložiti je treba naslednje dokumente:
Opomba: zgornji seznam dokumentov je izčrpen in ni predmet široke razlage. Zavrnitev davčnega organa, da sprejme dokumente o odbitku zaradi pomanjkanja potrdila 2-NDFL in drugih dokumentov, ki niso navedeni zgoraj, je nezakonita (pismo Zvezne davčne službe z dne 22. novembra 2012 N ED-4-3 / [email protected]).
Opomba, pri oddaji kopij dokumentov na IFTS je priporočljivo imeti pri sebi njihove izvirnike.
Zbrane dokumente lahko pošljete na naslednje načine:
Po pošti- dragoceno pismo z opisom priloge. Če želite to narediti, morate dokumente dati v ovojnico (ne zapečatiti ovojnice) in narediti 2 kopiji poštnega popisa, v katerem so navedeni vsi priloženi dokumenti.
Pri tej metodi obisk davčne službe ni potreben, če pa so bile storjene napake ali paket dokumentov ni bil v celoti zbran, boste o tem izvedeli šele po 2-3 mesecih (po pregledu dokumentov).
Opomba, izjavo 3-NDFL in niz dokumentov, potrebnih za pridobitev davčne olajšave, je mogoče predložiti davčni službi tekom celega leta vendar ne pred koncem obdobja, za katerega se zahteva odbitek.
Preverjanje davčnega obračuna in dokumentov, ki so mu priloženi, se izvaja v v roku 3 mesecev od dneva njihove predložitve davčnemu organu.
Davčna služba mora v 10 dneh po zaključku revizije zavezancu poslati pisno obvestilo z rezultati revizije (o zagotavljanju ali zavrnitvi davčnega odbitka).
Davčna olajšava za šolnino vam omogoča, da vrnete del sredstev v obliki predhodno plačanih davkov v proračun. Denar lahko vrnete tako zase kot za svoje otroke, brate in sestre. Imate pravico do vrnitve 13 % nastalih stroškov. Seveda, če imate uradni dohodek, od katerega so bili plačani davki za zahtevani znesek.
Od države imate pravico zahtevati povračilo davka, če med letom:
Pri plačilu lastne šolnine ni omejitev glede njene oblike. Lahko je ne samo dnevni (polni delovni čas), ampak tudi večer ali dopisovanje.
Izobraževalna ustanova mora imeti licenco ali drug dokument, ki potrjuje pravico do tovrstnega izobraževanja. Skupno se lahko odbitek prejme od stroškov izobraževanja v naslednjih ustanovah:
Treba je opozoriti, da je odbitek predviden samo za izobraževalne storitve. Na primer, niso vključeni stroški obrokov v kavarni v šoli ali vrtcu, starševske pristojbine, otroški izleti ali pošolske skupine.
Vračilo davka lahko uveljavljate ob koncu davčnega obdobja (po enem letu) v višini vseh stroškov, nastalih za študij. Eden od glavnih pogojev za prejem povračila za usposabljanje je plačilo davčnih olajšav od vaše plače ali druge vrste osebnega dohodka v proračun.
Znesek mejne davčne olajšave določa več dejavnikov:
Primer. V zadnjem letu je Ivanov plačal za svoje izobraževanje v višini 150.000 rubljev. V istem obdobju je znesek davkov, plačanih v proračun iz njegovih prihodkov, znašal 50 tisoč. Če vzamemo 13% stroškov, nastalih za usposabljanje (150 tisoč), bo to 19.500 rubljev. Toda Ivanov tega zneska ne more vrniti v celoti, čeprav znesek plačanega davka to omogoča. Najvišji davčni odtegljaj se uporablja za znesek 120 tisočakov. Kot rezultat, lahko dobite le 15.600 rubljev.
Da bi bili upravičeni do preživnine za otroka, morajo biti izpolnjeni številni pogoji:
Najvišji odbitek na otroka je omejen na 50.000 ali 6.500 na otroka.
Primer. Ivanov je lani plačal izobraževanje svojih dveh otrok:
Po enem letu lahko Ivanov prejme samo odbitek za prvega otroka - 6.500 rubljev (13% od 50 tisoč). Za drugega otroka, ker ne študira redno, ni odbitka.
Skupaj: lahko vrnete - 6.500 rubljev.
Dokumenti in pogoji, ki potrjujejo pravico do odbitka, so podobni prejšnjemu odstavku pri poučevanju lastnih otrok. Edina razlika je najvišji davčni odbitek 120.000 rubljev ali 15.600 rubljev na roko.
Primer. Petrov je plačal 60.000 rubljev za redno izobraževanje za svojega otroka in 80 tisoč za brata. Med letom je bilo porabljenih 130.000 rubljev.
Največji odbitek za otroka je omejen na 50.000 rubljev, nato pa je mogoče vrniti le 6.500.
Za bratovo izobraževanje je odbitek davka na prenos 120.000 rubljev. Toda to je najvišji znesek za vse socialne odbitke. Od tega zneska morate odstraniti 50 tisoč na otroka. Posledično ostane na voljo znesek za prejemanje odbitka za brata - 70 tisoč (120.000 - 50.000).
Skupaj lahko vrnete:
Skupno za leto - 15.600 rubljev.
Šolnino je mogoče povrniti samo za leta, v katerih ste neposredno plačali. Naslednje leto ste upravičeni do vračila. To pomeni, da če ste plačali storitve izobraževalnih ustanov v tekočem obdobju, potem je mogoče dokumente predložiti šele v naslednjem.
Kaj pa, če ste imeli stroške, vendar niste takoj izdali odbitka?
Na primer, niso plačali lani, ampak pred 2 ali celo 3 leti. Država vam omogoča uveljavljanje pravice do vračila davka za zadnja 3 leta. Prejšnji roki žal potečejo in ne boste mogli izkoristiti ugodnosti za prejemanje denarja iz proračuna.
Primer. V letih 2013-2017 ste si sami plačali šolanje, vendar niste zaprosili za vračilo na davčnem uradu. V tem primeru imate v letu 2018 pravico zahtevati povračilo 13 % stroškov, nastalih za usposabljanje v letih 2017, 2016 in 2015. Prvi 2 leti denarja žal ne boste mogli vrniti.
Za prejemanje davčnih olajšav za več preteklih let hkrati, morate za vsako leto predložiti paket dokumentov posebej. In ustrezno izpolnite več davčnih napovedi.
Do leta 2016 je obstajal le en način vračila šolnine – prek davčnega urada in šele po letu dni. Zdaj lahko denar prejmete skoraj takoj, neposredno od delodajalca, ne da bi čakali na začetek leta. Oglejmo si obe metodi in primerjamo, katera je boljša.
Za povračilo 13 % stroškov šolnine morate na davčni urad predložiti paket dokumentov. Po pisarniškem pregledu, katerega najdaljše obdobje je 3 mesece od dneva predložitve dokumentov, vam bo v roku enega meseca preveč plačani davek nakazal na vaš bančni račun.
Prijave je mogoče oddati kadarkoli v letu. Tu davek ne uvaja nobenih omejitev.
Seznam dokumentov za prejem odbitka:
Sam postopek je naslednji. Po nastalih stroških, ne da bi čakali na konec leta, morate dokumente odnesti na davčni urad, da potrdite pravico do davčne olajšave. V 30 dneh se opravi pregled in izdano vam bo potrdilo, ki ga morate odnesti pri delodajalcu.
Razlika med vračilom šolnine prek delodajalca je v tem, da vam ni treba izpolniti izjave 3-NDFL in ne potrebujete potrdila o dohodku.
Primer. Ivanov je februarja letos utrpel stroške šolnine v višini 100 tisoč rubljev. Davčnemu uradu je predložil dokumente, ki potrjujejo stroške, ki jih je imel. Mesec dni kasneje je inšpektorat izdal potrdilo, s katerim je Ivanov dobil pravico do davčne olajšave v višini 13 tisočakov, ki jo je marca predal računovodstvu na svojem delovnem mestu.
Od tega meseca mu dohodnine ne bodo odtegnili, njegova plača pa bo izplačana v celoti.
Njegov dohodek je 30 tisoč na mesec. Na roko je prejel 26.100, 3.900 pa je 13-odstotni davek. Od marca bo Ivanov v roke prejel 30.000 rubljev. In tako naprej do vključno junija, dokler se ne izkoristi pravica do polne davčne olajšave.
Pomembno je razumeti, da delodajalec nima pravice do vračila odtegnjenega davka za prejšnje mesece. Se pravi, če ste novembra prinesli obvestilo davčnega urada, potem za januar - oktober tekočega leta ne boste prejeli ničesar. Denar, ki vam ga delodajalec nima časa izplačati pred koncem leta, se ne prenese v naslednje obdobje. Če želite prejeti preostanek izgubljenega zneska, se boste morali obrniti na davčno.
Primer. Naš prijatelj Ivanov je z enako plačo 30.000 rubljev (26.100 za roke in 3.900 za davek) porabil 100.000 rubljev za usposabljanje. Ima pravico vrniti 13 tisočakov. Oktobra je na računovodstvo oddal potrdilo davčnega urada za vračilo davka.
Skupno bo denar prejel le 3 mesece (oktober, november, december) - 11.700 (3.900 x 3 mesece). Preostalega neplačanega zneska v višini 1.300 rubljev ne bo več mogel prejemati od delodajalca.
Vsaka metoda ima svoje prednosti in slabosti. In jasnega odgovora ni. Vsak davkoplačevalec zase izbere bolj priročno ali donosno možnost.
Država daje možnost državljanom Ruske federacije, da vrnejo del svojih sredstev, ki so bila plačana za izobraževanje.
A vsi ne vedo, kdo in kdaj zaprositi za davčno olajšavo, katere pogoje je treba izpolnjevati, katere dokumente pripraviti itd. Mnogi zaradi nepoznavanja zakonodaje preprosto ne izkoristijo ugodnosti, ki bi lahko prihranile družinski proračun.
Ne morejo vsi uporabiti socialnega odbitka za izobraževanje. Kakšna so pravila za njegovo uporabo in v kakšnih velikostih je na voljo? Kdaj lahko zaprosim za vračilo denarja od državnih organov?
Socialna davčna olajšava za izobraževanje pomeni pravico zavezanca do povračila (dela), ki je bila porabljena za osebno izobraževanje ali izobraževanje otroka ().
Posebnost takega odbitka je, da je omejen na določen znesek:
Za vsakega otroka se lahko uporabi odbitek v višini 50.000 rubljev. Znesek odbitkov, ki jih je uporabil davčni zavezanec za davčno obdobje, ne sme presegati 120.000 rubljev.
Pogoje in postopek za odobritev socialnega odbitka za izobraževanje ureja »O nekaterih vprašanjih priznavanja socialnih davčnih olajšav za stroške izobraževanja in zdravljenja«.
Med usposabljanjem lahko vrnejo le osebe, ki delajo in plačujejo dohodnino v državno blagajno, to je davek v višini 13 % dobička (2. odstavek 219. člena s spremembami).
Pravico do odbitka lahko uveljavljajo le fizične osebe. Samostojni podjetniki niso upravičeni do te ugodnosti. Enako velja za upokojence: socialnega odbitka ne bodo prejeli, saj nimajo dohodka, ki je obdavčen po 13-odstotni stopnji.
Vsi ostali lahko del vplačanih sredstev vrnejo v proračun, če svojo pravico prijavijo pooblaščenim strukturam.
Seznam državljanov, ki imajo dostop do študijske ugodnosti, je v 2. delu čl. 219.
Davčni zavezanec je upravičen do odbitka v višini zneskov, ki so bili v koledarskem letu porabljeni za študij na izobraževalni ustanovi. tole:
Pravica do koriščenja odbitka se lahko razširi na davčnega zavezanca, ki je bil po prenehanju skrbništva ali skrbništva nad državljanom skrbnik oziroma skrbnik.
Vračilo je možno do 24. leta starosti, če se oseba redno izobražuje. Osebam so na voljo socialne olajšave za čas študija v zavodih, pa tudi za študijski dopust, izdane po postopkih v izobraževalnem zavodu.
Odbitka ne bo mogoče uporabiti v primerih, ko se plačilo stroškov študija izvaja na račun materinskega (družinskega) kapitala.
Video: odbitek šolnine
Pošiljajo se zaradi zagotavljanja izvajanja dodatnih ukrepov za podporo družinam z otroki s strani države.
Odbitek lahko uporabite tudi za izobraževanje brata ali sestre, če še ni dopolnil 24 let, se redno izobražuje in jih plača zavezanec. Takšne informacije so vsebovane v čl. 219 str. 1, 2.
Odbitek ni na voljo za izobraževanje zakonca ali drugega sorodnika. V primeru, da plačnik sam študira in poučuje svojega otroka, bo odbitek zagotovljen v celoti.
Osebe, ki (se ali njihovi otroci) obiskujejo:
Ni pomembno, kje živite ali kje se vaš otrok izobražuje. To ne vpliva na odbitek.
To pravico lahko izkoristite pri študiju v tujini, glavna stvar je, da mora imeti ustanova tuje države licenco.
Za pridobitev odbitka za izobraževanje morate ravnati v skladu s pravili, ki jih predpisuje zakon. Katere reference so za to potrebne?
Kakšen je rok za predložitev izjave davčnim organom? Kako izračunati znesek za vračilo? Vsak državljan bi moral vedeti o vseh značilnostih in niansah.
Za prejemanje socialnega odbitka za študij se morate obrniti na davčni inšpektorat v kraju stalnega prebivališča. Napisano je v imenu uprave davčnih struktur, izpolnjeno.
Priloženi so vsi potrebni dokumenti. Vloga za prejem (vzorec) je na voljo v vsakem oddelku na vidnem mestu.
Vzorec prošnje za odbitek šolnine:
Foto: vzorec vloge za odbitek za izobraževanje
Skupaj z vlogo, ki ni izpolnjena po strogem vrstnem redu, ampak samovoljno (z navedbo vseh razlogov za dokazovanje pravice do odbitka), je vredno predložiti naslednje dokumente:
Vse kopije morajo biti notarsko overjene.
Zastaralni rok je tri leta. Na primer, v letu 2019 lahko vrnete 13 % šolnine, plačane v letih 2019, 2013, 2012. To je mogoče, če je študij plačan.
Za vsako leto se predloži poročilo (izjava 3-NDFL), vendar za to ni ločenega roka. Za odbitek lahko zaprosite kadar koli med letom. Znesek vračila odbitka bo izplačan ob koncu davčnega obdobja (tistega, v katerem je bila šolnina plačana).
Treba je pojasniti, da odbitka ni vedno mogoče pridobiti v celoti. Znesek, ki bo povrnjen, je davčni presežek (13 %) skupnih davčnih olajšav za leto. Poglejmo primer.
Plača plačnika je 50 tisoč rubljev. na mesec. Za leto je bilo plačanih 78 tisoč davkov. Če za študij ni bilo porabljenih več kot 120 tisoč, torej najvišji znesek, bo znesek odbitka znesek plačila za leto študija.
Posamezniku se vrne le 13 % celotnega zneska. Če ti odstotki ne presegajo dohodnine, ki je bila plačana v letu, se ti v celoti prenesejo.
V nasprotnem primeru lahko računate le na delno povračilo odbitka za šolnino, ki je enako plačanim davkom. Če je meja 120.000 rubljev presežena. znesek bo 13 % najvišje dovoljene.
Če se predložijo dokumenti za odbitek za izobraževanje otrok, bo najvišja številka v izračunu 50.000 rubljev. za enega.
Na primer, z odbitkom 50 tisoč vam bodo vrnili 6,5 tisoč rubljev:
50 K * 13 % = 6,5 K
Socialni odbitek za šolnino se lahko odobri tolikokrat, kolikor vložite izjavo. Edina stvar je, da morajo biti izpolnjeni vsi pogoji za vračilo (219. člen). Davčni zakonik ne predvideva nobenih omejitev v zvezi s takšno storitvijo državnega pomena.
Video: Vračilo šolnine - odbitek davka na šolnino
Če je v določenih situacijah mogoče narediti odbitek, potem davčni zavezanec samostojno določi, katere vrste dohodka in v kakšnem znesku se bodo upoštevale pri najvišjem znesku socialnih prejemkov.
Pogosto se porajajo vprašanja: kako ravnati, če situacija ni standardna (tista, ki je omenjena v številnih virih in zakonodajnih aktih).
Nekateri študenti redno obiskujejo predavanja, drugi pa dopisno. Kaj pa tisti, ki ne plačujejo za otroka, ampak za bratca ali sestrico?
Kaj se govori o zasebnih zavodih za predšolske otroke ipd.? Kdo je v takih situacijah upravičen do odbitka in kdo ga ne more prejeti?
Če vaš sin ali hči vstopi na univerzo na plačani osnovi, bo odbitek za šolnine vračilo zneska (delno), ki je bil plačan za izobraževalni proces.
To pravico lahko uveljavljate, če otrok (mlajši od 24 let) obiskuje dnevna predavanja (redno). Velikost - 50 tisoč rubljev. na leto (219. odstavek 1. odstavek 219. člena).
Za potrditev svojih pravic morate davčnim organom predložiti povezane dokumente.
Odbitek je treba plačati za stroške vašega izobraževanja, ne glede na to, ali se izobražujete z rednim, večernim ali izrednim delovnim časom. Edina razlika je v tem, da zase dobite odbitek 100 tisočakov, za otroka pa pol manj.
V primeru, da zavezanec pridobi drugo visokošolsko izobrazbo, lahko uveljavlja tudi davčno olajšavo.
V čl. 219 navaja, da ni omejitev glede vračila plačanega davka ob pridobitvi druge izobrazbe. Če pa otrok prejme 2. visokošolsko izobrazbo, potem odbitek ne bo zagotovljen.
Odbitek lahko prejme tudi brat, ki je plačal sestrino izobraževanje.
Plačilo otrokovega obiska v takšni ustanovi (vključno s prehrano, izobraževanjem, zdravstvenim nadzorom itd.) je navedeno v pogodbi s starši in je enoten znesek za kompleksne storitve.
Odbitek davka na izobraževanje otrok je samo za izobraževanje. Zato glede na dejstvo, da je za ta postopek nemogoče dodeliti znesek, bo davčni organ zavrnil vračilo zneskov davka ().
V primerih, ko je znesek v pogodbi razdeljen na ločene točke, je davčni zavezanec upravičen do odbitka za ločen nabor opravljenih storitev - za izobraževanje.
Pomembna točka, ki je ne gre pozabiti, je, da mora potrdilo vsebovati sklic na številko in datum, ko je bila pogodba z izobraževalno ustanovo podpisana. To bo potrdilo, da je bilo plačilo izvedeno na račun šolnin.
Prav tako je treba navesti svoje podatke - to je potrditev dejstva plačila posameznika, ki zaprosi za odbitek ().
Zgodi se, da je pogodba z institucijo sestavljena za starše, otrok pa plača izobraževanje. Ali je v takih primerih mogoče odstopiti?
Prejemke na ime otroka bodo davčni organi sprejeli kot dokumente, ki se štejejo za dokaz o stroških le, če sama vloga vsebuje pojasnila o tej zadevi.
Pri plačilu enega od staršev in vložitvi vloge drugega od staršev veljajo naslednja pravila: po 1. odstavku lahko odbitek prejeta oba starša, ne glede na to, kdo je prispeval sredstva v blagajno (Zakon št. 10.07.92 št. 3266). -1 "O izobraževanju").
Pogosto se sredstva vrnejo staršu, ki je imel stroške po dokumentih.Socialna davčna olajšava za izobraževanje je ugodnost, ki jo je vedno mogoče uporabiti.
Zato je vredno razumeti zapletenost njegovega zagotavljanja. Prihranite svoje finance, še posebej, ker imate do tega vso pravico.
