»Pranje denarja« je proces, ki je niz postopkov in metod, ki vam omogočajo prenos sredstev, prejetih kot posledica nezakonitih dejavnosti, v katero koli drugo premoženje. To je potrebno, da njihov pravi izvor ostane neznan, resnični lastniki ne vedo celotne resnice, pristojni pa nimajo nepotrebnih vprašanj. Pranje je legalizacija dohodka. To so tiste, ki so pridobljene na nezakonit način.
Govorimo o sredstvih, prejetih v obliki podkupnine, kot odkupnine, sredstvih, ki jih ima oseba zaradi ropa, tatvine, izsiljevanja, teroristične dejavnosti itd. Pranje denarja je mogoče opaziti po skoraj vsakem kaznivem dejanju, povezanem z nezakonitim prejemom dohodka. Njena možnost ogroža ne le družbo, ampak tudi gospodarstvo.
Pranje denarja v Rusiji načeloma, tako kot v kateri koli drugi državi, poteka v treh fazah. Prvi od njih je povezan s plasiranjem nezakonito pridobljenih sredstev v finančne institucije, na drugi stopnji pa se izvajajo finančne transakcije, ki pomagajo prikriti dejstvo, da je bil denar pridobljen s kriminalnimi sredstvi. Na samem koncu postopka se kapital znova vrne zločincu, vendar je zdaj že "čist". Vrne se lahko ne le v obliki denarja, ampak tudi v obliki nekaterih lastninskih pravic - možnosti je veliko.
Pranje denarja se lahko izvaja na različne načine. Ti vključujejo uporabo bančnih institucij, opravljanje gotovinskih transakcij, igre na srečo, nakup in nato prodajo nakita, avtomobilov, kulturnih dobrin, delnic, nepremičnin itd. V zadnjem času se pranje denarja izvaja celo prek interneta. Valutne goljufije so pogoste.
Ob vsem tem izkušeni goljufi poskušajo zamenjati vse sledi in postopek "čiščenja" opraviti čim bolj tiho, ne da bi pritegnili pozornost nase. Izredno težko je slediti njihovim korakom.
Pranje denarja se lahko izvaja s ponarejanjem dokumentov, sklepanjem ponarejenih pogodb, vnašanjem napačnih podatkov v poročevalske dokumente. Danes se uporablja celo lažno posojilo.
Splošno sprejeto je, da se nevračanje valute iz tujine, kot tudi neplačilo carin, ne štejeta za vir »umazanega denarja«, vendar se sredstva, prejeta kot posledica vsega zgoraj opisanega, lahko štejejo tudi za »prana«. ”.
Pranje denarja je možno prek levičarskih podjetij. Kakšna so ta podjetja? Registrirani so kot lutke. Pogosto so po dokumentih njihovi lastniki tisti, ki sploh niso več živi. Tu velja omeniti tudi enodnevna podjetja. Registrirani so samo zato, da lahko določene osebe z njimi izvedejo potrebna dejanja. Pri registraciji se v tem primeru uporabljajo množični pravni naslovi, ustanovitelji pa so v večini primerov tudi lažni. Po likvidaciji takih podjetij ne ostane nobenih sledi ali namigov.
Kriminalne organizacije lahko registrirajo tudi zakonita podjetja za pranje denarja. Smer njihove dejavnosti ni pomembna. Glavna stvar je, da delujejo stabilno in ustvarjajo iluzijo, da ima lastnik zakonit dohodek. V primeru težav z državnimi uradniki ali davčnim organom bo navedel, da je to ali ono premoženje pridobil s sredstvi, ki jih je prejel od podjetja, ki ga je ustanovil. Je zelo zanesljiv.
Presenetljivo je, da je pranje denarja mogoče opraviti brez preveč truda. Bistvo je, da včasih za to zadostuje le počakati določeno časovno obdobje.
Proces pranja denarja poznamo iz prve roke. Ta shema je v zadnjih letih postala še posebej razširjena. Pranje denarja se nanaša na postopek legalizacije denarja ali drugih materialnih vrednosti, ki so bile pridobljene nezakonito, tudi kot posledica kaznivega dejanja. Te vrednote legalizirajo, da bi jih lahko v prihodnosti odkrito uporabljali. Ta postopek pomaga umakniti denar iz sive ekonomije v zakonito in s tem zavaja državo. Poleg tega imajo različne metode pranja denarja različne učinke na gospodarstvo države.
Prvič se je v Združenih državah Amerike začelo pranje denarja v času prohibicije. Kot veste, je bil v tem obdobju v Združenih državah Amerike razširjen boj proti alkoholu, prostituciji in igram na srečo. Posledično so bili vsi dohodki, prejeti iz teh dejavnosti, nezakoniti. Lokalni kriminalni karteli so organizirali pralnice v vseh večjih mestih v državi, da bi lahko svobodno uporabljali dobičke iz senc. Šlo je za nekakšno krinko, saj so se ob večerih v kleteh teh pralnic odpirale igralnice in javne hiše. Prav zaradi te sheme pranja denarja s pomočjo pralnice se je pojavilo ime "pranje denarja". Trenutno se uporablja tudi podobna shema. Res je, vredno je omeniti, da zdaj skorumpirani uradniki v senci ne odpirajo pralnic, ampak kozmetične salone, fitnes centre, nakupovalne in zabavne komplekse ter supermarkete. Vseh trgovskih verig pa ne smemo sumiti naenkrat, saj večina deluje povsem zakonito. In zgoraj opisana shema se uporablja vedno manj.
Zelo težko je ugotoviti točen znesek sredstev, ki so bila prejeta na nepravične načine in nato legalizirana. Pranje denarja ne sodi v standardni ekonomski sistem, zato nikoli ne bomo zagotovo izvedeli nobenih podatkov. Vendar pa lahko to situacijo vsaj delno upoštevamo. Za analizo statistike nezakonitih denarnih transakcij je moral MDS delati precej produktivno. Kot rezultat, so strokovnjaki denarnega sklada v predstavljenem poročilu navedli številke, ki kažejo, da je povprečna količina opranega denarja od 5 do 7% celotnega BDP vseh držav sveta. Tako je bil po statističnih podatkih iz leta 1996 promet nezakonitih sredstev ocenjen na približno 2 bilijona dolarjev, kar presega proračun takšnih držav sveta, kot so Poljska, Španija, Savdska Arabija in druge. Ločeno je treba omeniti, da zelo pogosto "umazan" denar še naprej sodeluje pri nezakonitih dejavnostih. Na primer, v nekaterih državah na Bližnjem vzhodu sta pranje denarja in financiranje terorizma tesno povezana.
Splošno sprejeto je, da celovitost finančnega trga temelji na načelu, da je ta struktura popolnoma zakonita in deluje v pravilnem pravnem okviru. Če pa je vsaj kakšna organizacija osumljena pranja denarja, bo njena bonitetna ocena zaupanja in hkrati njen ugled zelo hitro padla. Posledično se upada zaupanje javnosti v bančne in kreditne institucije, kar negativno vpliva na splošne gospodarske razmere v svetu. Mimogrede, do zdaj je najbolj priljubljen način oslabitve konkurenta na trgu obtožiti pranja denarja. In tudi če institucija ni vključena v sivi sektor gospodarstva, bo njena kredibilnost padla. Kot pravi pregovor: "Ali je nekoga prevaral, ali je bil prevaran, na splošno je bila mračna zgodba."
Kriminalci nenehno iščejo nove učinkovite načine za legalizacijo nedovoljenih sredstev. Pranje denarja poteka po jasno opredeljeni shemi s svojimi posebnostmi in niansami. In praviloma so njihove glavne žrtve države v razvoju, ki še nimajo dovolj učinkovitega mehanizma boja. Posledično so države s precej močnim gospodarstvom prisiljene dolgo časa ostati v kategoriji »razvijajočih se«.
2. Pomanjkanje nadzornih mehanizmov nad delovanjem struktur, povezanih s gibanjem sredstev.
3. Visoka stopnja korupcije lokalnih uradnikov.
4. Obstoj prostotrgovinskih con znotraj nacionalnih gospodarstev.
5. »Vrzeli« v pravnem sistemu, ki omogočajo pranje denarja prek banke na zakonit način.
6. Dostop finančnih institucij do trgov vrednostnih papirjev in plemenitih kovin.
Minilo je veliko let, odkar so se pojavili prvi sistemi nezakonitega obtoka denarja. Od takrat se je celotno sivo gospodarstvo bistveno izboljšalo in se razvija v skladu s svetovnimi gospodarskimi trendi. Poleg tega kriminalci nenehno iščejo nove metode nezakonitega prometa sredstev. Trenutno so najbolj priljubljeni načini za legalizacijo nezakonitega denarja:
1. Na morju. To je najbolj priljubljena shema pranja denarja. Najbolj priljubljene države za to operacijo so Bahami, Karibi in Panama. V teh regijah ni pravnega sistema, ki bi kaznoval nezakonite dejavnosti. Poleg tega ni omejitev glede števila depozitov in njihovega zneska. Z uporabo več offshore bank lahko kriminalci temeljito zmedejo uradnike kazenskega pregona in ostanejo "čisti" pred zakonom.
2. Odpiranje več depozitov. V mnogih državah sveta obstajajo omejitve glede števila depozitov in višine njihovega prispevka. Tako je treba na primer v ZDA določiti vse vloge, ki presegajo 10 tisoč dolarjev. Da bi zaobšli to pravilo, goljufi registrirajo več depozitov hkrati za lažne ljudi.
3. Pranje denarja prek navideznih podjetij. Zelo pogosto se odprejo lažna podjetja za legalizacijo nezakonitega denarja, katerih poklicne dejavnosti je težko izslediti. Najpogosteje se kot takšne "lutke" uporabljajo podjetja, ki zagotavljajo osebne storitve in kozmetični saloni.
4. Igre na srečo in loterije. To je najpogostejši sistem pranja denarja. Konec koncev, ko igrate v igralnici, vam ni treba imeti potnega lista in finančne dokumentacije. In zlahka dobite jackpot v obliki več milijonov dolarjev.
Kriminalci izumijo najpreprostejše, a kljub temu učinkovite sisteme za pranje denarja. V nekaterih primerih je popolnoma nemogoče zakonito izslediti prenos sredstev. Toda za najučinkovitejše veljajo tisti sistemi, pri katerih se oblika sredstev spremeni iz gotovine v negotovinsko in obratno. Takšne sheme vključujejo dvig gotovine prek elektronskih terminalov, dobitke na loteriji, pa tudi nakup zmagovalnih srečk od lastnikov za znesek, ki znatno presega sam dobitek.
Ena izmed najbolj priljubljenih shem pranja denarja je poslovanje s starinami. Ta shema pranja denarja velja za eno najpogostejših. Na primer, če na podstrešju najdete nekaj milijonov vredno sliko Salvadorja Dalija "zelene", jo lahko popolnoma legalno prodate. Enako velja za redek nakit. Poleg tega so v tem primeru kupljeni za dejansko težo zlata, vsaj dokumentirano. Toda v resnici bo prodajalec prejel veliko večjo količino denarja v ovojnici.
Tako kot pri vseh gospodarskih goljufijah tudi pranje denarja poteka v več fazah. Ta večstopenjski pristop omogoča goljufom, da se izognejo pozornosti organov pregona. Na splošno lahko celoten postopek pranja denarja razdelimo na naslednje faze:
1. Pridobivanje denarja s kriminalnimi sredstvi.
2. Vnos nezakonitih prihodkov v finančni sistem. Tu je lahko ogromno variacij, zlasti delitev količine denarja na manjše depozite, nakup starin, plemenitih kovin, nakup vrednostnih papirjev itd.
3. Prenos kapitala. Na tej stopnji se denar odstrani iz vira dobička z vlaganjem depozitov v offshore cone in na druge načine.
4. Končna faza integracije. Na tej stopnji se spet pojavi denar na obzorju, vendar v obliki povsem legalnega. Goljufi lahko kupijo nakit, ustanovijo navidezna podjetja in drugo.
Da bi gospodarstvo očistili nezakonitega denarja, so vladni organi dolžni izvajati niz ukrepov za preprečevanje nezakonitega prometa materialnih vrednot. Pravzaprav gre za boj proti pranju denarja in nabor ukrepov, namenjenih temu cilju, je nekakšen regulator čistosti nacionalnega gospodarstva. Najprej se začne boj znotraj same države. Vladne politike omejujejo zmožnost delodajalcev za izplačilo plač v kuvertah in se tudi borijo proti korupciji med vladnimi uradniki. Precej težko je oceniti, kako učinkovita je ta politika. Ker so izgubili eno shemo pranja denarja, se kriminalci takoj združijo in izmislijo novo. Hkrati je posebna pozornost namenjena bančnim karticam, saj je pranje denarja prek bančnih kartic v praksi vse pogostejše.
Boj proti pranju denarja je že dolgo postal nekakšna politična spirala. Zato ni presenetljivo, da ima sam kompleks glavne cilje in cilje, med katerimi lahko posebej izpostavimo:
Razvoj pravnega sistema, ki bi se zoperstavil kaznivim goljufijam;
Oblikovanje upravnih vzvodov za vodenje boja proti pranju denarja, pojav pristojnih organov;
Nadzor nad vsemi finančnimi institucijami, ki imajo dostop do denarnih kanalov;
Izvajanje mednarodne politike sodelovanja na področju boja proti nezakonitemu pretoku sredstev.
Za boj proti nedovoljeni trgovini s kapitalom pristojni organi uporabljajo orodja, kot so:
Poročanje pravnih in fizičnih oseb z navedbo višine dohodka in njihovega izvora;
Redni pregledi bančnih in kreditnih organizacij na kraju samem;
Revizije dejavnosti zasebnih podjetij;
Boj proti pranju denarja s sodelovanjem z lokalnimi oblastmi;
Prostovoljno posredovanje informacij s strani tretjih oseb, tudi za plačilo.
Pranje denarja prek bančnih kartic je kriminalna metoda pranja denarja. Obstaja skoraj od trenutka, ko so finančne institucije "v obtok" dale plastične kartice. Katere sheme uporabljajo goljufi in kakšne so posledice? Na ta vprašanja bomo poskušali odgovoriti v tem članku.
Bančne kartice so bile uvedene v denarni obtok, da bi optimizirali pretok sredstev. Odpirajo več možnosti za navadne državljane. Omogočajo vam na primer nakupe, ko v žepu ali denarnici ni gotovine.
Vendar so bankirji nevede odprli velike priložnosti za goljufe, ki se ne naveličajo izmišljanja novih shem za pranje premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem. Namen vsake goljufive transakcije je prejem gotovine. Če je znesek pomemben, ga goljufi poskušajo čim prej prenesti na offshore območje - območje s preferencialnim davčnim režimom.
Ena najpogostejših goljufivih shem je odpiranje navideznega podjetja. Njena podjetniška dejavnost je omejena le na odprtje bančnega računa, pripisovanje sredstev nanj in dvig teh sredstev, domnevno za plačilo storitev nasprotnih strank.
Danes so bančne plastične kartice postale zelo razširjene. In niso nič manj priljubljeni pri prevarantih, ki občasno izvedejo novo prevaro, da bi prikrili dohodek in zavajali davčne uradnike in organe pregona. Do danes so znane naslednje goljufive sheme z bančnimi karticami:
Goljufi lahko odprejo plastične kartice v svojem imenu. To počnejo pod kakršno koli pretvezo: pridobijo posojilo, plačajo storitve, izdajo plače itd. Toda vedno dvignejo sredstva pri banki, ki je izdala to kartico, saj morate plačati provizijo za dvig sredstev z računa prek bankomata druge banke. Hkrati se organizatorji takšne goljufive sheme trudijo, da osebno ne "svetijo" pred kamerami bankomatov. Denar zanje dvigujejo posebej najeti ljudje.
Zaposleni v finančnih institucijah se poskušajo zaščititi: lahko namerno povečajo odstotek za dvig sredstev ali celo zavrnejo izdajo teh sredstev, saj so prepričani, da jih organizacija z dvomljivim ugledom verjetno ne bo tožila.
Poleti 2016 je bil uveden še en način za boj proti takšni legalizaciji dohodka: dnevna omejitev prenosa sredstev. Če lastnik bančne kartice na svoj račun prejme več kot 600.000 rubljev, imajo zaposleni v finančni instituciji pravico zahtevati informacije o viru tako visokega dohodka. Poleg tega lahko ob prvem sumu poskusa legalizacije dohodka zavrnejo storitev takšne stranke in blokirajo njen račun.
Če skuša podjetnik s pomočjo bančnih kartic "okreniti" pranje denarja, so lahko posledice zanj hude. Tako bodo uradniki in pravne osebe v skladu s členom 15.27 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije prevzeli upravno odgovornost.
Posamezniki, ki so neposredno vpleteni v takšno pranje denarja, so kazensko odgovorni v skladu s členi 174, 174.1 Kazenskega zakonika Ruske federacije. Grozi jim kazen v obliki:
Finančne institucije so kaznovane tudi zaradi pomoči goljufom. Še posebej težko bo, če bodo kršitelji poskušali oprati večjo količino denarja. Banke bodo morale glede na resnost kaznivega dejanja:
V najbolj skrajnem primeru, ko se drugi ukrepi vplivanja izkažejo za neučinkovite, se banki odvzame dovoljenje. Hkrati so uradniki odgovorni v skladu s členom 174 Kazenskega zakonika Ruske federacije.
Strokovnjaki menijo, da je treba boj proti pranju denarja izvajati na državni ravni. Tako se je naša država leta 2003 pridružila mednarodni organizaciji, ki se aktivno bori proti pranju denarja - FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering). Leta 2006 je bil v Rusiji sprejet zakon, po katerem morajo vsi tuji državljani, ki vstopijo na ozemlje Ruske federacije, prijaviti uvoženo valuto. Od leta 2013 se izvajajo ukrepi za deofšorizacijo gospodarstva.
Pranje denarja prek bančnih kartic je torej eden od načinov za skrivanje dohodka in neplačevanje davkov. Udeleženci takšne prevare lahko postanejo tako navadni državljani (imetniki plastičnih kartic) kot bančni uslužbenci. Za vsakega posameznika, pravno osebo in uradno osebo, ki je ujeta v kriminalni zaroti, zakon predvideva upravno ali kazensko kazen.
ZVEZNA AGENCIJA ZA KMETIJSTVO
ODDELEK ZA KADROVSKO POLITIKO
ZVEZNA DRŽAVNA IZOBRAŽEVNA INSTITUCIJA
VISOKA STROKOVNA IZOBRAŽEVANJA
DRŽAVNA UNIVERZA ZA GOSPODARSTVO
FAKULTETA ZA PREUSPOSOBLJANJE SPECIALISTOV
"DRUGA STOPNJA"
Kvalificiran za zaščito
_________________
_________________
TEZA
na temo: "Legalizacija (pranje) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem"
Dokončano: Pozov A.Sh.
znanstveni svetovalec: Izr. dr. Poselskaya L.N.
Tema boja proti legalizaciji (pranju) premoženjske koristi, pridobljene s kriminalom, je postala aktualna v povezavi s precejšnjim obsegom kriminalnih naložb, ki prodirajo v zakonito gospodarstvo naše države. Vendar pa trend povečanja deleža kriminalnega kapitala v gospodarstvu ni pomemben samo za Rusijo. Javna nevarnost tega kaznivega dejanja, ki se je v sodobnem svetu večkrat povečala, je zaskrbljujoča za veliko večino držav svetovne skupnosti. Z globalizacijo svetovnega finančnega sistema se zastavlja vprašanje potrebe po usklajevanju prizadevanj različnih držav v boju proti pranju denarja na mednarodni ravni.
Ta teza bo teoretične narave, saj danes ne moremo govoriti o obstoju pri nas uveljavljene sodne ali celo obsežne preiskovalne prakse o vrsti kaznivega dejanja, o katerem gre. Razloge za to lahko imenujemo težave pri dokazovanju subjektivne strani tega kaznivega dejanja, težave pri dokazovanju izvora kaznivega dejanja iz kriminalne dejavnosti, številne nepopolnosti veljavne zakonodaje, pa tudi splošna nepripravljenost organov pregona. agencije za delo s tako zapletenim kaznivim dejanjem.
Cilji tega dela so razumeti legalizacijo (pranje) denarja ali drugega premoženja, pridobljenega s kriminalnimi sredstvi, obstoječih nacionalnih in mednarodnih mehanizmov za boj proti temu kaznivemu dejanju, določiti glavne trende v razvoju domačih in mednarodnih kazenskopravnih sredstev za boj proti kriminalu. to.
Doseganje naštetih ciljev je zagotovljeno z reševanjem naslednjih nalog:
· razkriti družbeno bistvo in družbeno nevarnost pranja premoženja, pridobljenega s kaznivimi dejanji, opisati njegovo naravo;
· Ugotoviti vpliv legalizacije (pranja) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, na nacionalno in svetovno gospodarstvo;
· Utemeljiti premislek o legalizaciji (pranju) »umazanega« denarja;
· Raziskati pravna orodja za boj proti pranju denarja;
· Izvesti pravno analizo kaznivih dejanj, predvidenih v členih 174 in 174-1 Kazenskega zakonika Ruske federacije, glede njihove skladnosti z mednarodnimi standardi na področju kazenskopravnega boja proti legalizaciji (pranju) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem. ;
Predmet diplomskega dela je legalizacija (pranje) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, ter kazenskopravna sredstva za boj proti njej, ki obstajajo na nacionalni in mednarodni ravni.
Predmet raziskave so kazenskopravni in družbeno-ekonomski problemi, ki nastajajo v zvezi s povečanjem števila kaznivih dejanj, povezanih s pranjem denarja, regulativni pravni akti Ruske federacije, ki urejajo boj proti preiskanim vrstam kaznivih dejanj, mednarodni pravni akti, ki ustvariti mednarodne mehanizme za boj proti pranju denarja "umazanega" denarja.
Izraz pranje denarja je bil prvič uporabljen v osemdesetih letih prejšnjega stoletja. v Združenih državah Amerike v zvezi z dohodkom od trgovine z mamili in se nanaša na proces pretvorbe nezakonito pridobljenega denarja v zakoniti denar. Predlaganih je bilo veliko definicij tega koncepta. Ameriška predsedniška komisija za organizirani kriminal je leta 1984 uporabila naslednje besedilo: "Pranje denarja je postopek, s katerim se prikrije obstoj, nezakonit izvor ali nezakonita uporaba premoženjske koristi, nato pa se premoženjska korist prikrije tako, da se zdi, da je zakonitega izvora."
V mednarodnem pravu je opredelitev legalizacije (»pranja«) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, podana v Dunajski konvenciji ZN proti nedovoljenemu prometu z mamili in psihotropnimi snovmi z dne 19. decembra 1988, ki je imela velik vpliv na razvoj relevantnih zakonodaja v zahodnih državah.
V skladu s 3. členom konvencije, pod legalizacija("pranje") premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, pomeni:
Preoblikovanje ali prenos premoženja, če je znano, da je bilo takšno premoženje pridobljeno zaradi kaznivega dejanja ali kaznivih dejanj ali kot posledica sodelovanja pri takem prekršku ali kaznivih dejanjih, da bi prikrili ali prikrili nezakonit vir premoženja ali da bi pomagati kateri koli osebi, ki je vpletena v storitev takega kaznivega dejanja ali prekrška, da bi se lahko izognila odgovornosti za svoja dejanja;
· Prikrivanje ali prikrivanje resnične narave, vira, lokacije, načina razpolaganja, gibanja, resničnih pravic v zvezi s premoženjem ali njegovo pripadnostjo, če je znano, da je bilo takšno premoženje pridobljeno kot posledica kaznivih dejanj ali prekrškov, kot posledica sodelovanje pri takih kaznivih dejanjih ali kaznivih dejanjih;
· pridobitev, posest ali uporaba premoženja, če je bilo ob njegovem prejemu znano, da je bilo premoženje pridobljeno kot posledica kaznivega dejanja ali kaznivih dejanj ali kot posledica sodelovanja pri takem prekršku ali kaznivih dejanjih;
· Sodelovanje, sostorilstvo ali sklenitev kaznive zarote z namenom storitve katerega koli od zgoraj naštetih kaznivih dejanj ali kaznivih dejanj, poskusi storitve takih kaznivih dejanj ali kaznivih dejanj, kot tudi pomoč, podrejanje, pomoč ali svetovanje pri njihovem izvršitvi."
Po Dunajski konvenciji ZN iz leta 1988 je pranje denarja iz trgovine z mamili kaznivo dejanje. Hkrati je razvoj organiziranega kriminala povzročil povečanje prihodkov kriminalnih združb z drugih področij kriminalne dejavnosti. Del tega dohodka so začeli tudi prati in vlagati v legalno gospodarstvo.
Konvencija Sveta Evrope št. 141 "O pranju, iskanju, zasegu in zaplembi premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem" z dne 8. novembra 1990, je označila kot kaznivo dejanje "pranje" denarja, prejetega ne samo od trgovine z mamili, ampak tudi od drugih vrst kriminalnih dejanj. dejavnost. 6. člen konvencije opredeljuje seznam kaznivih dejanj, povezanih s pranjem denarja.
Razlike v zakonodaji posameznih držav so povezane z opredelitvijo seznama aktov, ki so vir izvora legaliziranih sredstev. Takšne vire je mogoče prepoznati:
· kazniva dejanja (kakršna koli, ki jih predvideva kazenska zakonodaja);
· kazniva dejanja, ki so značilna za organizirani kriminal;
· prekrške;
· Kazniva dejanja in kazniva dejanja, povezana s preprodajo drog.
Kot izhaja iz določil Strasbourške konvencije in priporočil Posebne finančne komisije za pranje denarja, pripravljenih leta 1990, je pranje denarja in drugega premoženja proces, v katerem se sredstva, pridobljena z nezakonitim delovanjem, torej različnimi kaznivimi dejanji, izvajajo. se dajo, prenesejo ali kako drugače preidejo skozi finančni in kreditni sistem (banke, druge finančne institucije), ali pa (namesto njih) pridobijo drugo premoženje, ali se kako drugače uporabljajo v gospodarski dejavnosti in se posledično vrnejo v lastnik v drugačni "reproducirani" obliki, da bi ustvaril videz zakonitosti prejetih dohodkov, prikrivanja osebe, ki je sprožila ta dejanja in (ali) prejela dohodek, pa tudi nezakonitosti virov teh sredstev.
Osnutek zveznega zakona Ruske federacije "O preprečevanju legalizacije (" pranja ") nezakonito pridobljenih dohodkov se nanaša na nezakonite dohodke. Ta koncept je širši od premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem. V prvem odstavku 3. člena zakona so nezakoniti dohodki opredeljeni kot "stvari, denar, vrednostni papirji, drugo premoženje, vključno s premoženjsko pravico, pridobljeno s kaznivim dejanjem ali drugim kaznivim dejanjem."
Legalizacija (pranje) nezakonitih prihodkov- dajanje pravne oblike posedovanju, uporabi ali razpolaganju s sredstvi ali drugim premoženjem, ki je zavestno pridobljeno nezakonito.
Glavni cilji legalizacije premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem.
Najpomembnejši cilji dejavnosti pranja denarja so:
· Prikrivanje sledov izvora dohodkov, prejetih iz nezakonitih virov.
· Ustvarjanje videza legitimnosti prejema dohodka.
· Prikrivanje oseb, ki pridobivajo nezakonite prihodke in sprožijo postopek pranja.
· izogibanje davkom.
· Zagotavljanje priročnega in hitrega dostopa do sredstev, prejetih iz nezakonitih virov. Ustvarjanje pogojev za varno in udobno porabo.
· Ustvarjanje pogojev za varno vlaganje v legalne posle.
Pomembna naloga zločinca je tudi uskladitev teh ciljev. Hkrati pa ni vedno mogoče hkrati zagotoviti njihovega učinkovitega doseganja. Na primer, kriminalec lahko opran denar postavi na tako razdaljo, da postane dostop do njega in njegova uporaba velika težava zanj. Možna je tudi druga situacija, v kateri si zločinec zagotovi lahek dostop do nezakonitega dohodka, vendar ne more zanesljivo skriti posedovanja nezakonito zasluženega denarja in njegove udeležbe pri storitvi kaznivih dejanj, ki so privedla do nastanka te gotovine. V tem primeru je neposredni kandidat za aretacijo.
Gibanje nezakonito pridobljenih sredstev je v marsičem podobno gibanju zakonito prejetih sredstev. Dohodek je mogoče uporabiti na več načinov, odvisno od kratkoročnih in dolgoročnih načrtov in preferenc lastnikov. Gibanje nezakonitega dohodka poteka v ciklični obliki: nekaj se porabi za takojšnjo porabo; drugi se vrnejo v posel nekoga.
Pranje denarja je pomemben sestavni del vsake kriminalne dejavnosti, pomemben člen v kriminalnem gospodarskem ciklu.
Operacije, kot je pranje denarja.
Obstajajo posebne vrste dejanj, ki so namenjene tudi zagotavljanju neposrednega dostopa do nezakonito pridobljenih sredstev. Njihova posebnost je, da ne vključujejo operacij, ki bi bile posebej usmerjene v prikrivanje in prikrivanje virov izvora, lastnikov, lokacije, obstoja sredstev, pa tudi načrtov za njihovo nadaljnjo uporabo. Te vrste dejavnosti ne spadajo v ozko opredelitev pranja denarja. Ti vključujejo porabo gotovine in skrivanje dohodka tako, da ga pustite na mestu.
Poraba gotovine. Zločinec lahko vzpostavi distanco med seboj in lastništvom nezakonite premoženjske koristi tako, da jo porabi za blago in storitve, namesto da bi jih vložil ali spremenil v druga sredstva, ki jih imajo dolgo časa. Kriminalci porabijo velike količine gotovine in pustijo skopo dokumentacijo ali pa sploh nimajo dokumentacije, kar organom pregona otežuje ponovno vzpostavitev takšnih operacij.
Hitra poraba premoženjske koristi kriminalca za nakupe potrošniškega blaga lahko oteži odkrivanje s sledenjem zaporedja lastništva sredstev.
Prikrivanje dohodka z ohranjanjem v gibanju. Zgodovina organiziranega kriminala je polna zgodb o denarju, skritem v kleteh in grobnicah ali celo natlačenem v žimnice. To vedenje morda ni značilno za "podjetnike", ki delujejo v trgovini z mamili ali organiziranem kriminalu. Kriminalci se lahko tako obnašajo, če zaslužijo več, kot lahko porabijo ali preprosto želijo svoja sredstva usmeriti v osebno porabo ali naložbo, potem nimajo velike potrebe po gotovini ali nadomestnih vrednostnih papirjih.
Takšno ekonomsko vedenje je v skladu s potrebami tistih kriminalcev, ki so bolj konzervativni pri porabi denarja, kot so tisti, ki lahko kasneje svoj denar porabijo v manjših zneskih, hkrati pa vzbujajo manj suma.
Preprečevanje pranja premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, je ena od prednostnih nalog svetovne skupnosti na sedanji razvojni stopnji. Količina pranja denarja se trenutno po ocenah strokovnjakov giblje od 500 milijard do enega bilijona ameriških dolarjev na leto. Da bi dobili jasnejšo predstavo o teh zneskih, je dovolj omeniti, da je 500 milijard dolarjev letni promet na svetovnem spletu ali, na primer, 1 bilijon dolarjev zunanjetrgovinski promet cvetočega kitajskega gospodarstva v 2004. Obseg tega pojava je za svetovno skupnost zaskrbljujoč ne le zaradi zmanjšanja davčnih prihodkov zaradi zavetja dela dohodka s strani različnih organizacij in posameznikov, temveč tudi zaradi znatnega deleža skritih dohodkov po mnenju rezultati raziskave, je dohodek, prejet iz nezakonitih dejavnosti (najpogosteje od prodaje mamil, ljudi itd.) in gre za razpolaganje terorističnim skupinam po vsem svetu. Zato številne države, zlasti v razvitih državah sveta, sprejemajo ukrepe za boj proti pranju denarja. Z razvojem gospodarstva se ne izboljšujejo le zakonite metode boja proti gospodarskemu kriminalu, temveč se pojavljajo tudi nove metode pranja denarja: uporabljajo se vse bolj zapletene sheme, v katerih sodeluje celotna veriga pravnih oseb, ustvarjenih tako na ozemlju ene ali več držav se razvija vedno več novih modelov prikrivanje dohodka z uporabo bančnih produktov, vse nove vrste dejavnosti so vključene v proces pranja denarja. Vendar je po analizi rezultatov boja proti pranju denarja posameznih držav postalo očitno, da bo boj učinkovitejši, če bodo države združile svoja prizadevanja, in mednarodne organizacije, ki prispevajo k razvoju politik boja proti pranju denarja in financiranju terorizma. prišli do boja proti temu široko razvitemu pojavu.
V ta namen je bila leta 1989 ustanovljena Mednarodna organizacija za boj proti pranju denarja (FATF), katere član je trenutno 31 držav, vključno z Rusijo. FATF vsako leto sestavi "črni" seznam držav, ki ne sprejmejo "zadostnih ukrepov" za boj proti pranju denarja. FATF priporoča "posebno previdnost" v odnosih s takšnimi državami, vključno z omejevanjem dejavnosti bank rezidentov "neugodnih" držav, na primer z omejevanjem odpiranja korespondenčnih računov. Do nedavnega je bila Rusija ena izmed takih držav, a po obisku predstavnikov FATF v naši državi in analizi pravnega okvira ter ukrepov, ki jih je vodstvo države sprejelo za zaplet procesa pranja denarja, je FATF na naslednjem zasedanju odločil izključiti Rusko federacijo s "črnega" seznama in jo pozneje sprejeti kot polnopravnega člana. V skladu s postopki, ki jih je razvila skupina za finančno ukrepanje FATF, mora država za potrditev politike boja proti pranju denarja uskladiti svojo zakonodajo z zahtevami štiridesetih priporočil FATF, razvitih leta 1990, ob upoštevanju njihovih sprememb. . Strukturno so priporočila razdeljena v naslednje skupine:
A. Pravni sistemi,
B. Začasni ukrepi in zaplemba,
B. Ukrepi, ki jih morajo sprejeti finančne institucije in nefinančna podjetja ter osebe določenih poklicev za preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma,
C. Institucionalni in drugi ukrepi, potrebni v sistemih za preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma,
D. Mednarodno sodelovanje.
Priporočila skupine A se nanašajo predvsem na zakonodajne dejavnosti oblasti za boj proti pranju denarja. Glavno merilo za skladnost zakonodaje države z mednarodnimi standardi je razvrstitev katere koli metode pranja denarja kot kaznivih dejanj. Za taka dejanja bi morala biti predvidena tako kazenska kot civilna in upravna odgovornost. Kar zadeva Rusko federacijo, kazenska odgovornost za legalizacijo (pranje) sredstev ali drugega premoženja, ki so ga druge osebe pridobile na kriminalni način, ni bila predvidena do sprejetja novega kazenskega zakonika leta 1996. Vendar se je izkazalo, da obstoj člena v Kazenskem zakoniku Ruske federacije ni zadosten za učinkovit boj proti pranju denarja, zato se zakonodajna podlaga še danes dopolnjuje z novimi predpisi na tem področju (nekateri med njimi bodo v bloku o boju proti pranju denarja pri nas).
Po mnenju FATF bi morali ukrepi za zaplembo opranega premoženja prispevati k zapletu procesa pranja. Zato skupina B vsebuje seznam pooblastil, priporočenih za prenos na pristojne organe, da bi omejili uporabo opranega premoženja. Poleg tega se države spodbuja k vzpostavitvi pravil, ki urejajo zaplembo premoženja brez kazenske obsodbe storilca, t.j. uvesti odvzem premoženja v pravdnem postopku.
Najbolj zanimiva so priporočila skupine B v zvezi z dejavnostjo bank. Prvič, FATF določa splošna načela za organizacijo dela bančnih institucij. Tako po mnenju predstavnikov FATF, ker so banke zaradi svoje dostopnosti pri opravljanju plačilnega prometa orodje, ki se najpogosteje uporablja pri pranju kriminalnega denarja, oblastem svetujejo, naj vzpostavijo stroge postopke za registracijo bančnih institucij pri obvezno pridobitev ustrezne licence. Postopek registracije in licenciranja takšnih institucij bi moral zagotavljati "transparentnost" njihovega delovanja, da bi zagotovili možnost stalnega nadzora in spremljanja s strani regulativnih organov.
Glavna odgovornost bančnih institucij, ki jim je dodeljena s priporočili FATF, je skrbnost strank in obveščanje pristojnih organov o vseh sumljivih transakcijah strank banke.
Skrbni pregled stranke sestoji iz identifikacije in potrditve identitete ne le stranke same, temveč tudi upravičenca ter v stalnem spremljanju poslovnega odnosa (vključno s transakcijami) stranke. Za identifikacijo upravičenca mora banka ugotoviti, v čigavo last bodo sredstva ali premoženje prenesli. Če je upravičenec pravna oseba, morate ugotoviti, kdo je njen ustanovitelj in ali so stranke takšnega posla povezane osebe. Predlaga se, da se posebna pozornost nameni enkratnim transakcijam.
Opozoriti je treba, da priporočila skupine B ne veljajo samo za bančne institucije. Medtem ko je bančništvo najbolj privlačno za pralce denarja, FATF med potencialne udeležence v shemah navaja igralnice, nepremičninske družbe, trgovce s plemenitimi kovinami in kamni ter odvetnike, notarje in neodvisne računovodje.
Jasno je, da je za zagotavljanje gospodarske varnosti države in skladnost s priporočili FATF potreben aparat, ki ima ustrezna pooblastila in se je sposoben upreti pranju kriminalnih sredstev. Zato ni presenetljivo, da se Priporočila skupine C nanašajo na oblikovanje in delovanje organov pregona ter na oblikovanje sistema "transparentnosti" pravnih oseb. Po mnenju FATF bi morala država poskrbeti, da organom pregona zagotovi dovolj širok spekter pooblastil, ki bi po eni strani preprečila pranje kriminalnih sredstev, po drugi strani pa ne bi vplivala na zakonite pravice. in interese državljanov, ki jih določata mednarodno pravo in zakonodaja države. Da bi preprečila korupcijo in zlorabo pooblastil, mora država svojim organom zagotoviti ustrezne kadrovske in tehnične vire. Da bi ohranili "ustreznost", je priporočljivo, da so vzpostavljeni postopki za zagotavljanje zvestobe in integritete zaposlenih.
Za učinkovito delo organov pregona je potreben dokaj pregleden sistem registracije in licenciranja pravnih oseb ter razpoložljivost pridobivanja potrebnih informacij v bazi podatkov. Posebej je treba poudariti, da so po mnenju strokovnjakov FATF najbolj ugodne za pranje denarja tako imenovane posebne ekonomske cone oziroma offshore. Države se spodbuja, naj postopoma opustijo uvedbo kakršnih koli oprostitev pri obdavčevanju in nadzoru določenih ozemelj. Ustanovitev in delovanje takšnih območij je upravičeno v pogojih oblikovanja gospodarstva države ali v državah, ki imajo precej izkušenj v boju proti pranju denarja.
Zadnja skupina priporočil (skupina D) se nanaša na mednarodno sodelovanje na področju boja proti pranju denarja. Za učinkovit boj proti temu pojavu morajo države uskladiti svoje delo in združiti prizadevanja, vklj. in kazenski pregon. Ker je pranje denarja priznano kot mednarodno kaznivo dejanje, bi morala zakonodaja predvideti možnost izročitve obtožencev ter obveznost pristojnih oseb, da odgovorijo na zahteve organov drugih držav v zvezi s preiskovanjem tovrstnih kaznivih dejanj.
Leta 2001 je Rusija sprejela zvezni zakon o preprečevanju legalizacije (pranja) dohodkov, pridobljenih s kriminalom, in financiranju terorizma, z njim pa so bili usklajeni tudi drugi zakonodajni akti, ki urejajo nekatera vprašanja boja proti pranju denarja. Vendar pa v skladu s priporočili FATF sprejetje celo tako podrobnega regulativnega akta, kot je omenjeni Zvezni zakon z dne 07.08.2001, ne zadošča za priznavanje učinkovitih dejavnosti države na področju boja proti pranju denarja. Poleg tega metode pranja ne ostanejo nespremenjene niti nekaj mesecev: osebe, vpletene v pranje denarja, obvladujejo nove mehanizme s sodelovanjem novih struktur, pa tudi izboljšujejo preverjene in preizkušene metode legalizacije dohodka. Zato je tako pomembno nenehno spremljati veljavno zakonodajo in analizirati informacije, ki jih posredujejo organizacije, ki opravljajo transakcije z denarjem in drugim premoženjem.
Rusija ni nobena izjema od splošnih načel, ki jih je razvila mednarodna praksa, zato so bančni produkti glavni instrument pranja denarja. Banka Rusije (Centralna banka Ruske federacije) kot organ, pristojen za pripravo in izdajo podzakonskih aktov, prispeva k povečanju učinkovitosti boja bank proti pranju denarja s pošiljanjem ustreznih navodil, pisem in priporočil za uporabo v njihove dejavnosti. Mnogi od njih imajo strogo določen krog uporabnikov, saj informacije, ki jih vsebujejo, spadajo v področje, ki ne vpliva le na poklicno dejavnost bančnih uslužbencev, temveč tudi na pravice in zakonite interese državljanov (npr. pravica do ohranjanja bančne tajnosti). ). Omeniti velja, da Centralna banka Ruske federacije svoje delo v tej smeri usklajuje z Zvezno službo za finančni nadzor, ki je glavni nadzorni organ v naši državi na področju boja proti pranju denarja.
Sestava legalizacije se nahaja v poglavju 22 Kazenskega zakonika Ruske federacije "Zločini na področju gospodarske dejavnosti", razdelku VIII "Zločini na področju gospodarstva", vendar med znanstveniki ni soglasja o njegovi skupinski pripadnosti. . Nekateri legalizacijo (pranje) uvrščajo med kazniva dejanja na področju menjave, drugi med kazniva dejanja poseganja v javne odnose, urejanje podjetniške in druge gospodarske dejavnosti pravnih oseb in drugih gospodarskih subjektov, tretji pa kot kazniva dejanja, ki posegajo v zakonito podjetniško in drugo gospodarsko dejavnost oz. do kaznivih dejanj na finančnem, poslovnem in bančnem področju obstajajo druga mnenja o tej zadevi. Tudi glede predmeta ni soglasja. kazniva dejanja na področju gospodarske dejavnosti. Nekdo meni, da so generični predmet družbeni odnosi, ki zagotavljajo normalno delovanje gospodarstva države kot enotnega gospodarskega kompleksa; specifični - družbeni odnosi, ki izhajajo iz izvajanja običajnih gospodarskih dejavnosti za proizvodnjo, distribucijo, izmenjavo in porabo materialnih dobrin in storitev. Drugi generični predmet kaznivih dejanj iz VIII. oddelka Kazenskega zakonika in predmet kazenskopravnega varstva sta opredeljena kot ustaljeni postopek za opravljanje gospodarske dejavnosti, ki zagotavlja spoštovanje dogovorjenih interesov posameznika, družbe in države. Skupinski predmet kaznivega dejanja iz čl. 174 Kazenskega zakonika Ruske federacije je splošni postopek za podjetniško dejavnost.
Očitno je, da gospodarska razmerja sama po sebi niso predmet kaznivih dejanj na področju gospodarske dejavnosti, saj so predmet urejanja drugih vej prava. Kazensko pravo varuje norme, pravila, načela gospodarske dejavnosti. Različni avtorji ta načela opredeljujejo na različne načine: splošna, tržna pravila, norme gospodarskega delovanja in gospodarskega vedenja, načela tržnega gospodarstva; načela gospodarskega prava; načela poslovnega prava itd. Ta načela so osnova gospodarskih (ekonomskih) odnosov; slednji, ne glede na njihovo specifično vsebino, so zgrajeni ob upoštevanju teh načel. Pravzaprav so to načela organiziranja odnosov na področju gospodarske dejavnosti oziroma načela njenega izvajanja. Zato so družbena razmerja, ki temeljijo na načelih gospodarske dejavnosti, generični predmet analiziranih kaznivih dejanj. Hkrati pa so javna gospodarska razmerja, ki temeljijo na načelih zakonitosti, svobode gospodarskega delovanja, poštene konkurence, integritete gospodarskih subjektov, zaščitena z metodami kazenske politike in kazenskega prava pred najnevarnejšimi vrstami posegov vanje. Tako so posebni predmeti kaznivih dejanj na področju gospodarske dejavnosti družbena razmerja, ki ustrezajo načelu svobode gospodarske dejavnosti; načelo opravljanja gospodarske dejavnosti na pravni podlagi; načelo poštene konkurence gospodarskih subjektov; načelo integritete gospodarskih subjektov.
Neposredni predmet legalizacije lahko opredelimo kot družbena razmerja, ki temeljijo na načelu prepovedi kaznivih oblik ravnanja v gospodarski dejavnosti. Družbeni odnosi, ki se razvijajo na področju ekonomije, podjetništva, denarnega obtoka itd., So izjemno raznoliki, zato je treba pri določanju neposrednega predmeta navesti, kateri od njih so predmet kriminalnega vpliva. Postopek izvajanja finančnih poslov in transakcij prav tako ni mogoče prepoznati kot neposreden predmet legalizacije (pranja), saj je tak nalog neke vrste postopek, zaporedje njihove izvršitve. Za izvedbo kakršne koli finančne transakcije je treba na predpisan način odpreti račun v banki, tam naložiti denar, dati banki nalog za njihovo nakazilo itd. Zato je pri legalizaciji (pranju) postopka izvršitev finančnih poslov ali transakcij krivec ne krši. Poleg tega, če ga želi subjekt kršiti, potem ne bo mogel izvesti le finančne operacije ali transakcije, temveč bo pritegnil pozornost banke ali nadzornega organa.
Prepoved uporabe očitno kriminalnih oblik gospodarskega vedenja kot načela gospodarske dejavnosti pomeni, da gospodarski subjekti v nobenem primeru ne morejo izvajati dejanj, ki so očitno kriminalne narave, tudi če lahko prinesejo največji dobiček ali katero koli drugo koristi, na primer, kot so ponarejanje kakršnih koli dokumentov, bankovcev, kreditnih kartic, uporaba nasilja nad partnerji, uporaba premoženja, pridobljenega kot posledica kriminalne dejavnosti, uporaba prevare, ki povzroči škodo partnerju ali stanje itd.
Razumevanje objektivne plati legalizacije naleti na največje težave v praksi kazenskega pregona. To lahko v veliki meri pojasni nizko stopnjo odkrivanja legalizacije.
Statistični podatki o razkritih dejstvih legalizacije ne odražajo realne slike stanja gospodarske kriminalitete in kažejo na precejšnje neskladje med številom registriranih kaznivih dejanj iz čl. 1 Kazenskega zakonika Ruske federacije in število oseb, ki so jih zagrešile: v letu 1999 - 965 registriranih kaznivih dejanj proti 105 identificiranim osebam (od tega je bilo 22 obsojenih); v letu 2000 - 1784 kaznivih dejanj zoper 146 identificiranih oseb. V letu 2001 se je število registriranih kaznivih dejanj zmanjšalo na 1439, vendar se je število identificiranih oseb, ki so jih zagrešile, nekoliko povečalo - 176 oseb; v letu 2002 se je število registriranih kaznivih dejanj zmanjšalo še bolj - na 1129, število identificiranih oseb pa na 89, čeprav sta bila namesto enega člena o legalizaciji v kazenskem zakoniku dva.
Že bežno seznanitev z metodami legalizacije, opisanimi v specializirani literaturi, pokaže, da se lahko "pranje" pojavlja v skoraj vseh sferah družbe. Visoka latenca nam ne omogoča natančno oceniti resničnega obsega tega pojava in zanesljivo ugotoviti, katere metode so v določenih regijah najpogostejše. Zato se lahko osredotočimo le na različne strokovne ocene in kriminološke študije.
Po zakonu je objektivna stran legalizacije opravljanje finančnih poslov in drugih poslov s sredstvi ali drugim premoženjem, pridobljenim s kaznivim dejanjem, ter njihova uporaba v podjetniških in drugih gospodarskih dejavnostih.
"Zavezati" ("delati" - izvrševati, razpolagati, upravljati) je izvedba pravno pomembnih, vključno z implicitnimi dejanji, to je dejanji, ki kažejo na voljo osebe za izvedbo neke vrste operacije ali transakcije. Dejanja so usmerjena bodisi v izvajanje finančnih transakcij (na primer izpolnjevanje obrazca "Objave za denarni prispevek" ali plačilni nalog za nakazilo denarja; dajanje navodil banki za izvedbo finančne transakcije z uporabo računalnika "Banka stranka"). program itd.) ali izvajanje civilnih poslov (na primer nakazilo gotovinskih rubljev na blagajno menjalnice za nakup tuje valute; prenos gotovine prodajalcu zlatarne za nakup nakita; izpolnjevanje obrazca poštne nakaznice - za prenos denarja po pošti; podpis v prisotnosti notarja kupoprodajne pogodbe nepremičnine; prenos besedila pogodbe po faksu ali e-pošti, vključno z osebnim elektronskim podpisom itd.).
Zavezati se finančne transakcije in drugi posli so lahko osebno ali preko zastopnika. Zastopanje je formalizirano s pooblastilom. V skladu s 1. delom čl. 182 GKRF, "posel, ki ga opravi ena oseba (zastopnik) v imenu druge osebe (zastopane) na podlagi pooblastil na podlagi pooblastila ... neposredno ustvarja, spreminja in preneha državljanske pravice in obveznosti zastopanega". Posledično je treba dejanja osebe, ki prek zastopnika opravlja finančno transakcijo ali drugo transakcijo s predmeti legalizacije (pranja), v vsakem primeru označiti kot legalizacijo.
Ugotoviti je treba tudi, ali je zastopnik vedel za kaznivi način pridobitve legaliziranih predmetov ali ne. Če bi vedel, bi bilo treba njegova dejanja kvalificirati kot sostorilstvo pri legalizaciji; če ne bi vedel, potem v njegovih dejanjih ne bi bilo korpusa kaznivega dejanja.
Opozoriti je treba na bistveno neskladje med opisom objektivne strani legalizacije v čl. 174, 174 1 Kazenskega zakonika Ruske federacije in tiste, ki so podane v Zakonu o preprečevanju legalizacije. V skladu z zakonom legalizacija niso le »finančni posli« in »transakcije«, temveč vsa dejanja z denarnimi sredstvi ali drugim premoženjem, ne glede na obliko in način njihovega izvajanja, katerih cilj je vzpostavitev, spreminjanje ali prenehanje sorodnih državljanskih pravic. in odgovornosti. Kot vidite, je tu zakonodajalec skrajno nedosleden – s čim širšim opisom legalizacije (pranja) v posebnem zakonu o boju proti legalizaciji je objektivno plat neutemeljeno zožil in jo opredelil le kot »finančne transakcije« in »posle«. v Kazenskem zakoniku Ruske federacije z zakonom, ki ga je podpisal predsednik Ruske federacije 8. decembra 2003). Poleg tega je določil še eno omejitev: finančne transakcije in transakcije je treba opravljati le s sredstvi, ki niso predmet tistih iz čl. 193, 194, 198, 199, 199 in 199 Kazenskega zakonika Ruske federacije, kazniva dejanja.
Pri opisu objektivne strani legalizacije je mogoče brez delitve na »finančne transakcije« in »druge transakcije«, saj zakonodajalec sam med njimi postavlja znak enakosti. V nasprotnem primeru se lahko terminološko delitev nadaljuje: »finančne transakcije« lahko razdelimo na finančne transakcije v rubljih in tuji valuti; z gotovino in brezgotovinskim denarjem; dokumentarni in nedokumentarni; na papirju in v elektronski obliki itd. Po drugi strani pa lahko "transakcije" razdelimo na posle za prodajo in nakup na drobno, prodajo nepremičnin, prodajo podjetja, menjavo, darovanje, zakup, finančni najem (leasing), pogodbo itd. (kot določa civilna zakonodaja), vendar ali obstaja potreba po takih podrobnostih? Očitno ne.
In glavna stvar. Nekaterih dejanj legalizacije na splošno ni mogoče opredeliti le kot »finančno transakcijo« ali le kot »transakcije«. Kaj na primer vključuje nakup valute v menjalnici za denar, prejet pri preprodaji mamil ali prejet zaradi storitve drugega kaznivega dejanja? Po eni strani je to "finančna transakcija", saj kupec na blagajno nakaže gotovinske rublje. Po drugi strani pa gre za »posel«, saj nakup valute ni nič drugega kot nekakšna kupoprodajna pogodba. Ta primer kaže ne le na neutemeljenost, temveč tudi na določeno »umetnost« delitve dejanj legalizacije na »finančne transakcije« in »transakcije«.
Predmet legalizacije (pranja) večina avtorjev priznava fizično, zdravo osebo, ki je dopolnila 16 let, državljane Rusije, tujce, osebe brez državljanstva. Zgoraj je bilo omenjeno, da lahko dejanja, ki sestavljajo objektivno stran legalizacije (finančne transakcije in transakcije), krivec izvaja osebno in prek posrednika (figurehead). Za dajanje naročila posredniku za izvedbo finančne transakcije ali posla z »umazanim« denarjem ali premoženjem ni treba, da je oseba poslovno sposobna. Značilnosti subjekta legalizacije zato ni treba povezovati z njegovo poslovno sposobnostjo. Nezmožna oseba (zaradi svoje nesposobnosti) ne zmore opravljati dejanja, ki predstavljajo objektivno plat legalizacije. Vendar mu pomanjkanje poslovne sposobnosti ne more preprečiti, da bi posredniku dal ustrezen ukaz.
Lastnik "umazanega" denarja ali premoženja lahko deluje prek posrednika ne le zaradi svoje nezmožnosti, ampak tudi iz drugih razlogov, na primer zaradi nepripravljenosti pritegniti nepotrebno pozornost organov pregona ali regulativnih organov. Vsekakor pa njegova dejanja vsebujejo povprečno izvedbo kaznivega dejanja, torej storitev kaznivega dejanja s strani druge osebe, za kar bi moral odgovarjati (če je seveda dopolnil zahtevano starost in je pri razumu). Če je njegova nezmožnost posledica kakršne koli duševne bolezni, ki izključuje prištevnost, ne more biti predmet kaznivega dejanja prav zaradi pomanjkanja prištevnosti in ne zaradi nezmožnosti.
Tako vprašanje poslovne sposobnosti osebe ni temeljnega pomena za njeno priznanje kot subjekta legalizacije (pranja), saj lahko finančno operacijo ali posel opravi ne samo osebno, temveč tudi preko posrednika. Na primer, mladoletna oseba, ki po zakonu nima pravice do osebne finančne transakcije ali druge transakcije, zaupa njeno dokončanje odraslemu, zdravemu subjektu. Zdi se, da bi bilo krivično odpustiti osebo kazenske odgovornosti samo zato, ker še ni dopolnila polnopravne poslovne sposobnosti (18 let).
Klavzula "b" del 2 čl. 174 (174 1) Kazenskega zakonika Ruske federacije določa odgovornost osebe, ki opravi legalizacijo (pranje) z uporabo svojega uradnega položaja.
Pojem "uradni" je razkrit v opombi 1 k čl. 285 Kazenskega zakonika Ruske federacije, vendar po zakonu ta opredelitev velja le za člene 30. poglavja Kazenskega zakonika. Medtem pa norme o odgovornosti uradnikov ne vsebujejo le tega poglavja (člen 140 Kazenskega zakonika na primer določa odgovornost uradnika za nezakonito zavrnitev posredovanja informacij državljanu). Za opredelitev pojma "oseba, ki uporablja svoj uradni položaj" med legalizacijo, se je treba zateči k sistematični analizi norm Kazenskega zakonika Ruske federacije, v kateri se tako ali drugače omenjajo uradniki, kot npr. tudi osebe, ki imajo kakršen koli uradni položaj. Izhajajoč iz tega je predmet kaznivega dejanja iz odstavka "b" 2. dela čl. 174 (174 1) Kazenskega zakonika Ruske federacije, je treba priznati:
1) osebe, ki stalno, začasno ali po posebnem pooblastilu opravljajo funkcije predstavnika oblasti ali opravljajo organizacijske in upravne, upravne in gospodarske funkcije v državnih organih, organih lokalne samouprave, državnih in občinskih ustanovah ter v oborožene sile Ruske federacije, druge čete in vojaške formacije Ruske federacije (opomba 1 k členu 285 Kazenskega zakonika Ruske federacije);
2) osebe, ki opravljajo javne funkcije Ruske federacije, določene z Ustavo Ruske federacije, zveznimi ustavnimi zakoni in zveznimi zakoni za neposredno izvrševanje pooblastil državnih organov (opomba 2 k členu 285 Kazenskega zakonika Ruske federacije). );
3) osebe, ki opravljajo javne funkcije v sestavnih subjektih Ruske federacije, določene z ustavami ali listinami sestavnih subjektov Ruske federacije za neposredno izvrševanje pooblastil državnih organov (opomba 3 k členu 285 Kazenskega zakonika Ruske federacije). Ruska federacija);
4) javni uslužbenci in uslužbenci organov lokalne samouprave, ki niso uradniki (opomba 4 k členu 285 Kazenskega zakonika Ruske federacije);
5) osebe, ki opravljajo poslovodne funkcije v gospodarski ali drugi organizaciji, torej osebe, ki začasno ali po posebnem pooblastilu opravljajo organizacijske in administrativne ali administrativne naloge v gospodarski organizaciji, ki ni državni organ, organ lokalne samouprave, državna ali občinska ustanova (Opomba 1 k členu 201 Kazenskega zakonika Ruske federacije).
Sem spada tudi druga kategorija oseb - zaposleni v gospodarskih in drugih organizacijah, ki niso uradniki. Po našem mnenju je očitno, da vsak zaposleni v komercialni ali drugi organizaciji, ki ni uradna oseba, zaseda , vendar določen uradni položaj. Izraz "oseba, ki opravlja uradni položaj" je veliko širši od pojma "uradna oseba" in ga v celoti pokriva. Kot poseben subjekt legalizacije je v zakonu navedena tudi oseba, ki uporablja svoj uradni položaj, ne uradnik . Zato je treba vsakega uslužbenca komercialnih in drugih organizacij, tudi ki ni uradnik, vendar uporablja svoj uradni položaj za legalizacijo, priznati kot subjekt kaznivega dejanja iz odstavka "b" dela 2 čl. 174 (174 1) Kazenskega zakonika Ruske federacije.
Oseba, ki spada v zgoraj navedene kategorije, je lahko poseben subjekt legalizacije (pranja). Preostale osebe, ki so z njim sodelovale pri legalizaciji, so lahko za to kaznivo dejanje kazensko odgovorne kot njegov organizator, pobudnik ali sostorilec. Vprašanja sostorilstva (tudi s posebno temo) bodo podrobneje obravnavana v nadaljevanju, ko bomo analizirali kvalifikacijske znake legalizacije.
Med prvo izdajo čl. 174 Kazenskega zakonika Ruske federacije (pred 1. februarjem 2002) je večina avtorjev navedla, da se legalizacija lahko izvede le z neposrednim naklepom. Potem ko je od 1. februarja 2002 v čl. 174 Kazenskega zakonika Ruske federacije se je pojavila navedba namena dejanj krivde, je treba priznati, da zakonodajalec meni, da je kvalifikacija po njej mogoča le, če je krivec ravnal z neposrednim naklepom. Razmislite pa, kako razumno je to.
Neposredni naklep pri legalizaciji pomeni, da se oseba, ki opravlja finančne posle ali posle z denarnimi sredstvi ali drugim premoženjem, zavestno pridobljenim s kaznivim dejanjem, zaveda družbene nevarnosti in protipravnosti svojih dejanj, predvideva nastanek družbeno nevarnih posledic in želi izvaja ta dejanja, želi škodljive posledice...
"Zavednost" pomeni, da je bila oseba zanesljivo seznanjena s kaznivim načinom pridobivanja s strani drugih oseb. Storilec lahko izve o kriminalnem načinu pridobivanja tako od samih "pridobiteljev" in sam ugiba na podlagi kvantitativnih in kvalitativnih značilnosti legaliziranih predmetov, okoliščin prenosa sredstev ali drugega premoženja nanj itd. O kriminalni naravi izvora legaliziranih predmetov (pranje) lahko kažejo znaki samih predmetov: na primer veliko število majhnih bankovcev, premičnine ali nepremičnine brez dokumentov o lastništvu, stvari s sledmi krvi, luknje od krogel itd. .
Beseda "notorious" pomeni "dobro znan, nedvomno (o nečem negativnem)" in izhaja iz "vem" (zastarelo) - "vem".
Za razumevanje zavedanja je odločilnega pomena splošna pravna domneva integritete državljanov, po kateri se »sprva domneva, da državljan spoštuje, ne krši civilno, delovno, davčno, kazensko in drugo zakonodajo«, kot tudi panožna domneva poznavanja prava, ki kaže na to, da je »oseba vedela za nezakonitost dejanja, ki ga je storila, ki je kot družbeno nevarno prepovedano pod grožnjo kaznovanja po objavljenem in veljavnem kazenskem pravu ter po zaradi tega je kazensko odgovoren.
Enako se zgodi tudi pri legalizaciji: pri opravljanju finančne transakcije ali posla z denarjem ali drugim premoženjem, pridobljenim s kriminalnimi sredstvi, lahko storilec zavestno prizna ali mu ni vseeno za dejstvo njihove legalizacije. Na primer z vlaganjem "umazanega" denarja v nepremičnine ali nakupom tuje valute z njimi krivec morda namerno ne zasleduje cilja, da bi temu denarju dal legitimen videz. Želi jih na primer le obvarovati pred inflacijo ali pa se mu ta način vlaganja kapitala preprosto zdi najbolj donosen. Hkrati je storilcu vseeno, da pri finančnih transakcijah ali transakcijah z denarjem ali premoženjem objektivno je težko njihovo kasnejše odkrivanje, prikrivanje, dajanje legitimnega videza itd. Zato je pošteno domnevati, da je to kaznivo dejanje (legalizacija ) lahko storjena tako z neposrednim kot posrednim naklepom, kljub temu, da se komentirana sestava nanaša na t.i. formalno. Poleg tega "če ni objektivne manifestacije naklepa (kar je mogoče opaziti med legalizacijo) pri njegovem izpopolnjevanju nastanejo nepremostljive težave. V takšni situaciji se izkaže, da bo storilec odgovarjal le za tisto, kar prizna. Medtem pa krivec morda niti ne pozna takšnih besed - "namen legalizacije". Kaj potem z neposrednim namenom?
Vzpostavitev kakršne koli kazenskopravne prepovedi vedno sledi določenemu cilju. Hkrati pa vse določbe Kazenskega zakonika ne vsebujejo navedbe namena dejanj storilca. To je posledica dejstva, da pogosto ni potrebe po tem, saj je ta cilj že očiten. Namen kriminalizacije kaznivih dejanj zoper lastnino je na primer zaščita lastninskih interesov lastnika, vendar sestava tatvine ni oblikovana kot »skrivna tatvina tujega premoženja z namenom povzročitve materialne škode žrtvi«. Kljub temu, da ugrabilec zasleduje le cilj osebne obogatitve, pa se povzročitev materialne škode žrtvi zgodi objektivno, ne glede na to, ali jo je storilec želel povzročiti. Enako velja za naklepni umor iz plačaniških motivov ali za najem, pa tudi za rop, izsiljevanje ali razbojništvo (klavzula "z", 2. del 105. člena Kazenskega zakonika Ruske federacije). Na primer, da bi prisedel denarnico žrtve, mu storilec vzame življenje. V tem primeru povzročitev smrti za storilca ni sama sebi namen, saj je njegov glavni namen premoženje žrtve. Krivec je lahko ravnodušen do dejstva njegove smrti. Povzročanje smrti je v tem primeru le način za dosego tega cilja. Seveda ni mogoče trditi, da storilec sploh ni želel smrti oškodovanca, vendar menimo, da gre za položaj, ko so »te posledice drugotnega pomena (prisilne) glede na vsebino glavne motivacije oz. druge motivacije." Po našem mnenju to velja tudi za legalizacijo. Pri finančnih transakcijah ali transakcijah z denarjem ali premoženjem, pridobljenim s kriminalnimi sredstvi, se v vsakem primeru tako ali drugače uvedejo v pravni obtok, kar jim daje legitimen videz, prikrivanje, težave pri kasnejšem odkrivanju itd.
Tako lahko sklepamo, da v skladu z veljavnimi izdajami čl. 174, 174 1 Kazenskega zakonika Ruske federacije, legalizacija (pranje) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, se lahko izvrši le z neposrednim naklepom. Treba pa je iskati takšno zakonodajno strukturo te sestave, ki bi omogočala zakrivanje dejanj krivca, če je ravnal s posrednim naklepom. To je posledica dejstva, da se pri izvajanju kakršnih koli dejanj z denarnimi sredstvi ali drugim premoženjem, pridobljenim s kriminalnimi sredstvi, objektivno, tako ali drugače, daje legitimen videz, njihova uvedba v pravni promet, ne glede na to, ali je storilec zasledoval takšno cilj.
Kvalificirana vrsta kaznivega dejanja po 2. delu 174. člena Kazenskega zakonika je legalizacija (pranje) sredstev ali premoženja, pridobljenega na nezakonit način, ki ga je storila skupina oseb po predhodni zaroti (točka "a"), večkrat (točka "b"). ali oseba z uporabo svojega uradnega položaja (člen "c").
Prizna se legalizacija (pranje) sredstev ali premoženja, zavestno pridobljenega na nezakonit način popolna skupina oseb po predhodni zarotiče sta pri njem sodelovali dve ali več oseb, ki so se predhodno dogovorile o skupnem storitvi kaznivega dejanja. Ta kvalifikacijska značilnost velja samo za dejanja iz drugega in tretjega dela členov 174 in 174 1 Kazenskega zakonika Ruske federacije. Pravzaprav lahko legalizacijo (pranje) denarja ali drugega premoženja, ki so ga druge osebe pridobile s kaznivimi sredstvi ali ga je oseba pridobila kot posledica kaznivega dejanja, ki ga je zagrešila, lahko izvrši organizirana skupina le pod pogojem, da finančne transakcije in druge transakcije z denarjem in drugim premoženjem, ki presega milijon rubljev. Ugotavljanje potrebe po velikem znesku enega milijona rubljev za kvalifikacijo legalizacije (pranja) sredstev ali drugega premoženja, ki ga je zagrešila organizirana skupina, se zdi napačna. Milijon rubljev je pretirano velik znesek, ki bo povzročil nepreganjanje članov organiziranih skupin, ki izvajajo finančne transakcije in druge transakcije z namenom legalizacije, za znaten znesek, vendar ne bo dosegel milijona rubljev.
Ko je postopek nalaganja slojev uspešno zaključen, mora pralec denarja ustvariti privid verodostojnosti pri razlagi izvora svojega bogastva. Med integracijo se opran denar vrne v gospodarstvo. Tako vstopajo v bančni sistem pod krinko pošteno zasluženih prihodkov. Če v prejšnjih dveh fazah ni bila ugotovljena sled pranega denarja, je izredno težko ločiti zakoniti denar od nezakonitega. Odkrivanje opranega denarja v fazi integracije je mogoče le s pomočjo tajnega dela.
Štirifazni model. Ta pristop k strukturiranju procesa pranja uporabljajo strokovnjaki ZN. Glavne faze legalizacije so:
· Prva faza je sprostitev gotovine in prenos na račune lutk.
· Druga faza je razdelitev gotovine.
· Tretja faza - prikrivanje sledi storjenega kaznivega dejanja.
· Četrta faza je integracija ponudbe denarja.
Dvofazni model. Po tem modelu sta glavni fazi legalizacije pranje denarja in recikliranje.
· Prva stopnja je »pranje« denarja, prejetega neposredno s kaznivim dejanjem. "Pranje" prve stopnje se izvaja z zamenjavo denarja za bankovce drugega apoena ali druge vrste valut. Na tej stopnji se izvajajo kratkoročne operacije.
· Drugo stopnjo predstavljajo srednjeročno in dolgoročno poslovanje, s katerim se predpranemu denarju daje videz, da je pridobljen iz zakonitih virov in se uvaja v zakoniti gospodarski promet.
Razlogi, ki prispevajo k legalizaciji (pranju) premoženjske koristi, pridobljene s kriminalom v Rusiji. Eden glavnih razlogov za pranje denarja v Rusiji je tesen odnos med političnimi in poslovnimi skupinami. Obstajajo skupine za lobiranje in pritisk iz čezmorskih trgovinskih organizacij, ki so tesno povezane s političnimi strankami, da jim pomagajo vplivati na vladne politike in odločitve. V nekaterih primerih podjetniki sami postanejo aktivni člani političnih skupin ali tesni sodelavci političnih voditeljev. Hkrati imata tako novi poslovni razred kot lobirani politiki enak interes – obogatiti se na račun države.
Politični voditelji na pomembnih položajih v javni upravi pogosto nudijo privilegiranim poslovnim skupinam monopolno zaščito in celo storitve ekonomskega vohunjenja, v zameno pa od njih prejemajo velikodušne podkupnine.
Tudi pri prenosu zakonitih sredstev na varne lokacije naj bi podjetja in posamezniki v Rusiji uporabljali storitve ljudi, povezanih z nezakonitimi podjetji, z bančnimi računi po vsem svetu. Tako je odliv sredstev iz Rusije pogosto močno povezan s pranjem denarja. Zato se v takšne škandale znajdejo ljudje, ki pripadajo polarnim polomom ruske družbe.
Drug pomemben razlog za odliv sredstev je uporaba nepoštenih metod v mednarodnih trgovinskih poslih. Odprava državnega monopola nad mednarodno trgovino, vladna podpora liberalni politiki ter odsotnost trdnih finančnih in bančnih institucij, ki jih ni bilo mogoče ustvariti v tako kratkem času, so omogočili uporabo brezvestnih elementov na področju mednarodne trgovine. nezakonite metode črpanja denarja iz države za osebno korist. Razširjena menjalna trgovina je zaradi nezmožnosti opravljanja običajnih mednarodnih trgovinskih poslov še povečala odliv sredstev.
Po mnenju nekaterih ruskih strokovnjakov takšen obseg goljufij ne bi bil mogoč brez vednosti ruskih uradnikov. Pravzaprav se to, pravijo strokovnjaki, lahko zgodi le z vpletenostjo in neposredno udeležbo političnih šefov, ob privolitvi visokih birokratov.
Pomanjkanje državnega nadzora nad trgovinskimi transakcijami na eni strani in visoki davki na dobiček so bili dodatni dejavniki, ki so vplivali na denarne odlive ruskih trgovcev. Pomembno vlogo so imele tudi ruske poslovne banke, ki so bile udeleženke pri različnih napol legalnih in nezakonitih prenosih sredstev.
Zelo priljubljena metoda črpanja denarja v tujini so transferne cene ali "cestninjenje". Po tej shemi rusko podjetje proda blago po najnižji tržni ceni offshore posredniku, nato posrednik preproda blago po svetovni ceni in tuja valuta nikoli ne doseže Rusije.
Pranje denarja se pogosto zgodi v trgovini ali restavraciji v lasti preprodajalca kriminala. Lastnik meša denar, pridobljen na nezakonit način (na primer z reketiranjem) in sredstva, pridobljena na zakonit način. To legitimira sredstva, pridobljena na kriminalen način.
Pogoji, ki spodbujajo razvoj pranja denarja. Tehnološki napredek, razvoj informatike in telematike, skupaj s svobodo, dano mednarodnemu kapitalu, da gre tja, kjer se pojavijo najboljše priložnosti za dobiček, so tehnično omogočili pojav, ki ga danes običajno imenujemo globalizacija gospodarstva.
Gospodarsko in politično povezovanje obsežnih regij sveta ter uporaba nekaterih skupin držav netarifnih "pregrad" sta postali osnova za razvoj novih finančnih oblik, ki se uporabljajo za dostop do tujih trgov ali obstanek na njih.
Nazadnje, prehod nekaterih vlad od preudarnosti k politikam spodbujanja tujih naložb in liberalizacije trgovine se lahko obravnava kot pogoj – v odsotnosti potrebne ureditve – za razvoj gospodarskega kriminala.
Padec berlinskega zidu in komunističnih režimov v Srednji in Vzhodni Evropi sta močno pospešila proces prestrukturiranja svetovnega gospodarstva, pri čemer so planska gospodarstva, do takrat zaprta za mednarodna finančna gibanja, spremenila svoje zakone v liberalistični smeri in se odprla. načelom tržnega gospodarstva v poskusu nadoknaditi izgubljeni čas in spodbuditi tuje naložbe.
Te spremembe niso vplivale le na finančno in gospodarsko sfero, kar je povzročilo uničenje sistemov nadzora nad gospodarstvom, ampak hkrati na upravno sfero, kar je vodilo v politiko splošne odprave vstopnih vizumov v države srednje in vzhodne Evrope. .
Sporazum Gait-Urugvaj, izginotje ZSSR in maastrichtska pogodba so v sodobnem zgodovinskem kontekstu opredeljujejo dogodke, ki so prispevali k prehodu svetovnega gospodarstva v obliko globalne vasi, katere možnosti in svoboščine so nedvomno uporablja organizirani kriminal.
Lahko trdimo, da je velikemu razvoju pranja denarja v zadnjih letih naklonjeno več pogojev, ki jih lahko opredelimo kot:
· enostavnost, s katero se lahko sredstva uvedejo v denarni obtok;
· Sposobnost prostega in brez naknadnega nadzora prenosa znatnega kapitala iz ene države v drugo z izposojanjem genialnih metod in sistemov, ki so jih uvedla transnacionalna podjetja;
· Visoka podjetnost in učinkovitost kriminalnih združb, ki se zatekajo k visokokvalificiranemu finančnemu svetovanju.
Zahodne izkušnje kažejo, da se tržno gospodarstvo z vso svojo pogosto nedoslednostjo ne razvija po povsem naključni logiki in za učinkovito delovanje potrebuje dolgotrajno vzpostavljene institucije in pravila.
Hiter in travmatičen prehod iz enega družbeno-ekonomskega sistema v drugega je povzročil eksplozivne rezultate.
Kaos, ki ga povzročajo prvi radikalni koraki k privatizaciji, narejeni v upanju na odpravo škode, ki jo povzroča gospodarstvo ti realnega socializma v različnih državah vzhodne Evrope, se kaže v vseh svojih uničujočih razsežnostih: oster padec kmetijstva in industrije proizvodnja, inflacija in brezposelnost, porast revščine, kriminala, trgovine z drogami in korupcije.
Ko je Rusija leta 1992 začela svojo negotovo pot v tržno gospodarstvo, so bile kriminalne združbe med redkimi imetniki znatnih finančnih sredstev: tako jim je bila dana možnost, da ne le spodkopljejo obstoječo strukturo, ampak tudi prevzamejo celotno državo v času proces njegove rekonstrukcije. Na srečo so te tolpe zaradi svoje neorganiziranosti v veliki meri zamudile priložnost, ki jim jo je dala zgodovina.
Primer Rusije je simboličen. Da se to ne bi zgodilo, bodo oblasti morda morale delovati na dveh frontah.
Po eni strani bi morali nedvoumno odobriti politiko zaščite lastninskih pravic, po drugi pa bi morali zmanjšati svoje vmešavanje v gospodarstvo: samovoljna moč birokracije prispeva k razvoju korupcije.
Izginotje stranke in njene nadzorne funkcije ustvarja situacijo, ki lahko spodbudi sodnike in policijo, da delujejo v lastnem interesu, in ni presenetljivo, da v takih razmerah poslovni krogi svoje težave raje rešujejo tako, da se obrnejo na različne reketarje kot na policijo. ali sodišča.
Po drugi strani pa, če sta v zahodnem svetu zakon in red tradicionalno dve plati istega kovanca, je bil red v komunističnih sistemih in zlasti v Rusiji vedno bolj prednosten kot zakon: v fazi zloma komunističnega sistema, ta dihotomija razkriva vse njegove omejitve.
Upoštevati je treba tudi, da politična potreba po odzivu na zahteve prebivalstva po spremembah ni dala možnosti in časa oblastem držav, ki so prehajale v tržno gospodarstvo, da bi ustvarile mehanizme za zaščito gospodarstva in družbe.
Regulativna liberalizacija, tudi na ravni Evropske unije, uporaba informatike, skupaj s komercialnimi in finančnimi priložnostmi, ki so bile predstavljene v nekdanjih komunističnih državah (nove meje), predstavljajo plodna tla za razvoj gospodarskega kriminala, zaradi katerega je pranje denarja oporišče in limfa njegovega razvoja.
Dejansko je resnična težava pri pranju denarja izum gospodarskih dejavnosti, ki bodo prikrile nezakonit pretok kapitala.
Paradoksalno je, da napredek politike širjenja svoboščin prispeva, kot smo videli, v določenih družbenopolitičnih razmerah k razvoju na finančnem in gospodarskem področju kriminalnih patologij, povezanih s pranjem denarja.
Kriminalno "podjetništvo", čeprav ga vodijo nezakoniti nameni, je v vsakem primeru poganjana ekonomska logika in mora zato upoštevati stroške upravljanja in potrebo po kapitalskih naložbah. Z drugimi besedami, da bi preživel, se mora finančni kriminal premikati znotraj gospodarskega sistema z uporabo njegovih struktur in pravil.
Zaradi teh razlogov se je gospodarski kriminal prisiljen nenehno soočati z objektivno omejevanjem, ki se izraža v potrebi po »očiščenju« nezakonitega dohodka, da bi ga lahko izkoristil, saj obstaja vztrajen negativen odnos do nezakonite dejavnosti – kakršno koli že – celo v državah, ki so začasno prisiljene spodbujati dotok tujega kapitala. Toda za dosego tega cilja se mora kriminalna združba obrniti na zunanji sistem, ki ni del organizacije same. Zato se je treba obrniti na finančne posrednike, ki bi omogočili usmerjanje denarja nezakonitega izvora v običajne gospodarske kanale. Toda ta potreba po prehodu na zakonite dejavnosti predstavlja trenutek povečane ranljivosti, saj lahko tak prehod zaznajo organi za gospodarski kriminal.
Nevarnost teh oblik kriminalnega delovanja je tako predstavljena v celoti. Nevarnost je v težavah pri odkrivanju in zatiranju kriminala, saj velika finančna sredstva kriminalnim združbam omogočajo, da kupijo finančne, denarne in regulativne strokovnjake, ki jih potrebujejo za svoje namene, ter sprejmejo najnaprednejša tehnološka orodja. Po drugi strani pa država težko fleksibilno sledi tempu razvoja sredstev in metod organiziranega gospodarskega kriminala.
Nove naložbene priložnosti se ne odkrivajo le na Vzhodu, saj je tudi v drugih delih sveta, vključenih v procese gospodarske globalizacije, prišlo do sprememb normativov za privabljanje tujih investicij.
Padec berlinskega zidu je svetovni kapital potisnil proti vzhodu, kar je v nekaterih državah v razvoju, zlasti v Severni Afriki in na Bližnjem vzhodu, povzročilo zaskrbljenost, da bi se prej usmerjene tuje naložbe usmerile proti vzhodni Evropi. To je bilo spodbuda za intenziviranje dela za uvajanje vse bolj liberalnih standardov na finančnem in gospodarskem področju. Slednje je verjetno prispevalo k spodbujanju reakcije islamskih integralistov proti pritoku tujega kapitala in pripeljalo do ustreznih posledic. Čeprav se zdi možnost, da bi te države lahko predstavljale obsežno območje tveganja pranja denarja, precej omejena. Pravzaprav te države, čeprav so začele proces preoblikovanja svojih gospodarstev, ohranjajo trdno državno strukturo, ki je sposobna nadzorovati tako gospodarstvo kot pravosodni sistem.
Država, ki je prva začela boj proti legalizaciji na državni ravni, se upravičeno šteje za ZDA. Opozoriti je treba na naslednje značilnosti ameriške zvezne zakonodaje o pranju denarja:
· Kazensko pranje denarja ne zajema le prikrivanja, temveč tudi sostorilstvo pri glavnem kaznivem dejanju, pa tudi dejanja storilca kaznivega dejanja;
Hkrati je za pranje denarja določena strožja kazen kot za druge oblike prikrivanja kaznivih dejanj (do 20 let zapora z denarno kaznijo ali brez nje);
· Posebno stroge zahteve so naložene osebam, katerih poklicna dejavnost je povezana s povečanim tveganjem sodelovanja pri pranju denarja, odgovarjajo za finančne transakcije z "umazanim" denarjem, tudi če ne nameravajo olajšati ali prikriti kriminalne dejavnosti. ;
· Pri uporabi norme je velikega pomena sodna in policijska diskrecija;
· Obstaja možnost zamenjave kazenske kazni z "civilno kazen";
Institucija proti legalizaciji kapitala kriminalnega izvora v pravu držav celinske Evrope je nastala pod pomembnim vplivom politike ZDA na tem področju, vendar ob upoštevanju tradicij in načel romano-germanske pravne družine, ki je se odraža v njegovih lastnostih:
Visoka stopnja kodifikacije kazenske zakonodaje, pravne tehnologije in razvoja kazenskopravne dogmatike nasploh, zelo strogo omejeno polje presoje uslužbenca pregona na stopnji kvalifikacije so takoj sprožile vprašanje konkurence in razumnega razmerja norm na pranje denarja z normami o sostorilstvu, nakup ukradenega blaga in prikrivanje kaznivih dejanj;
· evropske norme odlikuje bistveno višja stopnja posploševanja v nasprotju z ameriškimi;
Rok (ali višina) kazni za pranje denarja je skoraj povsod v primerjavi z ameriško znižan na razumno najvišjo kazen za nenasilno kaznivo dejanje in ne presega 10 let zapora, globe se pogosto uporabljajo;
· Manj pogosto kot v Ameriki predmet kaznivega dejanja zajema koristi, ki niso povezane s prejemom pozitivnega dohodka (na primer koristi zaradi davčne utaje);
· Na razvoj pravil o pranju denarja v Evropi je močno vplivala Strasbourška konvencija o pranju, identifikaciji, zasegu in zaplembi premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, z dne 8. novembra 1990;
Številne evropske države so kriminalizirale pranje denarja ne v povezavi z naravnim razvojem nacionalne pravne zavesti, ampak pod vplivom moralnega (in včasih ne samo moralnega) pritiska od zunaj, predvsem zaradi močne dejavnosti FATF, in FATF je usmerjana. po ameriški zakonodaji kot modelu, do malo uporabne na celini (zaradi prevlade načela svobodnega vrednotenja dokazov po notranjem prepričanju) anglo-ameriški formaliziran sistem dokazov.
Za razliko od Evrope in ZDA se v drugih državah sveta boj proti legalizaciji vodi na različne načine, ponekod, na primer offshore jurisdikcije z nizkim pravnim statusom, celo ni vladnih služb, ki bi nadzorovale gibanje sredstev. in premoženja (enote za finančno obveščanje), kriminalci pa se počutijo zelo sproščeno. A vse več jurisdikcij pod pritiskom svetovne skupnosti, predvsem pa ZDA, po vzoru Evrope v državne organe uvajajo finančno obveščevalno službo ter pravilo o kazenski in drugih oblikah odgovornosti za legalizacijo (pranje ) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, v pravni sistem.
V Ruski federaciji kriminalci uporabljajo celoten arzenal zapletenih in izpopolnjenih shem in metod legalizacije. Kljub temu, da je do leta 2004 mogoče opaziti bistven napredek pri razvoju institucije za boj proti temu kriminalnemu pojavu (slika 5), država še ni sposobna zagotoviti ustrezne ravni nadzora nad tovrstnim kriminalom. Poleg letnih študij mednarodnih organizacij za boj proti transnacionalnemu kriminalu, ki beležijo nenehno zanimanje kriminalne skupnosti v Ruski federaciji za dejavnosti, povezane s kopičenjem in pranjem premoženjske koristi, to potrjuje majhno število kriminalnih primerih.
Slika 5. Število gospodarskih kaznivih dejanj, odkritih v Ruski federaciji v letih 1998-2004.
Pomembno vlogo pri nizki učinkovitosti institucije boja proti premoženjski dobički igrajo novost korpusa kaznivega dejanja, nizka raven sodnega in preiskovalnega aparata ter visoka zahtevnost preiskave.
Kot odgovor na dejavnost kriminalne skupnosti je Rusija, tako kot številne druge države, vzpostavila kazensko odgovornost za dejanja, povezana s pranjem denarja, vendar se spreminja obstoječa kazenskopravna norma, še vedno je daleč od popolne, njen konceptualni aparat je sporno.
Glede na bistvo pranja denarja, usmerjenost naklepa krivcev, naravo dejansko povzročene škode s kaznivim dejanjem in mednarodno prakso je bolj privlačno razumeti družbene odnose kot glavni neposredni predmet obravnavanih kaznivih dejanj. , ki se razvijajo ob zagotavljanju javne varnosti, in kot dodaten neposredni objekt - odnosi z javnostmi, ki zagotavljajo normalno delovanje sodstva v smislu razkrivanja storilcev in preiskovanja kazenskih zadev ter odnosov z javnostmi na področju gospodarske dejavnosti. Oba dodatna predmeta sta neobvezna. To pomeni, da škoda tem razmerjem lahko nastane ali pa tudi ne zaradi storitve določenega kaznivega dejanja iz čl. 174 ali 174.1 Kazenskega zakonika Ruske federacije.
Legalizacija je praviloma veriga medsebojno povezanih transakcij, v katerih se lahko spremeni predmet posla. Na podlagi dobesedne razlage so transakcije s tako spremenjenimi oblikami premoženja popolnoma neodvisne in niso transakcije neposredno s premoženjem, pridobljenim s kaznivim dejanjem. Premoženje, ki je predmet poznejših transakcij, ima lahko povsem zakonite izvore (ne kaznive). V zvezi s tem je treba dopolniti izrek čl. 174 in 174.1 Kazenskega zakonika Ruske federacije glede opisa predmeta kaznivega dejanja, ki odraža, da je kaznivo ne le izvršitev dejanj za legalizacijo "premoženja, zavestno pridobljenega s kriminalnimi sredstvi", ampak tudi v zvezi z njegovim spremenjenim stanjem. .
Za zatiranje terorističnih dejavnosti in skrbi svetovne skupnosti je treba predvideti možnost kazenske odgovornosti oseb, ki jih zalotijo pri legalizaciji nezakonito (in ne samo kriminalno) pridobljene premoženjske koristi, pri uporabi legaliziranih sredstev v interesu. terorističnih organizacij.
Po mnenju mnogih znanstvenikov sankcije, ki jih za legalizacijo predvideva Kazenski zakonik Ruske federacije, ne odražajo visoke stopnje njene javne nevarnosti, čeprav obstajajo druga stališča. Toda glavna pomanjkljivost kazenske zakonodaje Rusije je nezmožnost uporabe takega ukrepa, kot je zaplemba premoženja.
Očitno je, da je zavrnitev odvzema premoženja kot oblika kazenske kazni nerazumna. Določbe o zaplembi je treba vrniti v kazenski zakonik. V sankciji 1. dela čl. 174 Kazenskega zakonika Ruske federacije bi morala biti kot možna kazen predvidena zaplemba premoženja. Za kvalificirano in posebej kvalificirano legalizacijo bi morala biti zaplemba nesporna.
Težave se pojavljajo tudi pri uporabi drugih vrst odgovornosti v Ruski federaciji, na primer pri uporabi člena temeljnega zakona "O boju proti legalizaciji (pranju) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, in financiranju terorizma" (vključen v veljalo leta 2001) o odgovornosti pravne osebe je Centralna banka Ruske federacije prvič uporabila šele leta 2004. Zakonodajalec je leta 2002 dopolnil Zakonik o upravnih prekrških s 27. členom 15. člena, poleg norme o odgovornosti temeljnega zakona pa uvaja upravno odgovornost za pravne in fizične osebe za kršitve zakonodaje o boju proti legalizaciji. Praksa uporabe te norme upravne odgovornosti še vedno ni.
Zgornja utemeljitev dokazuje kompleksnost praktične uporabe kazenskih in drugih norm odgovornosti za pranje denarja na ozemlju Rusije, njihovo nepopolnost, pomanjkanje učinkovitih sankcij, nezadostno razumevanje visoke stopnje grožnje nacionalni varnosti s strani državnega aparata. povezava z razvojem stopnje rasti tega kriminalnega pojava 21. stoletja.
Uspešno boj proti legalizaciji je mogoče izvesti le, če se hkrati izvaja na dveh ravneh - nacionalni in mednarodni. V ločeni državi, brez mednarodne izmenjave informacijskih tokov, interakcije in sodelovanja v procesu boja proti kriminalcem kreditnih organizacij, uspešen boj proti legalizaciji ni mogoč. Zato mora Rusija na tem področju okrepiti mednarodno sodelovanje.
Svetovne izkušnje kažejo, da je poleg kazenske odgovornosti predpogoj tudi nabor protiukrepov, in sicer druge vrste pravne odgovornosti za pranje umazanega denarja ali premoženja ter njihova aktivna uporaba. Hkrati je priporočljivo, da se kazenski ukrepi ne uporabljajo za kršitev dejanj, povezanih z nadzorom finančnih transakcij, temveč kazenska odgovornost za omejen obseg dejanj. Ključno vprašanje za Rusko federacijo je vprašanje širše uporabe drugih vrst odgovornosti, vključno z upravnimi in finančnimi, kot dodatek k kazenski. Prav tako je treba določiti, v katere vrste pravne odgovornosti je dovoljeno in priporočljivo vključiti organizacije in v katere razen kriminalnih posameznikov, ob upoštevanju ruskih pravnih tradicij, obstoječega pravnega sistema in prakse.
Ruski zakonodajalec bi moral prisluhniti mnenju znanstvenikov in praktikov ter narediti številne spremembe obstoječega kazenskega prava. Toda v praksi se lahko dejanjem kriminalcev ali organiziranih skupin uprejo le dobro usposobljeni strokovnjaki, oboroženi s posebnimi znanji s področja mednarodnega bančništva, zavarovalništva, logistike, posebnosti tujegospodarske dejavnosti in imajo ustrezne informacije, ki jih prejmejo od pristojnih organov oz. sindikati in strokovna združenja specialistov. Svetovne izkušnje že danes kažejo na potrebo po razširitvi vrst podjetniških dejavnosti, za katere veljajo postopki za spremljanje legalizacije premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem. Nadzorovati je treba revizijske družbe, odvetniške skupnosti, poslovne svetovalce, pravne družbe, ki sodelujejo pri registraciji organizacij, tako v Rusiji kot v tujini.
Vključevanje samo organov pregona v boj proti legalizaciji ni dovolj. Komunicirati morajo z združenji nepremičninskih posrednikov, udeležencev na trgu vrednostnih papirjev, plemenitih kovin in zlata ter kreditnimi organizacijami. Slednji bi morali pri svojih dejavnostih upoštevati dejstvo, da je najpogostejši predmet pranja v Rusiji negotovinski denar, upoštevati posebnosti dejanj kriminalcev, vklj. sheme za izvršitev kaznivega dejanja, ki so zelo raznolike in niso vedno omejene na transakcije in finančne transakcije (ne glede na to, kako se ta izraz razlaga).
Po tradiciji Odbora za finančni nadzor Ruske federacije, ki obstaja že od sovjetskih časov, je zaprta organizacija in se s poročili o njenem delovanju žal praktično ni mogoče seznaniti. Očitno bi morala Zvezna služba za finančno spremljanje Rusije za namene mednarodnega sodelovanja, izboljšanja zakonodaje in s tem mehanizmov za boj proti pranju denarja predložiti letna poročila o svojih dejavnostih, vključno z zveznimi in regionalnimi praksami, nacionalnimi tehnikami in metodami preprečevanja, skupnimi dejanj z drugimi državami.
V skladu z mednarodno skupnostjo bi morala Rusija na državni ravni prepoznati povezavo med organiziranim kriminalom, trgovino z mamili, terorizmom in pranjem denarja ter oblikovati enotno strategijo za boj proti tem vrstam hudih in zlasti hudih kaznivih dejanj.
Članek postavlja problem pomena in družbene nevarnosti legalizacije kriminalnega denarja za Rusijo in mednarodno skupnost kot celoto. Preučevanje tega kaznivega dejanja kot kaznivega dejanja mednarodnega značaja je omogočilo prikaz razvoja pravnih sredstev za boj proti temu kaznivemu dejanju od nacionalne do mednarodnopravne ravni. Prispevek raziskuje razmerje med stabilnostjo svetovnega finančnega sistema, stabilnostjo naložbenega trga in kriminalnega kapitala, njihov vpliv na gospodarstvo posameznih držav, prikazuje obstoj povezave med pranjem premoženjske koristi in odlivom kapitala. iz določenih držav, vključno s posameznimi državami, ki so "obmorska območja". Obstaja povezava med udeležbo države v mednarodnih kazensko-pravnih mehanizmih za boj proti pranju kriminalnega kapitala in učinkovitostjo boja proti odlivu kapitala iz nacionalnega gospodarstva ter možnosti zaplembe kapitala, izvoženega v tujino za potrebe državljanov. namen pranja. V prispevku so predstavljene tudi uveljavljene mednarodne kazenskopravne norme za boj proti pranju denarja in drugi nastajajoči mehanizmi mednarodnega boja proti gospodarskemu kriminalu. Posledično je bila sprejeta ugotovitev o obstoju vzpostavljenih mednarodnopravnih mehanizmov za boj proti pranju kriminalnega kapitala in podana njihova pravna ocena. Tako je mogoče razlikovati naslednje značilnosti legalizacije (pranja) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem:
1. Legalizacija (pranje) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, ima visoko stopnjo družbene nevarnosti, ki ni toliko v dejstvu, da opran kapital kasneje uporabljajo kriminalne združbe za širitev svojih kriminalnih dejavnosti, temveč v negativnem vplivu na makroekonomske situacije kot celote, ki postanejo kriminalni kapital, ko pride v zakoniti promet. Posledično je namen norm o boju proti legalizaciji (pranju) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, zaščititi zakonito gospodarstvo pred prodiranjem vanj kriminalnega kapitala.
2. Ker zaradi globalizacije svetovnega gospodarstva in medsebojne povezanosti finančnih trgov različnih držav vstop velikih količin kriminalnega denarja v legalno gospodarstvo negativno vpliva na finančno stabilnost celotnega svetovnega gospodarstva, denar pranje denarja je mednarodno kaznivo dejanje, tudi če je pranje denarja potekalo izključno v okviru nacionalnega gospodarstva ene države.
3. V zakonodaji Ruske federacije, ki je namenjena boju proti legalizaciji (pranju) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, obstajajo številne določbe, ki lahko povzročijo težave pri praktični uporabi te zakonodaje. Prvič, zakonodajalec ni nedvoumno rešil vprašanja trenutka prenehanja legalizacije (pranja) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, v primeru, da se premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, krivci uporabljajo v gospodarski dejavnosti neomejeno časa. Drugič, trenutno ni zakonske opredelitve možnosti vključitve neopredmetenih vrednosti, predvsem lastninskih pravic, v predmet obravnavanega kaznivega dejanja kot opranega premoženja.
4. V zvezi z izključitvijo ruskega zakonodajalca iz predmeta kaznivih dejanj, predvidenih v členih 174 in 174-1 Kazenskega zakonika Ruske federacije, so sredstva, prejeta iz kaznivih dejanj, kot so davčna utaja, nevračanje sredstev v tuje valute, utaja plačila carine ipd., lahko domnevamo, da je takšna dekriminalizacija poslov s premoženjskimi dejanji, pridobljenimi s kaznivim dejanjem, ki jih najpogosteje zagrešijo gospodarski subjekti, pravzaprav »gospodarska amnestija«, katere cilj je pritegniti, torej sredstva, prejeta v obliki naložb v pravno gospodarstvo. Ta odločitev je v nasprotju s cilji in cilji mednarodne zakonodaje na obravnavanem področju.
5. Obstajajo številne formalne neskladnosti ruske zakonodaje na obravnavanem področju z mednarodnimi normami in standardi, ki so jih razvile vodilne mednarodne organizacije. Prvič, sama uporaba izraza "legalizacija" ni povsem pravilna, saj se v procesu pranja s kaznivim dejanjem pridobljeno premoženje le legitimno pojavi, vendar ta sredstva v svojem bistvu ne postanejo "zakonita". Mednarodno priznan izraz "pranje" je bolj skladen tako z bistvom tega kaznivega dejanja kot z uveljavljeno mednarodno terminologijo. Drugič, kljub neposredni navedbi Konvencije ZN o zatiranju trgovine z ljudmi in izkoriščanju prostitucije tretjih oseb iz leta 1949, katere pogodbenica je Rusija, ruska kazenska zakonodaja ne vsebuje določb o kazenski odgovornosti za nekatere vrste izkoriščanja. prostitucije, ki jih predvideva ta konvencija. Zaradi te neskladnosti nacionalnih norm z določbami konvencije bodo dohodki od vseh vrst izkoriščanja prostitucije, predvidenih v mednarodnem pravnem aktu, predmet legalizacije po ruskem pravu. Tretjič, kljub neposrednemu predpisu Konvencije Sveta Evrope iz leta 1990 o pranju, zasegu in zaplembi premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, ruska zakonodaja ne predvideva odgovornosti za "prikrivanje ali izkrivljanje narave, izvora, lokacije" itd., je kriminalno odkrito premoženje, kljub temu, da navedena konvencija izrecno določa, da morajo vse sodelujoče države med drugim inkriminirati ta način pranja.
6. Na sedanji stopnji razvoja svetovne skupnosti se legalizacija (pranje) premoženjske koristi v velikem obsegu najpogosteje izvaja s transnacionalnimi finančnimi transakcijami, povezanimi s pretokom opranega kapitala čez državne meje. Tako je učinkovit boj proti tej vrsti kriminala možen le, če obstajajo učinkoviti mednarodni mehanizmi za boj proti tem kaznivim dejanjem, saj nacionalne norme o boju proti pranju denarja ne zadostujejo.
1. Ustava Ruske federacije
2. Civilni zakonik Ruske federacije
3. Kazenski zakonik Ruske federacije
4. Zakon Ruske federacije "O valutni ureditvi in valutnem nadzoru" z dne 09.10.1992, št. 3615-1
5. Zvezni zakon "o nekomercialnih organizacijah" z dne 12. januarja 1996, št. 7-FZ
6. Zvezni zakon "O preprečevanju legalizacije (pranja) dohodkov, pridobljenih s kaznivim dejanjem, in financiranju terorizma" z dne 7. 8. 2001. št. 115-FZ
7. Zvezni zakon "O varstvu pravic pravnih oseb samostojnih podjetnikov med državnim nadzorom (nadzorom)" z dne 8. 8. 2001, št. 134-FZ
8. Resolucija Vlade Ruske federacije "O odobritvi Uredbe o Odboru Ruske federacije za finančni nadzor" z dne 02.04.2002 št. 211
9. Resolucija plenuma Vrhovnega sodišča Ruske federacije "O sodni praksi v primerih nezakonitega podjetništva in legalizacije (pranja) sredstev ali drugega premoženja, pridobljenega s kriminalnimi sredstvi" z dne 18. novembra 2004 št. 23
10. Konvencija o pranju, iskanju, zasegu in zaplembi premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem (Strasbourg, 8. november 1990) // Svet Evrope in Rusije, 2002.
11. Gradivo Preiskovalnega odbora Ministrstva za notranje zadeve Ruske federacije za obdobje 1998-2004.
12. Splošne informacije o stanju kriminala v Ruski federaciji za obdobje 2003-2005 (januar-april).
13. Kratka analiza stanja kriminala v Ruski federaciji za obdobje 1998-2004.
14. Aleshin K.N. Legalizacija (pranje) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, kot mednarodno kaznivo dejanje: Avtorski povzetek. dis. ... Kand. jurid. znanosti / K.N. Aljošin. - Sankt Peterburg, 2004
15. Aliev V.M. Teoretične osnove in aplikativni problemi boja proti legalizaciji (pranju) nezakonito pridobljenih dohodkov: Dis. ... doc. jurid. znanosti. M., 2001
16. Aslakhanov A.A. Problem boja proti kriminalu na gospodarskem področju (kriminološki in kazensko-pravni vidiki): Povzetek avtorja. dis. ... doc. jurid. znanosti. M., 1997
17. Afanasjev N.N. Poglavje IX. Kazniva dejanja na področju gospodarske dejavnosti // Kazensko pravo. Posebni del: Učbenik / Ed. N.I. Vetrov in Yu.I. Ljapunov. M., 1998
18. Vershinin A.Yu. Legalizacija sredstev ali drugega nezakonito pridobljenega premoženja / A.Yu. Vershinin // Kazensko pravo, 1999.
19. Vetrov N.I. . Kazensko pravo. Posebni del: Učbenik za univerze. M., 2000
20. Volzhenkin B.V. Gospodarska kazniva dejanja (gospodarska kazniva dejanja). - SPb .: Založba "Pravni center press", 2002.
21. Galimov I.G. Organizirani kriminal: trendi, problemi, rešitve / I.G. Galimov, F.R. Sundurov. - Kazan: LLC "Vzorna tiskarna", 1998.
22. Ganikhin A.A. Legalizacija (pranje) premoženja, pridobljenega s kriminalnimi sredstvi: finančni, gospodarski in kazenskopravni vidiki: Avtorski povzetek. dis. ... Kand. jurid. znanosti, Jekaterinburg, 2003.
23. A.P. Gorelov Legalizacija premoženja, pridobljenega s kaznivim dejanjem: kvalifikacijski problemi // Kazensko pravo. 2003.
24. Zavidov B. D. Kazenskopravna analiza legalizacije (pranja) sredstev / Ed. B.D. Zavidov, N.M. Andreev // Odvetnik. 2003.
25. Zuev Yu.G. Domneve v kazenskem pravu / Dis. ... Kand. pravna oseba znanosti. Jaroslavl, 2000.
26. Ivanov N.G. Legalizacija sredstev ali drugega premoženja, ki so ga druge osebe pridobile na kriminalni način // Rusko pravosodje. 2002.
27. Istomin A.F. Kazenska odgovornost za legalizacijo nezakonitega dohodka / A.F. Istomin // Časopis ruskega prava, 2002.
28. Kamynin I.N. Nova zakonodaja o boju proti legalizaciji (pranju) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem / I.N. Kamynin // Zakonitost, 2001.
29. Korotkov A.K. Kazniva dejanja na področju gospodarske dejavnosti in zoper službene interese v gospodarskih in drugih organizacijah / A.K. Korotkov, F.O. Zavidov, I. Ya. Popov // Pravo in ekonomija, 2000.
30. Larichev V.D. Pravni ukrepi za boj proti pranju denarja / V.D. Larichev // Zakonodaja in ekonomija, 1999.
31. Mihajlov V.I. Kriminološke značilnosti in pravna analiza legalizacije (pranja) sredstev in drugega premoženja, zavestno pridobljenega protipravno, 1999.
32. Molchanova T.V. Kriminološke značilnosti in preprečevanje legalizacije (pranja) sredstev ali drugega premoženja, pridobljenega s kaznivim dejanjem: Avtorski povzetek. dis. ... Kand. jurid. znanosti / T.V. Molčanov. - M., 2003.
33. Osvaldo Cucuzza: Pranje denarja in svetovno gospodarstvo, 1997
34. Problemi kriminala v tujini. Organiziran kriminal. - M., 2005.
35. Selivanovskaya Yu.I. Raziskovalni program "Raziskovalni projekti mladih znanstvenikov" / "Legalizacija (pranje) denarja ali drugega premoženja, pridobljenega s kriminalnimi sredstvi, ki so ga zagrešile organizirane kriminalne združbe", 2005.
36. A.V. Solovjev. Pravni in kriminalistični problemi proti legalizaciji premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem / A.V. Solovjev. - Krasnodar, 2002.
37. Talan M.V. Kazniva dejanja na področju gospodarske dejavnosti: vprašanja teorije in zakonske ureditve / M.V. Talan. - Kazan: založba univerze Kazan, 2001.
38. Tosunyan G.A. Preprečevanje legalizacije (pranja) sredstev v finančnem in kreditnem sistemu: izkušnje, problemi, obeti ”Učbenik-praktična. dodatek / Ed. G.A. Tosunyan, A. Yu. Vikulin. M .: Delo, 2001.
39. Kazensko pravo Rusije. Učbenik za univerze. V 2 zvezkih V. 2. Posebni del / Ed. A.N. Ignatov in Yu.A. Krasikova. M., 1998
40. Shnitenkov A. Koncept uradnika v kazenskem zakoniku in zakoniku o upravnih prekrških Rusije // Kazensko pravo. 2002. št.3
42. Yakimov O.Yu. Legalizacija (pranje) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem: kazenskopravni in kazenskopolitični problemi: Avtorski povzetek. dis. ... Kand. jurid. znanosti. Saratov, 2004.
43. Yani P.S. Nezakonito poslovanje in legalizacija premoženja, pridobljenega s kaznivimi dejanji // Legality. 2005.
44. De Jong B. Zločin v novi Rusiji / Kako se zahodni biznis ukorenini v novi Rusiji, 2005.
45. Sanktpeterburški čas: Velika banka izgubi licenco. št. 968, 2004
46. Ocena nevarnosti UK. Grožnja s hudimi in organiziranimi kriminali 2003 // Iz: National Criminal Intelligence Service, London, UK, 2003
Komisija predsednika ZDA o organiziranem kriminalu. Povezava vsake, 1984, S. 7
Aliev V. M. Teoretične osnove in aplikativni problemi boja proti legalizaciji (pranju) nezakonito pridobljenih dohodkov: Dis. ... doc. jurid. znanosti. M., 2001
Statistični podatki so navedeni v zbirki: Zakoni kriminala, strategija boja in pravo / ur. A.I. dolg. M., 2001
Lopašenko N. A. Kazniva dejanja na področju gospodarske dejavnosti; Volženkin B. V. Gospodarska kazniva dejanja. str. 110; Vetrovi N. IN. Kazensko pravo. Poseben del; Melnikov V. E. Poglavje 8. Kazniva dejanja na področju gospodarske dejavnosti // Kazensko pravo Ruske federacije. Posebni del / Ed. B.V. Zdravomyslova. M., 1996; Aliev V.M. Legalizacija (pranje) nezakonitih prihodkov.
Potrebujete pomoč pri raziskovanju teme?
Naši strokovnjaki vam bodo svetovali ali nudili tutorske storitve o temah, ki vas zanimajo.
Pošljite povpraševanje z navedbo teme zdaj, da se pozanimate o možnosti pridobitve posveta.
Termin "pranje denarja" je bil prvič uporabljen v osemdesetih letih prejšnjega stoletja. v Združenih državah Amerike v zvezi z izkupičkom od poslovanja z drogami za sklicevanje na postopek pretvorbe nezakonito pridobljenega denarja v zakoniti denar. Od takrat je bilo predlaganih veliko definicij tega koncepta. Ameriška predsedniška komisija za organizirani kriminal je leta 1984 uvedla naslednje besedilo: »Pranje denarja je postopek, s katerim se prikrije obstoj, nezakonit izvor ali nezakonita uporaba premoženjske koristi, nato pa se premoženje prikrije tako, da se zdi, da je zakonitega izvora."
V mednarodnem pravu je opredelitev legalizacije (»pranja«) denarja iz kriminalne dejavnosti podana v Dunajski konvenciji ZN proti nedovoljenemu prometu z mamili in psihotropnimi snovmi z dne 19. decembra 1988, ki je imela velik vpliv na razvoj relevantnih zakonodaja v zahodnih državah.
Po čl. 3 konvencije legalizacija ("pranje") denarja iz kriminalne dejavnosti pomeni:
Preoblikovanje ali prenos premoženja, če je znano, da je bilo takšno premoženje pridobljeno zaradi kaznivega dejanja ali kaznivih dejanj ali kot posledica sodelovanja pri takem prekršku ali kaznivih dejanjih, da bi prikrili ali prikrili nezakonit vir premoženja ali da bi pomagati kateri koli osebi, ki je vpletena v storitev takega kaznivega dejanja ali prekrška, da bi se lahko izognila odgovornosti za svoja dejanja;
· Prikrivanje ali prikrivanje resnične narave, vira, lokacije, načina razpolaganja, gibanja, resničnih pravic v zvezi s premoženjem ali njegovo pripadnostjo, če je znano, da je bilo takšno premoženje pridobljeno kot posledica kaznivih dejanj ali prekrškov, kot posledica sodelovanje pri takih kaznivih dejanjih ali kaznivih dejanjih;
· pridobitev, posest ali uporaba premoženja, če je bilo ob njegovem prejemu znano, da je bilo premoženje pridobljeno kot posledica kaznivega dejanja ali prestopka ali kot posledica sodelovanja pri takem prekršku ali prestopku;
· Sodelovanje, sostorilstvo ali sklenitev kaznive zarote z namenom storitve katerega koli od zgoraj naštetih kaznivih dejanj ali kaznivih dejanj, poskusi storitve takih kaznivih dejanj ali kaznivih dejanj, kot tudi pomoč, podrejanje, pomoč ali svetovanje pri njihovem izvršitvi."
Kot izhaja iz določb Strasbourške konvencije in priporočil Posebne finančne komisije za vprašanja pranja denarja, pripravljenih leta 1990, Pranje denarja in drugo premoženje - gre za proces, s katerim sredstva, pridobljena z nezakonitimi dejavnostmi, t.j. različna kazniva dejanja, se plasirajo, prenašajo ali kako drugače prenašajo skozi finančno-kreditni sistem (banke, druge finančne institucije), ali pa (namesto njih) pridobijo drugo premoženje, ali se kako drugače uporabljajo v gospodarski dejavnosti in se posledično vrnejo v lastnik na drugačen način "reproduciral" obliko, da bi ustvaril videz zakonitosti prejetih dohodkov, prikrivanja osebe, ki je sprožila ta dejanja in (ali) prejela dohodek, pa tudi nezakonitosti virov teh sredstev.
Legalizacija ("pranje") denarja, pridobljenega na nezakonit način - dajanje zakonitega videza posedovanja, uporabe ali razpolaganja z denarnimi sredstvi ali drugim premoženjem, zavestno pridobljenim protipravno.
Namen pranja denarja je želja lastnika takega denarja, da skrije ali prikrije nezakonit vir njihovega prejema, kar mu omogoča, da ta denar porabi, ne da bi vzbudil sum nadzornih in organov pregona.
Legalizacija denarja, pridobljenega s kriminalnimi sredstvi (kar je v bistvu pranje denarja) je dejansko vnašanje »umazanega« denarja v finančni sistem. Nezakoniti dohodki vstopajo v bančne strukture držav in s številnimi operacijami dobijo povsem legalno obliko, tako z vidika laika kot vsakega regulatornega organa. Za to se uporabljajo različna sredstva, ki lahko vključujejo delitev (razčlenitev) gotovine na manjše količine denarja, prevzem malih podjetij, sokrivdo zaposlenih v kreditnih institucijah itd. verige. Bolj raznoliki so instrumenti, ki se uporabljajo za plasiranje nezakonitih sredstev za prikrivanje vira sredstev, kot so čeki, potovalni čeki, delnice, obveznice itd., težje je izslediti izvor denarja. Ugotavljanje izvora dohodka je oviran zaradi pretoka denarja skozi več držav brez učinkovitega sistema za boj proti pranju denarja ali prek offshore finančnih centrov. Splošna shema legalizacije dohodka je prikazana na sl. eno.
riž. 1 Shema za pranje denarja
Namestitev- prva faza postopka pranja denarja. Gre za spremembo njihove začetne oblike ali naslova. Na primer prenos denarja (distanciranje) omogoča prikrivanje njihove neposredne povezave s kaznivim dejanjem in odvzem denarja izven dosega organov pregona.
Obrazci za umestitev so lahko različni. Najpogosteje uporabljeni so:
tihotapljenje gotovine v tujino;
pretvorba denarja v druge finančne instrumente;
menjalni posli - zamenjava majhnih bankovcev za bankovce večjega apoena ali druge valute brez uporabe bančnih računov;
kopičenje denarja v majhnih zneskih na enem bančnem računu;
polaganje denarja na bančne račune (običajno več računov v več finančnih institucijah);
preoblikovanje denarja v blago, plemenite kovine in kamne;
uporaba gospodarskih podjetij z velikim denarnim prometom (bari, nočni klubi, restavracije, kozmetični saloni, igralnice itd.), katerih pravni dobički se pridružujejo s kriminalno pridobljenimi sredstvi;
ustanovitev lastnih fiktivnih podjetij, razglasitev denarja, pridobljenega na kriminalen način, kot premoženjsko korist itd.
Postopek pranja denarja je najlažje razkriti ravno v prvi fazi plasiranja denarja, pridobljenega na kriminalen način. Zato so se zakonodajni, organi kazenskega pregona in regulativni organi osredotočili na to, da bi obravnavali problem boja proti pranju denarja.
Če sredstva, pridobljena s kriminalom, obstajajo v gotovini (na primer izkupiček od prodaje mamil ali orožja), morajo njihovi lastniki ta sredstva dati v bančni sistem.
Če so sredstva prejeta v negotovinski obliki (kaznine dejanja na gospodarskem področju), potem potreba po prvi stopnji pranja izgine.
Razpršitev predstavlja drugo fazo postopka, ki ločuje premoženjsko korist, pridobljeno s kaznivim dejanjem, od vira njihovega izvora. Na tej stopnji se med kreditnimi institucijami izvede več finančnih transakcij, da se prikrijejo sledi kaznivega dejanja.
Gibanje denarja v fazi razprševanja prikriva izvor nezakonitih virov dohodka in lastnike denarja. Tako se izgubi povezava med denarjem in njegovimi lastniki. V ta namen se uporabljajo lutke in fiktivna podjetja za izdajo fiktivnih računov, ki služijo kot podlaga za nakazilo denarja. Takšni posli se praviloma izvajajo na mednarodni ravni. Posledično je, kot že omenjeno, skoraj nemogoče ugotoviti izvor izvora denarja. Tu igrajo veliko negativno vlogo offshore finančni centri, kjer se sledovi premoženjske koristi, pridobljene s kriminalom, popolnoma izgubijo.
Šele na prvi in delno na drugi stopnji legalizacije obstaja povezava med dohodkom, prejetim iz kriminalne dejavnosti, in osebo, ki je storila glavno kaznivo dejanje.
Integracija- tretja (zadnja) faza procesa pranja denarja. Na tej stopnji ima kriminalec možnost, da denar, pridobljen s kriminalnimi sredstvi, ponovno uporabi v realnem sektorju gospodarstva. Tako ta denar pridobi zakonit vir izvora.
Glavne oblike integracije legalizirane premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, v finančni sistem so:
posli z nepremičninami ali umetniškimi deli, dražbeni posli, kjer se cena blaga lahko določi le pogojno. Uporablja se podcenjena ali precenjena pogodbena cena. Razlika z realno ceno se plača poleg neobračunane gotovine;
izvozno-uvozne operacije, pri katerih se sestavljajo realne in fiktivne pogodbe (s precenjenim zneskom transakcije). Razlika med realno in fiktivno ceno blaga, gradenj, storitev, plačanih z denarjem, umaknjenim iz zakonitega denarnega obtoka, ostane na računu posredniške družbe;
denar se položi na račun tujega podjetja in se uporabi za izdajo posojila, ki je za posojilojemalca zakoniti denar;
ustanovitev tuje družbe v offshore coni, odprtje njenega računa v tuji banki z naknadno uporabo tega računa za dajanje posojil, plačila v okviru fiktivnega najema ali za fiktivne storitve;
denar kriminalnega izvora je razglašen kot zakoniti dobitek v igralnici ali loteriji.
V vsakem primeru se lahko uporabijo različne metode pranja denarja, vendar je bistvo vseh operacij, da se nezakonito pridobljenim sredstvi zagotovi oblika dohodka iz zakonitih dejavnosti. Anonimna sredstva dobijo nov vir izvora, legalizirani dohodek pa se prerazporedi v korist zločinca, ki je zagrešil glavno kaznivo dejanje.
Strokovnjaki FATF ugotavljajo, da so tuji viri nezakonitih sredstev, ki vstopajo v Rusijo in regije nekdanje ZSSR za "pranje", malo znani.
Osnovo mehanizma kazensko-pravnega nadzora nad pranjem kriminalnega denarja v TMR sestavljajo členi Kazenskega zakonika PMR (členi 169, 170, 171).
