Med najpomembnejšimi kazalniki uspešnosti poslovne banke je kreditni portfelj. Lahko ima precej zapleteno strukturo in zahteva uravnotežen pristop k razlagi kazalnikov, ki jih vsebuje. Toda kljub temu morajo banke redno pregledovati svoj kreditni portfelj. Uspešna rešitev tega problema je najpomembnejši dejavnik učinkovitosti finančne institucije. Kakšna je struktura kreditnega portfelja? Kako lahko analizirate kazalnike, ki jih vsebuje?
Posojilni portfelj je, če sledite enemu od konceptov, ki so pogosti med ruskimi raziskovalci, stanje dolga do banke (ali drugega poslovnega subjekta), ki izhaja iz dajanja posojil drugim organizacijam ali posameznikom. Pristopi k določanju vrednosti ustreznega kazalnika so lahko zelo različni.
Tako nekateri raziskovalci menijo, da je treba obresti v posojilni portfelj vključiti glede na celotne načrte odplačila dolga, drugi raje jasno vključijo le glavnico dolga, druge sestavine posojila pa izračunajo po posebnih formulah. Argument je, da lahko kreditirani subjekt odplača dolg pred rokom in s tem ne plača obresti.
Analiza kreditnega portfelja banke je izjemno pomembna z vidika ocene stabilnosti zadevne finančne institucije. Dejstvo je, da tovrstne komercialne organizacije večino dobička ustvarijo praviloma z dajanjem posojil. Vendar pa ni pomembno le, kakšen obseg posojil je banka izdala, ampak tudi, kako disciplinirani bodo posojilojemalci pri plačevanju. Tako je eden od ključnih kriterijev, ki določa kakovost posojilnega portfelja finančne organizacije, plačilna sposobnost oseb, ki jim daje posojila. Lahko se določi na podlagi različnih kazalnikov.
Če govorimo o pravnih osebah, potem so to lahko:
Finančni promet;
raven trenutne kreditne obremenitve podjetja;
Posebnosti ključnih pogodb in drugi dejavniki, ki zagotavljajo stabilnost prihodkov;
Kreditna zgodovina.
Kar zadeva kreditojemalce s statusom fizične osebe, se lahko njihova plačilna sposobnost ugotavlja na podlagi:
Od velikosti plače;
Od trajnosti podjetja delodajalca;
Od trenutne ravni dolga;
Kot vir za izvedbo ustreznih analiz se lahko uporabijo interni dokumenti podjetja in tisti, ki odražajo interakcijo banke s posameznimi posojilojemalci. Najprej so to posojilne pogodbe in vloge (ki praviloma vsebujejo podrobne podatke o stranki).
Posojilni portfelj je kazalnik, ki odraža posojila glede na pogoje, zneske in stopnjo donosnosti, določene na podlagi pogojev pogodbe s posojilojemalcem. Upoštevajo se lahko tudi različna gospodarska tveganja. Analiza kreditnega portfelja banke se uporablja, prvič, za določitev največjega možnega dobička finančne institucije, ki lahko nastane ob vračilu kapitala s strani posojilojemalcev, in drugič, za identifikacijo možnih dejavnikov, ki lahko posojilojemalcem preprečijo pravočasno odplačilo posojil. in v celoti.banka.
Kako določiti specifične kazalnike, ki označujejo obravnavani parameter stabilnosti banke? Kakšna bi lahko bila struktura posojilnega portfelja? Najpogosteje so posojila razvrščena na podlagi naslednjih razlogov:
Razvrstitev kot tuja valuta ali rubelj;
Način zagotavljanja;
Odplačilni pogoji;
Pravni status posojilojemalca;
Država izvora osebe, ki se ji pripisuje.
Ta seznam kriterijev je seveda mogoče dopolniti z drugimi postavkami.
Omeniti velja, da nekatere vrste posojil niso predmet vključitve v posojilni portfelj. Kdaj je možno? V metodologiji številnih bančnih organizacij je običajno, da se na seznam sredstev ne vključijo posojila, izdana državnim organom in zunajproračunskim skladom. To je lahko posledica izdaje takih posojil brez pomembnih zahtev glede zavarovanja ali po obrestnih merah, ki se bistveno razlikujejo od tržnih. Posojilni portfelj je kazalnik, ki odraža tipične dejavnosti finančne institucije. Posojila po preferenčnih obrestnih merah morda ne izpolnjujejo tega merila.
Posojila, ki niso vključena v posojilni portfelj poslovne banke, se lahko izdajo tudi partnerskim strukturam, drugim finančnim organizacijam holdinga, če je trenutna institucija del njegove strukture, ali podrejenim pravnim osebam. Pravzaprav so takšne transakcije v mnogih pogledih formalno razvrščene kot posojila. Pravzaprav so to lahko navadni medpodjetniški prenosi, ki najpogosteje niso namenjeni ustvarjanju dobička za banko.
Zdaj pa podrobneje preučimo, kako je mogoče analizirati posojilni portfelj finančne organizacije. Zgoraj smo opozorili na osnovna načela, ki so podlaga za ustrezno študijo, in sicer korelacijo obsega trenutnih posojil in dejavnikov, ki vplivajo na uspešnost njihovega odplačevanja s strani posojilojemalcev. Zdaj je naša naloga razmisliti o glavnih fazah, v okviru katerih se izvaja analiza posojilnega portfelja. Sodobni raziskovalci identificirajo naslednji sklop:
Analiza dejavnikov, ki vplivajo na povpraševanje in ponudbo bančnih storitev;
Ugotavljanje kreditnega potenciala finančne organizacije;
Študija strukture izdanih kreditov za morebitno skladnost z ugotovljenim potencialom;
Obravnavana shema je uporabna, če seveda govorimo o analizi pogodb, sklenjenih z isto kategorijo posojilojemalcev - na primer državljani, uradno zaposleni v kraju njihove registracije.
Izkazalo se je, da sploh ni treba preučiti vsakega dokumenta: dovolj je, da vire razvrstimo v skupine, ki vključujejo poenotenje po neki skupni značilnosti. To so lahko na primer dogovori, ki vključujejo obrestno mero 20 % letno ali več, ali tisti, ki zahtevajo odplačilo posojila v enem letu. Tako lahko banka ob pregledu portfelja preprosto zbere ustrezne informacije, ki jih vsebujejo pogodbe, in to bo bistvo njihove raziskave.
Na podlagi rezultatov ustrezne stopnje analize lahko finančna institucija razpolaga s statističnimi podatki, na podlagi katerih lahko ugotovi, ali je razvojna politika bančne organizacije trajnostna:
Kar zadeva zavarovanje posojila;
V smislu usklajevanja pogojev posojilnih pogodb z ustreznim potencialom;
Glede na višino prihodkov, ki izhajajo iz komercialnih dejavnosti.
Na podlagi rezultatov dela so zaključki, ocene kakovosti portfelja in priporočila za njegovo izboljšanje oblikovani kot del naslednje faze dela raziskovalcev.
Glavna naloga v tem primeru je pravilno interpretirati rezultate dejavnosti analitikov. Rezultati dela morajo biti usmerjeni v to, da jih je mogoče uporabiti kot praktično orodje za izboljšanje razvojne strategije banke. Postati morajo dejavnik optimizacije dejavnosti, ki tvorijo upravljanje kreditnega portfelja finančne organizacije.
Kompetentna analiza ustreznega parametra stabilnosti banke in njegova interpretacija je najpomembnejši pogoj za konkurenčnost institucije na trgu. Merilo bo verjetno kreditni portfelj Sberbank ali drugega ruskega velikana. Toda z uravnoteženim pristopom k definiranju razvojne strategije lahko vsaka finančna institucija postane pomemben igralec na tako zelo konkurenčnem trgu. Posojilni portfelj ni niz številk za poročanje. To je pravo orodje za izboljšanje bančnega poslovnega modela.
Posojilnega portfelja finančne institucije lahko ocenijo ne le njene notranje strukture, ampak tudi zunanji akterji - na primer vlagatelji. Seveda pod pogojem, da imate dostop do ustreznih indikatorjev. V tem delu se bodo konkurenčne prednosti bank z uravnoteženim kreditnim portfeljem izrazile v sposobnosti sprejemanja velikih naložb. Ali pa, kot možnost, imeti preference pri dostopu do zunanjih posojil. Hkrati so potencialni partnerji finančne organizacije v tem delu lahko tudi avtorji priporočil za izboljšanje razvojne strategije banke, razvite na podlagi rezultatov študije kreditnega portfelja.
Vsaka banka - oblikovanje optimalnega kreditnega portfelja.
Optimalen kreditni portfelj poslovne banke- to je kreditni portfelj, v katerem se akumulacija in distribucija kreditnih sredstev zgodita tako, da izdana posojila po pogojih in zneskih ustrezajo razpoložljivim kreditnim virom, njihova donosnost pa je najvišja možna pod danimi pogoji. pogojih, stopnja tveganja pa je zmanjšana na najnižjo sprejemljivo raven. Oblikovanje optimalnega kreditnega portfelja je ena od ključnih nalog in glavnih problemov dejavnosti banke.
Vklopljenoprva stopnja analizo izvajajo analitične službe banke ob upoštevanju regionalnih trgov, na katerih banka posluje. Zaželeno je, da to delo postane stalnica v procesu izboljševanja kreditnega portfelja, saj bo banka tako lahko pravočasno prepoznala spremembe v bančnem okolju in sprejela ukrepe za zmanjšanje kreditnega tveganja in večjo donosnost kreditiranja.
Med dejavniki, ki določajo razvoj kreditnega poslovanja v banki, ločimo notranje in zunanje.
Notranji vključujejo:Analiza dejavnikov (tako notranjih kot zunanjih), ki vplivajo, vam omogoča, da ustvarite naprednejši posojilni portfelj, prepoznate trenutno najbolj tvegane kreditne transakcije in razvijete ukrepe za zmanjšanje stopnje tveganja.
Druga stopnja Za oblikovanje optimalnega kreditnega portfelja je značilno določanje strukture kreditnega potenciala banke glede na vire sredstev in njihovo ročnost. Kreditni potencial se v tem primeru obravnava kot vsota kratkoročnih in dolgoročnih kreditnih potencialov.
Kratkoročni potencial sestavljajo sredstva pravnih oseb (sredstva na poravnalnih in tekočih računih, depoziti do enega leta); sredstva fizičnih oseb (vloge na vpogled, vloge do enega leta); sredstva neprofitnih struktur (stanja na računih, depoziti do enega leta); medbančni krediti in sredstva na korespondenčnih računih (sredstva na korespondenčnih računih, krediti z ročnostjo do enega leta); sredstva, zbrana z vrednostnimi papirji (kratkoročni vrednostni papirji z dobo obtoka do enega leta).
Dolgoročni kreditni potencial je, tako kot kratkoročni, vsota sredstev pravnih oseb, posameznikov, neprofitnih struktur, medbančnih posojil, sredstev na korespondenčnih računih in vrednostnih papirjev, vendar pod pogojem, da so vse zgoraj navedene obveznosti dolgoročne narave, tj. velja več kot eno leto.
Analiza kratkoročnega in dolgoročnega kreditnega potenciala poslovne banke se uporablja za oceno potenciala banke za razvoj določenih vrst kreditiranja brez motenj v likvidnosti.
Naslednji, tretji, oder oblikovanje optimalnega kreditnega portfelja analizira ravnovesje kreditnega potenciala in kreditnega portfelja. Ruske banke se praviloma srečujejo s pomanjkanjem srednje- in dolgoročnih posojilnih potencialov. Če sta kreditni potencial in kreditni portfelj neuravnotežena (npr. če primanjkuje kreditnih sredstev določene ročnosti), mora banka poiskati vire sredstev, ki jih potrebuje (npr. pridobiti dolgoročna sredstva, se obrniti na medbančnega posojilnega trga, dodatno izdajati dolgoročne vrednostne papirje, analizirati možnosti povečanja lastniškega kapitala).
Ob pomanjkanju dolgoročnega kreditnega potenciala in nezmožnosti iskanja virov za njegovo polnjenje so banke prisiljene kratkoročni potencial preoblikovati v dolgoročnega, kar posledično povzroča težave z likvidnostjo bank.
Če kreditni potencial presega obseg kreditnega portfelja, lahko banka prerazporedi kreditna sredstva in jih uporabi v drugih aktivnih poslih (z vrednostnimi papirji, deviznimi posli itd.).
Vklopljenočetrta stopnja Analiza izdanih posojil poteka na podlagi različnih kriterijev. Takšni kazalniki lahko vključujejo obdobje odplačevanja posojila, naravo odplačevanja, kategorijo posojilojemalca, način obračunavanja obresti, vrsto zavarovanja posojila, obliko posojila, donosnost, stopnjo tveganja itd.
Analiza izdanih posojil glede na določene značilnosti označuje strukturo posojilnega portfelja, ki obstaja v poslovni banki.
končno, peta stopnja oblikovanje optimalnega kreditnega portfelja daje oceno učinkovitosti in kakovosti kreditnega portfelja. Temelji na ugotavljanju vloge kreditnega poslovanja v dejavnosti banke, učinkovitosti izkoriščanja kreditnega potenciala banke, višine obrestnih mer in obsega prihodkov iz kreditne dejavnosti, velikosti obrestne marže ter določanju realno tveganje pri kreditnem poslovanju na podlagi analize zapadle zadolženosti.
Tako se na podlagi zgornjih korakov oblikuje optimalen kreditni portfelj poslovne banke. Pri njegovem oblikovanju je treba posebno pozornost nameniti oceni kreditnega tveganja in načinom njegovega zmanjševanja.
V ta namen je najprej potrebno analizirati kreditni portfelj poslovne banke in na njeni podlagi oceniti njegovo kakovost. Nato je treba na podlagi že pridobljenih podatkov razviti sistem ukrepov za izboljšanje posojilnega portfelja banke in ga čim bolj približati racionalnemu. Nazadnje je treba analizirati učinkovitost sprejetih ukrepov in analizirati posodobljen kreditni portfelj. Proces organiziranja upravljanja kreditnega portfelja je cikličen in kontinuiran proces, ki se nenehno ponavlja in spreminja glede na obstoječe okoliščine.
Za analizo posojilnega portfelja banke lahko uporabite centralizirane in decentralizirane metode analize.
Centralizirana metoda temelji na zahtevah, ki jih centralna banka nalaga banki v procesu upravljanja kreditnega portfelja, in vključuje številne kazalnike, za katere je določena najvišja možna vrednost. Gre za standarde kot npr N 6, N 7, N 9, N 9.1, N 10, H 10.1. Te zahteve so enake za vse ruske banke, zato so ti standardi obvezni za izračun vseh ruskih bank.
Največje tveganje na posojilojemalca ali skupino povezanih posojilojemalcev N 6 se izračuna kot razmerje med skupnim zneskom terjatev banke do kreditojemalca ali skupine povezanih kreditojemalcev (za kredite, dane depozite, eskontirane menice, kredite, za kredite in depozite v plemenitih kovinah itd.) in zneskom lastniški kapital banke. Najvišja dovoljena standardna vrednost N 6 je postavljena na 25 %.
Največja velikost velikih kreditnih tveganj N 7 prikazuje delež skupne vrednosti velikih kreditnih tveganj v lastniškem kapitalu banke. Njegova najvišja vrednost je 800 %.
Najvišji znesek kreditnega tveganja na delničarja (udeleženca) N 9 je opredeljen kot razmerje med skupnim zneskom terjatev banke do posojilojemalca ali skupine povezanih posojilojemalcev (v zvezi s tistimi delničarji, katerih vložek v odobreni kapital banke presega 5% njegove vrednosti, registrirane pri Centralni banki Ruske federacije). ) v lastni kapital banke. Meja tega standarda je postavljena na 20 %.
Skupni znesek velikih kreditnih tveganj za delničarje (udeležence) banke H 9.1 se izračuna kot skupna vrednost kreditnega tveganja za vse delničarje, katerih vložek v odobreni kapital banke presega 5% njegove vrednosti, ki jo je registrirala Centralna banka Ruske federacije. Največja dovoljena vrednost tega standarda je 50%.
Največji znesek posojil, zagotovljenih svojim notranjim osebam N 10, ter garancije in poroštva, izdana v njihovo korist, prikazuje delež celotnega zneska terjatev banke do notranjih in povezanih oseb banke v lastnem kapitalu banke. Obravnavani standard ne sme presegati 2%.
Nazadnje, skupni znesek posojil in posojil, zagotovljenih svojim notranjim osebam, ter jamstva in poroštva, izdana v njihovo korist ( H 10.1), ne sme biti več kot 3 % lastniškega kapitala banke.
Nepismena politika večine ruskih bank pri izvajanju posojilnega procesa, prevzemanje prevelikih in neupravičenih kreditnih tveganj, zlorabe pri posojanju insajderjem, zlasti v smislu dajanja nezajamčenih posojil, so pripeljali do tega, da je Centralna banka Ruske federacije, da bi zaščitili interese vlagateljev, znatno zaostrila zahteve zahteve za banke. V te namene je Centralna banka Ruske federacije zmanjšala najvišji znesek tveganja na posojilojemalca ali skupino povezanih posojilojemalcev za skoraj 3-krat, zmanjšala najvišji znesek velikih kreditnih tveganj za četrtino in zmanjšala tudi najvišji znesek danih posojil. insajderjem za 5-krat.
Centralizirana metoda analize postavlja precej stroge zahteve za analizo kreditnega portfelja poslovne banke, vendar je za podrobnejšo analizo potrebna uporaba dodatnih, decentraliziranih tehnik.
Decentralizirane metode upravljanja kreditnega portfelja so povezani z razvitimi metodami za ocenjevanje kakovosti kreditnega portfelja, učinkovitosti in tveganja kreditnega poslovanja. Vsaka banka ima svoje metode upravljanja kreditnega portfelja in se med seboj lahko bistveno razlikujejo.
Za analizo posojilnega portfelja banke lahko uporabite metodologijo, ki jo je razvil INEC. Ta tehnika je pridobila veliko popularnost med ruskimi bankami, saj upošteva različne vidike posojilne dejavnosti, kar omogoča pridobitev dokaj podrobnih informacij o stanju posojilnega portfelja banke in njeni vlogi v portfelju bančnih sredstev.
Za izvajanje te metodologije za analizo posojilnega portfelja poslovne banke se uporabljajo številni kazalniki, kot so:Indikator skupne kreditne aktivnosti, ki je bil obravnavan prej, prikazuje delež realnih kreditnih poslov banke v celotnem obsegu poslov banke za plasiranje sredstev in se izračuna po formuli:
K 1 = Kr/A,
Kazalnik porabe zbranih sredstev, izračunan kot razmerje med skupnim zneskom posojil, ki jih je izdala banka, in neto zneskom sredstev, ki jih je pritegnila banka:
K 2 = Kr / Zbrana sredstva - neto.
Razmerje dvomljivega dolga je definiran kot razmerje med zneskom zapadlega dolga na glavnico (Krp) in obresti nanjo (Pp) za vse vrste posojil in stanje dolga posojila.
K Z = Krp + Pp/Kr.
Delež zapadle glavnice in obresti nanjo v skupnem znesku sredstev banke izračunano kot
K 4 = Krp + Pp/A.
Delež zapadlega dolga v glavnici in obresti nanjo glede na lastniški kapital (SK) banka izračunano po formuli:
K 5 = Krp + Pp/SK.
Razmerje refinanciranja enako razmerju med prejetimi medbančnimi posojili in danimi medbančnimi posojili:
K 6 = pridobljeni/dani medbančni krediti.
Upoštevati je treba, da so medbančna posojila najdražji del privabljenih bančnih virov in jih je neprimerno uporabljati za druge aktivne operacije, na primer naložbe v vrednostne papirje itd. V idealnem primeru bi moral biti ta kazalnik enak 1, torej pozornost je treba posvetiti možnostim optimalnega upravljanja sredstev in obveznosti.
Koeficient donosnosti kreditnih poslov prikazuje stopnjo donosnosti kreditnih operacij:
K 7 = Poslovni prihodki/Kr.
Vendar pa za izračun tega koeficienta niso potrebni podatki za določen dan, ampak za določeno časovno obdobje.
Če povzamemo, kreditna politika odraža strategijo in taktiko banke na področju kreditiranja. Določa vrstni red dela v vseh fazah kreditnega procesa: od sprejema vloge za kredit do odplačila kredita in zaključka kreditnega primera. Njegov razvoj naj bi temeljil na teoretično utemeljeni strukturi optimalne kreditne politike. Pomembno je tudi poudariti, da je kreditna politika osnova za obvladovanje tveganj v dejavnosti, zato je potrebno spremljanju tveganj nameniti posebno pozornost v fazi kreditne kontrole.
Kreditno poslovanje je najbolj donosna postavka v bančnem poslovanju. Iz tega vira se ustvari glavnina čistega dobička, ki se prenese v rezervne sklade in porabi za izplačilo dividend delničarjem banke. Struktura in kakovost kreditnega portfelja sta povezani z glavnimi tveganji, ki jim je banka izpostavljena v procesu poslovanja – likvidnostno tveganje (nezmožnost banke odplačevati obveznosti do vlagatelja), kreditno tveganje (nezmožnost odplačevanja glavnice posojilojemalcev). in obresti na posojilo), obrestno tveganje itd. Zato je skrbna izbira posojilojemalcev, analiza pogojev za izdajo posojila, stalno spremljanje finančnega stanja posojilojemalca, njegove sposobnosti (in pripravljenosti) za odplačilo posojila ena temeljnih funkcij kreditnih oddelkov banke. Najpomembnejše vprašanje za vsako banko je oblikovanje optimalnega kreditnega portfelja kot enega glavnih področij za razporejanje finančnih sredstev, pa tudi učinkovito upravljanje kreditnega portfelja.
Posojilni portfelj banke je torej celota dolgov po aktivnih kreditnih poslih na določen datum. Kreditni portfelj strank je njen sestavni del in predstavlja stanje dolga po kreditnih poslih banke s fizičnimi in pravnimi osebami na določen datum. Obstajajo različne klasifikacije posojilnega portfelja, med katerimi lahko najdemo delitev portfelja na bruto (skupni obseg posojil, ki jih banka izda v določenem trenutku) in neto (bruto portfelj minus znesek rezerv za pokrivanje morebitnih izgub pri kreditnih poslih).
Kvantitativno karakteristiko daje bruto kreditni portfelj, ki je določen s seštevkom nujnih, podaljšanih, zapadlih dolgov za vse aktivne kreditne posle.
Glede na vrsto klientele lahko kreditni portfelj banke razdelimo na portfelj strank in medbančni portfelj. Medbančni posojilni portfelj je zbirka posojilnih naložb v drugih bankah na določen datum. Posojilni portfelj strank vključuje posojilni dolg drugih strank - komercialnih podjetij v državni lasti, zasebnega sektorja, posameznikov in nebančnih finančnih organizacij.
Posojilni portfelj komitentov in medbančni kreditni portfelj se bistveno razlikujeta po stopnji tveganja, stopnji donosnosti in vrstah kreditov, vključenih v portfelje. Pri plasiranju sredstev na medbančnem trgu je tveganje nevračila posojila manjše kot pri kreditiranju strank. Hkrati je dohodek, ki ga banka prejme na tem trgu, običajno manjši kot pri posojanju komitentom. Posledično mora banka pri oblikovanju kreditnega portfelja medsebojno povezati koncepta tveganja in dobičkonosnosti ter poiskati optimalno kombinacijo za določen čas in specifično situacijo. Portfeljski pristop vključuje maksimiranje uporabnosti, to je povečanje donosnosti kreditnih naložb ob minimiziranju tveganj.
Kreditni portfelj komitenta po vrstah kreditojemalca je razdeljen na poslovni, ki predstavlja stanje dolga po kreditnih poslih s pravnimi osebami, in osebni, ki predstavlja stanje dolga iz kreditnih poslov s fizičnimi osebami. Obstaja tudi maloprodajni portfelj - nabor bančnih zahtev za posameznike in samostojne podjetnike, ki izpolnjujejo določene pogoje.
Posojilne naložbe, ki sestavljajo posojilni portfelj poslovnih strank, so razvrščene:
Glede na čas nastanka se kreditni portfelj banke deli na potencialni in realni.
Po vrsti valute se kreditni portfelj banke deli na portfelj v nacionalni valuti in portfelj v tuji valuti.
Razvrstitev kreditnega portfelja glede na naravo dolga odraža skladnost s kreditnimi pogoji. Na podlagi tega ločimo portfelj nujnega, podaljšanega in zapadlega dolga. Nujni dolg se nanaša na tiste dolgove, katerih rok za odplačilo v skladu z dogovorom še ni nastopil. Podaljšan dolg je dolg, za katerega banka, če obstajajo utemeljeni razlogi, podaljša čas koriščenja kredita. V primeru, da posojilojemalec nima dovolj sredstev, da bi v celoti izpolnil svoje obveznosti do banke, se celoten neplačani kredit bremeni na račun zapadlega dolga.
S kvalitativnega vidika izstopata neto kreditni portfelj in tveganjem prilagojen kreditni portfelj. Neto posojilni portfelj se izračuna tako, da se od bruto portfelja odšteje znesek rezervacij za morebitne izgube pri kreditnih transakcijah, ki se odražajo na kontih obveznosti drugega razreda dnevne bilance stanja. Predstavlja znesek posojilnih naložb, ki jih je na analizirani datum dejansko mogoče vrniti banki.
Za določitev tveganju prilagojenega posojilnega portfelja se upoštevajo različni kriteriji, med katerimi so glavni: nasprotna stranka kreditnega posla, ali ima zunanjo bonitetno oceno, način zagotavljanja izpolnjevanja obveznosti iz posojilne pogodbe in naravo dolga. Od stanja dolga za posamezno skupino kreditnega tveganja se odšteje znesek oblikovane rezerve za to skupino za pokrivanje morebitnih izgub in dobljeni znesek uskladi z ugotovljeno stopnjo tveganja. Seštevek dobljenih rezultatov za vse skupine kreditnega tveganja predstavlja tveganjem prilagojen kreditni portfelj.
Vrste posojilnih portfeljev:
- kreditni portfelj, ki je nevtralen do tveganja za katerega so značilni razmeroma nizki kazalniki tveganja, a hkrati nizki kazalniki donosnosti, tvegan posojilni portfelj pa ima povečano stopnjo donosnosti, a tudi precejšnjo stopnjo tveganja. - optimalni kreditni portfelj najbolj ustreza sestavi in strukturi kreditne in tržne politike banke ter njenemu strateškemu razvojnemu načrtu. Optimalnost kreditnega portfelja banke omogoča izvajanje nalog določenega ekonomskega vedenja, ki je dodeljeno banki. Pri oblikovanju optimalnega kreditnega portfelja je treba upoštevati vrednosti glavnih kazalnikov, ki označujejo specifično zasnovo kreditnega portfelja, ki jih je treba doseči ali ohraniti v določenih mejah. - uravnotežen kreditni portfelj je portfelj bančnih kreditov, ki se po svoji strukturi in finančnih značilnostih nahaja na mestu najučinkovitejše rešitve dileme tveganje-donos. Optimalni portfelj ne sovpada vedno z uravnoteženim: banka lahko na določenih stopnjah svojega delovanja v škodo ravnotežja svojega posojilnega portfelja izda posojila z nižjimi donosi in z večjim tveganjem. To se običajno izvaja z namenom krepitve konkurenčnega položaja, osvajanja novih tržnih niš ipd. - kreditni portfelj glavne banke in kreditni portfelj podružnic; - portfelj kreditov pravnim osebam (kreditni portfelj podjetij) in fizičnih oseb (portfelj kreditov fizičnih oseb) ter portfelj kreditov drugim bankam (portfelj medbančnih kreditov); - portfelj rubljev in portfelj posojil v tuji valuti itd.
Razvrstitev kreditnega portfelja po vrstah je povezana z delitvijo portfelja na homogene skupine kreditov, tako da jih je mogoče predstaviti kot podportfelje, ki bodo prav tako razvrščeni glede na klasifikacijo vrst kreditov. To omogoča ne le ovrednotenje strukture posojilnega portfelja in določitev njegove vrste in sorte, temveč omogoča tudi oceno kakovosti vsakega portfelja.
Posojilni portfelj je skupni znesek dolga, ki do določenega datuma obstaja do banke med njenimi strankami.
Združuje celoto vseh pogodb oziroma zneske po njih brez upoštevanja obrestnih mer, ki jih je mogoče prejeti kot čisti dobiček institucije.
Preprosto povedano, posojilni portfelj sestavljajo tista sredstva, ki jih je treba prejeti kot donos izdanih posojil.
Lahko se proda v celoti ali delno, prerazporedi in izvaja različne manipulacije.
Med trenutnimi vrstami posojilnih portfeljev so:
Če je bil kreditni portfelj prodan drugi banki, je treba kreditojemalce o tem obvestiti. To stori banka, ki kupi portfelj.
Po lastni presoji izračuna vrste kreditnih tveganj in njihove odstotke za problematične ali perspektivne pogodbe.
Obstajajo posojilni portfelji, ki se odkupijo brez stečaja ene od institucij.
V vsakem primeru so stranke obveščene po pošti ali SMS sporočilu.
Znesek denarja po pogodbi je treba plačati drugi banki. Marsikdo se boji, da se bodo obrestne mere zvišale in mesečno plačilo povečalo.
Pravzaprav je vse odvisno od pogojev pogodbe, ki ste jo nekoč sklenili. Teoretično imajo banke pravico do depozita, v praksi pa se to zgodi precej redko.
Posojilo strankam je ena glavnih nalog katere koli finančne institucije. Obresti, ki jih prejmejo, tvorijo večino njihovega zaslužka. Pri tem ima pomembno vlogo pravilna kreditna politika banke, ki jo izvaja z upravljanjem kreditnega portfelja. Vsak vodja bančne institucije razume, da je oblikovanje optimalnega posojilnega portfelja za banko ena njegovih glavnih nalog.
Posojilni portfelj institucije vključuje le znesek posojil, ki jih izda banka. Pri tem ni upoštevan pričakovani dobiček banke od plačila obresti na posojila.
Vendar pa obstajajo nekatere vrste posojil, ki praviloma niso vključene v posojilni portfelj. Na primer, številne finančne organizacije na seznamu svojega premoženja ne navedejo posojil, izdanih pod prednostnimi pogoji vladnim agencijam in zunajproračunskim skladom. Prav tako izključuje posojila partnerstvom ali podrejenim subjektom, ker so te transakcije dejansko običajno prenosi med podjetji in niso namenjene ustvarjanju dobička.
Razvrstitev posojil, vključenih v portfelj, se običajno izvede glede na naslednje parametre:
Poleg tega so posojila razvrščena glede na tveganje nevračila. Glede na ta parameter tvorijo naslednje skupine:
Na oblikovanje kreditnega portfelja vplivajo nekateri dejavniki in tveganja
Pravilno oblikovanje posojilnega portfelja banke je zelo težka naloga, ki jo bo morala rešiti analitična služba finančne institucije.
Portfelji so razvrščeni glede na stopnjo tveganja:
Posojilni portfelj, ki je za banko optimalen, ni vedno uravnotežen. Razlog za to je, da so nekatere, zlasti bančne institucije, ki so šele na začetku, prisiljene tvegati, da pridobijo zaupanje potencialnih strank. Zato dajejo zelo tvegana posojila tudi z nizkimi donosi.
Tudi posojilni portfelj je lahko bruto ali neto. Bruto portfelj vključuje vsa doslej izdana posojila banke.
Za oceno tveganj se pogosto izračuna obseg neto portfelja, pri katerem se od bruto zneska odšteje znesek, potreben za pokrivanje izgube v primeru nevračila danih posojil. Nemogoče je natančno izračunati obseg tega portfelja, vendar je dobro počutje finančne institucije odvisno od tega, kako blizu realnosti se izkaže rezultat.
Čist posojilni portfelj so tista sredstva, ki jih bodo z verjetnostjo blizu sto odstotkov vrnili zanesljivi posojilojemalci.
Preostala posojila so ogrožena in banka mora poskrbeti za njihovo nevračilo, da ne pride v stečaj. Najpogosteje pri oblikovanju posojilnega portfelja bančne institucije izberejo svojo optimalno možnost. Da bi to dosegli, se izvajajo naslednje dejavnosti:
Notranji vključujejo:
Zunanji dejavniki:
Usposobljeno upravljanje in temeljita analiza tveganja pomagata zmanjšati izgube
In zdaj o tem, kaj je upravljanje kreditnega portfelja. Končni cilj tega dogodka je pridobitev največjega dobička ob zagotavljanju minimalnih tveganj.
V ta namen banka razvija program, ki omogoča nadzor danih kreditov z namenom njihovega pravočasnega odplačevanja. Posledično je treba oblikovati sistem, ki bo banki omogočal, da izvleče največji možni dobiček brez strahu pred izgubo denarja.
Za upravljanje posojilnega portfelja se uporabljajo naslednja orodja:
Z njihovo pomočjo se oblikuje politika banke, ki je obvezna za vse njene podružnice.
Vsaka finančna institucija uporablja svojo metodologijo za zmanjšanje tveganj in povečanje dobička. Ustanovijo odbore, ki morajo zlasti ustanoviti:
Ta komisija mora oceniti stopnjo tveganja, ki si ga banka lahko privošči, da ustvari dobiček. Ta organ je pristojen tudi za odločanje o kreditiranju ključnih strank zavoda.
Da bi določili metode za pridobivanje največjih dobičkov s sprejemljivimi tveganji, bi moralo osebje banke redno analizirati posojilni portfelj in preučiti njegovo strukturo neposredno med delovnimi procesi. Za takšno oceno banke uporabljajo dve vrsti analize: kvantitativno in kvalitativno.
Kvantitativna vključuje analizo naslednjih kazalnikov za določeno časovno obdobje:
Izvedba takšne analize posojilnega portfelja omogoča izbiro najbolj obetavnih naložbenih predmetov, pa tudi prepoznavanje tveganih področij, kjer je sklepanje pogodb izjemno nezaželeno. Pomembno vlogo ima primerjava stanja dolga s pričakovanimi plačili. Na podlagi rezultatov analize je možno prilagoditi limite kreditiranja. Določiti je treba omejitve skupnega zneska posojil, izdanih enemu posojilojemalcu, in njihovo število. Po opravljeni analizi se določi možni obseg vseh sredstev, ki jih banka lahko nameni za izdajanje posojil.
Kvalitativna analiza bo pokazala:
Trg bančnih storitev je v stanju nenehnih sprememb. V zvezi s tem je treba redno izvajati analize, ki bodo zagotovo pripomogle k povečanju dobička in zmanjšanju izgube.
Slabo upravljanje posojilnega portfelja lahko vodi v stečaj
Nepravilno oblikovanje ali neuspešno upravljanje kreditnega portfelja lahko ob prisotnosti dodatnih neugodnih dejavnikov finančno institucijo privede do stečaja. Ko banka ugotovi, da ne more več plačevati svojih dolgov do upnikov, razglasi stečaj. Zavod prehaja pod vodstvo začasne uprave, ki bo skušala popraviti stanje. Če bo njeno delovanje dalo rezultate, bo banka poplačala svoj dolg upnikom. Če situacije ne bo mogoče popraviti, bo Centralna banka Ruske federacije institucijo razglasila v stečaj, nato pa bo banka začela izvajati številne zapletene postopke, med katerimi je tudi prodaja kreditnega portfelja.
Finančna institucija, ki je od banke v stečaju kupila posojilni portfelj, obvesti vse svoje posojilojemalce. Nekatere stranke skrbi, da se lahko obrestna mera po prenosu portfelja poveča. Vendar novi zavod nima pravice do tega. Denar bo treba vrniti po isti shemi, kot je veljala na začetku.
Če povzamemo, lahko jasno sklepamo, da je posojilni portfelj zelo pomemben element v dejavnostih finančnih institucij, ki prejemajo glavni dobiček od izdajanja posojil. Portfelj je zanje nekakšen indikator, ki jim omogoča zaznavanje neuspešnih odločitev pri kreditiranju in pravočasno prilagajanje kreditne politike v smeri povečanja njene učinkovitosti.
Pravilno upravljanje kreditnega portfelja daje banki možnost, da poveča ali zmanjša obseg sredstev, namenjenih za kreditiranje, izboljša strukturo portfelja, kar bo banki omogočilo, da razporedi svoja denarna sredstva z največjo učinkovitostjo in s tem doseže največji dobiček.
V stiku z
NAJBOLJŠA POSOJILA TEGA MESECA
Da bo anketa delovala, morate v nastavitvah brskalnika omogočiti JavaScript.
