Vsak državljan Ruske federacije, ki daje državi del denarja od svojega dohodka, ima pravico do odbitka davka na nepremičnine. Dobite lahko nazaj 13% stroškov stanovanja, ne glede na to, ali ste ga kupili z lastnim denarjem ali s privabljanjem kreditnih sredstev. Za pridobitev te ugodnosti morate pripraviti paket dokumentov in potrdil. Kateri dokumenti so potrebni za vračilo 13 odstotkov od nakupa stanovanja za svoj denar ali hipoteko, bomo povedali v tem članku. in kakšne funkcije ta postopek ponuja, smo povedali v ločenem pregledu.
Seznam dokumentov, potrebnih za vračilo davka za stanovanje, se bo nekoliko razlikoval glede na to, kako je bila nepremičnina kupljena. V primeru nakupa stanovanja s hipoteko lahko prejmete osnovno davčno olajšavo in odbitek za hipotekarne obresti.. Načeloma ta dva odbitka ne predvidevata bistvenih razlik, vendar še vedno obstajajo nekateri odtenki, zato bomo obe možnosti obravnavali ločeno. Prav tako bodite pozorni na seznam dokumentov, potrebnih za prejemanje davčne olajšave za stanovanje prek delodajalca. Da ne bi izgubljali časa zaman, takoj pojdite na možnost, ki vas zanima.
Ko davčnemu uradu predložite kopije dokumentov, ki potrjujejo pravico do davčne olajšave, morate imeti pri sebi njihove izvirnike, da jih preveri inšpektor Zvezne davčne službe.
Upoštevajte, da bomo v nadaljevanju govorili o pridobitvi davčne olajšave za stanovanje, kupljeno z lastnimi prihranki. Ne bomo se spuščali v pogoje za odobritev te ugodnosti in nianse samega postopka pridobitve odbitka. O tem se lahko naučite iz ločenih člankov. Namen tega pregleda je povedati, kateri dokumenti so potrebni za vračilo 13 odstotkov od nakupa stanovanja. Zato vas ne bomo nalagali z dodatnimi informacijami, ki v vašem primeru morda trenutno niso relevantne.
Za pridobitev davčne olajšave pri nakupu stanovanja bodo potrebni naslednji dokumenti:
To je popoln seznam dokumentov, ki bodo potrebni za vračilo 13% od nakupa stanovanja. Zagotovo se marsikateri bralec še vedno sprašuje o pridobitvi katerega od zgoraj navedenih doktorskih študentov. V zvezi s tem bomo to vprašanje obravnavali podrobneje. Začnimo z izjavo. Končano predlogo lahko prenesete z interneta in jo izpolnite vnaprej, lahko pa to storite na davčnem uradu ob predložitvi dokumentov.
Prav tako mnoge zanima, kako izpolniti davčno napoved v obliki 3-NDFL in kje dobiti potrdilo 2-NDFL. O vsem tem smo že pisali v prejšnjih pregledih. Izjava 3-NDFL je izpolnjena na podlagi 2-NDFL, zato najprej priporočamo, da pridobite to potrdilo. To storite v računovodstvu delodajalca ali prek interneta. Druga možnost je veliko bolj priročna. preberite v ločenem članku. 3-dohodnino lahko izpolnite tudi preko interneta oziroma v osebnem računu zavezanca. Kako narediti . Res je, to zahteva elektronski podpis. Če ne, prenesite vzorec izjave na internetu.
Davčna olajšava se ne prizna, če je od leta, v katerem je bilo stanovanje kupljeno, preteklo tri leta.
Ogromne cene nepremičnin mnoge Ruse silijo, da se zatečejo k hipotekarnim posojilom. Če ste stanovanje kupili za kreditna sredstva, potem imate tudi pravico do davčne olajšave. Poleg tega lahko poleg glavnega odbitka prejmete tudi odbitek za hipotekarne obresti. Kateri dokumenti so potrebni za vračilo 13 odstotkov od nakupa stanovanja pod hipoteko, smo opisali zgoraj. Paket dokumentov bo enak kot v primeru nakupa stanovanja za svoj denar. Toda pri prejemanju odbitka za hipotekarne obresti pride do sprememb.
Za odbitek hipotekarnih obresti so potrebni naslednji dokumenti:
Vzorec vloge za vračilo 13% od nakupa stanovanja lahko prenesete na internetu. Prijavo lahko izpolnite tudi neposredno, ko obiščete Zvezno davčno službo. Priporočamo, da prihranite čas. Kar zadeva izjavo 3-NDFL in potrdilo obrazca 2-NDFL, so na naši spletni strani tudi ločena gradiva za te dokumente. Načeloma to ne bi smelo biti problem. Potrdilo 2-NDFL izda delodajalec in na njegovi podlagi se izpolni izjava 3-NDFL. Na spletu lahko prenesete vzorec izjave.
V skladu z davčnim zakonikom ima davčni zavezanec pravico izbrati enega od dveh načinov za vračilo 13% za nakup stanovanja. Najpogostejša možnost je, da se obrnete na Zvezno davčno službo za prejem plačila, katerega znesek bo enak davkom, plačanim za leto. Pri delodajalcu lahko dobite tudi davčno olajšavo. Ta možnost pomeni, da boste prejeli celotno plačo, brez davčnih olajšav. Odbitek ob prijavi pri delodajalcu predvideva potrebo po zbiranju istih dokumentov kot pri prejemanju davčne olajšave.
Vračilo dohodnine možno v več situacijah, ki so opisane v davčnem zakoniku Ruske federacije.
1. Presežek davčnega odtegljaja(člen 231 Davčnega zakonika Ruske federacije). Delodajalec na primer pri odtegljaju davka ni upošteval potrjene pravice delavca do standardne davčne olajšave. V tem primeru lahko zavezanec pri delodajalcu vloži pisno vlogo (vloga je napisana v poljubni obliki) za vračilo čezmerno odtegnjenih zneskov dohodnine. V prijavi morate navesti podatke o računu, na katerega vam bo delodajalec v prihodnje lahko nakazoval sredstva. V treh mesecih od dneva prejema vaše vloge je davčni zastopnik dolžan vrniti sredstva (člen 1, člen 231 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Če prenehate, vam davčni zakonik Ruske federacije daje pravico, da se ob koncu davčnega obdobja (leta) obrnete na davčni organ z vlogo za vračilo dohodnine. V tem primeru morate skupaj z vlogo predložiti izjavo 3-NDFL.
2. Pridobitev statusa davčnega rezidenta Ruske federacije ob koncu davčnega obdobja. Če ste ob koncu davčnega obdobja pridobili status davčnega rezidenta Ruske federacije (do tega trenutka ste živeli v Ruski federaciji vsaj 183 dni v 12 zaporednih mesecih), lahko ponovno izračunate odtegnjeni davek od vas za leto po stopnji 13 % (namesto 30 %). V ta namen ob koncu davčnega obdobja oddate davčnemu organu na kraju vaše registracije davčni obračun v obliki 3-NDFL, vlogo za vračilo dohodnine (v njej navedete, da ste pridobili status davčnega rezidenta Ruske federacije na podlagi 2. odstavka 207. člena Davčnega zakonika Ruske federacije). Poleg tega je potrebno dokumentirati prejem statusa davčnega rezidenta, tj. Vaše bivanje v Rusiji v zgoraj navedenem obdobju. Takšni dokumenti so lahko: oznake v potnih listih o prehodu meje, različna plačila, računi hotelov in hotelov itd. glej točko 1.1. Umetnost. 231 Davčnega zakonika Ruske federacije.
3. Preveč odtegnjena dohodnina od zneskov pokojnin in zavarovalnih premij. Vračilo davka se izvede na pisno zahtevo zavezanca v roku enega meseca in na način, predpisan s čl. 78 in 231.1 Davčnega zakonika Ruske federacije. Vračilo davka izvajata tako davčni zastopnik kot davčni organ.
4. Vračilo davka v zvezi s prejemom . V tem primeru ne gre za vračilo pretirano zadržanih (plačanih) davkov - v ožjem pomenu besede, ampak na podlagi razlogov, določenih v čl. 218-220 Davčnega zakonika Ruske federacije. Na primer, imeli ste stroške lastnega zdravljenja, zdravljenja zakonca, starša(člen 219 Davčnega zakonika Ruske federacije). Upravičeni ste do vračila 13-odstotnega davka, plačanega od dohodka za obdobje, v katerem ste imeli ustrezne zdravstvene stroške. Za to je potrebno, da v tem obdobju delate ali prejemate drug dohodek, obdavčen po stopnji 13% (od dohodka je bila plačana dohodnina). Predstavljajte si, da prejmete odbitek v letu 2015 za leto 2014. V tem primeru Paket dokumentov za pridobitev odbitka za zdravstvene stroške bo naslednji:
2) Potrdilo 2-NDFL za leto 2014 z dela;
3) kopijo licence zdravstvene ustanove (če v pogodbi niso navedeni njeni podatki);
4) kopijo pogodbe z zdravstveno ustanovo;
5) čeki, potrdila in drugi dokumenti o poravnavi;
6) Potrdilo o plačilu zdravstvenih storitev za predložitev davčnim organom pri nakupu zdravil z žigom "Za davčne organe Ruske federacije, TIN davkoplačevalca".
7) Kopija TIN, kopija potnega lista.
8) Zahtevek za vračilo davka v kateri koli obliki.
Podoben paket dokumentov bo treba predložiti ob prejemu dodatek za šolnino(člen 219 Davčnega zakonika Ruske federacije), ob upoštevanju posebnosti tega odbitka.
Vračilo dohodnine ob prejemu odbitka za nakup nepremičnine(člen 220 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Paket dokumentov:
1) pogodba o prodaji nepremičnine;
2) Akt o prevzemu in prenosu;
3) Dokumenti, ki potrjujejo nakup gradbenega materiala, plačilo prodajalcu stroškov nepremičnine in drugih stroškov, povezanih z nakupom nepremičnine (čeki, računi itd.). Spomnimo, da je odbitek dohodnine po čl. 220 Davčnega zakonika Ruske federacije je omejena na 2 milijona rubljev.
4) Izjava 3-NDFL (izpolnjena kot v prejšnjem primeru) za obdobje, za katero prejmete odbitek;
5) potrdilo o lastništvu stanovanja ali druge nepremičnine;
6) Potrdilo 2-NDFL z dela za obdobje, za katerega nameravate prejemati odbitek;
7) kopija potnega lista in TIN;
8) Zahtevek za vračilo davka.
Če prejmete odbitek za plačane obresti (posojilo), se navedeni seznam dopolni: Posojilna pogodba ali hipotekarna pogodba + potrdilo o plačanih obrestih za ustrezno leto. Spomnimo se, da je odbitek obresti omejen na 3 milijone rubljev. (Člen 4, člen 220 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Pri zagotavljanju odbitka vam bo v okviru plačane dohodnine povrnjeno 13% najvišjega zneska zagotovljene davčne olajšave (2 milijona rubljev + 3 milijone rubljev).
Za podrobnejše seznanitev s postopkom pridobivanja najpogostejših odbitkov vam svetujemo, da ste pozorni na čl. 218-220 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Po zakonu ima vsak davčni zavezanec možnost, da vrne nakazan znesek v korist davka, ki presega ukrep. To je bistvo postopka davčnega odbitka. Tradicionalna stopnja dohodnine je 13 %. Prav ta znesek se v določenih primerih država strinja, da bo vrnila svojim davkoplačevalcem.
Te situacije vključujejo nakup stanovanjskih nepremičnin. Katere dokumente je treba pripraviti za vložitev zahtevka za davčno olajšavo, kam z njimi zaprositi in koliko denarja se na splošno lahko vrne, bomo govorili v spodnji zgodbi.
Seznam dokumentov se razlikuje glede na posamezno situacijo. V vsakem primeru morate pripraviti naslednje položaje:
Če ste stanovanje vzeli na hipoteko, poleg zgornjih postavk pripravite:
Morda bodo potrebne kopije plačilnih dokumentov.
Če je stanovanje predmet skupne lastnine, je treba glavnemu paketu dokumentov priložiti naslednje:
Poleg tega navedite naslednje podatke:
Da bi postopek potekal čim hitreje in brez nepotrebnih težav, pripravite ves potreben paket dokumentov, ne da bi zamudili niti enega elementa. Bolje je, da preživite nekaj časa, obiščete davčni urad in razjasnite seznam informacij, ki so potrebni posebej v vaši situaciji.
Prejemnik lahko računa na vračilo 13% zneska, ki ga je plačal neposredno v obliki davkov, ne pa od celotnega denarja, porabljenega za nakup stanovanja. Hkrati zakon določa, da skupni znesek odbitka ne sme biti večji od zneska plačanih davkov.
Na primer, 13% od 1000 rubljev je enako 130 rubljev. Državljan bo lahko dobil nazaj 130 rubljev le, če je v enem letu plačal 130 rubljev ali več davkov. Če je bilo za plačilo davkov porabljenega manj denarja, se vrne le tisto, kar je bilo plačano. Preostali znesek se lahko prenese v naslednje poročevalsko leto - to možnost določa zakon.
Prav tako morate vedeti, da obstaja odobrena zgornja meja odbitka. To je 2.000.000 rubljev. Posledično odbitek, ki ga lahko prejemnik pričakuje, da ga vrne, ne bo večji od 260 tisoč (13 % od 2 milijonov). Hkrati se lahko povrnejo le tisti davki, ki so bili plačani po 13-odstotni stopnji.
Prej omenjeni znesek 2.000.000 je bil odobren od leta 2008. Prej je bila zgornja meja 1.000.000 rubljev. To točko je treba upoštevati tudi pri izračunu zneska odbitka.
V skladu z zakonodajo Ruske federacije ima vsak državljan pravico do denarnega nadomestila v obliki davčne olajšave pri nakupu / gradnji stanovanja. Poleg tega, če je bila nepremičnina pridobljena v obliki, ki ni primerna za življenje (brez notranje opreme), je možno povrniti stroške opravljenih popravil.
Zakon določa davčno nadomestilo za nepremičnine v naslednjih primerih:
Pomembno: nepremičnine, za katere lahko zahtevate povračilo, se morajo nahajati samo na ozemlju Ruske federacije.
Za prejem odškodnine od države ob nakupu stanovanja / hiše morate pripraviti in zagotoviti paket papirjev:
Pomembno:če je bila nepremičnina kupljena v novogradnji ali po DDU, je zanjo dovoljeno ne predložiti izpiska iz USRN. Odbitek davka na nepremičnine lahko prejmete tudi, če stanovanje še ni vpisano kot nepremičnina.
nasvet:če je ob vložitvi dokumentov pogodba izgubljena, lahko lastnik nepremičnine pridobi kopijo le-te pri notarju, ki je overil posel.
Poleg teh dokumentov je treba pripraviti (dodati) druge dokumente, če je bila nepremičnina kupljena v zakonski zvezi:
Ker je danes običajno, se na davčni urad za vračilo takšnega posojila pri nakupu nepremičnine pogosto odda paket papirjev. Če nameravate prejeti davek na nepremičnine za stanovanja, kupljena na kredit, morate dodati / predložiti tudi naslednje dokumente:
nasvet:Če želite pridobiti potrdilo banke naprej, ugotovite, pod kakšnimi pogoji ga banka izda. V nekaterih primerih lahko to traja več kot mesec dni. Morda bi bilo bolje dobiti pomoč na podlagi plačila.
Obstajata dva načina za prijavo davka na nepremičnine:
Pomembno: ob predložitvi dokumentov računovodskemu oddelku podjetja morate nujno izjaviti, da nameravate prejemati plačila na delovnem mestu. Če želite to narediti, je vredno predložiti navedeni paket dokumentov davčnemu uradu, razen potrdila v obliki 2-NDFL in izjave.
Praviloma je postopek pisarniške revizije dokumentov na davčnem uradu 1-3 mesece. Po tem prijavitelj prejme obvestilo o odobritvi/zavrnitvi vloge. Če so dokumenti predloženi računovodskemu oddelku podjetja, boste morali počakati 1-3 tedne.
Pomembno: pri preverjanju dokumentov se lahko vlagatelja pokliče na davčni urad, če inšpektor dvomi o verodostojnosti dokumentov. V tem primeru morate s seboj prinesti izvirnike vseh dokumentov.
Postopek zbiranja potrebnih dokumentov ni tako strašljiv, kot se morda zdi na prvi pogled. Toda opravljeno delo zagotavlja povračilo dela zneska, porabljenega za nakup stanovanja.
Mimogrede, lahko izdate oz. In ne pozabite: poznavanje zakonov Ruske federacije je velika moč.
Kateri dokumenti so potrebni za odbitek, zanima veliko davčnih zavezancev, ki so imeli stroške nakupa nepremičnine in želijo zmanjšati svojo davčno osnovo. Ta članek bo navedel to dokumentacijo za različne življenjske situacije.
Če posameznik, od katerega se od plače in drugega dohodka odtegne mesečna dohodnina, postane zakoniti lastnik takšnih nepremičnin, kot so hiša, zemljišče ali stanovanje, ima pravico do izterjave dela že plačane dohodnine. državni proračunski sistem. O tem, kaj narekujejo pravila davčne zakonodaje glede tega postopka, si lahko preberete v Davčnem zakoniku Ruske federacije.
Pozor! Ne glede na to, koliko vrst premoženja ima isti posameznik stroške, lahko plača le enega od njih. Če je bilo znižanje davčne osnove kadarkoli opravljeno v skladu z 220. členom (Davčni zakonik), se ta postopek ne bo več ponavljal, saj je za premoženjski odbitek značilen enkratni obračun.
Številni zavezanci napačno menijo, da je zagotovitev nepremičninskega odbitka možna le, če so kupili nepremičnino. Če so posamezniki imeli stroške, povezane z gradnjo stanovanj, nakupom zemljišča s stanovanjskimi objekti na njem ali zaključnimi / popravilnimi deli, je mogoče zmanjšati tudi velikost davčne osnove.
Poleg vsega naštetega državam državljanom Ruske federacije priznava tudi takšen privilegij, kot je vračilo davka za plačila hipotekarnih obresti. Za vračilo dohodnine pa je treba ta postopek utemeljiti z izvedbo stroška plačevanja posojilnih obresti, najprej izdati olajšavo osnovnega davka na nepremičnine.
Postopek papirologije, povezan z nakupom katerega koli stanovanja, je precej dolg in naporen proces, ki ima številne značilnosti. Najprej mora kupec pravilno določiti obliko dokumenta, zahvaljujoč kateri bo opravljen prenos nepremičnine.
To je lahko standardna pogodba, ki označuje transakcijo nakupa in prodaje, pogodba o lastniški udeležbi ali posojilna pogodba (če je bila nepremičnina vzeta pod hipoteko). V zvezi s tem je za registracijo v vsaki posebni situaciji seznam dokumentov drugačen.
Posameznik, ki je imel materialne stroške za pridobitev katere koli nepremičnine, bo moral pripraviti seznam določenih vrednostnih papirjev in jih odnesti (lahko jih tudi pošljete) na davčni urad. Seznam dokumentov za davčno olajšavo za stanovanje, ki je bil sestavljen na podlagi prodajne pogodbe, je naslednji:
Upoštevati je treba, da če ima davčni zavezanec več kot eno delovno mesto, kjer je uradno zaposlen, vendar več, potem mora od vsakega delodajalca vzeti potrdilo in ga vključiti na seznam dokumentov za pridobitev davčne olajšave.
Prav tako lahko posamezniki postanejo lastniki stanovanj ne le s pomočjo prodajne pogodbe, temveč tudi z drugo dokumentacijo. Poleg tega je mogoče nepremičnino kupiti na kredit. V zvezi s to okoliščino se lahko na seznam dokumentov za vračilo dohodnine ob nakupu stanovanja vključijo tudi naslednji dokumenti:
