knjige
Stranki se izda gotovinska čekova knjiga z izpolnjenimi podatki: predal, številka računa čekovnega predala, naziv banke. Te podatke izpolnijo zaposleni v banki ročno ali z žigom v polja, ki so namenjena navedenim podatkim.
Gotovinski čeki iz čekovne knjižice morajo biti izpolnjeni v enem koraku ročno, pri čemer so vsi podatki obrazca urejeni, brez popravkov, pik in slovničnih napak. Da bi se izognili neskladju z velikimi črkami, priporočamo, da črke pišete na naslednji način: črka "t" - t, "P" - P.
Čeke izpolnimo s peresom s črnilom ali črnim, modrim, vijoličnim črnilom. Čeka ni dovoljeno izpolnjevati z gelnim peresom.
Vse podrobnosti o preverjanju je treba izpolniti v poljih, namenjenih navedenim podrobnostim. Prekoračitev navedenih polj ni dovoljena.
Dopolnitve ali popravki čeka niso dovoljeni, saj zaradi njih ček postane neveljaven.
Hkrati s pripravo čeka je treba izpolniti vse podatke čekovnega lista.
Ček velja 10 dni od datuma izdaje.
V primeru zaprtja bančnega računa, kot tudi spremembe številke bančnega računa ali njegovega imena, je stranka dolžna banki vrniti neuporabljene gotovinske čeke s preostalimi neuporabljenimi gotovinskimi čeki in škrbine s pisno vlogo, ki vsebuje številke vrnjenih neporabljenih gotovinskih čekov. Obrazec za prijavo je na voljo v Priloga št. 1 .
Sprednja stran čeka.
1. Količina v številkah se mora začeti od samega začetka vrstice, brez ločil v obliki pik in presledkov. Preostali prosti prostor po vsoti števil je prečrtan z dvema polnima črtama. V polju za označevanje "kopecks" se izpišejo pomišljaji v obliki dveh vrstic ali ničel "00".
2. Datum izdaje čeka je napisan z dvema števkoma, mesec - z besedami. (Na primer: 5. maj 2010).
3. Za besedo »Plačaj« se vpiše priimek, ime, patronim osebe, na ime katere je ček izdan v dativnem primeru (na primer: Ivanov Ivan Ivanovič). Preostali prosti prostor je prečrtan z dvema polnima črtama. Vrstice so popolnoma zapolnjene, ne da bi pustili praznine. Razdalja med besedami ne sme biti večja od prostora za pisanje ene črke. Besede, deli besede se prenesejo v drugo vrstico, ne glede na pravila za prenos ruskega jezika.
4. Znesek z besedami je napisan v imenskem primeru (na primer: tisoč rubljev 00 kopejk), od samega začetka vrstice brez zamika, z jasno izraženo veliko začetnico in ne sme presegati "Zneska z besedami" rekvizit.
Razdalja med besedami ne sme biti večja od prostora za pisanje ene črke. Besede, deli besede se prenesejo v drugo vrstico, ne glede na pravila za prenos ruskega jezika. Besedo "rublji" je treba navesti za zneskom z besedami, ne da bi pustili prostega prostora, kopejke v znesku z besedami so označene s številkami. Prosti prostor za količino v besedah je prečrtan z dvema polnima črtama. Okrajšava besed "rublji" in "kopeks" ni dovoljena.
Znesek z besedami se mora ujemati z zneskom v številkah. Če je bil znesek v številkah v čeku napisan s pomišljajem v stolpcu za kopejke, se vnos zneska z besedami konča z besedo "rublji". Če je bila v stolpcu za kopej uporabljena oznaka "00", se znesek z besedami konča z "00 kopejk".
Ni dovoljeno prečrtati prostega prostora v vrstici, ne da bi izpolnili celotno besedilo.
5. V polju "podpis" se vpišejo lastnoročni podpisi oseb, ki imajo pravico do prvega in drugega podpisa, ki morajo ustrezati izkaznici, predloženi banki z "Vzorci podpisov in odtisov pečatov". Podpise pritrdimo s peresom s pasto ali črnim, modrim ali vijoličnim črnilom šele po izpolnjevanju vseh podrobnosti čeka (spredaj in zadaj) in njihovem preverjanju. Podpisi ne smejo presegati polja "Podpisi". Pri nameščanju podpisov ni dovoljena uporaba analogov lastnoročnega podpisa (faksimila), pa tudi gelnega peresa.
6. Pečat se na posebej označenem polju "Kraj pečata izdajatelja čeka" vnese šele po izpolnitvi vseh podrobnosti čeka (spredaj in zadaj), preverjanju in podpisu čeka s strani oseb, ki imajo pravico prvega in drugega. podpis. Odtis pečata mora biti jasen, berljiv in ustrezati tistemu, ki je naveden na kartici z "Vzorci podpisov in odtisov pečata" in ne sme segati na druge podrobnosti gotovinskega računa (modra polja - "plačilo", "znesek z besedami" ", "podpisi" in linija reza).
Zadnja stran čeka.
1. V rubriki "Nameni izdatkov" so navedeni nameni, za katere bodo sredstva namenjena. Na primer (gospodinjski stroški, zagotavljanje posojila, odplačilo posojila itd.)
2. Znesek denarja na hrbtni strani čeka se mora ujemati z zneskom na sprednji strani čeka.
Razdelek »Znesek« na hrbtni strani blagajniškega čeka mora biti izpolnjen enako kot v polju za označevanje zneska v številkah na sprednji strani blagajniškega čeka:
Če so v polju za označevanje "kopekov" na sprednji strani čeka pomišljaji, se za rublji na hrbtni strani odpišejo pomišljaji v obliki dveh vrstic "=".
Če je v polje za označevanje "kopekov" na sprednji strani čeka vneseno "00", potem so na hrbtni strani rublji ločeni od kopejk s pomišljajem "-".
Na hrbtni strani čeka je znesek vpisan v vrstico, ki je strogo nasproti namena porabe sredstev.
3. V polje »Podpisi« se vpišejo lastnoročni podpisi oseb, ki imajo pravico do prvega in drugega podpisa, ki morajo ustrezati kartici, ki je bila predložena banki z »Vzorci podpisov in odtisov pečatov«. Podpisi so pritrjeni s peresom s pasto ali črnilom v črni, modri ali vijolični barvi. Pri pritrditvi podpisov ni dovoljena uporaba analogov lastnoročnega podpisa (faksimila), pa tudi gelnega peresa
4. V polju »Prejel znesek, določen v tem čeku«, je za besedo »Podpis« pritrjen lastnoročni podpis prejemnika.
5. V rubriki »Oznake, ki dokazujejo identiteto prejemnika« se izpolnijo predalniki s podatki iz osebnega dokumenta prejemnika sredstev. Zmanjševanje podatkov z izjemo splošno sprejetih okrajšav (na primer: ATC - Oddelek za notranje zadeve, Protizračna obramba - Oddelek za potne liste in vizume, OM - Policijska uprava, AO - Avtonomni okrožje itd.) ni dovoljeno.
Številka potnega lista je navedena za znakom "Ne", dovoljeno je zapisati prve štiri števke številke potnega lista pred znakom "Ne".
Vrstica "Kraj izdaje" se izpolni v imenskem primeru (na primer: Moskva).
Dodatek
Glavni računovodja JSCB KODEKS (OJSC)
IZJAVA
Prosim vas, da sprejmete gotovinsko čekovno knjižico z neuporabljenimi čeki od št. ___________________________ do št. ____________________________ v zvezi z
Nadzornik __________________________ ___________________ _____________________
(položaj) (podpis) (polno ime)
Glavni računovodja ___________________ __________________
(podpis) (polno ime)
Sprejmite na blagajni banke "___" ________ 20 __. Dovolim gotovinsko čekovno knjižico z neuporabljenimi čeki.
Glavni računovodja JSCB KODEKS (OJSC) ______________________
"___" ____________ 20 _
Dodatek
PRIMER IZPOLNJEVANJA DENARNEGA ČEKA
Dodatek
NAJpogostejše NAPAKE
PRI IZPOLNJEVANJU GOTOVINSKEGA ČKA
Primer #1
1. Vsota številk se ne začne od samega začetka vrstice.
2. Razdalja med besedami je večja od prostora za pisanje ene črke.
3. Odtis pečata gre na druge podrobnosti gotovinskega računa (modra polja - »plačilo«, »znesek z besedami«, »podpisi« in črta reza).
Primer #2
1. Znesek v besedah ni zamaknjen od samega začetka vrstice.
2. Znesek z besedami se ne ujema z zneskom v številkah. Ko v ček vpišete znesek s številkami s pomišljajem v stolpcu za kopejke, se mora znesek z besedami končati z besedo "rublji".
_______________________________________________________________________________
Primer #3
1. Prazni presledki na vrstici na sredini besedila so prečrtani.
_______________________________________________________________________________________
Primer #4
1. Za besedo »Plačaj« se v naslednji vrstici napiše priimek, ime, patronim osebe, na ime katere je ček izdan.
2. Znesek je napisan z besedami v naslednji vrstici.
Blagajniški prejemek je gotovinski dokument, na podlagi katerega lahko organizacija dvigne denar s svojega tekočega računa. Prejeto gotovino je mogoče uporabiti za izplačilo plač, za potrebe organizacije ali za izdajo denarja odgovornim osebam.
Ko je treba dvigniti denar iz banke, organizacija izpolni gotovinski ček in ga nakaže banki, banka na podlagi tega dokumenta organizaciji izda sredstva s tekočega računa. Kako izpolniti čekovno knjižico? Spodaj boste našli koristna priporočila za izpolnjevanje gotovinskega predplačila, na koncu članka je primer izpolnjevanja čekovne knjižice.
Z odprtjem bančnega računa podjetje prejme čekovno knjižico, ki vsebuje določeno število čekov. Ta dokument je treba skrbno izpolniti, saj napake in popravki v njem niso dovoljeni. Če je nekaj napačno navedeno, boste morali dokument ponovno izpolniti. Obenem velja omeniti, da iz čekovne knjižice ni treba iztrgati napačno izpolnjenega čeka, preprosto je prečrtan in postavljena oznaka za preklic.
Kako izgleda čekovna knjižica? Sestavljen je iz določenega števila čekov, od katerih je vsak sestavljen iz hrbtenice in odtrganega dela. Sam ček se izpolni na obeh straneh. Oglejmo si vsak del podrobneje.
Izpolnjevanje obrazca se začne od sprednje strani.
Preverite škrbino na sprednji strani - navesti morate naslednje podatke:
Odtrganje na sprednji strani:
Na hrbtni strani, na delu odtrganja, morate navesti, za kaj bo denar porabljen (nameni izdatkov v čekovni knjižici), med prikazanimi stroški se izbere zahtevani in znesek, za katerega se namerava porabiti ti stroški so navedeni v ustrezni vrstici.
Kdo bi si mislil, da bo slavni stavek iz ameriškega filma »Nimam gotovine, a ti lahko napišem ček« postal tako priljubljen v naši realnosti. In res, če nimate gotovine, lahko vedno izdate ček na prinosnika in na njem navedete ustrezen znesek. Vendar pa vsi ne vedo, kako ga pravilno izpolniti. Ponujamo vam vzorec izpolnjevanja čekovne knjižice.
Čekovne knjižice so neke vrste finančni dokument, sestavljen iz 25 ali 50 listov. Praviloma so vezani na TRR lastnika knjige in omogočajo negotovinska plačila z naknadnim namenom izplačila v kreditnih institucijah.
Sama knjiga vizualno spominja na majhen podolgovat zvezek. Vsaka stran je razdeljena na dva dela. To so čeki, od katerih je eden podpisan in izročen banki za naknadno izdajo določenega zneska v njej, drugi pa je kopija. Prav on ostane v knjigi in deluje kot nekakšen poročevalni dokument pri bremenitvi sredstev z računa. Knjigo lahko dobite tako, da na banki napišete ustrezno vlogo. Kako se izpolni čekovna knjižica?
Prijavnica ima lahko tudi odtrgni kupon »za blagajno« in glavni del, ki navaja naslednje podatke:
Takole izgleda vzorec izpolnjevanja vloge za čekovno knjižico.
Čekovne knjižice običajno vodijo isti ljudje z enako pisavo. Izpolnjevanje obrazca dokumenta poteka s peresom, ki vsebuje črnilo enake barve. Zato bi moral njen lastnik najprej izbrati, ali bo samo črno, vijolično ali modro črnilo.
Druga pomembna točka pri delu s knjigo je popolna odsotnost popravkov in napak. Vse besede in podrobnosti morajo biti navedene v strogo določenem vrstnem redu in samo v stolpcih, ki so zanje določeni. Strogo je prepovedano govoriti za polja celic in graf. Poleg tega vsak obrazec čekovne knjižice vsebuje mesto za podpis in pečat lastnika. Hkrati se številka njegovega bančnega računa, ime podjetja ali začetnice podjetnika napišejo ročno (na koncu izpolnjene hrbtenice za odtrganje) ali navedejo na odtisu samega pečata.
Obrazec knjige praviloma vsebuje več vrstic, od katerih je vsaka izpolnjena v skladu z obstoječimi pravili finančne institucije. Na primer, v stolpcu "Izdan gotovinski ček za ..." morate znesek najprej navesti s številkami in nato z besedami. Na fotografiji lahko vidite, kakšen naj bo vzorec izpolnjevanja čekovne knjižice.
Z besedami sta navedena tudi datum in mesec izpolnjevanja dokumenta. V primeru uporabe številk pri določanju zneska čeka se uporablja dvojno podčrtanje presledkov pred in po zapisovanju številk. V stolpcu »Izdaja« ali »Pooblaščam za izdajo« je v celoti navedeno polno ime prejemnika.
Videz večine čekovnih knjižic, ki jih izdajo različne banke, se lahko razlikuje. Vendar je načelo njihovega polnjenja skoraj enako. Vzemimo primer takšne zasnove.
Torej, odpremo vašo knjigo in vidimo prazen obrazec. Predstavljamo vam vzorec čekovne knjižice. Ima dve strani: sprednjo in zadnjo stran, poleg tega pa je tudi linija reza in odtrgana hrbtenica. Najprej ga izpolnimo. Če želite to narediti, izvedite naslednje korake:
Takole izgleda končni vzorec izpolnjevanja čekovne knjižice.
Vzorec čekovne knjižice z možnostjo izpolnjevanja sprednje strani najdete v naši publikaciji.
Na zadnji strani čeka lahko vidite majhno tablico, ki označuje naslednje podatke:
Ta vzorec izpolnjevanja čekovne knjižice vključuje tudi odtrgni kupon, v katerem je navedena številka knjiženega naročila, datum in leto opravljene operacije ter podpis glavnega računovodje.
Načelo izpolnjevanja čeka v kateri koli banki je skoraj enako in ima skupne značilnosti z zgornjim vzorcem. Pri obrazcih različnih bank pa se lahko vse pomembne informacije zapišejo v povsem drugačnem zaporedju, spremeni pa se lahko tudi lokacija odkupnega kupona.
Za primerjavo navajamo primer izpolnjevanja čekovne knjižice Sberbank. Torej, v čekovnem obrazcu te finančne institucije sta tudi sprednja in zadnja stran, na vaši desni pa je odtrgni kupon. Obrazec najprej navede ime podjetja, nato številko tekočega računa trasanta, številko čeka, znesek v številkah in nato kraj, datum in leto izdaje. Nato je navedeno polno pravno ime Sberbank, v stolpcu »Plačilo« pa je treba navesti prejemnika čeka. Spodaj je podpis in pečat odgovornih oseb.
Na pismu banke "Sankt Peterburg" (prej "evropska") se odtrgni kupon nahaja na levi strani, vsi drugi stolpci pa so prisotni kot v Sberbank.
Vsak izpolnjen ček ima svoj rok veljavnosti. Menijo, da od trenutka, ko se izpolni in zaprosi za finančno institucijo, ne sme preteči več kot 10 dni.
Do danes se čekovne knjižice uporabljajo za obračune med pravnimi osebami. Organizacije uporabljajo tudi čeke za dvig gotovine z bančnega računa. Prednosti te operacije so priročnost, zanesljivost in varnost prejemanja sredstev. Kako odražati operacije s čekovnimi knjižicami v računovodstvu, bomo povedali v našem članku.
Ček je vrednostni papir, ki vsebuje nalog banki za plačilo gotovine imetniku čeka. Naročilo na čeku ne vsebuje pogojev, katerih izpolnjevanje je potrebno za plačilo.
V transakciji s čekom sodelujejo tri stranke:
Za udobje opravljanja transakcij s čeki organizacija uporablja čekovno knjižico, ki jo izda banka. Za dvig gotovine podjetje izda ček z navedbo prejemnika in zneska, ki ga je treba dvigniti, nato pa potrdi obrazec s potrebnimi podpisi pooblaščenih oseb. Imetnik čeka ima pravico do prejema sredstev v določenem roku za predložitev čeka.
Plačilo čeka se izvede na stroške organizacije izdajatelja čeka. Banka ob predložitvi čeka in prejemu gotovine na blagajni bremeni poseben TRR podjetja, na katerem se polagajo sredstva. Za poravnavo s čeki lahko banka organizaciji odpre tudi kratkoročni kreditni račun, s katerega se bremenijo čeki.
Predstavitev čeka za plačilo se izvede tako, da ga predloži banki plačilnici. Poleg tega je mogoče banki predložiti ček za izterjavo, da bi prejeli plačilo.
Vse operacije, ki jih izvajajo organizacije s pregledi, ureja Civilni zakonik Ruske federacije.
Organizacije-kontrolorji lahko uporabljajo dve vrsti čekov - poravnavo in gotovino.
Uporaba gotovinskih čekov se izvaja za dvig gotovine (na primer za izdajo plač zaposlenim, sredstva za poročanje in druge potrebe).
Operacija dviga gotovine s čekom se odraža v računovodskem knjiženju Dt 50 Kt.
Organizacija lahko uporablja tudi čeke za poravnave s nasprotnimi strankami (tako imenovani čeki poravnave). Takšna plačila se izvajajo v negotovinski obliki. S čekom organizacija sestavi vlogo za izdajo čekov, nato pa jo prenese na banko. Vlogi je priložen plačilni nalog. Banka na podlagi predloženih dokumentov rezervira sredstva na posebnem računu za naknadno nakazilo negotovinskega plačila.
Za obračunavanje sredstev na obračunskih čekovnih knjižicah uporabite. Operacija polaganja sredstev za obračune s čeki se odraža v knjiženju Dt 55/2 Kt, odpisu s čekom - Dt 60 Kt 55/2.
Obrazci čekov sodijo med oblike strogega poročanja, zato je potrebno njihovo zunajbilančno obračunavanje (Dt konto 006). Odpis rabljenih čekov se izvede po Kt 006.
Na primeru bomo obravnavali glavne objave za transakcije s čeki.
Karavella LLC je izdala čekovno knjižico:
Karavella LLC je s čeki plačala storitve izvajalcem (5 čekov v skupni vrednosti 384.300 rubljev). Neporabljena sredstva na čeku so bila knjižena na TRR Karavella doo, čeke, ki niso bili porabljeni, pa je družba vrnila banki.
V računovodstvu družbe Karavella doo so bili izvedeni naslednji vpisi:
| Dt | ct | Opis | vsota | dokument |
| 91/2 | 76 | Odraz stroškov za bančno nadomestilo za izdajo čekovne knjižice | 340 rubljev. | Bančna pogodba |
| 76 | Odpis s strani banke zneska nadomestila za izdajo čekovne knjižice | 340 rubljev. | bančni izpisek | |
| 55/2 | Polaganje (rezerviranje) sredstev na poseben račun za obračune s čeki | 540.000 rubljev | Register čekov | |
| 006 | Sprejem za obračun na zunajbilančnem računu čekovne knjižice (150 čekov * 2 rublja) | 300 rubljev. | Dejanje sprejema in prenosa obrazcev strogega poročanja | |
| 60 | 55/2 | Odpis sredstev za sprejete čeke | 384 300 rubljev. | Plačilni nalog |
| 006 | Odpis oblik čekov, sprejetih za plačilo (5 čekov * 2 rublja) | 10 rubljev. | ||
| 55/2 | Prenos zneska neporabljenih sredstev po čekovni knjižici na tekoči poravnalni račun (540.000 rubljev - 384.300 rubljev) | 15 700 rubljev. | Register čekov | |
| 006 | Odpis obrazcev čekov, ki niso bili uporabljeni ((150 čekov - 5 čekov) * 2 rublja) | 290 rubljev. | Zakon o odpisu obrazcev strogega poročanja |
Spoštovane stranke, pri izpolnjevanju čekov za prejemanje gotovine v rubljih morate biti pozorni na naslednje bistvene podrobnosti:
Čekovna knjižica a - orodje, ki omogoča prejemanje gotovine na vaš tekoči račun z izdajo gotovinskega čeka. o, kako dobiti in uporabiti lahko vidite spodaj.
OJSC "Plus Bank" izdaja čekovne knjižice na podlagi vloge stranke, ki opravlja obračunske in gotovinske storitve v banki. Stroški čekovne knjižice so odvisni od števila čekov v njej, na primer: strošek čekovne knjižice 50 listov (čekov) je 100 rubljev, 25 listov - 50 rubljev. Tudi tarife Plus Bank OJSC predvidevajo nujno izdajo čekovne knjižice.
Ček je vrednostni papir, ki vsebuje navodilo trasata banki, da imetniku čeka plača znesek, ki je v njem določen.
Pri izdaji čekovne knjižice vam bo specialist banke podrobno povedal, kako izpolniti ček, bo prikazal vzorec. Kako izpolniti ček: ročno, s peresom enake barve, ki označuje količino s številkami in besedami. Navedeni so tudi podatki o osebi, ki denar prejme s čekom. Ček je sestavljen iz snemljivega dela in hrbtenice. Odtrgni del se prenese na banko, ček ostane pri stranki. Pri pisanju čekov je treba upoštevati: gre za oblike stroge odgovornosti, napake in popravki v katerih so nesprejemljivi.
