Po zakonu morajo ruski državljani plačevati davke. Najpogosteje so to davki na dohodek: od najema premoženja, od prodaje premoženja, od opravljanja delovne dejavnosti. Večina ljudi tega ne doživi, ker se nepremičnina redko prodaja, davke na delo pa plača delodajalec. Toda v primeru dobitka na loteriji (denarna nagrada, stanovanje, avto ali druga oblačilna nagrada) se ne zgodi vse samodejno.
V skladu z davčnim zakonikom se zmaga na loteriji šteje za dohodek. Za rezidente Rusije je davek 13% dobička. Za nerezidente - 30% dobitkov.
Dobitek do 15.000 rubljev - zmagovalec sam plača davek. Če želite to narediti, boste morali najprej prijaviti svoj dobitek na davčnem uradu v kraju svojega stalnega prebivališča - torej vložiti davčno napoved v obliki 3-NDFL. To napoved je treba vložiti do 30. aprila v letu, ki sledi letu, v katerem ste prejeli dobitke. Na primer, če v letu 2018 kupite vstopnico za 100 rubljev in osvojite 14 tisoč rubljev, boste morali za ta dobitek poročati do 30. aprila 2019. In za plačilo davka - do 15. julija 2019.
Kaj napisati v izjavi:
— Vaši osebni podatki (polno ime, TIN, naslov za registracijo itd.)
- Znesek prejetih dobitkov
– Izračun in višina dohodnine, ki se plača državi
Davčni odtegljaji se plačajo najkasneje do 15. julija v letu, ki sledi letu, v katerem so bili dobitki prejeti.
Dobitek, enak ali večji od 15.000 rubljev - davek zadrži in prenese v proračun oseba, ki izplačuje dobitke.
Davčna zakonodaja Ruske federacije opredeljuje nekatera pravila, povezana s prenosom različnih pristojbin v državni proračun. Eno od teh pravil pravi, da mora državljan za zmago na loteriji plačati ustrezen davek v blagajno.
Končni znesek davka in način njegovega prenosa v državno bilanco se določi glede na kombinacijo številnih dejavnikov, kot so:
V tem gradivu bomo podrobno opisali, katere nagrade so obdavčljive, kako se izplačajo v korist državnega proračuna, obravnavali pa bomo tudi konkretne primere.
V tem razdelku si bomo ogledali dobitke, ki jih ljudje dobijo z nakupom srečk. Državljani ne razmišljajo o tem, kaj bodo morali deliti z državo, ko bodo prejeli nagrado, v resnici pa proračun države zahteva impresiven del prejete koristi.
Želene loterije pogosto imenujemo tvegane. Če želite sodelovati v njih, morate najprej plačati določen znesek denarja. Običajno se to zgodi tako: greš na prodajno mesto vstopnic, jih kupiš in s tem plačaš udeležbo. Vstopnice najpogosteje prikazujejo nekakšno številčno zaporedje, po katerem lahko državljan kasneje razume, ali je prišlo do zmage.
Predstavljajte si, da ste kupili vstopnico in zmagali. Takšno srečo lahko zasenči le nepoznavanje odgovora na vprašanje: koliko bo morala plačati država? Če želite odgovoriti na to vprašanje, si oglejte naslednjo tabelo.
Tabela 1. Stava, odvisno od zneska dobitka
| Ponudba | Kdo plača | Značilnosti plačnika |
|---|---|---|
| 13% zneska prejetih dobitkov | Prebivalci Ruske federacije | Vsakega rezidenta Ruske federacije ni mogoče pripisati skupini prebivalcev. Za pridobitev tega statusa morate ostati v državi vsaj toliko dni, kot določa zakon. Recept je povsem jasen: v Rusiji morate ostati 183 dni, da lahko plačate po standardni tarifi. Upoštevajte, da to ne velja samo za dobitke, prejete na loteriji, temveč tudi za dohodke, prejete kot plače na glavnem mestu dela, sredstva za prodajo stanovanja, avtomobila in drugega premoženja in podobno. |
| 30% dobitkov | Nerezidenti države | Koncept nerezidenta vsebuje lastnost, ki odraža vse nianse, ki so opisane za rezidenta. Oseba, ki ostane v državi manj kot 183 dni, ne more plačati pristojbin po stopnji, ki je določena za rezidente. Zanj se tarifa poveča za skoraj 2,5-krat in znaša 30% prejetega zneska dobitka. |
Kdo je davčni rezident Ruske federacije? To bo pomagalo razumeti.Upoštevali bomo, od česa je odvisen davčni status, dokumente za potrditev, pa tudi regulativni okvir za rezidente in nerezidente.
Poplačilo obveznosti do državne blagajne se lahko izvede na dva glavna načina.
Po plačilu davka v državni proračun lahko nagrajenec preostala sredstva porabi po lastni presoji, vendar bi bilo bolje, da jih do takrat ne porabi.
Opomba! Če storitev predvideva možnost samostojnega prenosa sredstev v proračun, mora te podatke vnaprej navesti v pogojih žrebanja. Ogledate si jih lahko na uradnem elektronskem viru podjetja ali preverite pravila pri njegovih predstavnikih na prodajnih mestih. Če se jih dovolj zavedajo, boste zagotovo prejeli odgovor.
Bodite previdni, če ne želite dobiti zmage in se sami spoprijeti z birokratsko birokracijo, povezano s prenosom davka. Dejstvo je, da danes skoraj vse loterijske organizacije izplačajo dobitke v celoti, s čimer se obveznost plačila davka iz sredstev, ki jih prejme plačnik, prenese neposredno na prejemnika dobitka.
Vsak davčni zavezanec, ki še ni imel tovrstnih izkušenj, lahko obvlada postopek prijave denarnega dobička. Predložitev informacij o dohodkih, prejetih v preverjanje, se izvaja z obrazcem, ki je mnogim davkoplačevalcem znan v obliki 3-NDFL. Roki ostajajo enaki kot za druge primere:
Vzemimo primer. Predstavljajte si, da ste postali udeleženec loterije, na primer Stoloto. Recimo, da ste v preteklem letu 2017 prejeli svojo denarno nagrado. To pomeni, da ste morali pred 30. aprilom 2018 na oddelek Zvezne davčne službe predložiti obrazec izjave, s čimer navedite dejstvo, da ste prejeli obdavčljivi dohodek.
V obrazec za izjavo morate poleg zneska dobitka vnesti veliko obveznih podatkov. Ti vključujejo predmete s spodnjega seznama.
Kot se spomnite, se stopnje razlikujejo glede na status davkoplačevalca. Po zakonu sta v državno blagajno dolžni plačati del dohodka obe kategoriji: tako rezidenti kot nerezidenti. Iz tega sledi, da bo za enak znesek sredstev z različnim statusom oseb, ki so prejele dobitke, višina pobrane davka različna.
Dajmo primere. Dva prijatelja, Peter in Aleksej, sta sodelovala na loteriji. Njihov dobitek za vsakega je znašal 10 tisoč ruskih rubljev. Hkrati je bil Peter na ozemlju Ruske federacije manj kot zakonsko predpisano obdobje, zato bo stopnja zanj 30%. Aleksej že dolgo ni potoval zunaj države, zato bo plačal po stopnji 13%. Izračunajte znesek davka za vsakega od njih.
Kot lahko vidite, se znesek davka izračuna zelo preprosto. Da se ne bi zmotili pri izračunih za večje zneske in niso zaokroženi, uporabite kalkulator. Z napačnimi izračuni lahko pri uslužbencih davčnega inšpektorata vzbujajo sum o skrivanju dela sredstev, ki pripadajo državi.
Obrazec izjave se izda na več načinov:
Prva metoda bo boljša za ljudi v starosti, ki ne razumejo dobro računalniške tehnologije. Zelo pogosto nimajo potrebnih veščin, da bi intuitivno razumeli, kako delati v računalniškem programu, pa naj bo to specializirana elektronska programska oprema ali urejevalnik besedil. Vendar bodo lažje obvladali drugo ime in morali bodo, saj sprejemajo obrazce v obravnavo le v tiskani obliki.
Za tiste, ki nimajo težav pri uporabi programske opreme, bo veliko bolj priročno uporabiti pripomoček, razvit za izpolnjevanje izjave. Njegove glavne prednosti so enostavna uporaba, dosledna predstavitev oken za izpolnjevanje informacij, pa tudi samostojno končno oblikovanje obrazca in pošiljanje v tisk.
Izpolnjen obrazec 3-NDFL je mogoče predložiti v preverjanje tudi na več načinov:
Če je v prvem in drugem primeru vse jasno, potem s tretjim ni vse tako jasno, še posebej za tiste državljane, ki nikoli niso uporabljali pošiljanja dokumentov prek interneta. Predstavljamo kratko navodilo za pošiljanje dokumenta, ki ne zahteva zapuščanja lastnega stanovanja.
Kljub temu, da je prva navedena metoda najbolj zanesljiva, saj sami prevažate dokumente v servisni oddelek, zahteva veliko dodatnega časa, ki ga sodobni človek skoraj nima časa. Priporočamo, da uporabite svoj osebni račun, saj se predmeti, ki jih pošilja ruska pošta, občasno izgubijo, kljub navedeni vrednosti in drugim niansam.
Bodite pripravljeni na dejstvo, da boste v primeru nepazljivega izpolnjevanja obrazec izjave prejeli nazaj za ponovno preverjanje in ponovno oddajo v obravnavo. Če niste prepričani v svoje sposobnosti, je bolje, da se takoj zberete in osebno prevzamete dokumente. Zaposleni na kraju samem bo preveril pravilnost izpolnjevanja in pokazal, na katerih mestih je treba podatke popraviti.
In da ne bi izgubljali časa, predlagamo, da se seznanite z izpolnjevanjem obrazca 3-NDFL. Upoštevajte obstoječe zahteve za oblikovanje potrdila, pa tudi navodila po korakih za izpolnjevanje obrazca.
Ko pošljete izjavo, ne pozabite, da morate tudi sredstva nakazati v državno blagajno. Rok za izvedbo navedenega postopka ostaja običajen tudi za druge prenose dohodnine posameznika, njegov zaključek pa je od 15. julija v mesecu, ki sledi tudi obdobju prejema dobitkov v letu.
V zadnjem času je prenos sredstev mogoče izvesti ne le na tradicionalen način, z obiskom banke, temveč tudi s spletnimi plačilnimi sistemi, kot so Sberbank-online in podobne storitve drugih kreditnih organizacij.
Za prenos na daljavo morate imeti pri roki le podatke o plačilu, ki jih davkoplačevalci prejmejo v obvestilu Zvezne davčne službe. Če tega niste prejeli, upoštevajte naslednji dve točki:
Ko plačate sredstva, ne glede na to, kako je bil denar nakazan, pozorno preglejte prejeti plačilni dokument (vključno z elektronskim potrdilom o plačilu na daljavo). Pomembno je, da vsebuje vse informacije pravilno. Včasih se zgodi, da denar ne pride do naslovnika. Da bi v takšni situaciji dokazali svojo nevpletenost v to situacijo in potrdili, da je bilo plačilo opravljeno v skladu z vsemi pravili, bo treba davčni službi predložiti ustrezen dokument.
Državljan Lucky Matvey Dmitrievich je 23. maja 2017 kupil vstopnico za sodelovanje v slavni ruski loteriji "Ruski loto". Pred tem je Matvey Dmitrievich nenehno sodeloval pri tem tveganem dogodku in je plačeval svoj denar za vstopnice, vendar je dobitke prejel šele tokrat. Znesek nagrade je 348 tisoč 600 ruskih rubljev. Dolžnost prenosa sredstev v državno blagajno je padla na pleča gospoda Luckyja. Da bi ga izpolnil, mora Matvey Dmitrievich samostojno izračunati znesek pobiranja davka. Ker je gospod Lucky rezident države, mu je zlahka določil trenutno stopnjo, ki je znašala 13%. Izvedite izračun po formuli, ki nam je že znana: 348.600 * 13% = 45 tisoč 318 ruskih rubljev.
Ker pogoji želene loterije ne pomenijo samo neodvisnega izračuna zneska odbitka, ki zapade državi, temveč tudi neodvisno izjavo o dohodku in prenosu sredstev, mora Lucky Matvey Dmitrievich:
Da bi odgovorili na vsa vprašanja, ki skrbijo davkoplačevalce, smo se odločili, da ločeno razmislimo o obdavčitvi dobitkov, ki jih prejmejo državljani države v najbolj znanih domačih loterijskih sistemih. Eden od teh je Stoloto. Loterijski supermarket tega podjetja predvideva prisotnost številnih državnih žrebanj. Več kot 50 % cene vsake kupljene vstopnice gre v nagradni sklad, ki ga prejmejo sodelujoči.
Poleg gotovine ima Stoloto pogosto žrebanja:
Ker so državljani dolžni plačati davek na vsak dohodek, ki ga prejmejo, se postavlja razumno vprašanje: kako določiti znesek pristojbine, če je nagrada prejeta v obliki premoženjske vrednosti? Upoštevajte vse možne možnosti plačila.
Včasih se zgodi, da predstavniki loterijske družbe pozabijo na prenos potrdila. Ne zamudite situacije in zahtevajte njeno predstavitev, saj je znotraj papirja, ki ga iščete, podatek o vrednosti prejete nagrade, na podlagi katere boste izračunali pristojbino državne blagajne.
Za izpolnitev obrazca izjave v tem primeru boste morali vzeti potrdilo podjetja v obrazcu 2-NDFL, v katerem so navedeni podatki. To podjetje bo imelo vlogo vira dohodka, zato je treba podatke o njem predložiti tudi v preverjanje.
Nekateri državljani Rusije, ki imajo zadostno raven znanja tujega jezika, poskušajo srečo ne le v domačih, ampak tudi v tujih loterijah. Vstopnice v tem primeru lahko kupite na naslednje načine:
V takšni situaciji obstaja nevarnost večkratnih plačil davkov: eno bo plačano v zakladnico države, ki jo zastopa podjetje, ki izvaja loterijo, drugo - v korist domačega proračuna.
Ta nevarnost je precej resnična, saj v skladu z davčno zakonodajo ni pomembno, v kateri državi se nahaja vir dohodka, če ga je rezident Ruske federacije prejel, potem je tu in tam dolžan plačati dohodnino.
Vendar pa obstaja način, da se znebite dvojnega plačila. Če želite to narediti, morate s seznama tistih, s katerimi je naša država sklenila sporazum o odpravi dvojnega obdavčevanja, izbrati države, ki organizirajo loterije. Če se boste pravilno odločili, boste morali gotovino plačati samo enkrat:
V vsakem primeru bo treba pogoje razjasniti posebej. Za vsa vprašanja se vam bo posvetoval bodisi posrednik, prek katerega kupujete vstopnice, bodisi uradni zastopnik tujega loterijskega sistema.
Tradicionalno koncept loterije državljani imenujejo ne le tvegani dogodki, ki vključujejo nakup vstopnic ali drugo vlaganje denarja za sodelovanje, temveč tudi različne promocije in druge vrste žrebanj, s sodelovanjem v katerih lahko prejmete nagrado.
Takšne promocije imenujemo spodbudne loterije, saj temeljijo na naslednjem cilju: pridobivanje zvestega odnosa strank, privabljanje novih strank.
Dobitki, ki so zagotovljeni v tovrstnih promocijah, so tudi predmet pobiranja davka in prenosa dela stroškov prejete ugodnosti v državni proračun.
Vendar so tokrat pravila drugačna. Nanašajo se predvsem na tarifo, po kateri se obračunava znesek davčne olajšave. Stopnja ni več 13% in ne 30%, ampak kar 35%! Obstaja še en odtenek - če je vrednost nagrade manjša ali enaka 4 tisoč rubljev ali so sredstva prejeta v tem znesku, bo stopnja enaka nič, torej obdavčitev ne bo.
Davčni zavezanci, ki sodelujejo v promociji, so lahko zadovoljni z zelo pomembnim odtenkom: v tej situaciji podjetje organizator promocije deluje kot davčni zastopnik, in če je nagrada zagotovljena v denarju, bo del nagrade samostojno prenesla na državno blagajno in jo razglasi. Izkazalo se je, da takoj dobite le 65% zneska, za katerega se pričakuje zmaga. Najpogosteje njegova polna velikost niti ni navedena, da ne bi zavajali nevednih davkoplačevalcev in ne povzročali vala nezadovoljstva.
V roke boste zagotovo prejeli potrdilo, v katerem je predpisana cena dobitka, ki naj bi v prihodnje igral vlogo davčne osnove. Če menite, da je organizacija, ki izvaja akcijo, navedla ceno napačno ali je previsoka, da bi potrdila vaša ugibanja, lahko naredite neodvisno plačano cenitev in sestavite nov akt.
Pomoč cenilca je najbolje poiskati le, če je nagrada, ki ste jo prejeli, res vredna veliko denarja, na primer stanovanje ali avto. V vseh drugih primerih se lahko posledično izkaže, da so sredstva, plačana cenilcu, po velikosti ustrezala razliki v vrednosti predmeta, ki je bil prej navedeni in na novo določen.
Roki za oddajo prijave in pošiljanje davčne izterjave ob prejemu nagrade za sodelovanje v promociji ustrezajo prej omenjenim obdobjem:
Opomba! Državljani so upravičeni do davčne olajšave v višini 4000 rubljev. Če je darilo vredno manj ali več od navedenega zneska, bo davčna stopnja enaka nič. Če je več, se lahko "telo" davčne osnove zmanjša za zahtevani znesek.
Predstavljajte si, da imate prijatelja, nekega Lucky Stepana Vitalievicha. Lani maja 2017 je gospod Lucky kupil pametni telefon v poslovalnici verige trgovin ElektroMir. Junija istega leta je omrežje "EleketroMir" izžrebalo nagrado med kupci pametnih telefonov določenega podjetja - televizor. Naš junak je zmagovalec. Ob prejemu nagrade je Stepan Vitalyevich prejel tudi potrdilo, v katerem so bili vpisani stroški pripomočka, ki ga je osvojil - 21 tisoč 300 ruskih rubljev. Treba je določiti, kako se bo davčna dajatev izračunala.
Ker je gospod Lucky upravičen do davčne olajšave, morate najprej določiti višino davčne osnove. To bo: 21.300-4.000 = 17 tisoč 300 ruskih rubljev.
Ker je stopnja, ki je pomembna za nagrade iz promocij, 35%, jo uporabljamo v formuli: 17.300 * 35% \u003d 6 tisoč 55 rubljev - toliko bo pristojbina, ki jo bo gospod Lucky prispeval v državno blagajno, potem ko bo pravilno izpolni in predloži izjavo v preverjanje.
Igre na srečo so danes priljubljena dejavnost. Organizatorjem prinaša soliden dobiček, zato se ta poslovna linija še naprej širi in raste.
Podjetja, ki so eden od organizatorjev tovrstnih prostočasnih dejavnosti, se imenujejo stavnice. V teh pisarnah obiskovalci določajo in dajejo denarne prispevke - tako imenovane stopnje. Ugibajo rezultate ali nianse, povezane s katerim koli tekmovanjem. Ponavadi gre za šport. Stave na nogomet, konjeniške športe, košarko in e-šport so danes zelo priljubljene.
Ker je ta prostočasna dejavnost zelo priljubljena, so stavnice od leta 2014 pridobile status davčnih zastopnikov. Izkazalo se je, da davčni zavezanec ob dobitku denarne nagrade ne bi smel prispevati nobenih sredstev v državno blagajno, prav tako ne bi smel izpolnjevati obrazca izjave. Vse te obveznosti prevzema stavnica.
Ker so stave pri stavnicah igre, ki omogočajo tveganje izgube denarja, so denarne nagrade obdavčene po standardnih 13 % (ali 30 % za nerezidente).
Značilnost izračuna davčne olajšave v tem primeru bo zmanjšanje davčne osnove za vrednost denarne stopnje, ki jo je igralec opravil prej.
Igre na srečo Sidor Petrovich je redna stranka stavne organizacije, imenovane "The Best Bet". Poleti 2017 je Sidor Petrovič stavil denar v višini 324 ruskih rubljev na to, da bodo "naši" zmagali na tekmi med rusko reprezentanco in Anglijo. Odigrana stava in dobitek gospoda Azartnyja je znašal kar 32 tisoč 400 ruskih rubljev.
Poskusimo izračunati višino davčne pristojbine ob upoštevanju znanih pravil za njeno določitev. Torej, najprej morate od zneska nagrade odšteti znesek stave. 32 400-350 = 32 050. Zdaj pa pomnožimo dobljeno davčno osnovo s stopnjo 13% in dobimo: 32 050 * 13% = 4 166 rubljev. Stavnica bo ta znesek plačala v zakladnico, Sidor Petrovič pa bo prejel: 32.400-4.166 = 28.234 ruskih rubljev.
Obdavčitvene stopnje za dobitke v igralnicah ustrezajo stopnji dohodnine, in sicer znašajo 13 % za rezidente in 30 % za osebe, ki ne spadajo v to kategorijo.
Če ste prejeli zmago na eni od kopenskih igralniških točk, vzemite denar, izpolnite obrazec za prijavo in prenesite podatke na davčni urad. Nato plačajte znesek pristojbine v blagajno in se počutite oproščeni obveznosti. Kot lahko vidite, je vse precej preprosto.
Obstaja nekaj odtenkov, ki se nanašajo na dohodek od igralnice, ki deluje na spletu. Opozarjamo vas na dejstvo, da je tovrstna igra na srečo pri nas prepovedana, zato njeno igranje ni zakonito. Vendar pa obstaja naslednji paradoks: ni predvidena upravna ali kazenska odgovornost za sodelovanje v takih igrah na srečo. To pomeni, da obveznost prijave dohodka ostaja na davkoplačevalcih, prav tako pa tudi potreba, da nato dopolnijo državno blagajno za določen odstotek prejetih dobitkov.
Dejstvo, po katerem se beleži prejem dobitkov, je prenos sredstev iz spletne igralnice na kartico lastnika. Šele potem, ko so prejeti, se štejejo za prejete. Upoštevajte, da se ne glede na znesek stav, ki ste jih dali, davčna osnova v višini prejetih dobitkov ne zmanjša.
Predstavljajmo si, da je gospod Karelin konec decembra 2015 prejel nagrado v spletni igralnici, katere znesek je znašal 55 tisoč ruskih rubljev. Sredstva na kartico je prejel šele januarja 2016. Izkazalo se je, da vložitev izjave ni predvidena za leto prejema dobitkov (2014), ampak za leto dejanskega prejema sredstev (2015). Karelin je dolžan izpolnjen obrazec 3-NDFL posredovati davčni službi v preverjanje tik pred 30. aprilom naslednjega leta, torej 2016. Do 15. julija iste kode je Karelin dolžan zadevno pristojbino nakazati na ravnovesje države.
Znesek davka bo: 75.000 * 13% = 9.750 ruskih rubljev.
Vzemimo še en primer. Tako se je junak prejšnjega primera, gospod Karelin, odločil obiskati igralnico svojega mesta. Tam je dal stavo v višini 1.840 rubljev. Vrednost končnega dobitka našega junaka je bila 1 milijon 420 tisoč 600 ruskih rubljev. Ker v tem primeru stopnje ne odštejemo od davčne osnove, je treba davek plačati v celoti. To bo: 1.420.600 * 13% \u003d 184 tisoč 687 rubljev.
Kot lahko vidite, sodelovanje na loteriji sploh ni zapleteno zaradi birokratskega postopka za izračun in prenos davka v državno blagajno. Ja, škoda je deliti del osvojenih sredstev, vendar je dobra novica, da je izpolnjevanje deklaracije in nakazilo denarja zelo enostaven postopek tudi za neizkušene davkoplačevalce. Pomembno si je zapomniti, da je loterija tvegan dogodek. Denarja morda ne boste dobili, ampak ga boste izgubili z nakupom vstopnic. Bodite previdni in ne odlašajte s polnjenjem državnega stanja in zagotavljanjem informacij za preverjanje: v tej situaciji imajo davčni strokovnjaki vso pravico, da naložijo globe, kot v podobnih situacijah s pristojbinami za dohodnino.
Državne loterije se izvajajo v podporo nacionalnim programom in javnim pobudam na področju športa, kulture, zdravstva itd. Sredstva se ne prejemajo le od prodaje srečk, temveč tudi iz davkov na dobitke, ki jih plačajo zmagovalci. V našem današnjem članku bomo govorili o davčnih stopnjah v različnih državah.
Ameriške loterije imajo nekaj največjih jackpotov na svetu. In z obdavčitvijo dobitkov je vse precej zapleteno. V skladu z zakonodajo ZDA se dobitki na loteriji obravnavajo kot oblika dodatnega dohodka. Ob prejemu denarne nagrade udeleženec loterije plača dve vrsti davkov: zvezno dohodnino in davek države, v kateri je zmagovalec rezident.
Zvezna dohodnina je progresivna - stopnja je odvisna od višine dobička (zmaga) in celo od tega, kdo odda izjavo (posameznik (brez zakonca in otrok), zakonski par skupaj ali vsak zakonec posebej itd.).
Mejne davčne stopnje v letu 2015 (ob predpostavki, da samo en posameznik prijavi dohodek)
Stopnja, % obdavčljivi dohodek, dolarjev
10 0 — 9 225
15 9 226 — 37 450
25 37 451 — 90 750
28 90 751 — 189 300
33 189 301 — 411 500
35 411 501 — 413 200
39,6 413 201 +
Vse regije nimajo državne dajatve na dobitke na loteriji. Na primer, prebivalci Kalifornije, Floride, Južne Dakote, Tennesseeja, Teksasa, Delawarea, Wyominga in drugih držav ne plačujejo takšnega davka. Toda v zvezni državi New York je najvišji - 8,82%, k temu pa se doda še mestni davek - 3,876 in 1,323% (če so bile zmagovalne srečke kupljene v mestih New York oziroma Yonkers). Na drugem mestu po davčni stopnji je država Maryland – 8,75 %, sledi Oregon – 8 %, Wisconsin – 7,75 %. Najnižja stopnja v New Jerseyju - prebivalci države dajo 3% dobitkov na loteriji v zakladnico.
Tako bo moral zmagovalec, ko je prejel večmilijonski jackpot na ameriški loteriji, plačati skoraj polovico zneska kot davek.
V sosednji Kanadi dobitki na loteriji niso obdavčeni. Če pa se je ameriški državljan odločil poskusiti srečo v kanadski loteriji (ali kateri koli drugi nacionalni loteriji) in je zadel velik znesek, mora nujno prijaviti dohodek v svoji državi.
Foto: moultonschool.co.uk
Prebivalci Združenega kraljestva, Francije, Avstrije, Finske, Nemčije, Belorusije in Irske prejemajo dobitke na loteriji naenkrat in jim ni mar za plačilo davkov na dobitke, ker jih v teh državah ni. Druge države imajo svoje davčne predpise.
Od leta 2013 je grška vlada uvedla nove davčne stopnje: dobitki na loteriji do 100 evrov niso obdavčeni, od 101 do 500 evrov - 15%. Za zneske nad 500 evrov bodo morali zmagovalci v državno blagajno plačati 20 odstotkov. Pred inovacijo je obstajala enotna stopnja - 10% na dobitke od 1 evra.
Skoraj istočasno z Grčijo so spremembe vplivale tudi na davčno zakonodajo Portugalske. Prebivalci države, ki osvojijo več kot 5000 evrov, plačajo 20% v blagajno.
V Romuniji je davek na loteriji 25 %, zmagovalci iz Poljske in Bolgarije plačajo po stopnji 10 %, iz Italije pa 6 % (znesek dobitka na loteriji mora presegati 500 evrov). Na Danskem so dobitki nad 200 kron obdavčeni s 15 %. Če je dobitek na španski loteriji večji od 2.500 evrov, vas država zavezuje k plačilu davka v višini 20%. V skladu z davčnim zakonikom Ukrajine zmagovalci odštejejo 15% dobitkov v državni proračun.
Najvišji davek na dobitke na loteriji - 35 odstotkov - so plačali prebivalci Švice, a se je leta 2013 vlada odločila, da bo to vrsto davka označila.
Zmagovalec, ko je zmagal na državnih ruskih loterijah, plača davek po stopnji 13% na kateri koli zmagovalni znesek. Če je dobitek blago (na primer v ruski loteriji ali stanovanjski loteriji), je tudi predmet obdavčitve. Izjavo je treba oddati do 30. aprila leta, ki sledi poročevalnemu letu.
Toda za nerezidente Ruske federacije je davek na dobitke 30%. Spomnimo se, da boste za nakup loterij na spletnem mestu www.site potrebovali kartico SIM s številko ruskega, beloruskega, kazahstanskega, tadžikistanskega, moldavskega ali ukrajinskega mobilnega operaterja za registracijo in prejemanje vseh potrebnih informacij.
Več takšnih držav smo že omenili zgoraj. V katerih drugih državah srečnežem ni treba plačati dela dobička kot davke?
Zgodovino japonskih loterij lahko zasledimo v 17. stoletju. Toda najbolj organizirane nacionalne loterije so se v državi pojavile od leta 1945. Takrat je japonska vlada začela razdeljevati srečke - Takarakuji (kar pomeni "sreča pri loteriji"). Danes je najbolj znana loterija v državi Jumbo z največjimi jackpoti v Aziji. Zmagovalec loterije prejme svoj dobitek v enkratnem znesku, brez plačila davka.
Vse turške loterije organizira in vodi Milli Piyango, ustanovljen leta 1939. Največji dobitek doslej - več kot 24 milijonov turških lir - sta si razdelila oba zmagovalca. Denarne nagrade v državi niso obdavčene.
Prav tako zmagovalci avstralske loterije ne plačujejo davka na svoje dobitke.
Če se rezident katere koli države odloči igrati tuje loterije, potem mora v skladu z mednarodno pogodbo o izogibanju dvojnega obdavčevanja (če je sklenjena med državami) srečnež plačati davek na dobitek enkrat - državi, kjer je organizirana je loterija. Če dvostranskega sporazuma ni, se davek na dobitke plača dvakrat - v skladu z zakonodajo obeh držav.
Glede na zgornje nianse obdavčitve in zapletenosti, na primer, če kupite tujo srečko pri posredniku, potem lahko, če zmagate, prodajno podjetje zaračuna dodatno provizijo, za Ruse je bolj priročno in donosno igrati organizirane državne loterije v naši državi. In izbira je precej velika - naklada, bingo, hitre, instant loterije. Milijoni super nagrad se igrajo pogosto in pri vprašanju obdavčitve dobitkov ne bo težav.
Igrajte in zmagajte na državnih ruskih loterijah!
Kolikšen znesek dobitkov na loteriji je obdavčen v Rusiji v letu 2018 in ali se je mogoče izogniti plačilu? V nekaterih primerih plačamo davek na dobitke 35 odstotkov, v tem primeru pa le 13. Kako in kje plačati dohodnino od na novo osvojenega avtomobila ali stanovanja.
Pri dobitku na loteriji je obveznost plačila davka predpisana na zakonodajni ravni. Koliko morate plačati davek na dobitke v Rusiji? Ali je obvezno plačati davek, kakšen je postopek plačila, ali je mogoče znižati stopnjo ali se celo »odmakniti« od plačila davka?
(kliknite za odpiranje)
Žeja po lahkem zaslužku je vedno skrbela um ljudi, ne glede na to, v kateri državi živijo. Vsako leto se po vsem svetu proda na milijone srečk. In naša država nikakor ni zadnja vrstica na tem seznamu. V zadnjih treh letih se je njihova prodaja povečala za 56 %.
Po podatkih, ki jih je zagotovila ruska pošta, se namreč v njihovih poslovalnicah zgodi večina prodaje, vsako leto prebivalci naše države v povprečju osvojijo približno devet milijonov nagrad za skupno milijardo in pol rubljev. In vsak zmagovalec mora vrniti dobitek. In davek na dobitke na loteriji je razdeljen v dve kategoriji, in sicer 13% in 35%.
V skladu z zakonom, če znesek vašega dobitka ne presega 4 tisoč rubljev, potem ni obdavčen. Če imate srečo, da dobite večji znesek, vendar ne presega 15 tisoč rubljev, boste dobitke prejeli v celoti, vendar ga boste morali ob koncu leta prijaviti davčni službi. Dobitki nad 15 tisoč rubljev samodejno spadajo pod davčno olajšavo, to pomeni, da zmagovalec prejme znesek, ki je že zmanjšan za ugotovljeni davek.
Ne glede na to, ali ste zadeli jackpot, osvojili avto ali potovanje v Pariz, vam bo v vsakem primeru od dobitka odštet določen davek. Davek na dobitke na loteriji v Rusiji in način plačila je odvisen od več dejavnikov. To je znesek samega dobitka, način žrebanja, na višino davka pa vpliva tudi državljanstvo zmagovalca. Oglejmo si vse dejavnike podrobneje.
Ta davek se obračuna na dobitke, odigrane na spodbujevalni loteriji. S stimulativnimi risbami, pri katerih je udeležba brezplačna, se običajno izvajajo v promocijske namene.
Primer
Na primer, določena blagovna znamka se je odločila, da se razglasi in izvede loterijo v velikem nakupovalnem središču. Celotno žrebanje se izvede na stroške organizatorja, v resnici pa zmagovalec, ne da bi ničesar zapravil, prejme na primer popolnoma nov telefon ali potovanje v Turčijo. Toda, da bi zbral svoj dobitek, bo moral plačati 35 % tržne vrednosti nagrade.
V Rusiji za vse dobitke na loteriji velja 13-odstotna stopnja. Po tej stopnji delujejo vse najbolj priljubljene državne loterije, to so:
Davčne stopnje 13 in 35 % veljajo samo za državljane Ruske federacije. Če je srečni dobitnik nagrade državljan, ki začasno prebiva v Kazahstanu ali v Belorusiji in Ukrajini, bo davek zanj dosegel 30%. To velja za vse nerezidente.
V tem primeru državna podpora na noben način ne bo vplivala na velikost obdavčljive stopnje. Vse vrste loterije so strogo razdeljene na dva dela, stimulativna (promocijska, reklamna) - 35 % in nevarna (ko oseba vloži določen znesek v nakup vstopnice) - 13 %. Organizator tukaj ni pomemben.
Če ima prebivalec Rusije srečo na tuji loteriji, potem lahko pride do enega ne preveč prijetnega trenutka. To je dvojna obdavčitev. Del dobitka boste dali v zakladnico države, ki ima žrebanje, nato pa vam bo ruska davčna služba izdala račun.
Da ne bi ostali brez večine dobitkov, morate razumeti dve točki:
V zadnjem letu so stavnice postale zelo priljubljene v državi, takšen porast je bil v veliki meri posledica dejstva, da so stave potekale na spletu. In seveda v Rusiji obstaja davek na dobitke v stavnici.
Leta 2018 so bile spremembe davčnega zakonika, v skladu s katerim so dobički pri stavnicah obdavčeni, če je znesek 15 tisoč rubljev. in višje. V tem primeru bo oseba prejela že osvojeni znesek minus 13%. Če je dobitni znesek manjši od 15 tisočakov, ga stavnica plača stranki v celoti, vendar bo moral ob koncu leta ta državljan samostojno opraviti odbitek davčni službi.
In čeprav so igralnice na ozemlju naše države prepovedane, poleg posebej določenih igralnih površin obstajajo spletne rulete in nagradne igre, na njihove dejavnosti pa zaenkrat niti kazenski niti upravni zakonik nimata pomembnega vpliva. Večina spletnih igralnic je registriranih na morju, denarni promet pa se giblje v milijardah.
In kako plačati davek na osvojitev avtomobila ali stanovanja, ker ne moreš ločiti dela bivalnega prostora in ga dati tujcem? Tukaj velja enaka stopnja kot za denarne dobitke, in sicer 13 % ali 35 % vrednosti dobitka.
Stroške osvojene nagrade sporoči organizator žrebanja in to informacijo seveda potrdi z dokumenti. Če lastnik srečne karte nima zneska za plačilo davka, lahko svojo nagrado da v prodajo, nato pa prejme znesek, zmanjšan za davčne prispevke.
Pralni stroji, televizorji, računalniki, krzneni plašči in drugi loti »oblačil« so zelo pogosto izžrebane nagrade. V tem primeru vam ne bo zaračunan davek, bo pa organizator tega žrebanja obvestil davčni urad o prejetem dohodku in nezmožnosti odtegnitve davka. Potem pa vsa odgovornost in obveznost plačila davka pade na vaša ramena.
Po zakonu je stopnja promocijskih žrebanj 35 %. Za pojasnitev zneska se obrnite tudi na organizatorja, ga prosite za ček ali kateri koli dokument, ki potrjuje vrednost nagrade. Če se strinjate s tem zneskom, se vedno lahko obrnete na neodvisne cenilce.
Na primer, osvojili ste enosobno stanovanje, organizator pa vam priskrbi dokumente, ki kažejo na njegovo ceno 10 milijonov rubljev. Čeprav tržna vrednost ne presega dveh. Ni časa za veselje in ni časa za proslavljanje zmage, saj morate plačati davek na dobitek od premoženja v višini 35%.
Tukaj je več možnosti:
Zlomljen jackpot je vedno veselje, še posebej pa ga ne želite deliti z njim, ko ima vaš srečni list šest nič, poleg tega pa želite obdržati majhno nagrado v celoti. Toda, če se zmagovalec loterije izogne prijavi dohodka in plačilu davka na dobitke, je zakonodajalec zanj predvidel kazni:
Davčni organi so pooblaščeni, da s sodno odločbo prisilno poberejo davek na dobitke na loteriji, na primer tako, da računovodski službi podjetja pošljejo izvršilni list, v skladu s katerim se od plače državljana odštejejo.
Višina kazni je neposredno odvisna od zneska dobitka. Do 100.000 rubljev neplačnika čaka upravna kazen. Če državljan Ruske federacije ni prijavil dobitkov od 100 tisoč do 1 milijon rubljev, se bo njegov primer obravnaval kot kazenska zadeva in bo povzročila kazen v obliki denarne kazni ali zasega premoženja. S skritim dobitkom več kot milijon rubljev bo "srečnež" pričakoval zaporno kazen do 1 leta.
Da bi se izognili neprijetnim posledicam, ob prejemu zmage ne smemo pozabiti na obstoj obveznosti do države za plačilo davka.
Plačilo dohodnine je neposredna obveznost državljana države. V nasprotnem primeru prostovoljno kršite zakon in boste za ta prekršek odgovorni. Davek se da znižati, seveda pa ne veliko. Odstavek 28 člena 217 Davčnega zakonika Ruske federacije določa, da so nagrade, ki ne presegajo 4000 rubljev, prejetih za leto, oproščene obdavčitve.
Seveda nihče ne želi deliti jackpota, še posebej, če gre za znesek v višini več deset ali sto tisoč rubljev. Ampak, zakon je zakon. Dobitki niso nič drugega kot dohodek posameznika, in ker so vsi dohodki obdavčeni v skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije, je odgovornost za njegovo prikrivanje zelo stroga. V primeru kršitve te obveznosti se od dolžnika v obvezni obliki bremeni potreben znesek. Če govorimo o materialni nagradi, ga lahko sodni izvršitelji zasežejo.
Če je bilo bogastvo na vaši strani in ste osvojili avto, stanovanje ali določeno vsoto denarja, da ne bi postali kršitelj zakona, boste morali narediti naslednje korake. Obrnite se na organizatorja loterije in mu izdajte potrdilo v obliki 2-NDFL, v njem naj bo navedeno, koliko ste prejeli dohodek. Kasneje boste ta znesek zabeležili v odlikovanju v obliki 3-dohodnine skupaj z vsemi drugimi prihodki za leto. Davčni obračun morate oddati do 30. aprila v letu, ki sledi letu, v katerem ste prejeli dohodek. Če davkov ne boste plačali do 15. julija, bodo nanje začele teči obresti.
Svetujemo vam tudi, da preverite davek na dobitke, ki ga morajo za vas plačati organizatorji loterije ali nagradne igre. Niso redki primeri, ko plačilo ni bilo izvedeno in je oseba postala kršitelj zakona, ne da bi tega vedela.
Ne pozabite, da imate od organizatorjev žrebanja vedno pravico zahtevati dokumente, na podlagi katerih boste morali vložiti izjavo ali uradno podlago za oprostitev davka.
Po številu različnih loterij in nagradnih žrebov so Združene države Amerike pred ostalimi. Država ima ogromno loterij in igralnic, tako javnih kot zasebnih. Vse te zabave niso prepovedane z zakonom, poleg tega je skladnost s pravili strogo nadzorovana in absolutno vsak državljan ima možnost zadeti Jackpot v višini deset milijonov dolarjev.
Združene države so znane po svojem posebnem davčnem sistemu, vsaka država ima svojo stopnjo za vse, vključno z zmago na loteriji. Obstaja glavni davek, ki velja po vsej državi - to je 25 % osvojenega zneska, no, in dodaten davek za vsako državo. Lahko je 5, 10 ali 15%. Toda tukaj obstaja omejitev, skupni davki ne smejo presegati 40%. In v Kaliforniji, Teksasu in Nevadi sploh ni dodatnega davka.
Davek v ZDA začne veljati, če dobitek preseže 600 $. Če srečnež ne želi deliti svojega dobička z državo, potem ko davčni urad izve za dejstvo utaje, bo celoten osvojeni znesek umaknjen. Če je bil zmagovalec nerezident države, mu lahko grozi deportacija.
Las Vegas je s svojimi lučmi vedno vabil najbolj obupane in hazarderje. Na tisoče rulet, igralne mize in igralni avtomati, stave na milijone dolarjev, vse to je kot posnetki iz dragih hollywoodskih filmov. In kako se tam v resnici zgodi in ali je mogoče, ko ste tja prispeli z desetimi dolarji v žepu, zadeti ogromen jackpot?
Kljub priljubljenosti Las Vegasa je to pravzaprav le ustvarjena podoba raja za avanturiste, saj igranje v igralnici v ZDA ni donosno. Davčna stopnja na dobitke je 35 %. 25% bo zadržanih takoj, tudi znotraj sten igralnice, vendar je tako, če vaš dobitek presega 5.000 $. Tukaj, mimogrede, obstaja še ena lastnost - 25 % se odšteje, če je igralec poimenoval svoje podatke. Če se je odločil, da bo dobitek vzel brez beleženja zgodovine, bo treba 28% plačati v zakladnico.
Obstaja tudi majhna popuščanja za, lahko začnejo "igralski dnevnik", kjer se beležijo vse zmage in porazi. Davek se obračuna ob koncu davčnega obdobja, nato pa pod pogojem, da je vsota vseh dobitkov večja od izgube. Toda igralnice v Vegasu so pogosto polne tujcev in si takšnega bonusa ne morejo privoščiti.
V tem kontekstu lahko prestolnico igralnice imenujemo, nenavadno, Belorusija. Za to vrsto dohodka ni obdavčitve. In prejeli boste ves denar, ki ga osvojite.
Toda v Kanadi, ki je sosednja ZDA, tega davka sploh ni. To velja tudi za številne druge države: Avstralijo, Veliko Britanijo, Francijo, Avstrijo, Finsko, Nemčijo, Belorusijo, Japonsko, Turčijo in Irsko.
Največji dobitki, zabeleženi pri nas, so znašali pol milijarde, natančneje - 506 milijonov rubljev. Lastnik srečne karte živi v regiji Voronež.
V ZDA, zvezni državi Massachusetts, so zabeležili zadetek jackpot v višini 758,7 milijona dolarjev. Na ozemlju Evrope vodilno vrstico na tej lestvici zaseda nagrada v višini 168 milijonov evrov, vstopnica je bila kupljena v Bruslju.
Naročite se na najnovejše novice
Prejeti velik znesek kot darilo ali zmagati na loteriji so cenjene sanje vsakega, tako hazarderja kot nenavdušene osebe. Prejem takšnega "darila usode" povzroči evforijo in veselje. Vendar ne pozabite, da večji kot je znesek takega darila, večji znesek bo treba plačati kot davek v državni proračun. Tudi najpreprostejša igra loterije je nekakšna obveznost, saj poleg pravil in pravic stranke vsebuje tudi obveznosti v odnosu do zmagovalca. V skladu z veljavno rusko zakonodajo, preden se znesek nakaže na račun posameznika, je treba plačati v višini 13%, za kar so odgovorne loterijske storitve.
Zneski sredstev ali prejemkov iz daril, ki jih prejmejo posamezniki, in zmag v žrebanju na loteriji so obdavčeni z dohodnino v skladu z veljavno zakonodajo Rusije. Za rezidenta Rusije je davčna stopnja stopnja dohodnine - 13%, za državljane, ki bivajo v Rusiji manj kot 183 dni na leto, je davčna stopnja 30%. Na primer, če rezident Rusije na loteriji zadene 100.000 rubljev, se dohodnina odvzame od dobitkov po stopnji 13%, državljan pa bo prejel 87.000 rubljev "čisto". Za posameznika, ki biva v Rusiji manj kot 183 dni na leto, bo čisti dohodek v našem primeru 70.000 rubljev, davek na dobitke pa 30.000 rubljev.
Ob prejemu takšnega prejema sredstev kot darilo ali dobitek na loteriji mora državljan navesti znesek prejetega dohodka v davčnem obračunu, ki je sestavljen po odobrenem obrazcu Z-NDFL.
Seveda je pomemben vir ustvarjanja dohodka. V primeru prejema dohodka od pravne osebe in samostojnega podjetnika je obveznost odbitka in plačila davka na dobitke organizacija / samostojni podjetnik posameznik. Na splošno prejemniku takšnega darila ni treba vložiti davčne napovedi.
Upoštevajte, da denarni prejemki v obliki darila niso predmet dohodnine / davka na dobitke, če je njihov znesek manjši od 4,0 tisoč rubljev na leto.
Obvezno je izpolniti davčni obračun v primeru darila posameznika, ne sorodnika, za vas:
Hkrati so sorodniki v tem primeru priznani: mož / žena, starši, otroci, stari starši, bratje in sestre ter polbratje in sestre (v skladu z družinskim zakonikom Ruske federacije).
Ob prejemu dobitka na loteriji, darila državljanov, je treba izpolnjeno davčno napoved v obliki Z-NDFL predložiti lokalnim davčnim organom do 30. 4. leta po prejemu dobitka/darila; in najkasneje do 15.07. Naslednje leto po prejemu nagrade/darila je obvezno plačati obračunani znesek davka v proračun.
Če želite razjasniti informacije ali pridobiti najnovejše informacije o plačilu davka na dobitke, se obrnite na Davčni zakonik Ruske federacije, člen 228. Upoštevajte, da ne samo loterija, ampak tudi igre na srečo, seštevalnik, itd. ali je organizacija zasebna ali ne.
V primeru, da je plačilo davka dodeljeno zmagovalcu, on pa denarja ni plačal pravočasno, zmagovalec loterije prejme globo, najmanjši znesek je 100 rubljev.
Kar zadeva loterije velikih trgovskih verig, ko se žrebanja denarja in nagrad izvajajo med čeki kupcev, cilj pa je pritegniti čim več kupcev, potem dobitki iz takšne loterije niso obdavčeni od dobitkov, če so manjši od 4,0 v višini tisoč rubljev. Če dobitek znaša velik znesek (ni pomembno ali gre za denar ali vrednost nagrade), se obračuna davek na dobitke po stopnji 35% na razliko v vrednosti nagrade/dobita in 4,0 tisoč rubljev. Davek na zmago plača zmagovalec sam. Pri dobitku denarnega darila pa je možna situacija, ko trgovska veriga sama plača davek, zmagovalec pa prejme »čist« dobitek.
