Vsaka pravna oseba, ki vodi računovodske evidence v skladu z vsemi zakonskimi zahtevami, in vsak posameznik, ki opravlja komercialno dejavnost in je samostojni podjetnik posameznik, ima v podjetju denarna sredstva, ki jih prejme od banke ali od strank za določene namene. Gotovina se hrani na blagajni podjetja.
Obvestilo o stroških se nanaša na primarne dokumente. Na podlagi naloga se izvaja gotovinski promet. Neposredno na tem dokumentu je treba sredstva izdati iz blagajne.
Denarna sredstva se izdajo iz blagajne za stroške, ki so namenjeni izvajanju dejavnosti, navedenih v statutu podjetja, oziroma so za podjetnika glavne.
Za ta sredstva je v prihodnje odgovoren zaposleni. V tem primeru je osnova za izdajo sredstev in izdajo stroškovnega naloga izjava zaposlenega ali naročilo podjetja podpisan s strani vodje.
Ko se izda gotovina za izplačilo sredstev zaposlenim v podjetju (plače, regresi, dajatve, pokojnine), je treba to storiti na podlagi izjave podpisan s strani vodje.
Možni so tudi drugi primeri stroškov - izplačilo dividend, plačilo dobavitelju, izdajanje posojila zaposlenemu itd. V vseh teh primerih se izda izdatni nalog, ki navaja osnovo za porabo sredstev.
Izdaja denarja osebam, ki ne delajo v tem podjetju, poteka po izdatkovnih nalogih, ki se izdajo za vsako osebo posebej. Včasih se sredstva lahko izdajo po izjavah, ki so sestavljene na podlagi sklenjenih pogodb.
Listek za dvig izda glavni računovodja, v njegovi odsotnosti pa vodja. Zakonodaja predvideva podpise uprave podjetja v dokumentu, t.j. vodja in glavni računovodja. Podpis vodje lahko manjka, če je že v dokumentih, ki so podlaga za izdajo sredstev iz blagajne. Nato se naročilo prenese na blagajno ali osebo, pooblaščeno za opravljanje gotovinskih transakcij.
Pri izdaji denarja iz blagajne za potrošni material, kot računovodje včasih imenujejo ta dokument, mora blagajnik od prejemnika zahtevati, da predloži potni list. Potni list se lahko nadomesti z drugim dokumentom, ki bi dokazoval njegovo identiteto.
Blagajnik vpiše podatke o predloženem dokumentu v ustrezne stolpce izdatkovnega naloga. Nato mora od prejemnika sredstev zahtevati potrdilo. 
Za pravilno izpolnjevanje obračuna stroškov, skrajšano RKO, je potrebna zbranost in natančnost. V primarnih dokumentih, prek katerih se obdelujejo gotovinske transakcije, popravki in lisi niso dovoljeni. Če v že izvedenem dokumentu najdete napako - izhod je le en, dokument je treba ponovno izvesti na podlagi "Računovodskega potrdila", v katerem morate natančno in natančno navesti bistvo dokumenta. napako in potrebo po odpravi.
Postopek izpolnjevanja dokumenta je naslednji:
Izdajanje izdatkov prejemnikom sredstev je prepovedano. Dvig sredstev se lahko izvede le na dan registracije RKO. Na dokumentih, priloženih odhodkovnim nalogom, je žig »Plačano« in mora biti naveden datum plačila. Podatki o blagajnah po sestavljanju in pred prenosom na blagajno se vpišejo v "Dnevnik registracije vhodnih in izhodnih gotovinskih dokumentov".
Blagajniški nalog na računu nastane ob izdaji gotovine iz blagajne pravne osebe. To je nujno za pravilno vodenje knjigovodstva.
Kako bo ta dokument videti v letu 2019? Za vsako izdajo gotovine iz blagajne pravne osebe je treba izdelati stroškovni nalog.
Obrazec lahko izpolnite ročno in s pomočjo posebnih avtomatiziranih programov. Kako pravilno sestaviti stroškovni nalog za leto 2019?
V skladu z normami Uredbe Banke Rusije št. 373-P je uporaba gotovinskega naloga za račun v obliki KO-2 dovoljena v naslednjih okoliščinah:
Ne glede na to, kako so dokumenti pripravljeni, ročno ali računalniško, se izdatki izdajajo izključno v papirni obliki.
To je posledica potrebe po podpisih na RKO odgovornega subjekta, pa tudi osebe, ki sprejema denar. Potrjevanje stroškovnega naloga z elektronskim digitalnim podpisom po zakonu ni dovoljeno.
Izplačilni nalog je potreben za pravilno izvedbo postopka izdaje gotovine iz blagajne. Dokument ne navaja le zneska, temveč tudi osebo, ki ga je sprejela. Navesti je treba razloge za izdajo.
Ko je RKO vpisan v računovodski dnevnik, je potreben njegov podpis. Podpišeta ga vodja pravne osebe in glavni računovodja.
V odsotnosti teh oseb izdatkovni nalog lahko potrdijo osebe z ustreznim pooblastilom. Opozoriti je treba, da se podpis vodje ne šteje za obvezen, če je prisoten v priloženih dokumentih.
Izpolnjen obrazec se izroči blagajni. Preverja zvestobo dokumenta in zahteva dokument, ki potrjuje istovetnost prejemnika.
Blagajnik ima pravico izdati denar izključno osebi, ki je navedena v RKO. Če je v naročilu napaka, ga blagajničarka vrne v računovodstvo. Pri izdaji gotovine blagajnik zahteva, da se oseba, ki prejme denar, podpiše v stolpec »Prejeto«.
Označuje tudi znesek, ki ga je treba izdati, ki se lahko izda v kateri koli valuti. Po končanem postopku prenosa sredstev blagajna zabeleži podatke o prejemniku.
Nato se podpiše, naredi prepis podpisa in postavi datum operacije. V priloženih dokumentih blagajna žigosa »Plačano« ali žig z navedbo datuma transakcije.
Potrjena je bila enotna oblika naročila KO-2.
V skladu s členom 14-21 "Postopka za opravljanje gotovinskih transakcij v Ruski federaciji", ratificiranega, mora biti v skladu s pravili za ustvarjanje obrazca KO-2 in pravili za izdajo gotovine iz blagajne organizacije.
Bistvo veljavnih zakonskih zahtev je naslednje: »Bančni nalog se izda v formatu A5. V enem izvodu ga izda računovodja, ki ga potrdi glavni računovodja ali vodja ali osebe, ki jih nadomeščajo.
Nato se dokument vpiše v registrski dnevnik obrazca KO-3. Potrošni material kot osnovo navede bistvo poslovnega posla. Predpisan je tudi seznam priloženih dokumentov z navedbo njihove številke in časa sestavljanja.
Pri izdaji gotovine iz blagajne odgovorni osebi za stroške v zvezi z izvajanjem dejavnosti pravne osebe se pripravi RKO v skladu s pisno izjavo.
Vloga je napisana v poljubni obliki, vsebuje podatke o višini sredstev, obdobju, za katero se izdajo gotovina, datum in podpis vodje.
Obveznost osebe, ki je prejela obračunani denar, je vrniti izdana sredstva v treh delovnih dneh od izteka roka, za katerega so bila sredstva izdana, oziroma na dan odhoda na delo.
Poraba sredstev mora biti potrjena z ustreznimi dokumenti in.
Predstavitev predhodnega poročila zahteva njegovo preverjanje s strani računovodske službe, odobritev poslovodstva in končni obračun tega dokumenta.
Denar se lahko izda proti poročilu le, če odgovorna oseba absolutno odplača morebitni dolg za prej sprejeti obračunani znesek gotovine.
Po »Postopku za vodenje gotovinskega poslovanja« je ob izplačilu plače obvezno sestaviti račun blagajniškega naloga.
Prav tako je možno sestaviti CRS za vsakega posameznega zaposlenega, pri čemer kot osnovo navede »Izplačilo plač«. Pri izdaji plače po obračunu se blagajni kot prejemniku izda izdatni nalog.
V stolpcu "Prejeto" je napisano polno ime. blagajna, osnova je izdajanje plač zaposlenim. Aplikacija je plačilni list.
Potrdilo o prejemu zneska podpiše blagajničarka, ki postane odgovorna za prejeti znesek.
Vzorec izpolnjevanja računa blagajniškega naloga za plače po izpisku se od običajnega izpolnjevanja razlikuje le v osnovi in v tem, da je prejemnik sam blagajnik.
V skladu s tem dokumentom mora blagajna izdati plačo. Za celoten denarni znesek, izdan kot plača po izpisku, se sestavi en blagajniški nalog.
Na splošno izpolnjevanje gotovinskega naloga za račun ni posebej težko. Vendar ne pozabite upoštevati značilnosti izpolnjevanja tega dokumenta.
Nepravilna ali nepravilna izvedba dokumenta bo postala podlaga za priznanje dokumenta kot neveljavnega.
Izdati gotovino iz blagajne podjetja - zdi se, da je težko? Toda računovodje začetniki imajo tukaj tudi vprašanja, ko gre za realne situacije v računovodstvu. Kaj napisati v osnovo, kaj v prilogo ... in tako naprej.
Danes v lekciji bomo analizirali najpogostejše situacije v praksi v programu 1C: Računovodstvo 8.3, izdaja 3.0.
Da ne bi zamudili izdaje novih lekcij - na poštni seznam.
Spomnim vas, da je to lekcija, tako da lahko varno ponovite moja dejanja v svoji bazi podatkov (po možnosti kopijo ali usposabljanje).
Pa začnimo
Nalog za račun (skrajšano RKO ali potrošni material) je dokument, s pomočjo katerega se izdaja denarna sredstva iz blagajne organizacije.
Oblika potrošnega materiala ima enotno obliko KO-2.
Številčenje potrošnega materiala se začne vsako leto na novo od enega in mora biti neprekinjeno: 1, 2, 3...
Prejemnik sredstev je dolžan predložiti osebno izkaznico (na primer potni list), katere podatki so vpisani v blagajno.
Potrošni material podpisan:
Hkrati, če je podpis vodje že na enem od dokumentov, priloženih naročilu in dovoljuje izdajo denarja, potem njegov podpis na RKO ni potreben.
Popis o izplačilu ni žigosan, lahko pa se uporabi žig »Plačano«, da se prepreči ponovna izdaja denarja na istem naročilu.
Račun blagajniškega naloga se izda v enem izvodu in ostane na blagajni.
Če želite v programu izdati odhodni blagajniški nalog, pojdite v razdelek "Banka in blagajna", postavka "Bančni dokumenti":
V obrazcu, ki se odpre, kliknite gumb "Težava":
Odpre se nov obrazec za dokument:
Analizirajmo njegovo polnjenje v različnih situacijah.
Dne 03/01/2016 je bilo V.V. Petrovu iz blagajne izdanih 40.000 rubljev (brez DDV). kot plačilo po pogodbi št.48 z dne 15.02.2016 za stole po tovornem listu št.351 z dne 01.03.2016.
Petrov V.V. deloval v imenu LLC "Dobavitelj" v skladu s pooblastilom št. 17 z dne 20. februarja 2016.
Kot osebno izkaznico je Petrov V.V. predložil potni list Ruske federacije serije 12 23 št. 345621, ki ga je izdal Oddelek za notranje zadeve Primorskega okrožja Moskve z dne 21.01.2008.
Izpolnjeno naročilo v 1 s:
Njena tiskana oblika:
Dne 03.01.2016 je bilo iz blagajne izdanih 5.000 rubljev zaposleni Belkina Anna Grigorievna za gospodinjske stroške, glede na vlogo, ki jo je napisala za izdajo denarja v poročilu z dne 01.03.2016.
Kot osebna izkaznica je Belkin A.G. je predstavil potni list Ruske federacije serije 12 23 št. 345621, ki ga je izdal Oddelek za notranje zadeve Primorskega okrožja Moskve z dne 21.1.2008.
Izpolnjeno naročilo v 1 s:
Njena tiskana oblika:
10.09.2016 višji blagajnik Fyokla E.B. izdan blagajni Plyushkina I.V. 104.400 rubljev za izplačilo plač zaposlenim za avgust 2016 po plačilni listi št. 1 z dne 08.09.2016.
Izpolnjeno naročilo v 1 s:
Njena tiskana oblika:
01.03.2016 Plyushkina I.V. prejel gotovino iz blagajne v višini 100.000 rubljev, ki se knjiži v dobro poravnalnega računa LLC "Jupiter" v banki "BANK GPB (JSC)".
Kot osebna izkaznica Plyushkina I.V. je predstavil potni list Ruske federacije serije 12 23 št. 345621, ki ga je izdal Oddelek za notranje zadeve Primorskega okrožja Moskve z dne 21.1.2008.
Izpolnjeno naročilo v 1 s:
Njena tiskana oblika:
01.03.2016 je bilo iz blagajne izdanih 450.000 rubljev Nesterenko L.P. kot odplačilo dolga v skladu s posojilno pogodbo št. 56 z dne 20.2.2016.
Kot osebna izkaznica Nesterenko L.P. predložil potni list Ruske federacije serije 12 23 št. 345621, ki ga je izdal Oddelek za notranje zadeve Primorskega okrožja Moskve z dne 21.01.2008.
Izpolnjeno naročilo v 1 s:
Njena tiskana oblika:
Dne 01.3.2016 je bilo iz blagajne izdanih 3.500 rubljev zaposlenemu Nestorju Ivanoviču Ivaščenko kot materialna pomoč.
Vloga za izdajo finančne pomoči Ivashchenko N.I. napisal 03/01/2016.
Kot osebna izkaznica je Ivashchenko N.I. predložil potni list Ruske federacije serije 12 23 št. 345621, ki ga je izdal Oddelek za notranje zadeve Primorskega okrožja Moskve z dne 21.01.2008.
Izpolnjeno naročilo v 1 s:
Njena tiskana oblika.
Od 1. junija 2014 je ustanovljena v skladu z Direktivo Centralne banke Ruske federacije št. 3210-U. Nov postopek za opravljanje gotovinskega prometa predvideva prejšnji vhodni in odhodni blagajniški nalog 2019 (PKO - potrdilo o prejemu KO-1 po OKUD 0310001 in RKO- odhodni obrazec KO-2 po OKUD 0310002). Tukaj je primer registracije, izpolnjevanja in vzorec ter obrazec za vhodno in odhodno gotovinsko nalogo. Poleg tega je sprejemnik in potrošni material mogoče brezplačno prenesti.
Opomba: V skladu z Direktivo Centralne banke Ruske federacije št. 3210-U od 1. junija 2014 samostojni podjetniki ne smejo voditi blagajne in sestavljati PKO in RKO.
Blagajniški promet se izvaja na obrazcih vhodnega blagajniškega naloga (PKO - upnik) in odhodnega blagajnega naloga (RKO - potrošni material).
Če samostojni podjetnik posameznik v skladu z davčnimi in davčnimi predpisi vodi evidenco prihodkov oziroma prihodkov in odhodkov in (ali) drugih predmetov obdavčitve ali fizičnih kazalnikov, ki označujejo določeno vrsto podjetniške dejavnosti, denarnih dokumentov(vhodni gotovinski nalog 0310001 - PKO in izhodni gotovinski nalog - RKO 0310002) morda ne nastanejo.
Opomba: Samostojni podjetniki na vseh davčnih sistemih vodijo evidenco prihodkov in odhodkov oziroma fizičnih kazalnikov.
Registracija gotovinskih dokumentov lahko povzroči:
Opomba: v odsotnosti glavnega računovodje in računovodje
Dokumente o gotovini podpiše glavni računovodja ali računovodja (če jih ni - vodja), pa tudi blagajnik.
V primeru opravljanja gotovinskih transakcij in sestavljanja gotovinskih listin s strani vodje, gotovinske dokumente podpiše vodja.
Blagajnik mora imeti pečat (žig) za opravljanje gotovinskih transakcij, ki označuje podatke, ki potrjujejo dejstvo gotovinskega posla. Poleg tega mora blagajna imeti vzorce podpisov oseb, ki podpisujejo gotovinske dokumente.
Brezplačno vodenje blagajne v elektronski obliki
Za kaj je to potrebno Dohodni gotovinski nalog (ali PKO, Prikhodnik)? To je primarni računovodski dokument, ki se uporablja za formalizacijo prejema sredstev na blagajni organizacije ali samostojnega podjetnika.
Obrazec za prejem ima enoten obrazec št. KO-1, ki je bil odobren z Odlokom Državnega odbora za statistiko Rusije z dne 18. avgusta 1998 št. 88). PKO izdan v enem izvodu. Vhodni blagajniški nalog je sestavljen iz dveh delov: samega vhodnega naloga in odkupnega računa zanj. Slednji se izda osebi, ki položi denar na blagajno, v potrditev sprejema tega denarja od njega. Naročila se lahko izdajo tako ročno kot s pomočjo osebnih računalnikov. V teh dokumentih pri izpolnjevanju niso dovoljeni piki in popravki. Torej, če je storjena napaka v obrazec za prejem gotovine, morate natisniti račun, ga ponovno izpolniti.
V vrstici »Vključno« je naveden znesek DDV, ki je zapisan s številkami ali pa se izvede vpis »brez davka (DDV)«.
V vrstici »Prijava« so navedeni priloženi primarni in drugi dokumenti.
Potrdilo o prejemu blagajniškega naloga se izpolni podobno kot sam nalog.
Preden vstopni blagajniški nalog vstopi v blagajno, mora biti vpisan v register vhodnih in izhodnih gotovinskih listin (obrazec št. KO-3).
Po izpolnjevanju in registraciji PKO, vendar pred prejemom denarja nanj, PKO in potrdilo podpiše glavni računovodja ali oseba, ki je za to pooblaščena s pisnim ukazom vodje. Naveden je tudi dešifriranje podpisa - priimek in začetnice.
Po prejemu PKO je blagajnik dolžan preveriti: a) prisotnost in verodostojnost podpisa glavnega računovodje na dokumentih; b) pravilnost dokumentacije; c) prisotnost vlog, navedenih v dokumentih. Če katera od zgoraj navedenih zahtev ni izpolnjena, je blagajnik dolžan dokumente vrniti v popravo in ustrezno obdelavo. V nasprotnem primeru blagajničarka sprejme denar in po prejemu podpiše svoj podpis, priimek in začetnice na prejemnem nalogu in potrdilu. Blagajnik na računu navede tudi datum prejema denarja in svoj podpis potrdi s pečatom.
Žig na potrdilu je postavljen tako, da gre rob na sam prevzemni nalog (glej polnjenje vzorca). Dokumenti, priloženi PKO, se prekličejo z žigom ali napisom "Prejeto" z navedbo datuma (dan, mesec, leto). Po prispetju denarja na blagajno blagajnik po prerezu odtrga račun za PKO in ga izroči osebi, ki je denar izročila, blagajniški nalog pa pusti na blagajni.
Torej, na kratko povzamemo uporabo tega primarnega dokumenta. Vso gotovino organizacije ali samostojnega podjetnika - samostojnega podjetnika - sestavi "prikhodnik" - blagajniški nalog - PKO.
Blagajnik mora skrbno preveriti pravilnost priprave vhodnega blagajniškega naloga, in sicer:
Blagajna sprejema gotovino po listih, štetje po kosih. Poleg tega blagajna sprejema gotovino na način, da lahko vlagatelj gotovine opazuje dejanja blagajne.
Po prevzemu gotovine blagajnik preveri znesek, ki je naveden v vhodnem blagajniškem nalogu, z zneskom dejansko prevzete gotovine. Če položeni znesek gotovine ustreza znesku na vhodnem blagajniškem nalogu, samo v tem primeru blagajnik podpiše vhodni blagajniški nalog, na izvod vhodnega blagajnega naloga, ki je bil izdan vlagatelju gotovine, odtisne odtis (žig) in mu da določeno kopijo vhodnega blagajniškega naloga.
Če položeni znesek gotovine ne ustreza znesku, navedenemu na položnici, blagajnik ponudi vlagatelju gotovine, da prišteje manjkajoči znesek gotovine ali vrne preveč položeni znesek gotovine. Če vlagatelj gotovine ni želel dodati manjkajočega zneska gotovine, mu blagajnik vrne položeni znesek gotovine. Blagajnik prečrta vhodni blagajniški nalog in ga posreduje glavnemu računovodji ali računovodji (v njihovi odsotnosti vodji), da ponovno izda vhodni blagajniški nalog za dejansko vplačan znesek gotovine.
Nalog za prejem gotovine se lahko izda ob koncu gotovinskih transakcij na podlagi kontrolnega traku, odstranjenega iz blagajn, obrazcev strogega poročanja, ki so enakovredni blagajniškemu prejemku, drugih dokumentov, določenih z zveznim zakonom št. 54-FZ z dne 26. maja, 2003 "in (ali ) poravnave s plačilnimi karticami", za skupni znesek sprejete gotovine.
Prevzem gotovine na blagajni pravne osebe se izvaja na način, ki ga določi pravna oseba, po blagajniškem nalogu.
Opomba: Dopis Zvezne davčne službe Rusije z dne 09.07.2014 št. ED-4-2 / 13338
Davčni organi so v pismu posebno pozornost namenili izvršitvi vhodnega blagajniškega naloga, ki se na koncu dneva sestavi za znesek denarja, ki je bil sprejet preko CCP ali po obrazcih strogega poročanja. Pojasnili so, da je treba po opravljenih vseh gotovinskih transakcijah sestaviti "prihodnik". Za celoten znesek prejetega denarja se izda en dokument. Hkrati je lahko osnova za sestavo prejemnega naloga bodisi odstranjen kontrolni trak ali korenine obrazcev strogega poročanja - če se blagajne ne uporabljajo. Kot tudi drugi dokumenti, ki jih določa zvezni zakon z dne 22. maja 2003. Na primer potrdila o prodaji ali prejemki. Lahko se izdajo namesto gotovinskega potrdila za in plačnike enotnega davka na pripisani dohodek - UTII. V skladu s tem lahko na podlagi teh dokumentov izdajo "prikhodnik".
Dvig gotovine izvedeno na račun gotovinskih bonov - "potrošni material" - RKO.
Po prejemu izdatkovnega blagajniškega naloga blagajnik preveri prisotnost podpisa glavnega računovodje ali računovodje (če ni podpisa vodje) in njegovo skladnost z vzorcem, ujemanje zneskov gotovine, zapisane s številkami, do zneskov, zapisanih z besedami. Pri izdaji gotovine po izdatnem nalogu blagajnik preveri tudi razpoložljivost dokazil, ki so navedeni v izdatnem blagajniškem nalogu.
Blagajnik izda gotovino šele po identifikaciji prejemnika gotovine po potnem listu ali drugem identifikacijskem dokumentu, ki ga je predložil, oziroma po pooblastilu in identifikacijskem dokumentu, ki ga predloži prejemnik gotovine. Izdajo gotovine opravi blagajnik neposredno prejemniku gotovine, ki je naveden v blagajniškem nalogu (obračun in izplačila, plačilni list) ali v pooblastilu.
Pri izdaji gotovine po pooblaščencu blagajnik preveri skladnost priimka, imena, očeta (če obstaja) prejemnika gotovine, navedenega v blagajniškem nalogu, s priimkom, imenom, patronimom (če obstaja) naročitelja. navedeno v pooblastilu; skladnost priimka, imena, očeta (če obstaja) pooblaščenca, navedenega v pooblastilu in blagajniškem računu, s podatki osebnega dokumenta s podatki osebnega dokumenta, ki ga je predložila pooblaščena oseba.
V primeru izdaje gotovine za več plačil ali za prejemanje gotovine od različnih pravnih oseb, samostojnih podjetnikov, se naredijo njene kopije, ki so overjene na način, ki ga določi pravna oseba, samostojni podjetnik posameznik. Potrjena kopija pooblastila je priložena izdatkovnemu denarnemu nalogu (obračun in obračun plač, obračun plač).
Blagajnik ne sprejema terjatev od prejemnika gotovine do zneska gotovine, če prejemnik gotovine ni preveril ujemanja zneskov gotovine, zapisanih s številkami, z zneski, napisanimi z besedami na blagajniškem potrdilu, in ni preštel , pod nadzorom blagajne, gotovino, ki jo je prejel po kosu.
Po izdaji gotovine na izdatki blagajni ga podpiše blagajnik.
Za izdajo gotovine zaposlenemu za stroške, povezane z dejavnostjo pravne osebe, samostojnega podjetnika, se izda izdatni blagajniški nalog v skladu s pisnim, sestavljenim v kakršni koli obliki in ki vsebuje napis o znesku gotovine in o obdobju, za katero se izda gotovina, podpis vodje in datum .
Izdaja gotovine po poročilu se izvede pod pogojem, da odgovorna oseba v celoti poplača dolg za znesek gotovine, ki je bil prej prejet po poročilu.
Izdaja gotovine iz blagajne pravne osebe v ločeni oddelek gotovine, potrebne za opravljanje gotovinskega prometa, se izvaja na način, ki ga določi pravna oseba, po računu blagajne - "potrošni material".
Izdatki blagajniškega naloga - eden od dokumentov denarne discipline, ki se uporablja za registracijo vsake izdaje gotovine iz blagajne samostojnega podjetnika ali organizacije.
RKO je sestavljen v enem izvodu in podpisan:
Vodja organizacije
Blagajnik, glavni računovodja ali računovodja (v njihovi odsotnosti - oseba, ki jih nadomešča)
Prejemnik sredstev
Izdan račun ostane na blagajni. Toda pred tem ga je treba vpisati v register prejemnih in odhodnih denarnih dokumentov ().
Popravki in pikice v RKO so strogo prepovedani!
POZOR: Od 1. junija 2014 je bil vzpostavljen nov postopek za opravljanje gotovinskih transakcij, po katerem samostojni podjetniki ne smejo sestavljati vhodnega in odhodnega blagajniškega naloga ter tudi ne voditi blagajne (Navodila Centralne banke Ruske federacije št. 3210-U).
NAVODILA ZA IZPOLNJEVANJE IZDAKOVNEGA BLAŽNEGA NALOGA
(za več informacij kliknite na to polje)
Vrstica "Organizacija". Navedeno je ime organizacije (na primer LLC "Korenček"). Če RKO izpolni IP, ga navedemo (na primer IP Sergeev P.P.)
Spodnja vrstica označuje ime in kodo strukturna enota V organizaciji. Če ni strukturnih podrazdelkov, se postavi pomišljaj.
Vrstica "Koda OKPO". Koda OKPO je navedena v skladu s podatki v obvestilu Rosstata.
Polje za številko dokumenta. Zaporedna številka RKO je navedena v skladu z dnevnikom registracije vhodnih in odhodnih denarnih dokumentov. V skladu s pravilnikom so denarne listine oštevilčene po vrstnem redu od začetka vsakega koledarskega leta.
Polje za datum sestavljanja. Določite datum izdaje sredstev iz blagajne! In nič drugega. Datum je naveden v obliki - DD.MM.LLLL. Na primer, 2.6.2018.
TABILNI BLOK "DEBIT"(IP ga ne zapolni):
Pišemo Šifra strukturne enote organizacija (če obstaja), za katero se izvaja gotovinska poravnava.
štetje"Ustrezni račun, podračun". Navedena je številka računa, katere breme odraža izdajo sredstev iz blagajne po računovodskem načrtu, na primer:
51 - dostava sredstev banki za knjiženje na račun
60 - obračuni z dobavitelji in izvajalci
70 - obračuni z osebjem za plače
71 - obračuni z odgovornimi osebami
73 - obračuni z osebjem za druge operacije
75-2 - obračuni z ustanovitelji za izplačilo dohodka
Stolpec "Šifra analitičnega računovodstva". Ustrezna koda se odraža v računu, navedenem v prejšnjem stolpcu (pod pogojem, da organizacija zagotovi razpoložljivost takšnih kod).
Stolpec "Kredit. Navedena je številka računa, na dobroimetju katerega se odraža izdaja sredstev iz blagajne organizacije. Običajno je to račun 50.1 - "gotovina". Samostojni podjetniki tega stolpca ne izpolnjujejo.
Stolpec "Znesek". Znesek denarja, izdanega iz blagajne, je zabeležen v številkah.
Stolpec "Koda namena". Določa ciljno kodo za uporabo upokojenih sredstev. Ta stolpec se izpolni le, če organizacija uporablja ustrezen sistem kodiranja.
Vrstica "Težava". Navedeno je v dativnem primeru (komu?) Polno ime posameznika ali ime organizacije, kateri (th) je denar izdan.
Vrstica "Osnova". Predpisana je osnova za izdajo sredstev (vsebina finančnega posla). Na primer "predaja gotovine banki"; "Izplačilo za poslovne stroške."
Vrstica "Znesek". Določite znesek denarja, ki se izda iz blagajne. Hkrati so rublji označeni z besedami z veliko začetnico, kopejke pa s številkami. Če po vpisu zneska v rubljih ostane prazna vrstica, se vanjo postavi pomišljaj.
Niz aplikacije. Navedeni so priloženi primarni in drugi dokumenti, na podlagi katerih se izda denar (nalogi, izpiski, potrdila).
Podpisane so naslednje vrstice vodja organizacije in glavni računovodja(ali druga pooblaščena oseba). Podpis vodje v RKO je neobvezen, pod pogojem, da je dal dovoljenje za delovanje v dokumentih, ki so priloženi potrošnemu materialu.
Niz "Prejeto". Izpolni jo oseba, ki ji se sredstva izdajo iz blagajne. Hkrati so rublji označeni z besedami z veliko začetnico, kopejke pa s številkami. Če po vpisu zneska v rubljih ostane prazna vrstica, se vanjo postavi pomišljaj. Spodaj je podpis prejemnika in datum prejema denarja.
Pri izdaji denarja na izdatku blagajna zahteva dokument (potni list, vojaško izkaznico, vozniško dovoljenje ipd.), ki dokazuje identiteto prejemnika. V naslednji vrstici blagajnik zapiše ime, številko, datum in kraj izdaje tega dokumenta.
Vrstica "Izdala blagajna." Blagajnik se podpiše s prepisom, vendar šele po izdaji sredstev za gotovinsko poravnavo.
