Poslovna načela poslovnih bank in njihove funkcije
Tema 2. Organizacija in načela delovanja poslovnih bank
1. Načela delovanja komercialnih bank in njihove funkcije
2. Organizacijske in pravne oblike poslovnih bank
3. Postopek za oblikovanje in državno registracijo KO
4. Vrste bančnih dovoljenj in razlogi za njihovo uporabo
5. Oblike reorganizacije bank in načini njihove likvidacije
6. Upravljanje poslovne banke (notranja organizacijska struktura)
Glavna načela komercialnih bank so naslednja:
1. Donosnost njihovih dejavnosti, donosnost upravljanja
2. Delajte v mejah dejansko razpoložljivih virov
3. Ekonomska neodvisnost banke, ki je kombinirana z ekonomsko odgovornostjo banke za svoje dejavnosti.
4. Brezplačno razpolaganje z dohodkom (dobičkom) - ustvariti mora rezervni sklad
5. Odnos banke s komitenti temelji na pogodbenih pogojih, kot so običajni tržni pogoji
6. Država lahko ureja delovanje komercialnih bank samo s posrednimi ekonomskimi metodami in ne z neposrednimi upravnimi. Banka Rusije razvija pravila za poslovanje, določa standarde, ki urejajo vse njihove dejavnosti (količniki kapitalske ustreznosti, količniki likvidnosti, razmerja kreditnega tveganja, razmerja finančnega tveganja)
Glavna in najstarejša funkcija je kopičenje prostih sredstev.
· Poslovne banke privabljajo sredstva tako pravnih kot fizičnih oseb.
· Z mobilizacijo sredstev poslovne banke izvajajo svoje naloge v posredovanju pri posojanju in posredovanju plačil v gospodarstvu.
· Vodenje sredstev na bančnih računih vam omogoča opravljanje negotovinskih plačil v poslu.
· Centralna banka se ukvarja z organizacijo medbančnih poravnav.
Izdajanje kreditnega denarja (funkcija ustvarjanja plačilnih sredstev) - povečanje ponudbe denarja v skladu s povečanjem gospodarskega prometa
Naložbeno posredovanje - banke lahko v imenu svojih strank dajo svoje delnice in obveznice na trg vrednostnih papirjev (zavarovalnica)
Funkcija svetovanja se razvija
Ustvarjalna funkcija - banke ustvarjajo nove bančne produkte v kombinaciji z drugimi finančnimi storitvami
Finančni supermarket
Pri ustvarjanju novih kombiniranih izdelkov je poudarjena funkcija Integration.
V strukturi tržnega gospodarstva kreditne organizacije, banke delujejo kot poslovni subjekti, v skladu z Civilnim zakonikom je poslovni subjekt javna organizacija,
Premoženje, ustvarjeno na račun prispevkov ustanoviteljev, pa tudi pridobljeno v okviru njegove dejavnosti, mu pripada na podlagi lastništva. Kot BT lahko banke ustvarjamo na podlagi katere koli oblike lastništva in v kateri koli organizacijski in pravni obliki. Trenutno v praksi v Rusiji komercialne banke obstajajo na podlagi lastništva delnic in enot premoženja. Od 1. januarja 2009 so komercialne banke predstavljale 65,5%, nato od 1. januarja 2011 66,3%, poleg tega pa v obliki zaprtih delniških družb - 26,9% in 39,4% - JSC.
Dejavnosti bank, ki so ustanovljene v obliki delniških družb, urejajo Civilni zakonik Ruske federacije ter Zvezni zakon o delniških družbah in Zvezni zakon o bankah in bančnih dejavnostih.
Delniška banka v obliki OJSC ima pravico do odprtega vpisa izdanih delnic in njihove odprte prodaje. Banka lahko izda navadne delnice, pa tudi privilegirane. Vse navadne delnice morajo imeti enako nominalno vrednost in imeti enake pravice svojim imetnikom. Prednostni ne dajejo volilne pravice, omogočajo pa vam prejemanje fiksnega dohodka. Skupna količina izdanih privilegiranih delnic ne sme presegati 25% skupne količine. Za izdajo delnic velja obvezno stanje. registracijo in jo izvaja Centralna banka Ruske federacije.
Banka, ki je v obliki zaprte delniške družbe, ni upravičena podpisati odprtega vpisa svojih delnic ali jih ponuditi neomejenemu številu oseb. Število udeležencev ne sme presegati 50. Če je to število preseženo, Centralna banka postavi pogoj za preoblikovanje v JSC ali izpolnjevanje zahtev zakona.
Do povečanja osnovnega kapitala poslovnih bank pride bodisi z izdajo dodatnega števila delnic bodisi s povečanjem količine delnic, pa tudi s sprejemom novih članov v člane. O tem vprašanju se odloča na skupščini delničarjev.
Banke, ki so ustvarjene v obliki LLC naj jih pri svojih dejavnostih vodijo Civilni zakonik Ruske federacije, Zvezni zakon "O bankah in bančnikih" in Zvezni zakon "O LLC"
MC bank v obliki LLC je ustvarjen na račun delniških vložkov njegovih udeležencev, višina teh vložkov je določena v statutu banke v ustanovni pogodbi, udeleženci banke imajo pravico do prodaje celotnega ali dela svojega deleža drugemu udeležencu v banki ali tretji osebi, če tako določa listina. Udeleženec, ki zapusti podjetje, mora oddati vlogo in na skupščini udeležencev banke se odloči, komu bo dodeljen delež umaknjenih. Če zakonski dokumenti ne predvidevajo prodaje delnic tretjim osebam in se noben od udeležencev banke ni odločil za nakup tega deleža, je banka dolžna plačati udeležencu dejansko vrednost tega deleža in na centralni centralni banki vložiti vlogo Banka za zmanjšanje odobrenega kapitala.
Udeleženec banke, ki zapušča LLC, lahko dejansko vrednost svojega deleža prejme šele po 6 mesecih po koncu proračunskega leta, v katerem je bila vloga za umik vložena
1. Banke se ustvarjajo v obliki odprte delniške družbe ali zadružne banke.
(Prvi del 336. člena, kakor je bil spremenjen z zakonom št. 133-U (133-16) z dne 14.09.2006)
2. Udeleženci bank so lahko pravne osebe in državljani, rezidenti in nerezidenti, pa tudi država, ki jo zastopa Kabinet ministrov Ukrajine ali njeni pooblaščeni organi. Udeleženci bank ne morejo biti pravne osebe, v katerih ima banka pomemben delež, združenja državljanov, verske in dobrodelne organizacije.
3. Prepovedana je uporaba proračunskih sredstev za oblikovanje odobrenega kapitala banke, če imajo taki skladi drugačen namen, sredstva, prejeta v kredit in zavarovanje, ter povečuje odobreni kapital banke za pokrivanje izgub.
4. Banke imajo pravico ustanavljati bančna združenja, katerih vrste so določene z zakonom, pa tudi biti članice industrijskih in finančnih skupin. Banka je lahko članica samo enega bančnega združenja.
5. Pogoje in postopek za ustanovitev, državno registracijo, licenciranje dejavnosti in reorganizacijo bank, zahteve po ustanovni listini, oblikovanje statutarnih in drugih skladov ter izvajanje funkcij bank določa zakon o banke in bančne dejavnosti (2121–14). Zakoni o gospodarskih družbah in sodelovanju veljajo za banke v delu, ki ni v nasprotju s tem zakonikom in navedenim zakonom.
1. Prvi del komentarja določa organizacijske in pravne oblike, v katerih je mogoče v Ukrajini ustvarjati banke. Najprej je mogoče ustanoviti banko v obliki delniške družbe. V skladu s čl. 24 zakona Ukrajine "O gospodarskih družbah" z dne 19. septembra 1991 št. 1576-XII, delniška družba je družba, ki ima odobreni kapital, razdeljen na določeno število delnic enake nominalne vrednosti, in je odgovorna za obveznosti le s premoženjem podjetja. Javno podjetje je delniška družba, katere delnice je mogoče deliti z javnim vpisom ter nakupom in prodajo na borzah. Splošne določbe o ustanovitvi in delovanju delniških družb so predvidene v Civilnem zakoniku Ukrajine, Gospodarskem zakoniku Ukrajine in zakonu Ukrajine "O gospodarskih družbah". Zakonodaja Ukrajine o delniških družbah se za banke uporablja v delu, ki ni v nasprotju z zakonom Ukrajine "O bankah in bančnih dejavnostih". Drugič, banko je mogoče ustanoviti v obliki zadružne banke. Koncept in zahteve za zadružno banko so določeni v čl. 338 tega zakonika (glej komentar k 338. členu zakonika) in čl. 8 zakona Ukrajine "O bankah in bančnih dejavnostih".
Treba je opozoriti, da je bilo pred sprejetjem ukrajinskega zakona "O spremembah nekaterih zakonodajnih aktov Ukrajine glede oblike ustanavljanja bank in velikosti odobrenega kapitala" z dne 14. septembra 2006 št. 133-4, s katerim en kodeks je bil predstavljen v novi izdaji, razen odprte delniške družbe in zadružne banke bi se lahko ustanovile tudi banke v obliki zaprte delniške družbe in družbe z dodatno odgovornostjo. V skladu z oddelkom II zakona št. 133L ^ z dne 14. septembra 2006 so banke, ustanovljene v obliki zaprte delniške družbe ali družbe z omejeno odgovornostjo, dolžne tri leta od datuma začetka veljavnosti tega zakona (in sicer , od 4. oktobra 2006) svojo organizacijsko-pravno obliko uskladi z zahtevami tega zakona.
V skladu s čl. 25. zakona Ukrajine "O gospodarskih družbah" se lahko zaprta delniška družba preoblikuje v odprto z registracijo svojih delnic na način, ki ga predpisuje zakonodaja o vrednostnih papirjih in borzi ter z uvedbo sprememb statuta družbe. podjetje. Postopek vpisa delnic družbe med reorganizacijo je določen v Pravilniku o postopku vpisa izdaje delnic in informacijah o njihovi izdaji med preoblikovanjem družb, ki je bil sprejet s Sklepom Državne komisije za vrednostne papirje in borzo št. 221 z dne 30. decembra 1998.
2. V drugem delu komentarja sta določeni dve kategoriji subjektov: subjekti, ki lahko delujejo kot člani banke, in subjekti, ki ne morejo delovati kot člani banke.
V skladu z ukrajinskim zakonom "O bankah in bančnih dejavnostih" so udeleženci banke ustanovitelji banke, delničarji banke, ki je odprta delniška družba, in delničarji zadružne banke. Zakon Ukrajine "O bankah in bančnih dejavnostih" v čl. 14 določa zahteve za lastnike pomembne udeležbe v banki, in sicer morajo imeti brezhiben poslovni ugled in zadovoljivo finančno stanje. Zahteve glede poslovnega ugleda in zadovoljivega finančnega stanja ustanoviteljev in delničarjev (delničarjev), ki pridobijo pomembno udeležbo v banki, določajo ta zakon in predpisi Narodne banke Ukrajine. V skladu z Uredbo o postopku za ustanovitev in državno registracijo bank je odprtje njihovih podružnic, predstavništev, podružnic, odobreno z Resolucijo Narodne banke Ukrajine z dne 31. avgusta 2001 št. 375, skupaj z za registracijo banke morajo njeni ustanovitelji predložiti dokumentacijo, ki potrjuje:
1) pravilno finančno stanje in plačilna sposobnost udeležencev (za pravne osebe - sklepi revizijskih družb (revizorjev) glede razpoložljivosti lastnih sredstev (lastniškega kapitala) v višini, ki zagotavlja izpolnitev obveznosti glede oblikovanja odobrenega kapitala banke ali njihova (njegova) odsotnost na podlagi izračuna lastnih sredstev (lastniškega kapitala) pravnih oseb - udeležencev; za posameznike - udeležence banke, ki prispevajo sredstva v odobreni kapital banke v znesku, enakem ali več kot 80 tisoč UAH (ali v tuji prosto zamenljivi valuti, katere protivrednost je enaka ali večja od 80 tisoč UAH). banke in virov izvora teh sredstev, predložite potrdila državne davčne uprave Ukrajine o dohodkih za zadnje poročevalno obdobje (leto) (ali potrdilo pristojnega organa države, ki prebiva njegov dohodek za zadnje poročevalno obdobje (leto) ali potrdilo banke, v kateri je bil odprt račun o razpoložljivosti sredstev na računu posameznika - tujca na dan njihovega nakazila);
2) dokumenti, ki omogočajo sklep o strokovni ustreznosti in brezhibnem poslovnem ugledu udeležencev, ki so imenovani na mesto predstojnika in njegovih namestnikov, članov izvršnega organa (upravnega odbora ali upravnega odbora) in šefa računovodja, njegovi namestniki (potrdila bank, v katerih so bila prejeta posojila, o stanju izpolnjevanja obveznosti glede njihove vrnitve, natisnjena na uradni zakladnici banke; podatki teritorialnega oddelka Narodne banke, ki nadzoruje bančne dejavnosti institucije, v katerih so te osebe delale, o odsotnosti zlorab in kršitev zakonodaje Ukrajine o bančnih dejavnostih, regulativnih pravnih aktih Narodne banke in notranjih dokumentov banke (če so delale v drugih regijah Ukrajine).
Predmeti, ki ne morejo nastopati kot člani banke, vključujejo:
Prvič, pravne osebe, v katerih ima banka pomembno vlogo. V skladu z ukrajinskim zakonom "O bankah in bančnih dejavnostih" je bistvena udeležba neposredna ali posredna, neodvisna ali skupaj z drugimi osebami, posedovanje 10 ali več odstotkov odobrenega kapitala ali glasovalnih pravic pridobljenih delnic (enot) pravna oseba ali priložnost, neodvisna od formalnega lastništva, odločilni vpliv na upravljanje ali dejavnosti pravne osebe.
Drugič, združenje državljanov je prostovoljna javna tvorba, ki je bila ustanovljena na podlagi enotnosti interesov za skupno uresničevanje državljanov njihovih pravic in svoboščin (1. člen zakona Ukrajine "O združenju državljanov" z dne 16. junija 1992 št. 2460-XII):
Tretjič, verske in dobrodelne organizacije. Za status dobrodelnih organizacij glej komentar k čl. 131 zakonika, pa tudi zakon Ukrajine "O dobrodelnosti in dobrodelnih organizacijah" z dne 16. septembra 1997 št. 531/97-VR in zakon Ukrajine "O svobodi vesti in verskih organizacijah" z dne 23. aprila 1991 , Št. 987-XII.
3. V tretjem delu komentiranega članka je določen seznam sredstev, ki jih ni mogoče uporabiti za oblikovanje pooblaščenega sklada banke. Splošne določbe o oblikovanju odobrenega kapitala banke so v oddelku III zakona Ukrajine "O bankah in bančnih dejavnostih" z dne 7. decembra 2000 št. 2121-III, zakona Ukrajine "O gospodarskih družbah", v delu, ki ni v nasprotju z Zakonom z dne 7. decembra 2000 št. 2121-III, Pravilnikom o postopku za ustanavljanje in državno registracijo bank, odprtju njihovih podružnic, predstavništev, podružnic, odobrenim s sklepom Narodne banke Ukrajina z dne 31. avgusta 2001 št. 375, Pravilnik o postopku za povečanje (zmanjšanje) velikosti odobrenega kapitala delniške družbe, odobren s sklepom Državne komisije za vrednostne papirje in delniški trg z dne 22. februarja 2007 št. 387.
V skladu z ukrajinskim zakonom "O bankah in bančnih dejavnostih" se lahko oblikovanje in povečanje odobrenega kapitala banke izvede izključno z denarnimi prispevki udeležencev. Prebivalci Ukrajine dajejo denarne prispevke za oblikovanje in povečanje odobrenega kapitala banke v grivni, nerezidenti - pravne osebe, posamezniki - tujci - v tuji prosto zamenljivi valuti ali grivni. Statutarnega kapitala banke ni mogoče oblikovati na račun proračunskih sredstev, če imajo taki skladi drugačen namen, sredstva, prejeta v kredit ali zavarovana, in se ne sme oblikovati na račun skladov, katerih viri izvora niso znani. Banka mora od udeležencev banke prejeti dokumente in informacije, potrebne za določitev vira izvora sredstev, ki so usmerjena v oblikovanje njenega odobrenega kapitala. Sredstva za oblikovanje odobrenega kapitala banke, ki se ustvarjajo v znesku, določenem z veljavno zakonodajo, udeleženci banke (rezidenti) kopičijo na akumulacijskem računu, ki je odprt v teritorialni upravi Narodne banke na kraj ustanovitve banke v skladu z zahtevami regulativnih pravnih aktov Narodne banke Ukrajine. Za to mora oseba, ki jo pooblastijo ustanovitelji, v enem tednu od datuma predložitve dokumentov za državno registracijo banke na teritorialno upravo Narodne banke vložiti vlogo za odprtje akumulacijskega računa za oblikovanje odobrenega kapitala. . Na podlagi dokumentov in vloge teritorialni oddelek Narodne banke odpre akumulacijski račun, na katerem se kopičijo sredstva odobrenega kapitala banke. Udeleženci banke ali oseba, ki jo pooblastijo ustanovitelji, so dolžni nakazati sredstva v višini vpisanega kapitala na akumulacijski račun pri Narodni banki (ali teritorialni upravi Narodne banke v kraju ustanovitve banke) ne najpozneje 15 dni pred koncem vrstice, določene za obravnavo dokumentov, predloženih za državno registracijo banke in državno registracijo banke.
Najnižji znesek odobrenega kapitala ob registraciji banke ne sme biti manjši od 10 milijonov evrov.
4. V skladu s 4. delom komentiranega člena imajo banke pravico, da ustanavljajo bančna združenja in delujejo kot članice industrijske in finančne skupine.
Pojmi in vrste bančnih združenj so določeni v zakonu Ukrajine "O bankah in bančnih dejavnostih". V skladu s čl. 9. navedenega zakona imajo banke pravico ustanoviti bančna združenja naslednjih vrst: bančna družba, bančni holding, finančni holding. Samo banke so lahko članice in ustanoviteljice bančne družbe in bančnega holdinga, medtem ko lahko finančni holding poleg banke vključuje tudi druge finančne institucije. Koncept, pravni status in vrste finančnih institucij so zapisani v zakonu Ukrajine "O finančnih storitvah in državni ureditvi trgov finančnih storitev" z dne 12. julija 2001 št. 2664 v skladu s čl. 1, od katerih je finančna institucija pravna oseba, ki v skladu z zakonom opravlja eno ali več finančnih storitev in je vpisana v ustrezni register na način, predpisan z zakonom. Med finančne institucije sodijo banke, kreditne zadruge, zastavljalnice, lizinške družbe, skrbniške družbe, zavarovalnice, pokojninske hranilnice, investicijski skladi in družbe ter druge pravne osebe, katerih izključna dejavnost je opravljanje finančnih storitev. Banka je lahko članica samo enega bančnega združenja.
Bančna družba je pravna oseba (banka), katere ustanovitelji in delničarji so lahko samo banke. Bančna korporacija je ustanovljena z namenom koncentracije kapitala bank - članic korporacije, povečanja njihove celotne likvidnosti in solventnosti ter zagotavljanja usklajevanja in nadzora nad njihovimi dejavnostmi. Banke, ki so vstopile v bančno družbo, ohranijo svojo pravno neodvisnost v mejah, ki jih določajo njihove statute in statut bančne družbe. Banke, ki so vstopile v bančno korporacijo, se ne morejo pridružiti drugim bančnim združenjem, razen s soglasjem korporacije (z izjemo sodelovanja v strokovnih združenjih, ki niso bila ustanovljena na komercialni osnovi). Banke, ki so vstopile v bančno družbo, morajo v vseh svojih dokumentih, sporazumih in podobno navesti svojo pripadnost korporaciji. Bančna družba opravlja naloge poravnalnega centra za banke - članice korporacije in ne zagotavlja neposrednih storitev strankam (fizičnim in pravnim osebam, razen bankam in drugim finančnim institucijam). Vse banke - članice korporacije poravnavajo in plačujejo (tako v nacionalni kot tuji valuti) izključno prek svojih korespondenčnih računov, odprtih pri Narodni banki Ukrajine ali neposredno pri bančni korporaciji.
Skupina bank je bančno združenje, ki vključuje izključno banke. Nadrejena banka bančnega holdinga mora imeti v lasti najmanj 50 odstotkov osnovnega kapitala ali glasov vseh drugih članov skupine, ki so njene hčerinske banke. Hčerinska banka ni upravičena do lastništva delnic nadrejene banke. Če je odvisna banka pridobila lastništvo delnic nadrejene banke, jih je dolžna odtujiti v roku enega meseca. Skupine bančnih holdingov je mogoče ustvarjati le pod pogojem, da sporazum o njihovem ustanovitvi predvideva dodelitev dodatnih organizacijskih funkcij glavni banki skupine v zvezi z bankami - članicami skupine, kot tudi ustanovitev sistem upravljanja skupnih dejavnosti. Bančni nadzor nad dejavnostmi bančnega holdinga se izvaja na individualni in konsolidirani osnovi. Matična banka je dolžna predložiti konsolidirana finančna in statistična poročila skupine v skladu z zahtevami tega zakona. Matična banka bančne holding skupine je odgovorna za obveznosti svojih članov v okviru svojega prispevka v kapital vsakega od njih. če zakon ali sporazum med njimi ne določata drugače (11. člen zakona).
Skupino finančnih holdingov morajo sestavljati predvsem ali izključno institucije, ki opravljajo finančne storitve, med katerimi je vsaj ena banka, nadrejena družba pa mora biti finančna institucija. Matična družba mora imeti v lasti več kot 50 odstotkov osnovnega kapitala vsakega od članov finančnega holdinga. Matična družba finančnega holdinga je dolžna nadzornim organom predložiti konsolidirana finančna in statistična poročila skupine v skladu z zahtevami tega zakona. Matična družba finančnega holdinga ima pri izvajanju dejavnosti upravljanja in usklajevanja dejavnosti svojih članov v skladu z zakonodajo in predpisi Narodne banke Ukrajine pravico določiti pravila, ki zavezujejo člane finančni holding. Matična družba finančnega holdinga je odgovorna za obveznosti svojih članov v mejah svojega vložka v kapital vsakega od njih, razen če zakon ali sporazum med njimi ne določata drugače.
Bančno združenje se ustanovi s predhodnim soglasjem Narodne banke Ukrajine in je predmet državne registracije z ustreznim vpisom v Državni register bank. Postopek za pridobitev dovoljenja za ustanovitev bančnega združenja in postopek za njegovo državno registracijo sta določena v resoluciji odbora Narodne banke Ukrajine "O odobritvi uredbe o postopku za ustanovitev in državno registracijo bančnih združenj" z dne 31. avgusta 2001, št. 377. Navedena uredba ureja postopek za ustanovitev in registracijo le dveh bančnih združenj: bančne družbe in bančne holding skupine.
Tudi 13. člen ukrajinskega zakona "O bankah in bančnih dejavnostih" predvideva možnost ustanovitve neprofitnega pogodbenega združenja bank združenja (zveze), katerega glavni namen je zaščititi in zastopati interese svojih članov, razvijati medregionalne in mednarodne odnose, zagotoviti znanstveno in informacijsko izmenjavo ter poklicne interese, oblikovati priporočila glede bančnih dejavnosti.
Pogoji za sodelovanje banke v industrijskih in finančnih skupinah so določeni v Zakonu Ukrajine "O industrijskih in finančnih skupinah v Ukrajini" z dne 21. novembra 1995 in v čl. 125 komentiranega zakonika, Pravilnik o ustanovitvi (registraciji), reorganizaciji in likvidaciji industrijskih in finančnih skupin z dne 20. julija 1996, št. 781.
Industrijska in finančna skupina (PFG) je združenje, ki lahko vključuje industrijska podjetja, kmetijska podjetja, banke, znanstvene in oblikovalske ustanove, druge ustanove in organizacije vseh oblik lastništva, katerih namen je ustvariti dobiček in ki nastane s sklepom vlade Ukrajine za določen čas za izvajanje državnih programov za razvoj prednostnih panog in strukturno prestrukturiranje ukrajinskega gospodarstva, vključno s programi v skladu z meddržavnimi sporazumi, pa tudi za proizvodnjo končnih izdelkov. imajo samo eno banko. Banka ne more biti glavno podjetje PFG.
5. Splošna načela za ustanovitev, delovanje in reorganizacijo bank so določena v Zakonu Ukrajine "O bankah in bančnih dejavnostih" z dne 7. decembra 2000 št. 2121-III.
Državno registracijo bank in izdajo licenc izvaja Narodna banka Ukrajine. Registracija bank se izvede z ustreznim vpisom v Državni register bank, po katerem banka pridobi status pravne osebe. Nacionalna banka Ukrajine v enem tednu od datuma predložitve dokumentov za državno registracijo banke odpre začasni račun za kopičenje naročnin ustanoviteljev in drugih udeležencev banke. Odločitev o državni registraciji banke ali o zavrnitvi državne registracije banke sprejme Narodna banka Ukrajine najkasneje v treh mesecih od datuma predložitve celotnega paketa dokumentov, določenih v zakonu. Poleg tega zakona je postopek za ustanovitev in registracijo bank določen v Pravilniku o postopku za ustanavljanje in državno registracijo bank, odprtju njihovih podružnic, predstavništev, pisarn, potrjenem z Resolucijo Državnega Bank of Ukraine z dne 31. avgusta 2001 št. 375.
Postopek za pridobitev licence in dovoljenja za opravljanje bančnih storitev je poleg zakona določen v Pravilniku o postopku za izdajo bančnih dovoljenj, pisnih dovoljenj in dovoljenj za opravljanje nekaterih poslov z bankami, ki je bil potrjen s sklepom upravnega odbora 275 z dne 17. julija 2001.
V skladu s pogl. 5 V skladu s 26. členom ukrajinskega zakona "O bankah in bančnih dejavnostih" se reorganizacija banke izvede prostovoljno z odločitvijo njenih lastnikov ali obvezno s sklepom Narodne banke Ukrajine. Reorganizacija se lahko izvede z združitvijo, pristopom, delitvijo, ločitvijo, preoblikovanjem. Reorganizacija z odločitvijo lastnikov banke se izvede v skladu z zakonodajo Ukrajine o poslovnih subjektih, na podlagi predhodnega dovoljenja Narodne banke Ukrajine. Postopek za reorganizacijo podjetij je določen v Civilnem zakoniku Ukrajine.
Postopek oblikovanja rezerv za kritje izgub je določen v Pravilniku o postopku oblikovanja in uporabi rezerve za nadomestilo morebitnih izgub pri kreditnem poslovanju bank, ki je bil sprejet s sklepom odbora Narodne banke Ukrajine Št. 279 z dne 6. julija 2000.
Literatura:
1. Civilni zakonik Ukrajine
2. O državnih partnerstvih: zakon Ukrajine z dne 19.09.1991 str. Št. 1576-XII // Vidomostija Verkhovna Radi.- št. 49. - čl. O bankah in bančni dejavnosti: Zakon Ukrajine z dne 07.12.2000r. Št. 2121-III // Vidomosty Verkhovna Radi.-2001.- št. 5-6.-čl.30.
4. O uvedbi sprememb zakonov ukrajinske zakonodaje o ustanovitvi bank in velikosti statutarnega kapitala: Zakon Ukrajine z dne 14.09.2006 №133-V // Uryadoviy kur'єr.-04.10.2006 .-№185. Vidomosty Verkhovnoyi Radi (VVR) .- 1992.-№34.-Art.-5. O blagoslovu in blagoslovu organizacije: Zakon Ukrajine z dne 16.9.1997 št. 531/97-ВР // Vidomosty Verkhovnoi Radi.-1997.- št. 46.-čl.6. O svobodi vesti in verski organizaciji: Zakon Ukrajine z dne 23.4.1991 št. 987-XII // Vidomosty Verkhovnoi zaradi Ukrajine.-1991.-št. 25.-člen 283.
7. O finančnih storitvah in državni ureditvi trgov finančnih storitev: Zakon Ukrajine z dne 12. julija 2001 št. 2664-III // Vidomosty Verkhovnoy Radi.-2002.- št. 1.
8. O industrijskih in finančnih skupinah v Ukrajini: Zakon Ukrajine z dne 21.11.1995. // Vidomosty Verkhovnoi Za Ukrajino.-1996.-št. 233.-čl.9. O sprejetem Pravilniku o postopku reorganizacije izdaje delnice in informacijah o tej temi iz ure reorganizacije partnerstev: Odločba Državnega odbora s centralnih papirjev in borze.
10. O odobrenem pravilniku o postopku za ustanovitev in prestrukturiranje države bančnih institucij: Resolucija odbora Narodne banke Ukrajine z dne 31. avgusta 2001. Št. 377 // Uradno glasilo Ukrajine. 43.-člen 1936.
11. Glede odobritve Uredbe o postopku za ustanovitev in državno prestrukturiranje bank, napoved podružnic, predstavništev, napoved: Resolucija Narodne banke Ukrajine z dne 31.08.2001 št. 375 // Uradno glasilo Ukrajine.-2001.-2001.-2001.-2001.-2001.-2001.
12. O odobreni Uredbi o postopku za spremembo (spremembo) velikosti statutarnega kapitala delniške družbe: Sklep Državnega odbora centralnih papirjev in delniškega trga z dne 22.02.2007 št. 387. / / Uradno glasilo.-2007.
13. V zvezi z odobrenimi predpisi o postopku za izdajo bančnih dovoljenj bankam, dovoljenji in dovoljenji za določanje poslovanja: odobren z odlokom odbora Narodne banke Ukrajine z dne 17. julija 2001.-št. 1601-2001 -2001 -Sveti ...
14. O odobritvi Pravilnika o postopku za oblikovanje in registracijo rezerve za kreditne transakcije bank: Resolucija odbora Narodne banke Ukrajine z dne 6. 7. 2000 // Uradni bilten Ukrajine.-2000.- Št. 832.-čl. 137
V Ruski federaciji je banka lahko ustanovljena na podlagi katere koli oblike lastništva, kot je ekonomska družba. Po organizacijskih in pravnih oblikah ločujejo banke, ki nastajajo kot družbe z omejeno odgovornostjo in delniške banke. Torej so delniške banke od 1. januarja 2012 predstavljale 66,0% celotnega števila delujočih bank, vključno v obliki zaprte delniške družbe - 26,7%, v obliki odprte delniške družbe - 39,3%. Delež vzajemnih bank v obliki LLC je znašal 34,0%.
Banka v obliki družbe z omejeno odgovornostjo (Ltd) Ali je banka, ki jo ustanovi ena ali več oseb, katere odobreni kapital je razdeljen na delnice velikosti, določene v ustanovnih dokumentih. Udeleženci banke, ustanovljene v obliki LLC, ne odgovarjajo za njene obveznosti in nosijo tveganje izgub, povezanih z dejavnostmi banke, v vrednosti svojih vlog. Udeleženci takšne banke, ki niso vložili vlog v celoti, so solidarno odgovorni za njene obveznosti v vrednosti neplačanega dela prispevka vsakega od udeležencev. Banka, ustanovljena v obliki LLC, ima lahko enega ustanovitelja, ne more pa biti drug poslovni subjekt, ki ga sestavlja ena oseba. Število udeležencev v banki v obliki LLC ne sme biti večje od 50. V primeru, da število udeležencev v tej banki preseže zakonsko določeno mejo, jo je treba preoblikovati v odprto delniško družbo. Če ta zahteva ni izpolnjena, je banka predmet sodne likvidacije.
Udeleženec banke v obliki LLC ima pravico prodati ali kako drugače odstopiti svoj delež (ali njegov del) v odobrenem kapitalu banke enemu ali več drugim udeležencem banke. Morala bi biti možnost odtujitve udeleženčevega deleža tretjim osebam posebej navedeno v statutu banke. Udeleženec take banke ima pravico kadar koli iz nje izstopiti, ne glede na soglasje drugih udeležencev, z izjemo ustanoviteljev banke, ki v prvih treh letih nimajo pravice do odstopa od njenega članstva leta od datuma registracije banke. Slednji je dolžan svojemu udeležencu, ki je vložil vlogo za izstop iz banke, plačati dejansko vrednost njegovega deleža v šestih mesecih po koncu proračunskega leta, v katerem je bila vloga za izstop vložena, razen če ni krajše obdobje določa statut banke. Dejanska vrednost deleža upokojenega udeleženca se določi na podlagi računovodskih izkazov banke za to leto in se izplača iz razlike med vrednostjo čistih sredstev banke in velikostjo njenega odobrenega kapitala. Če znesek razlike ni dovolj za plačilo tega deleža, je banka dolžna zmanjšati svoj odobreni kapital za manjkajoči znesek. Če v skladu z listino delnice ni mogoče odtujiti tretjim osebam in jo drugi člani banke nočejo pridobiti, banka mora plača udeležencu dejansko vrednost njegovega deleža ali odda stvarno lastnino, ki ustreza tej vrednosti. Ta položaj vsebuje potencialno grožnjo finančni stabilnosti banke, saj plačilo udeležencu dejanske vrednosti njegovega deleža vodi do zmanjšanja lastnega kapitala banke in posledično do povečanja tveganja plačilne nesposobnosti .
Banke, ustanovljene v obliki LLC, predstavljajo 33,7% celotnega števila bank, ki delujejo v Ruski federaciji.
Delniška banka- je banka, katere odobreni kapital je razdeljen na določeno število delnic, kar potrjuje obveznosti njenih udeležencev (delničarjev) v zvezi s to banko. Delničarji ne odgovarjajo za obveznosti banke in nosijo tveganje izgub, povezanih z njenimi dejavnostmi, v okviru vrednosti delnic, ki jih imajo v lasti. Delničarji, ki delnic niso v celoti plačali, so solidarno odgovorni za obveznosti banke v obsegu neplačanega dela vrednosti njihovih delnic. Delniška banka je, tako kot katera koli druga delniška družba (JSC), odgovorna za svoje obveznosti z vsem premoženjem, ki ji pripada. Ne odgovarja za obveznosti svojih delničarjev.
Delniška banka je lahko odprta ali zaprta delniška družba, kar se odraža v njenem statutu in imenu podjetja.
Delničarji bank v uniformi Odprta delniška družba (OJSC) lahko odtujijo svoje delnice brez soglasja drugih delničarjev banke. Takšna banka je upravičena do ravnanja odprto vpis delnic, ki jih je izdal, in izvajanje njihove proste prodaje. Lahko tudi dirigira in zaprto naročnina, če to ni prepovedano z njeno listino ali zahtevo po pravnih aktih Ruske federacije. Število delničarjev take banke ni omejeno.
Pripozna se banka, katere delnice so razdeljene samo med ustanovitelje ali druge vnaprej določene kroge oseb zaprta delniška družba (Podjetje). Taka banka ni upravičena do odprtega vpisa delnic, ki jih je izdala, ali jih drugače ponudi neomejenemu številu oseb. Število delničarjev banke v obliki zaprte delniške družbe ne sme presegati 50. Če postane več, potem se mora banka v enem letu preoblikovati v odprto delniško družbo. V nasprotnem primeru je predmet sodne likvidacije.
Kot smo že omenili, je v Ruski federaciji pri ustanovitvi bank prevladujoča delniška oblika. Delniške banke predstavljajo nekaj več kot 66% celotnega števila.
Nove možnosti za diverzifikacijo strukture bančnega sistema odpira takšna organizacijska in pravna oblika bank, ki jo dovoljuje ruska zakonodaja, kot podjetja z dodatno odgovornostjo. Primerno se je tega spomniti družba z dodatno odgovornostjo (ODO) se prizna družba, ki jo je ustanovila ena ali več oseb, katere odobreni kapital je razdeljen na delnice velikosti, določene v ustanovnih dokumentih. Udeleženci take družbe solidarno nosijo subsidiarno odgovornost za svoje obveznosti s svojim premoženjem v enakem večkratniku za vse do vrednosti njihovih prispevkov, določene v ustanovnih dokumentih ALC. V primeru stečaja enega od udeležencev se njegova odgovornost za obveznosti družbe razdeli med ostale udeležence sorazmerno z njihovimi prispevki (razen če je v ustanovnih dokumentih predviden drugačen postopek razdelitve odgovornosti).
Svetovne izkušnje kažejo, da je oblika ALC značilna za takšne kreditne organizacije, kot so vzajemne kreditne zadruge, vzajemne hranilnice, zadružne banke itd. V ZSSR pred kreditno reformo 1930–1932. obstajale so kreditne zadruge, ustanovljene po načelih ALC. Trenutno v Ruski federaciji ni bank v obliki ALC.
Vse kreditne institucije, ustanovljene v Ruski federaciji kot pravne osebe, so obvezne državna registracija. Državna registracija bank se izvaja na enak način kot za vse druge pravne osebe s strani organov Zvezne davčne službe (FTS Rusije). Banka mora biti upravičena do opravljanja bančnih dejavnosti dovoljenje za bančništvo.
Državna registracija kreditnih institucij in licenciranje njihovih dejavnosti je bistveni del sistema bančnega urejanja v vseh državah s tržnim gospodarstvom. S pomočjo teh institucij je urejen sprejem različnih organizacij v poslovanje na finančnem trgu. Posebno stroge zahteve veljajo za tiste organizacije, ki vstopijo na kreditni trg, tj. bankam. Skoraj vse države zahtevajo posebno registracijo banke, ki se ustvarja, in pridobitev dovoljenja za njeno odprtje (licenca).
Namen licenciranja je, da finančno nestabilne, tvegane organizacije z vprašljivimi ustanovitelji zdržijo na trgu. Med registracijo in licenciranjem se potrdi:
V Ruski federaciji zahteve za ustanovitelje kreditne institucije in njene vodstvene delavce določa zakon o bankah.
S strani ustanoviteljev kreditne institucije lahko širok krog fizičnih in pravnih oseb, katerih udeležba v kreditni instituciji z veljavno zakonodajo ni prepovedana. Ustanovitelji banke v prvih treh letih od datuma njene registracije nimajo pravice do izstopa iz članstva banke (torej do popolnega ali delnega umika svojega deleža iz odobrenega kapitala banke). Pravna oseba ne more biti ustanoviteljica, če ima dolg do zveznega proračuna, proračuna subjekta Ruske federacije in lokalnega proračuna, ne glede na razpoložljivo odlog plačila. Iz navedenega izhaja, da mora pravna oseba - ustanovitelj imeti stabilen finančni položaj, imeti zadostna sredstva za vplačilo v odobreni kapital kreditne institucije, delovati tri leta, izpolnjevati obveznosti do zveznega proračuna, proračuna Ruski federaciji in lokalni proračun v zadnjih treh letih.
Da bi zagotovili ustrezno raven upravljanja kreditne institucije in na tej podlagi zmanjšali tveganja njenih dejavnosti, zakon določa kvalifikacijske zahteve za kandidate na mesta voditeljev izvršnih organov in glavnega računovodje ustanovljenih kreditnih institucij.
Zahteve za kandidate so naslednje:
V Ruski federaciji odločitev o registraciji kreditnih institucij sprejme Banka Rusije, izdaja tudi licence za bančno poslovanje. Splošni postopek registracije kreditnih institucij in licenciranja bančnih dejavnosti določa zakon o bankah. Postopek registracije kreditnih institucij podrobno ureja Navodilo Banke Rusije št. 135-I z dne 2. aprila 2010 "O postopku Banke Rusije pri odločanju o državni registraciji kreditnih institucij in izdaji dovoljenj za izvajanje bančnih poslov . "
Licenca je osnova za opravljanje bančnih dejavnosti s strani kreditne institucije, registrirane kot pravna oseba. Licenca določa bančne posle, do katerih je določena kreditna institucija upravičena, kot tudi valuto, v kateri se lahko opravljajo te bančne operacije. Licenca se izda za nedoločen čas. Za pridobitev licence za opravljanje bančnih poslov mora imeti kreditna institucija odobreni kapital v znesku, ki ga določi Banka Rusije, opremo, potrebno za izvajanje bančnega poslovanja, in izpolnjevati zahteve za usposobljenost za strokovnjake v skladu s predpisi Banka Rusije.
Trenutno v Ruski federaciji novoustanovljena banka lahko izda tri vrste licenc:
Za razširitev svojih dejavnosti lahko banka prejme dodatne licence.Če jih želi prejeti, mora biti finančno stabilen v zadnjih šestih mesecih; izpolnjujejo zahteve glede višine kapitala, ki ga je določila Banka Rusije; izpolnjujejo zahteve obvezne rezerve Banke Rusije; nimajo dolga do zveznega proračuna, proračuna subjekta Ruske federacije, lokalnega proračuna in državnih zunajproračunskih skladov; imeti ustrezno organizacijsko strukturo, vključno s službo za notranji nadzor; izpolnjevati kvalifikacijske zahteve Banke Rusije za bančne uslužbence; izpolnjujejo tehnične zahteve, vključno z zahtevami za opremo, potrebno za bančno poslovanje.
Za razširitev dejavnosti obstoječe banke izdajo se lahko naslednje vrste licenc:
Zadnji dve se banki lahko izdata, če obstaja dovoljenje za opravljanje bančnih poslov s sredstvi v rubljih in tuji valuti ali hkrati z njimi, če:
Splošna licenca, ki se lahko izda banki, ki ima dovoljenje za izvajanje vseh bančnih poslov s sredstvi v rubljih in tuji valuti. Licenca za opravljanje bančnih poslov s plemenitimi kovinami ni pogoj za pridobitev splošne licence.
Banka, ki ima splošno licenco, ima pravico, da po ustaljenem postopku ustanovi podružnice v tujini Ruske federacije in (ali) pridobi deleže (delnice) v odobrenem kapitalu nerezidenčnih kreditnih institucij. Pri obravnavi vprašanja izdaje splošne licence banki opravi celovit inšpekcijski pregled ali upošteva rezultate takega, če je bil opravljen najpozneje tri mesece pred oddajo vloge za dovoljenje regionalni podružnici. Banke Rusije. Splošno dovoljenje in dovoljenja za privabljanje vlog fizičnih oseb se lahko izdajo banki, od dneva, ko sta minili najmanj dve leti. Hkrati je pred izdajo licence za pravico privabljanja vlog fizičnih oseb banka sprejeti v sistem zavarovanja vlog posameznikov v skladu s pogoji, ki jih določa zakon o zavarovanju vlog posameznikov.
Od 1. januarja 2013 je bila porazdelitev kreditnih institucij po vrstah dovoljenj naslednja:
Reorganizacija kreditne institucije se lahko izvede v obliki združitve, pridružitve, delitve, ločitve in preoblikovanja.
Pri reorganizaciji kreditnih institucij z ustanovitvijo nove kreditne institucije (kreditne institucije) Banka Rusije razmišlja, da bi ji izdala nova dovoljenja za opravljanje bančnih poslov. Banka Rusije hkrati upošteva licence, na podlagi katerih so delovale reorganizirane kreditne institucije.
Preklic bančne licence v skladu z Zakonom o bančništvu se pojavlja v naslednjih primerih:
Od leta 2001 je Banka Rusije na podlagi sprememb zakona o bančništvu v okviru svojih nadzornih pooblastil obtožen odvzema licence tiste kreditne institucije, katerih finančno stanje ogroža interese njihovih upnikov in vlagateljev. Banka Rusije je dolžna odvzeti bančno dovoljenje v naslednjih primerih:
Odločba o odvzemu licence sprejme Odbor za bančni nadzor Banke Rusije na podlagi prošenj regionalnih uradov Banke Rusije in njenih strukturnih oddelkov in je formaliziran z odredbo Banke Rusije. Obvestilo o odvzemu licence je objavljeno v uradni publikaciji Banke Rusije, Vestnik Bank of Russia, v enem tednu od datuma odločitve o tem. Od izdaje takega naloga kreditna institucija ni več upravičena izvajati operacij, predvidenih s to licenco.
V primeru prostovoljne prekinitve dejavnosti kreditne institucije na pobudo njenih udeležencev Banka Rusije sprejme odločitev o odvzemu licence.
Kreditno institucijo je mogoče likvidirati prostovoljno (na podlagi odločitve njenih ustanoviteljev) ali prisilno (na pobudo Banke Rusije).
Prostovoljna likvidacija se sprejme na podlagi odločitve ustanoviteljev o likvidaciji banke. Sprejeti ga je mogoče, kadar ustanovitelji zavrnejo nadaljevanje bančnega poslovanja ali po pridobitvi licence niso mogli začeti bančnega poslovanja ali ko so bile odkrite pomembne pomanjkljivosti, ki niso povezane s finančnimi težavami v poslovanju banke. Likvidacija banke poteka s soglasno odločitvijo njenih udeležencev, če je bila ustanovljena v obliki LLC ali na podlagi sklepa skupščine delničarjev - če je banka delniška družba.
Kreditna institucija, katere ustanovitelji (člani) so jo sklenili likvidirati, je dolžna v petih delovnih dneh od datuma te odločbe poslati peticijo za odvzem bančnega dovoljenja regionalni podružnici Banke Rusije. nadzor dejavnosti kreditne institucije.
V primeru prostovoljne likvidacije banke udeleženci ustvarijo likvidacijska komisija(likvidacijski upravitelj), se dogovori o njegovi sestavi s teritorialnim uradom Banke Rusije ter določi tudi postopek in pogoje za likvidacijo banke.
V likvidacijski komisiji bi morali biti člani kreditne institucije, lahko tudi upniki banke, uradniki izvršilnega organa banke in druge osebe. Zaposleni v Banki Rusije ne morejo biti člani likvidacijske komisije banke (razen v primerih, ko je Banka Rusije upnica likvidirane kreditne institucije).
Če udeleženci banke v petih dneh po preklicu licence ne sprejmejo prostovoljne odločitve o njeni likvidaciji, potem Banka Rusije na podlagi čl. 23. zakona o bančništvu je dolžan na arbitražno sodišče vložiti zahtevek za likvidacijo kreditne institucije, ne glede na njeno finančno stanje, tj. za izvedbo prisilne likvidacije te kreditne institucije.
Prisilna likvidacija kreditna institucija se lahko izvaja tako v odsotnosti znakov plačilne nesposobnosti (stečaja) kot ob prisotnosti takih znakov, določenih z zakonom o stečaju kreditnih institucij.
V odsotnosti znakov plačilne nesposobnosti (stečaj), tj. ko je bila licenca odvzeta iz razlogov, ki niso povezani z neizpolnjevanjem obveznosti do upnikov in vlagateljev (na primer v primeru neizpolnjevanja zahtev Zveznega zakona z dne 7. avgusta 2001 št. 115-FZ "O boju proti legalizaciji (Pranje) kriminalno pridobljenih dohodkov in financiranje terorizma ", v nadaljnjem besedilu" Zakon o preprečevanju legalizacije dohodka ", Banka Rusije v petih dneh od datuma objave obvestila o preklicu v Biltenu Banke Rusije. licence, je dolžan na arbitražno sodišče vložiti zahtevo za likvidacijo te banke in sodišču zagotoviti likvidacijskega upravitelja. Arbitražno sodišče odloča o likvidaciji kreditne institucije in imenovanju upravitelja, če ni dokazano, da ima ob odvzemu licence znake stečaja. Od datuma odločitve arbitražnega sodišča o likvidaciji banke so njeni upravni organi začasno izključeni iz opravljanja funkcij upravljanja poslov, vključno z razpolaganjem z njenim premoženjem. V treh dneh morajo likvidatorju prenesti računovodsko in drugo dokumentacijo, materialne vrednosti, pečate in žige banke. Informacije o finančnem stanju banke prenehajo biti zaupne, odstranjujejo se predhodno naložene aretacije in druge omejitve razpolaganja s svojim premoženjem, prepovedana je uvedba novih aretacij lastnine in omejitev razpolaganja z njo. Vse terjatve do banke je mogoče vložiti in so predmet poravnave le med njeno likvidacijo.
Likvidacijski upravitelj pošlje v objavo napoved likvidacije kreditne institucije v Biltenu Banke Rusije najkasneje v petih delovnih dneh od datuma imenovanja. Agencija za zavarovanje vlog je likvidator kreditne institucije z dovoljenjem Banke Rusije za privabljanje vlog fizičnih oseb.
V obvestilu je naveden poštni naslov, na katerem lahko upniki predložijo svoje terjatve kreditni instituciji. Likvidacijski upravitelj obravnava zahtevane terjatve upnikov in jih obvesti o rezultatih plačila v roku, ki ni daljši od enega meseca od datuma prejema terjatve. Likvidacijski upravitelj pri sestavi vmesne likvidacijske bilance stanja upošteva terjatve upnikov.
Likvidacijski upravitelj sestavi vmesni in končni del likvidacijske bilance. Vmesno likvidacijsko bilanco stanja pripravi likvidacijski upravitelj po koncu obdobja, določenega za predložitev terjatev upnikov. Vsebuje podatke o sestavi premoženja banke v likvidaciji, seznam vloženih terjatev in rezultate njihove obravnave. Najkasneje v 60 dneh od konca obdobja, določenega za predložitev terjatev upnikov, je upravitelj dolžan opraviti prvi sestanek upnikov, na katerem je treba obravnavati vmesno likvidacijsko bilanco stanja. Po pregledu na skupščini upnikov se z Banko Rusije dogovori o vmesni bilanci stanja in od dneva odobritve so kreditne terjatve izpolnjene. Če sredstva, ki so na voljo kreditni instituciji, ne zadoščajo za izpolnitev vseh terjatev upnikov, upravitelj izvede prodajo svojega premoženja na javni dražbi.
Likvidacijski upravitelj Banki Rusije predloži tudi končno likvidacijsko bilanco stanja, ki je sestavljena po zaključku likvidacije. Poročilo o njegovih rezultatih s prilogo likvidacijske bilance se zasliši in potrdi na skupščini upnikov. Rok za likvidacijo banke ne sme biti daljši od 12 mesecev od datuma odločitve arbitražnega sodišča o njeni likvidaciji, lahko pa se podaljša na utemeljeno zahtevo likvidacijskega upravitelja. Likvidacija se konča tako, da arbitražno sodišče izda odločbo o njenem zaključku.
Če se med likvidacijskimi postopki izkaže, da vrednost premoženja banke, ki se likvidira, ne zadostuje za izpolnitev vseh terjatev njenih upnikov, je upravitelj dolžan arbitražnemu sodišču poslati vlogo za razglasitev banke v stečaju. Banka Rusije se mora na arbitražno sodišče obrniti tudi, če ima banka v času odvzema dovoljenja znake insolventnosti (stečaja) ali če je začasna uprava, imenovana po preklicu dovoljenja, ugotovila njihovo prisotnost. dovoljenje.
Če ima kreditna institucija znake stečaja njegova likvidacija se izvaja v skladu z Zakonom o stečaju kreditnih institucij.
Spodaj plačilna nesposobnost (stečaj) kreditna institucija pomeni, da ga arbitražno sodišče prizna kot nezmožnost izpolnitve terjatev upnikov za denarne obveznosti in (ali) izpolnitve obveznosti plačila obveznih plačil. V tem primeru se šteje, da kreditna institucija ni sposobna izvesti teh dejanj, če
Poleg Banke Rusije imajo pravico do arbitražnega sodišča za razglasitev kreditne institucije v stečaju še naslednje osebe:
Arbitražno sodišče lahko začne postopek za stečaj šele potem, ko je banki na podlagi vloge navedenih oseb odvzeto dovoljenje za opravljanje bančnih poslov, če obstajajo znaki stečaja, ki jih določa zakon. V skladu s čl. 5 zakona o stečaju kreditnih institucij, ko arbitražno sodišče obravnava stečajni postopek, se uporabi stečajni postopek. V primeru bankrota kreditne institucije se ne uporabljajo pogodbe o nadzoru, finančni sanaciji, zunanjem upravljanju in poravnavi, predvidene s splošnim stečajnim zakonom.
Stečajni postopek odpre se po odločitvi arbitražnega sodišča o razglasitvi kreditne institucije v stečaju, izvede jo stečajni upravitelj. V primeru stečaja kreditne institucije, ki je imela dovoljenje Banke Rusije za privabljanje vlog posameznikov, je za stečajnega upravitelja imenovana Agencija za zavarovanje vlog.
Vodja tekmovanja Banki Rusije predloži dokumente, ki potrjujejo njeno pravico do opravljanja transakcij na korespondenčnem računu bankrotirane kreditne institucije, in v 15 dneh posreduje v objavo uradni publikaciji Bilten Banke Rusije, objavo pa objavi tudi v periodičnih publikacijah na lokaciji kreditne institucije o odločitvi arbitražnega sodišča o razglasitvi kreditne organizacije v stečaju in o začetku stečajnega postopka. Agencija za zavarovanje vlog pošlje tako obvestilo v 15 dneh od datuma odprtja glavnega računa kreditne institucije v stečajnem postopku. Najkasneje v 70 dneh od dneva razglasitve stečaja kreditne institucije stečajni upravitelj objavi podatke o razpoložljivosti prostih sredstev, s katerimi lahko izpolni terjatve upnikov za denarne obveznosti, vključno s predhodnimi plačili upnikom prve prioritete , z navedbo njihovega postopka in pogojev. Banka je dolžna voditi register terjatev upnikov prvega reda za predhodna plačila zanje. Takšna plačila se začnejo najkasneje tretji delovni dan od datuma objave prve objave o postopku in pogojih za plačila upnikom prve prioritete in se izvedejo v treh mesecih. 70% sredstev na korespondenčnem računu kreditne institucije v stečaju je namenjenih za predplačila tej skupini upnikov. Če ne zadoščajo za celotno plačilo, se sredstva razdelijo sorazmerno z zneski terjatev, ki jih je treba izpolniti.
Stečajni pooblaščenec sestavi register terjatev upnikov (obdobje za njegovo pripravo naj ne presega šestih mesecev od datuma stečajnega postopka), vmesno likvidacijsko bilanco stanja, ki vsebuje podatke o sestavi premoženja likvidiranega kredita institucije, seznam terjatev upnikov, rezultati njihove obravnave, pa tudi informacije o izvršenih predhodnih plačilih upnikom prve prioritete. Začasna likvidacijska bilanca stanja in likvidacijska bilanca stanja se predložita Banki Rusije.
Šteje se, da je likvidacija zaključena, kreditna organizacija pa je prenehala obstajati od trenutka, ko je bil zapis o njeni likvidaciji vpisan v Knjigo državne registracije kreditnih institucij. Od 1. januarja 2013 je skupno število kreditnih institucij, likvidiranih v Ruski federaciji, v skladu z vpisom v knjigo državne registracije banke
Rusija je znašala 2.055, od tega 1.594 - zaradi preklica (preklica) licence, 460 - zaradi reorganizacije.
Zvezni zakon št. 121-FZ z dne 20. avgusta 2004 "O spremembah zveznega zakona" O insolventnosti (stečaju) kreditnih institucij "" je pooblastila stečajnega upravitelja zaupala Agenciji za zavarovanje vlog. Glavni cilj sprememb sistema stečajnega upravljanja je pospešiti stečajni postopek, zagotoviti transparentnost in učinkovitost stečajnega upravitelja.
Kaj je OPF? Vsaka organizacija ima svoj OPF. Civilni zakonik Ruske federacije in drugi zvezni zakoni določajo, katere organizacije OPF (pravne osebe) lahko imajo v Ruski federaciji. Še niste uganili? Nato odgovorimo, kaj je:
OPF je njegova pravna oblika, ki jo določa zakon in je zapisana v listini vsakega podjetja ali neprofitne organizacije. Dobesedna razlaga okrajšave OPF je pravni izraz: organizacijsko-pravno obliko... Več o tem, kaj organizacijska in pravna oblika pomeni za organizacijo in katere vrste organizacijskih in pravnih oblik so za komercialne in nekomercialne organizacije v Rusiji, si lahko preberete spodaj, v odstavku Vrste OPF .
Medtem pa dekodiranje OPF ima lahko še en pomen - ekonomski, in sicer: osnovna proizvodna sredstva. Kaj"osnovna sredstva"? V znanosti "Ekonomika podjetja", OPF je sredstva za delo, ki v proizvodnem procesu sodelujejo dlje časa in hkrati ohranijo svojo naravno obliko. Glavna proizvodna sredstva podjetja vključujejo: zgradbe, strukture in objekte, komunikacijske in daljnovode, stroje, vozila in opremo, orodje, zaloge itd. (To so glavne vrste OPF kot osnovna sredstva). V kolikor OPF v tem okviru gre za ekonomski koncept in ne vpliva na glavno temo našega spletnega mesta - državno registracijo neprofitnih organizacij različnih organizacijskih in pravnih oblik za tiste, ki želijo pridobiti popolnejše informacije o temi glavna proizvodna sredstva podjetja, si jih upamo poslati v informacijski vir o ekonomskih temah :)
Dobesedno dekodiranje OPF ne vsebuje opredelitve, kakšna je organizacijska in pravna oblika... Čudno se zdi, da je tudi glavna veljavna ruska zakonodaja z Civilnim zakonikom na čelu ne vsebuje! Edina precej nejasna in nejasna razlaga koncepta OPF vsebuje vseruski klasifikator organizacijskih in pravnih oblik OK 028-2012. Po njegovem mnenju " pomeni organizacijsko in pravno obliko način zavarovanja (oblikovanja) in uporabe lastnine s strani organizacije ter posledični pravni status in cilji podjetniške dejavnosti. "No, zdaj je vse jasno, kajne? :)
Poskusimo dati svojo, bolj razumljivo definicijo:
Organizacijsko-pravna oblika (OPF) je okrajšava okrajšane črke ali popolna besedna oznaka vrste organizacije, ki se vedno nahaja tik pred lastnim (individualnim) imenom, ki označuje komercialno ali nekomercialno usmeritev organizacije (v nekaterih primerih odraža glavni cilj njenih dejavnosti) , pa tudi značilnost pripisovanja te organizacije enemu od zakonskih režimov konsolidacije in uporabe lastnine, dejavnosti in upravljanja organizacije.
Tu bomo podrobno razbrali OPF organizacij, medtem ko nas bo vodil isti vseslovenski klasifikator OPF.
Glavne vrste OPF komercialnih podjetij in organizacij:
IE - samostojni podjetnik posameznik
LLC - družba z omejeno odgovornostjo
ODO - družba z dodatno odgovornostjo
JSC - odprta delniška družba
CJSC - zaprta delniška družba
PC - proizvodna zadruga
KFH - kmečko (kmečko) gospodarstvo
SUE - državno enotno podjetje
Glavne vrste OPF neprofitnih organizacij (OPF NPO):
PC - potrošniška zadruga
NVO je javna organizacija
OD - družbeno gibanje
ANO - avtonomna neprofitna organizacija
SNT - hortikulturno neprofitno partnerstvo
DNP - dacha neprofitno partnerstvo
HOA - združenje lastnikov stanovanj
Seveda je celotna paleta organizacijskih in pravnih oblik širša. Tu smo razbrali OPF najpogostejših tipov. Upamo, da vam je bil ta članek všeč in da ste dobili popolne informacije o temi " dekodiranje OPF". Če želite pojasniti, kako se dešifrira okrajšava organizacijskih in pravnih oblik, ki niso prisotne na zgornjem seznamu, ali če želite izvedeti kodo OPF za OKOPF vaše organizacije, poglejte v klasifikator OPF na naslednja povezava:
Glede postopka državne registracije neprofitne organizacije ali komercialne organizacije je pravilna in natančna navedba polnega in skrajšanega imena organizacijske in pravne oblike (OPF) pri pripravi dokumentov predpogoj za njen uspešen zaključek.
S spoštovanjem,
osebje Centra za registracijo neprofitnih organizacij Sankt Peterburga in Leningradske regije
o ustanovitvi poslovne banke začne z izbiro njene organizacijske in pravne oblike.Organizacijsko-pravno obliko poslovne banke določa čl. 1 zakona: "Kreditna organizacija je ustanovljena na podlagi kakršne koli oblike lastništva kot poslovno podjetje." V skladu s čl. 66 Civilnega zakonika Ruske federacije med poslovne družbe spadajo delniške družbe, družbe z omejeno odgovornostjo in družbe z dodatno odgovornostjo. Organizacijsko-pravna oblika je pomemben dejavnik pri ustvarjanju, oblikovanju in nadaljnjem razvoju tako bančnega kot drugega gospodarskega subjekta. Izbira pravne oblike določa možnost povečanja lastnega kapitala in izposojenih sredstev banke, naravo in posebnosti organizacije procesa upravljanja, oblike in metode nadzora. Za kreditno institucijo je to vprašanje še posebej pomembno, ker narava poslovanja banke zahteva ohranjanje zaupanja upnikov, vlagateljev in finančnega trga na splošno. Poleg tega je višina odobrenega kapitala, ki je urejena med ustanovitvijo in registracijo banke, porok za upoštevanje interesov upnikov, določa boniteto banke, višina lastniškega kapitala pa mora biti v skladu z obveznim standardov, ki jih je določila Banka Rusije.
Upoštevajte glavne značilnosti organizacijskih in pravnih oblik poslovne banke.
V skladu s čl. 87 Civilnega zakonika Ruske federacije in čl. 2 zveznega zakona "O družbah z omejeno odgovornostjo" družba z omejeno odgovornostjo(LLC) je podjetje, ki ga ustanovi ena ali več oseb, odobreni kapital ki je razdeljen na deleže velikosti, določene v ustanovnih dokumentih. Člani LLC niso odgovorni za njegove obveznosti in nosijo tveganje izgub, povezanih z dejavnostmi družbe, v vrednosti svojih prispevkov. Število udeležencev ne sme biti večje od 50. Če število udeležencev v družbi preseže določeno mejo, jo je treba v enem letu preoblikovati v odprto delniško družbo ali jo likvidirati.
Udeleženci LLC imajo pravico kadar koli izstopiti iz družbe, ne glede na soglasje njegovih drugih udeležencev, pa tudi prodati ali kako drugače odstopiti svoj delež v odobrenem kapitalu enemu ali več udeležencem te družbe. Soglasje družbe ali njenih udeležencev za sklenitev take transakcije ni potrebno, razen če v statutu družbe ni drugače določeno. Vendar člani družbe uživajo prednostno pravico do nakupa prodanega (prenesenega) deleža. Ko udeleženec zapusti družbo, mu je družba dolžna izplačati dejansko vrednost delnice ali v naravi izdati nepremičnino iste vrednosti v enem letu od datuma prenosa delnice na družbo, razen če ni krajše obdobje določa statut družbe.
Pooblaščeni kapital LLC je sestavljen iz nominalne vrednosti delnic svojih članov. Dejanska vrednost deleža udeleženca ustreza delu vrednosti čistih sredstev podjetja, sorazmerna z velikostjo deleža udeleženca.
V skladu s čl. 96 Civilnega zakonika Ruske federacije in čl. 2 zveznega zakona "O delniških družbah" delniška družba(JSC) je podjetje odobreni kapital ki je razdeljen na določeno število delnic. Udeleženci JSC, tako kot družbe z omejeno odgovornostjo, ne odgovarjajo za obveznosti družbe in nosijo tveganje izgub v vrednosti svojih delnic. Delniške družbe so dve vrsti: odprte in zaprte.
Javna družba(OJSC) je značilno, da lahko njegovi člani odtujijo svoje delnice brez soglasja drugih delničarjev. OJSC izvaja odprt vpis delnic, ki jih izda, in njihovo brezplačno prodajo v skladu z veljavno zakonodajo.
IN zaprta delniška družba Delnice (JSC) se razdelijo le med njegove člane ali vnaprej določen krog oseb. Zato CJSC ne more izvesti odprtega vpisa izdanih delnic. Število udeležencev v CJSC, kot je LLC, je omejeno z veljavno zakonodajo. Preseganje števila udeležencev zahteva preoblikovanje CJSC v OJSC ali povzroči likvidacijo CJSC.
V skladu z Civilnim zakonikom Ruske federacije družba z dodatno odgovornostjo za katero je značilno, da njeni udeleženci nosijo subsidiarno (dodatno) odgovornost za obveznosti družbe s svojim osebnim premoženjem. To lahko pojasni dejstvo, da v bančnem sistemu Rusije ni bank v obliki podjetja z dodatno odgovornostjo.
Izbira organizacijske in pravne oblike poslovne banke zahteva analizo prednosti in slabosti vsake od njih. Treba je opozoriti, da sta si LLC in JSC po vsebini precej podobna. Predstavljajo združevanje kapitala, ki ne zahteva sodelovanja članov društva pri njegovih gospodarskih dejavnostih. Člani poslovnega subjekta so lahko fizične in pravne osebe. Vse odnose v družbi gradi "kapital":
Kakšna je razlika med LLC in JSC? Prednost (razlika) delniške družbe je v minimalni možnosti "odvlečenja" lastnine, ki je del njene zasnove. Ta prednost hkrati vodi do določene kršitve pravic delničarjev, ki so pogosto prikrajšani za možnost vrnitve vloženih sredstev. Nasprotno, LLC omogoča vpoklic vloženih sredstev s postopkom za prenehanje članstva v podjetju, vendar to vodi do videza verjetnosti izgub v premoženju podjetja.
Treba je opozoriti, da bančna zakonodaja delno nevtralizira to negativno posledico izstopa udeleženca iz podjetja. Zvezni zakon "O bankah in bančnih dejavnostih" zlasti določa pravico udeleženca do umika iz banke šele po treh letih od datuma registracije (11. člen).
Prednost obrazca OJSC je, da je mogoče kapital banke povečati s privabljanjem vlagateljev. LLC in CJSC nimata takšne priložnosti. Glede na to, da nominalno vrednost odobrenega kapitala banke ureja Banka Rusije, lahko takšno prednost OJSC štejemo za precej pomembno.
Izvajanje določb zveznih zakonov "O družbah z omejeno odgovornostjo" in "O delniških družbah" za bančni sektor ima bistvene razlike v primerjavi z drugimi gospodarskimi subjekti. Tako v skladu z bančno zakonodajo odločitev o državni registraciji kreditnih institucij sprejme Banka Rusije. Za izvajanje kontrolnih in nadzornih funkcij vodi register izdanih dovoljenj za bančno poslovanje in Knjigo državne registracije kreditnih institucij.
Ustanovitelji kreditne institucije so lahko pravne in (ali) fizične osebe. Hkrati nimajo pravice do izstopa iz članstva banke v prvih treh letih od datuma njene državne registracije. Za razliko od postopka registracije drugih organizacij se ustanoviteljem kreditne organizacije nalagajo naslednje resne zahteve. Pravne osebe morajo imeti stabilen finančni položaj in prispevati lastna sredstva odobreni kapital, mora izvajati dejavnosti najmanj tri leta, izpolnjevati obveznosti do proračunov vseh stopenj v zadnjih treh letih. Treba je opozoriti, da je zahteva, da prispevate lastna sredstva kot prispevek k odobreni kapital obvezen za vse poslovne subjekte, za kreditne institucije pa postane najpomembnejši zaradi dejstva, da višino kapitala (kapitala) Banka Rusije določi v znesku rubeljne protivrednosti 5 milijonov evrov. Če kreditna institucija deluje kot ustanovitelj, mora biti finančno stabilna, tudi v smislu izpolnjevanja obveznih rezerv Banke Rusije in kapitalske ustreznosti.
Druga posebnost registracije kreditnih organizacij je postopek za vplačilo odobrenega kapitala. Pooblaščeni kapital je treba v celoti plačati v enem mesecu od datuma registracije banke. Prispevek k odobreni kapital je lahko v obliki sredstev tako v valuti Ruske federacije kot v tuji valuti, pa tudi stavba (prostori) v lasti ustanovitelja kreditne institucije, dokončana z gradnjo, v kateri se lahko nahaja kreditna institucija. Seznam drugih nepremičnin, ki jih je mogoče vnesti odobreni kapital, ustanovi Banka Rusije. Velikost vložka v obliki premoženja v negotovinski obliki ne sme presegati 20 odstotkov odobrenega kapitala. Poleg tega Banka Rusije izvaja nadzor nad pridobivanjem delnic (deležev) v kreditni instituciji, ustanovljeni z ustanovitvijo. Tako je za pridobitev in (ali) prejem več kot 5 odstotkov delnic (delnic) v zaupanju zaradi ene ali več transakcij potrebno obvestiti banko, paket, ki presega 20 odstotkov, pa odobriti. Te določbe veljajo za pravne in fizične osebe ter skupine pravnih in fizičnih oseb, ki so med seboj povezane po dogovoru ali so odvisne družbe ali odvisne druga od druge.
Tako ima vsaka od obravnavanih oblik svoje prednosti in slabosti. Njihova uravnotežena ocena in upoštevanje posebnosti izvajanja regulativnega in pravnega okvira v bančnem sektorju bosta omogočili izbiro najučinkovitejše organizacijske in pravne oblike ustanovljene banke.
