Gotovinska knjiga je poseben domači list podjetij in organizacij, ki ustreza vsem operacijam, ki se izvajajo z gotovino. To je, vse pravne osebe in IP, ki uporabljajo gotovinska plačila, morajo v svojih dejavnostih uporabljati denarna knjiga. Ob istem času, znesek denarnega prometa nima vrednosti, če se vsaj ena ali dve taki operaciji pojavi v obdobju poročanja, je treba ta dokument izpolniti. Katera oblika obdavčitve se uporablja, tudi ne igra vlog.
Datoteke Odprite te datoteke na spletu2 datoteke
Vzdrževanje tega dokumenta je v pristojnosti zaposlenega, ki se odziva na podjetje za denarne transakcije (običajno ali blagajna ali računovodja). Tudi v podjetju je treba organizirati nadzor nad izpolnjevanjem dokumenta, ki je običajno dodeljen glavni računovodja ali neposredno vodje podjetja.
Denarna knjiga bi morala biti na najbolj temeljit način, saj se informacije odražajo v njem vedno skrbno preverjajo davčne stroške med temi pregledi.
Vsaka odkrita napaka lahko privede do resnega upravnega kaznovanja v obliki velikih kazni.
Shranite denarno knjigo potrebujejo vsaj pet let.
Dokumentarna registracija denarnih transakcij Strogo urejena. O tem bomo povedali v tem članku.
Od 01.06.2014, gotovinske transakcije ureja navedba banke Rusije "o postopku za vzdrževanje gotovinskih transakcij" z 11.03.2014 št. 3210-Y (v nadaljnjem besedilu "indikacija št. 3210-y). Pred tem je določba o postopku vzdrževanja denarnih transakcij, odobrenih. Banka Rusije 10/12/2011 № 373-P, s tem datumom sem izgubil moč.
V postopku dokumentarne registracije denarnih poslovanja kardinalnih sprememb, indikacija št. 3210-Y ni prispevala. Glavne inovacije se je dotaknila:
Nekateri pošiljajo enote za IP in mala podjetja. Na primer, ti predmeti zdaj ne morejo hraniti blagajne v teh dneh, ko ni bilo denarnih naselij. Poleg tega je IP, ki vodi v skladu z zakonodajo Ruske federacije o davkih in pristojbinah, računovodstvo za dohodek ali prihodke in odhodke ter (ali) druge obdavčevanja predmetov ali fizične kazalnike, ki označujejo določeno vrsto podjetniške dejavnosti, ne smejo izvajati denarnih dokumentov in denarne knjige.
Naslednje velike spremembe v vrstnem redu gotovinskih transakcij so bile uvedene z navedbo banke Rusije z dne 19.06.2017 št. 4416-y in je začela veljati 19.08.2017:
Številne spremembe so prav tako opravile postopek za izdajo denarja v skladu s poročilom. Preberite o tem.
Denarna sredstva vključujejo (odstavek 2 navodil št. 3210-y):
Percepcije so lahko: Prejem denarnih prihodkov, ki prejemajo denar iz bančnega računa, vrnitev neuporabljenih odgovornih zneskov itd. Potrošni material vključujejo plačilo plače, izdajanje odgovornih in potovalnih zneskov, ki prenašajo denar banki itd.
Vsi postopki sprejemanja in izdatkov so obvezni dokumentirani, izjema se izjema za OP, ki vodi do obračunavanja dohodka, prihodkov in odhodkov ali fizičnih podpornikov v skladu z izbranim davčnim sistemom.
Za dokumentacijo denarnih transakcij je namenjena:
Poenotene oblike teh dokumentov, ki jih je odobrila rešitev Odbora državne statistike Ruske federacije 18. avgusta 1998 št. 88.
O tem, kako upoštevati denar, če imate spletno polje, preberite naslednje materiale:
Gotovinsko poslovanje se vodi blagajno ali drugega zaposlenega, ki mu je vodja organizacije ali podjetnika zaupa obveznosti blagajni. S svojimi pravicami in odgovornostmi o delovnih mestih mora blagajna prebrati podpis. Če so Kassings of Organizacija ali IP več, je imenovan višji blagajna. Po potrebi lahko vodja organizacije ali IP sam izvaja.
OPOMBA! Blagajna je materialno odgovorna oseba, s katero je podpisana ustrezna pogodba. Lahko ga prenesete na primer.
Vsi denarni dokumenti, vključno z denarnimi knjigami, se lahko zbirajo v papirni ali elektronski obliki. Dokumenti na papirju so sestavljeni ročno ali na računalniku in jih podpišejo pooblaščene osebe. Elektronski dokumenti se izdajo z uporabo tehničnih sredstev z zagotavljanjem njihove zaščite pred nepooblaščenim dostopom, izkrivljanjem in izgubo informacij. Podpisani so z elektronskimi podpisi v skladu z zahtevami zakona "o elektronskem podpisu" z 06.04.2011 št. 63-FZ.
Gotovinske dokumente podpišejo glavni računovodja ali računovodja (z njihovo odsotnostjo, glavo), kot tudi blagajno. Če elektronski dokument podpiše elektronski podpis (EDS). Ministrstvo za finance meni, da je pri primarni računovodski dokumentaciji mogoče uporabiti preprost elektronski podpis (pisma z dne 07/17/2017 št. 03-03-06 / 1/45323). Blagajna je opremljena s tesnilom (žigom), ki vsebuje (ki vsebuje) podrobnosti, ki potrjujejo izvajanje denarnih transakcij, pa tudi vzorce podpisov oseb, pooblaščenih za podpis denarnih dokumentov. Blagajna je dolžna preveriti podpise z vzorci, le če dokument ni sestavljen iz elektronske oblike z EDS. V primeru gotovinskega poslovanja in blagajni denarnih dokumentov, vodja podpisov posameznikov, pooblaščene za podpis denarni dokumenti niso izdani.
S prisotnostjo višji blagajni, so operacije denarnega prenosa med višjimi blagajni in blagajnikov v času delovnega dne odraža v višji blagajna v knjigi računovodstva in gotovina izdal.
Gotovinski sprejem v blagajniju izda pridobitev denarnega naročila (oblika OKD 0310001).
Po prejemu blagajne PKO:
Če se zneski ne ujemajo, in uvajalna noče dodati manjkajoči znesek, blagajna prečka PKO in ga prenaša na chubbuhu, računovodja ali vodja za reissueing na dejansko uvaja znesek denarja. V primeru prejema prejema v elektronski obliki, blagajna sproži oznako potrebe po ponovni prekinitvi PKO.
V primeru izterjave prihodkov, prejetih z uporabo SCT, se lahko potrdilo enkrat sestavi v skupnem znesku, ki temelji na kontrolnem traku ali strogem poročanju o spletnem SCT.
Potrošni material na blagajni so:
Po prejemu določenih blagajnih dokumentov: \\ t
Za izdajo odgovornih zneskov je potrebna pisna izjava odgovorne osebe ali na vrstnem redu glave. Izbrani nalog je določen v.
Vzorčna aplikacija za denarna poročila, ki jih lahko prenesete programsko opremo.
Če je plačilo plače, je pod Vedomosti, se zneski mimogrede izdanih količin zberejo RKO, in neplačani zneski se deponirajo.
Če denar izda proxy, mora blagajna preveriti:
V naselju in plačilu ali izkazu plačila pred podpisom osebe, ki je bila zaupana prejemanju gotovine, blagajna postavlja znamko "s proxy". Moč odvetnika je pritrjena na RTO ali Vedomosti.
Če se pooblastilo izvrši za več plačil ali prejemanje denarja iz različnih organizacij ali IP, so overjene kopije narejene iz njega. Izvirnik je shranjen na blagajni in na zadnji izdaji denarja, ki je priložen naročilu ali izjavi o izdatkih.
Vsi nadzor prometa se odražajo v denarni knjigi (OKD 0310004 obliki).
Zapisi v knjigi izvajajo blagajni ali drug pooblaščeni obraz za vsak PKO ali RKO.
Ob koncu delovnega dne, blagajna adeks podatkov, vsebovanih v blagajniški dnevnik, s podatki o denarni dokumenti, prikazuje količino denarnih sredstev in pritrdi podpis. Nato so zapisi v denarni knjigi preveriti s podatki o denarnih dokumentov s strani šefa, je chubuch, računovodja ali vodja in znakom.
Če v delovnem dnevnem delovnem poslovanju niso bile izvedene, se evidence v denarni knjigi ne izvajajo. Ločene oddelke Prenos v Jurlitsa Kopijo seznama denarnih knjig na predpisanem načinu. Nadzoruje vzdrževanje glavnega računovodja denarnih knjig, s svojo odsotnostjo - glavo.
Dokumentarna registracija denarnih transakcij je doživela številne spremembe, povezane z izvajanjem spletnih rezervacij blagajne in širjenja elektronskega upravljanja dokumentov. Poleg tega so se uradniki odločili nekoliko poenostaviti postopek za izdajo sredstev v skladu s poročilom.
Postopek za vzdrževanje denarnih transakcij v Ruski federaciji je bil ustanovljen z navodili Banke Rusije od 11.03.2014 št 3210. V skladu s tem dokumentom, denarne transakcije izdajajo župnijska denarna nakazila (PKOS), izdatljive denarne naloge (RKO). Za vsak PKO in vsak RCO zapisi so izdelani v denarni knjigi. Tak naročilo se bo nadaljevalo po prehodu na nove CGT-je s funkcijo prenosa podatkov davčnim organom.
Poenotene oblike gotovinskih dokumentov so navedene v resoluciji Odbora državne statistike Ruske federacije 18. avgusta 1998 št. 88, ki še naprej deluje zdaj in jih je treba uporabiti v prihodnosti - že po prehodu na spletne denarne predpise .
Vsaka organizacija, ne glede na davčni sistem, je dolžna izvesti denarno knjigo (Obrazec št. KO-4), če prejme ali porabi denar (klavzula 1, 4, 4.6 postopka za izvajanje denarnih transakcij). Od ohranjanja denarne knjige, celo dnevno dostavo banke, vključno z zbiralci, ne izvzema.
Če ločena delitev organizacije prejme ali porabi gotovino, mora izvesti tudi denarno knjigo. Ob istem času, prisotnost ali odsotnost tekočega računa na ločeni oddelek ne igra nobene vloge (pismo Banke Rusije z dne 04.05.2012 št 29-1-1-6 / 3255).
Ločen oddelek (OP) na čas, ki ga je določil vodja organizacije, prenaša na glavo:
V vodnem organizaciji, kazalniki CASS knjige OP v denarni knjigi organizacije niso narejeni. Listi kapljic odvisnikov odvisnikov OP posebej vsaj enkrat na leto.
Ravnotežje gotovine na blagajni ob koncu dneva ne sme presegati meje, ki jo je določila organizacija (odstavek 2 postopka za izvajanje denarnih transakcij). To pravilo se ne uporablja za SP in o organizacijah - mala podjetja, ki jih je mogoče shraniti v prevzemu kakršnega koli denarja.
Formule za izračun omejitev gotovinskega stanja na blagajni so navedene v prilogi k navodili Banke Rusija št 3210-y.
Sedanji regulativni akti, ki urejajo uporabo CCT, niso predvidene za razpoložljivost denarnih sredstev (menjalni kovanci in računi) v predalu SCT DENAR ali na začetku delovnega dne, niti na koncu delovnega dne. Zato, pred začetkom delovne izmene, blagajna vprašanja blagajno-operativne izmenjave denarja. Za to, blagajna izpusti RTO v višini opomina, v kateri je F. I. O. Kassira Openancionist je naveden v vrstici "Izdaja", in v spodnji vrstici piše "za zamenjavo".
Če obstajajo starejši in navadni blagajni v trgovinski organizaciji, se blagajnik rudarstvo izda blagajniški torti. Znesek izmenjenega kovanca, določenega v RTO, se višji blagajna popravlja v denarni knjigi (obrazec CO-4) in v knjigi računovodstva sredstev, ki jih prejme in izda blagajna (Obrazec KA-5). Takšno naročilo je določeno v odstavku 4.5 postopka za izvajanje denarnih transakcij in bo še naprej ukrepalo pri uporabi spletnega denarnega urada.
Tako kot prej, v odsotnosti višjega blagajna za izdajo jasno kovanec za dokaj porabljene denarni vrstnem redu in v prisotnosti visokih blagajna - je to potrebno, poleg oblikovanja RKO, voditi knjigo oblika KO-5.
Ob upoštevanju denarnih poravnav z prebivalstvom pri izvajanju trgovinskih operacij z uporabo CCT, je organizacija uporabila enotne oblike primarne računovodske dokumentacije KM-1-KM-9, ki jo je odobrila odločba Odbora državnega statistika Rusije Federacija z dne 25. decembra 1998 št. 132:
Ker ta resolucija ni regulativni pravni akt, sprejet v skladu z zakonom št. 54-FZ, zdaj po mnenju uradnikov ne velja obvezna uporaba (e-pošta Ministrstva za finance Ruske federacije 12.05.2017 št . 03-01-15 / 28.914, od 04.04. 2017 št 03-01-15 / 19.821, iz 01/01/2017 št 03-01-15 / 3482, iz 09/16/2016 No. 03-01 -15 / 54413).
Posledično organizacije, ki uporabljajo nove spletne denarne pisarne, ne zahtevajo izdajanja potrdil o operativnih spričeval blaga (obrazec KM-6) in vodijo blagajniški uradnik (obrazec KM-4) za vsak SCT (pisma Ministrstva za finance Ruska federacija 12.05.2017 št 03-01-15 / 28914).
V zvezi z začetkom veljavnosti nove izdaje, 54-FZ Bank Rusije namerava spremeniti indikacijo št. 3210-y. Zlasti v novi izdaji oddelka 5.2 in 6.6 bodo določena pravila za izvajanje gotovinskih transakcij, da bi bilo treba prejemanje denarnih nakazil (PKOS) in odhodkovna nakazila (RKO) izdati na podlagi fiskalnih dokumentov (kot \\ t Projekt na 01.03.2017).
Fiskalni dokumenti se imenujejo fiskalni podatki (informacije o izračunu), ki so predstavljeni na uveljavljenih formatih na papirju ali elektronski (člen 1.1 zakona št. 54-фз).
Fiskalni dokumenti vključujejo (klavzula 4 člena 4.1 zakona št. 54-FZ):
Oblike davčnih dokumentov, obveznih za uporabo, kot tudi dodatne informacije o davčnih dokumentov po nalogu FSS Ruske federacije 21. marca 2017, št MMB-7-20 odobrenih / [E-pošta, zaščitena]
V skladu z zahtevami zakonodaje je delo z fiskalno tehnologijo razdeljeno na gotovinske izmene. Pred začetkom izvajanja izračunov z uporabo CCC se oblikuje poročilo o odprtju premika, na koncu poravnave pa poročilo o zaključku prehoda. Hkrati pa CCT preverjanje ni mogoče oblikovati pozneje kot 24 ur od trenutka oblikovanja poročila o odprtju izmene (odstavek 2 čl. 4.3 zakona št. 54-FZ).
To pomeni, da sprememba pri delu na spletnem uradu vozovnic ne more trajati več kot 24 ur. Ta zahteva je pojasnjena za čas spreminjanja zmogljivosti fiskalnega pogona. V primeru, ko premik presega 24 ur, se fiskalni znak dokumenta na preverjanju CCT ne oblikuje (odstavek 9 odstavka 1 čl. 4.1 zakona št. 54-FZ).
Spreminjanje na CZS se lahko odpre v enem dnevu in naslednji dan zapremo s skupnim trajanjem ne več kot na dan. Druge omejitve v času trajanja premika, kot tudi zahteve za zaprtje prehoda točno tokrat, zakon št 54-FZ ne vsebuje (pismo ministrstva za finance Ruske federacije z dne 05.05.2017 št . 03-01-15 / 28066).
Pri zaprtju premika na stari CCT je bila oblikovana poročilo Z-Poročilo, ki je bila osnova za vnos v obliki KM-4 ("Blagajna revija za revijo") (Priloga k pismu zvezne davčne službe Rusije od 10.06.2011 št. AC-4-2 / [E-pošta, zaščitena], WFNS zvezne davčne službe Rusije v Moskvi 20. januarja 2011 št. 17-15 / 4707, od 04/20/2011 št. 17-15 / 38757). Na podlagi poročila Z-Poročilo je bila pripravljena potrdilo o blagovne službe (km-6) in so bili uvedeni podatki v reviji blagajniškega uradnika (KM-4).
Ker pri uporabi novih CCT, kalupi KM-4 in KM-6 niso potrebni, na koncu prehoda, se oblikuje poročilo o zaprtju premika, na podlagi katerih je PKO izdan in zabeležen v denarni knjigi.
Podatki o količinah denarnih sredstev, ki jih je prejel SCT za izhod, so podani v poročilu o zaključku spremembe: kazalnik "Končni znesek v pregledih (BSO) v gotovini" v podrobnostih "Operacije poslovanja" župnija "\\ t podrobnosti o števcih "sprememb".
Upoštevajte, da se na podlagi enega poročila o zaključku spremembe lahko oblikuje več PKOS, odvisno od vrste delovanja in objav, ki bodo izdelane v računovodstvu, ko se denar pridobi v upravljanju denarnih sredstev:
Z vrnitvijo sredstev kupcu na dan nakupa se CCC uporablja ob obvezno (pismo ministrstva za finance Ruske federacije z dne 12.05.2017 št. 03-01-15 / 28914). Denarnica se izda kupcu iz predal denarja SCT na podlagi pregleda, izdanega pri nakupu blaga.
Pri izdaji gotovine kupcu je treba prekiniti CCT CCT-je z navedbo znaka izračunov "Vrnitev prihoda". Zakon o vračanju sredstev strankam (km-3) ni treba izdati.
Preverjanje vračanja SCT se prenese na davčne organe prek davčnega upravljavca podatkov v istem vrstnem redu kot vse druge preglede CCC (pismo ministrstva za finance Ruske federacije 04.04.2017 št. 03-01-15 / 19821).
Podatki o vrnjenih zneskih se odražajo v poročilu o zaključku spremembe: kazalnik "Končni znesek v pregledih (BSO) v gotovini" v podrobnostih "Števci operacij" Vrnitev prihoda "" podrobnosti "vzorčne rezultate".
Pri zaračunavanju zneskov denarnih sredstev, ki jih prejema SCT za prestavljanje, v PKO, je treba odražati razliko med vsoto prihoda in vsoto vrnitve prihoda. Z drugimi besedami, prihodki od prodaje blaga, dela, storitev v PKO se odražajo minus, ki jih vrnejo zneske.
Do danes, tudi Ministrstvo za finance Ruske federacije ne ve, kako pravilno izvršiti vrnitev sredstev za blago, ki se ne vrne na dan nakupa. Zato uradniki priporočajo, da se obrnete na to vprašanje v Banki Rusije (pisma Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 12.05.2017 št. 03-01-15 / 28914, od 01/03/2017 št. 03-01-15 / 11622). Nobena v nobenem od svojih pisemskih uradnikov ni izjavila, da bi bilo treba potrdilo o vrnitvi sprejeti z vsakim vračanjem sredstev, ne glede na datum vračanja blaga.
Od danes ni novega vrstnega reda registracije vrnitve blaga, po našem mnenju, da vrne denar za blago, vrne ne na dan nakupa, mora biti v istem vrstnem redu.
Korak 1. Na podlagi izjave kupca o vrnitvi blaga je treba izdati RKO, v katerem bo kupec dal svoj podpis in dal denar kupcu iz glavnega blagajna (in ne iz denarja SCT DENAR škatla).
Korak 2. Na podlagi RKO morate zabeležiti v blagajni.
Tako je bil ta dan, denar za vrnjeni produkt vrnjen iz glavne denarne pisarne, blagajna pripravi PKO za celoten znesek prihodkov, ki jih je prejel blagajniški operacijski sistem, in RTO v višini sredstev, ki se vrnejo kupcu .
Pri vračanju predhodno izdelane predplačila, po našem mnenju, morajo organizacije udariti CCT preverjanje ne glede na datum njene uvedbe. Denar je treba vrniti iz škatle za denar SCT.
Oksana Kurbanghaleva, direktor za uspešno poslovanje LLC
Dokumentarna registracija denarnih transakcij Strogo urejena. O tem bomo povedali v tem članku.
Od 01.06.2014, gotovinske transakcije ureja navedba banke Rusije "o postopku za vzdrževanje gotovinskih transakcij" z 11.03.2014 št. 3210-Y (v nadaljnjem besedilu "indikacija št. 3210-y). Pred tem je določba o postopku vzdrževanja denarnih transakcij, odobrenih. Banka Rusije 10/12/2011 № 373-P, s tem datumom sem izgubil moč.
V postopku dokumentarne registracije denarnih poslovanja kardinalnih sprememb, indikacija št. 3210-Y ni prispevala. Glavne inovacije se je dotaknila:
Nekateri pošiljajo enote za IP in mala podjetja. Na primer, ti predmeti zdaj ne morejo hraniti blagajne v teh dneh, ko ni bilo denarnih naselij. Poleg tega je IP, ki vodi v skladu z zakonodajo Ruske federacije o davkih in pristojbinah, računovodstvo za dohodek ali prihodke in odhodke ter (ali) druge obdavčevanja predmetov ali fizične kazalnike, ki označujejo določeno vrsto podjetniške dejavnosti, ne smejo izvajati denarnih dokumentov in denarne knjige.
Naslednje velike spremembe v vrstnem redu gotovinskih transakcij so bile uvedene z navedbo banke Rusije z dne 19.06.2017 št. 4416-y in je začela veljati 19.08.2017:
Številne spremembe so prav tako opravile postopek za izdajo denarja v skladu s poročilom. Preberite o tem.
Denarna sredstva vključujejo (odstavek 2 navodil št. 3210-y):
Percepcije so lahko: Prejem denarnih prihodkov, ki prejemajo denar iz bančnega računa, vrnitev neuporabljenih odgovornih zneskov itd. Potrošni material vključujejo plačilo plače, izdajanje odgovornih in potovalnih zneskov, ki prenašajo denar banki itd.
Vsi postopki sprejemanja in izdatkov so obvezni dokumentirani, izjema se izjema za OP, ki vodi do obračunavanja dohodka, prihodkov in odhodkov ali fizičnih podpornikov v skladu z izbranim davčnim sistemom.
Za dokumentacijo denarnih transakcij je namenjena:
Poenotene oblike teh dokumentov, ki jih je odobrila rešitev Odbora državne statistike Ruske federacije 18. avgusta 1998 št. 88.
O tem, kako upoštevati denar, če imate spletno polje, preberite naslednje materiale:
Gotovinsko poslovanje se vodi blagajno ali drugega zaposlenega, ki mu je vodja organizacije ali podjetnika zaupa obveznosti blagajni. S svojimi pravicami in odgovornostmi o delovnih mestih mora blagajna prebrati podpis. Če so Kassings of Organizacija ali IP več, je imenovan višji blagajna. Po potrebi lahko vodja organizacije ali IP sam izvaja.
OPOMBA! Blagajna je materialno odgovorna oseba, s katero je podpisana ustrezna pogodba. Lahko ga prenesete na primer.
Vsi denarni dokumenti, vključno z denarnimi knjigami, se lahko zbirajo v papirni ali elektronski obliki. Dokumenti na papirju so sestavljeni ročno ali na računalniku in jih podpišejo pooblaščene osebe. Elektronski dokumenti se izdajo z uporabo tehničnih sredstev z zagotavljanjem njihove zaščite pred nepooblaščenim dostopom, izkrivljanjem in izgubo informacij. Podpisani so z elektronskimi podpisi v skladu z zahtevami zakona "o elektronskem podpisu" z 06.04.2011 št. 63-FZ.
Gotovinske dokumente podpišejo glavni računovodja ali računovodja (z njihovo odsotnostjo, glavo), kot tudi blagajno. Če elektronski dokument podpiše elektronski podpis (EDS). Ministrstvo za finance meni, da je pri primarni računovodski dokumentaciji mogoče uporabiti preprost elektronski podpis (pisma z dne 07/17/2017 št. 03-03-06 / 1/45323). Blagajna je opremljena s tesnilom (žigom), ki vsebuje (ki vsebuje) podrobnosti, ki potrjujejo izvajanje denarnih transakcij, pa tudi vzorce podpisov oseb, pooblaščenih za podpis denarnih dokumentov. Blagajna je dolžna preveriti podpise z vzorci, le če dokument ni sestavljen iz elektronske oblike z EDS. V primeru gotovinskega poslovanja in blagajni denarnih dokumentov, vodja podpisov posameznikov, pooblaščene za podpis denarni dokumenti niso izdani.
S prisotnostjo višji blagajni, so operacije denarnega prenosa med višjimi blagajni in blagajnikov v času delovnega dne odraža v višji blagajna v knjigi računovodstva in gotovina izdal.
Gotovinski sprejem v blagajniju izda pridobitev denarnega naročila (oblika OKD 0310001).
Po prejemu blagajne PKO:
Če se zneski ne ujemajo, in uvajalna noče dodati manjkajoči znesek, blagajna prečka PKO in ga prenaša na chubbuhu, računovodja ali vodja za reissueing na dejansko uvaja znesek denarja. V primeru prejema prejema v elektronski obliki, blagajna sproži oznako potrebe po ponovni prekinitvi PKO.
V primeru izterjave prihodkov, prejetih z uporabo SCT, se lahko potrdilo enkrat sestavi v skupnem znesku, ki temelji na kontrolnem traku ali strogem poročanju o spletnem SCT.
Potrošni material na blagajni so:
Po prejemu določenih blagajnih dokumentov: \\ t
Za izdajo odgovornih zneskov je potrebna pisna izjava odgovorne osebe ali na vrstnem redu glave. Izbrani nalog je določen v.
Vzorčna aplikacija za denarna poročila, ki jih lahko prenesete programsko opremo.
Če je plačilo plače, je pod Vedomosti, se zneski mimogrede izdanih količin zberejo RKO, in neplačani zneski se deponirajo.
Če denar izda proxy, mora blagajna preveriti:
V naselju in plačilu ali izkazu plačila pred podpisom osebe, ki je bila zaupana prejemanju gotovine, blagajna postavlja znamko "s proxy". Moč odvetnika je pritrjena na RTO ali Vedomosti.
Če se pooblastilo izvrši za več plačil ali prejemanje denarja iz različnih organizacij ali IP, so overjene kopije narejene iz njega. Izvirnik je shranjen na blagajni in na zadnji izdaji denarja, ki je priložen naročilu ali izjavi o izdatkih.
Vsi nadzor prometa se odražajo v denarni knjigi (OKD 0310004 obliki).
Zapisi v knjigi izvajajo blagajni ali drug pooblaščeni obraz za vsak PKO ali RKO.
Ob koncu delovnega dne, blagajna adeks podatkov, vsebovanih v blagajniški dnevnik, s podatki o denarni dokumenti, prikazuje količino denarnih sredstev in pritrdi podpis. Nato so zapisi v denarni knjigi preveriti s podatki o denarnih dokumentov s strani šefa, je chubuch, računovodja ali vodja in znakom.
Če v delovnem dnevnem delovnem poslovanju niso bile izvedene, se evidence v denarni knjigi ne izvajajo. Ločene oddelke Prenos v Jurlitsa Kopijo seznama denarnih knjig na predpisanem načinu. Nadzoruje vzdrževanje glavnega računovodja denarnih knjig, s svojo odsotnostjo - glavo.
Dokumentarna registracija denarnih transakcij je doživela številne spremembe, povezane z izvajanjem spletnih rezervacij blagajne in širjenja elektronskega upravljanja dokumentov. Poleg tega so se uradniki odločili nekoliko poenostaviti postopek za izdajo sredstev v skladu s poročilom.
Denarna dokumentacija - Prav to je denarni tok denarja. Hkrati je postopek izdaje denarnih dokumentov strogo urejen. O tem bomo povedali v tem članku.
Vendar to ne zadeva primarnih denarnih dokumentov, ki zdaj še naprej pripravljajo odobrene enotne obrazce (glej informacije na Ministrstvu za finance Rusije št. PZ-10/2012).
Trenutno je reguliran vrstni red registracije gotovinskih dokumentov:
Naredi in izpolnjuje denarne dokumente, zaposlenega, ki mu je zaupana ta dolžnost. Morda je računovodja, glavni računovodja, blagajna. Če v državi ni računovodskih delavcev, glava ali IP se ukvarja.
Izpolnite denarne dokumente na več načinov (odstavek 4.7 navodil št. 3210-y):
V prvih dveh primerih so dokumenti podpisani s podpisom osebja pooblaščenih oseb. Elektronski dokument lahko podpiše elektronski podpis ne samo tisti, ki ga je oblikoval, ampak tudi prejemnik sredstev - v primeru odhodka odhodkov. In če zaposleni oblikuje elektronski prejem denarnega naročila, potem lahko prejem takšnega dokumenta usmerja z depozitom sredstev po elektronski pošti (klavzula 5.1 indikacije št. 3210-y).
O vseh inovacijah na področju ureditve denarne discipline lahko preberete.
Regulativni akti, ki urejajo registracijo denarnih dokumentov, ne vsebujejo posebnih zahtev za vrstni red oštevilčenja. Zato je mogoče samostojno razviti pravila za dodeljevanje številk, tako da jih določijo v lokalnem dokumentu v pretoku dokumentov.
Hkrati pa je dovoljeno uporabljati delno oštevilčenje, digitalne, abecedene ali kombinirane indekse in druge priročne možnosti - glavna stvar je, da se opazimo kronološko zaporedje. Mimogrede, vrstni red nadaljevanja kronologije je mogoče izbrati tudi svoje. Na primer, z velikim številom dokumentov, lahko začnete oštevilčenje iz prve sobe na dan. Če je malo naročil, potem je mogoče skozi oštevilčenje skozi vse leto. Postopek izjemnega oštevilčenja zavarujte za oštevilčenje denarnih dokumentov v regulaciji denarnih sredstev ali računovodski usmeritvi.
Kot obvezni rekviziji je tiskanje na takšnih denarnih dokumentih, kot so:
Ker tisk vsebuje poenotene oblike teh dokumentov, obvezno za uporabo, je priporočljivo, da je primerno, tudi če ste ga uradno zavrnili. Pri preverjanju vas bo zaščitila pred možnimi pritožbami. Vendar pa to ni treba biti okrogla tiskanje organizacije, je povsem mogoče zamenjati tiskanje za gotovinske dokumente ali poseben žig.
V drugem prejemu denarnega prejema, vključno s potrošnim naročilom, registracija revije Registracija dokumentov o prejemu in izdatkih in knjigo računovodstva prejetih in izdanih blagajna, je pečat neobvezen.
Izpolnjevanje denarnih dokumentov - strogo urejen postopek. Denarne dokumente so lahko papir in se lahko oblikujejo v elektronski obliki, potem pa morajo biti podpisani z elektronskim podpisom.
