Če ste uradno zaposleni, iz leta v leto redno plačujete dohodnino državi in še vedno niste uveljavili svoje pravice do davčne olajšave pri nakupu stanovanja, gradnji hiše in plačilu obresti na hipoteko, potem tole vsekakor preberite članek od začetka do konca.
Vaša pravica do davčne olajšave je pravno zapisana in podrobno opisana v členu št. 220 Davčnega zakonika Ruske federacije, podrobno in na konkretnih primerih pa jo bo razložil tudi naš vodilni odvetnik.
Danes vam bomo povedali o vseh zapletenosti pridobivanja davčne olajšave pri nakupu stanovanja ob upoštevanju vseh sprememb zakonodaje za leto 2018, prav tako pa bomo podrobno razložili, komu, kdaj, koliko in kako lahko dobite vračilo denarja za nakup stanovanja.
Če imate kakršna koli konkretna vprašanja o tej temi, je naš spletni odvetnik pripravljen, da vas takoj in brezplačno posvetuje neposredno na spletnem mestu. Samo postavite svoje vprašanje v pojavnem obrazcu in počakajte na odgovor. Tako lahko hitro in jasno razumete svoje pravice do davčne olajšave.
Najpogostejša vprašanja, s katerimi se srečujejo naši odvetniki, so: kdo in kolikokrat lahko dobi davčno olajšavo pri nakupu stanovanja. odgovarjamo:
Zakonsko pravico do davčne olajšave za nakup stanovanja ima vsak uradno zaposlen državljan Ruske federacije, za katerega delodajalec mesečno odbije dohodnino od njegove delovne dejavnosti v višini 13%. V enakem znesku (13%) lahko državljan vrne denar od pridobljene nepremičnine, natančneje v naslednjih primerih:
Vračilo dohodnine za nakup stanovanja ne bo mogoče, če:
Na to vprašanje sta možna dva odgovora:
Naši odvetniki vedo Odgovor na vaše vprašanje
oz po telefonu:
Kakšno državno odškodnino torej lahko pričakujete ob nakupu stanovanja po 1. januarju 2014? odgovarjamo:
Vaša najvišja omejitev vračila dohodnine pri nakupu stanovanja je 2.000.000 rubljev (dosmrtno). Lahko vrnete 13% tega zneska, tj. 260.000 rubljev in nič več.
Za vsako koledarsko leto lahko dobite nazaj znesek v višini dohodnine, ki vam jo plača delodajalec (13 odstotkov) za poročevalsko leto, preostanek sredstev, ki vam pripadajo, ne izgoreva, v naslednjih letih pa lahko zaprosite tudi za vračilo, če ne presežete vaše omejitve.
Imate pa pravico oddati napovedi o dohodku na davčni urad samo za tekoča oziroma največ za pretekla tri leta, o tem pa kasneje. Za začetek se dokončno ukvarjajmo z višino davčne odškodnine, na katero lahko računate pri nakupu stanovanja. Da bo vse dokončno in skrajno jasno, bomo analizirali dva konkretna primera.
Primer 1: V začetku leta 2015 ste kupili stanovanje za 2.500.000 rubljev. Vse leto ste uradno delali in prejemali plačo 60.000 rubljev na mesec. Tako imate v začetku leta 2016 pravico, da se obrnete na vašo davčno upravo v kraju stalnega prebivališča in napišete vlogo za vračilo pridobljenega premoženja. Najvišji znesek, do katerega ste v tem primeru upravičeni, je 13 % od 2.000.000, t.j. samo 260.000 rubljev. Ker vaši letni odbitki dohodnine za leto 2015 so znašali skupaj 93.600 rubljev (60.000 * 0,13 * 12), potem lahko računate na ta znesek donosa (93.600) v letu 2016. Preostanek denarja vam bodo vrnili v naslednjih letih, če ste še vedno uradno zaposleni. Na primer, leta 2016 ste uradno delali le tri mesece s plačo 20.000 rubljev, v začetku leta 2017 pa lahko prejmete davčno olajšavo v višini 7.800 rubljev (20.000 * 0,13 * 3). Tako boste v naslednjih letih še vedno morali vrniti znesek v višini 158.600 rubljev (260.000 - 93.000 - 7800).
Primer 2. Kupili ste stanovanje v vrednosti 1.500.000 in za njegov nakup izdali davčno olajšavo. V tem primeru lahko računate na 195.000 rubljev (13% od 1.500.000). Toda kasneje ste kupili drugo stanovanje v vrednosti 2.000.000 rubljev. V skladu z zakonom lahko od tega nakupa vrnete še 65.000 rubljev (13% od 500.000), saj je skupna omejitev za vračilo omejena na 2.000.000 rubljev.
Za povračilo davka za nakup stanovanja morate najprej sestaviti vlogo po ustaljenem modelu in predložiti vse naslednje dokumente s kopijami na vaš davčni urad v kraju stalnega prebivališča.
Torej, odobren za leto 2018, je seznam potrebnih dokumentov za pridobitev odbitka davka na nepremičnine naslednji:
Poleg zgoraj navedenih zahtevanih dokumentov lahko davčni organ od vas zahteva tudi izpolnitev vlog za razdelitev odbitka med zakonce, če ste uradno poročeni. Spodaj lahko prenesete in si ogledate vzorce zahtevanih aplikacij.
Za vračilo davčne olajšave za pretekla 3 leta morate izpolniti tudi napovedi za leti 2017 in 2016.
Dokumente za vračilo davka na nepremičnine ob nakupu stanovanja lahko od trenutka, ko v celoti plačate kupljeno stanovanje in prejmete dokumente za pravico do lastništva nepremičnine:
Prav tako morate imeti vse plačilne dokumente, ki potrjujejo vaše stroške za kupljeno stanovanje.
Predložitev dokumentov za vračilo se praviloma zgodi na začetku vsakega koledarskega leta. Na davčni urad se je najbolje obrniti od druge polovice januarja (takoj po novoletnih praznikih).
Poleg tega, če ste stanovanje kupili pred več leti, lahko zanj prejmete tudi davčno olajšavo in imate pravico oddati napoved za dohodnino za pretekla tri leta. tiste. leta 2016 ste na primer kupili stanovanje in ste pozabili uveljaviti pravico do vračila davka. Pet let pozneje, leta 2021, ste si premislili in se z ustrezno vlogo prijavili na davčni urad. Vseh teh pet let ste pošteno delali in imeli uradne prihodke, vendar lahko svoje odbitke v blagajno porabite le v treh letih pred vložitvijo vloge za odbitek. V tem primeru so to leta 2020, 2019 in 2018. Če se je v tem času izkazalo, da je vaša skupna dohodnina manjša od zneska vračila, ki vam ga dolguje (glejte odstavek "Koliko denarja bo vrnjeno?"), potem lahko preostanek zneska zlahka prejmete v naslednjih letih.
Najboljši način je, da ga dobite sami, tako da se obrnete na vaš davčni urad. Pustite, da se boste morali malo mučiti in teči po informacijah ter jih zbirati pri različnih organih, a na koncu se bo postopek izkazal za veliko cenejši kot obrnitev na specializirano podjetje.
Če tega ne želite narediti sami ali pa preprosto nimate časa za to, vam je naš spletni odvetnik pripravljen brezplačno svetovati, kako lahko bistveno pospešite in poenostavite celoten postopek.
Za prejem odbitka davka na nepremičnine v letu 2018 morate izpolniti novo izjavo na predpisanem obrazcu 3-NDFL in jo priložiti zbranim dokumentom (prisotna je tudi na seznamu zahtevanih dokumentov).
Skupaj s kopijami se paket dokumentov prenese na dežurnega davčnega uradnika, nato pa jih bo preveril določen čas in če je bilo vse opravljeno pravilno, boste kmalu prejeli dolgo pričakovano denarno nakazilo. Obravnava vlog in sprejemanje odločitev o njih praviloma poteka v dveh do štirih mesecih.
Za nakup stanovanja lahko dobite davčno olajšavo, ne da bi stopili v stik z davčnim uradom. Natančneje, tam se boste morali prijaviti le enkrat, da potrdite svojo pravico do davčne olajšave. V ta namen boste morali pripraviti kopije vseh zgoraj opisanih dokumentov in izpolniti vlogo »o potrditvi pravice zavezanca do odbitka davka na nepremičnine«, katere obrazec lahko prenesete spodaj.
Po prejemu pisnega obvestila IRS, ki potrjuje vašo upravičenost do odbitka (običajno traja približno 30 dni, da davčni organi pregledajo vlogo in pripravijo odločbo), se morate obrniti na svojega neposrednega delodajalca in mu posredovati to obvestilo o pravico do davčne olajšave. Od meseca, ko oddate takšno obvestilo, vam mora računovodstvo obračunati plačo brez odbitka dohodnine.
Naš dežurni odvetnik vam bo svetoval, kako to pravilno narediti. Samo postavite mu ustrezno vprašanje v pojavnem obrazcu in počakajte na odgovor.
Tudi, če imate še vedno nekaj vrzeli v razumevanju svojih pravic in potrebnih dejanj za vračilo dohodnine po nakupu stanovanja, vam bodo naši strokovnjaki brezplačno svetovali na spletu.
Če želite izvedeti, koliko davka lahko dobite od nakupa stanovanja v letu 2019, lahko uporabite naš
V skladu z zakonodajo Ruske federacije lahko ob nakupu stanovanja, hiše ali zemljišča vrnete del denarja v višini plačane dohodnine. Ta davčna olajšava je predpisana v Davčnem zakoniku Ruske federacije (člen 220 Davčnega zakonika Ruske federacije) in je namenjena zagotavljanju državljanom možnosti nakupa ali izboljšanja stanovanja.
Se pravi, če uradno delate in plačujete dohodnino (vsi zaposleni jo nakažejo v proračun) in ste kupili stanovanje ali hišo, potem lahko dobite plačano dohodnino v višini do 13% stroškov stanovanje/hišo (poleg tega lahko vrnete 13% hipotekarne obresti in nekatere druge stroške).
Z uporabo premoženjskega odbitka lahko povrnete del stroškov:
Odbitek Ni na voljo:
Znesek davka, ki ga lahko dobite, določata dva glavna parametra: vaši stroški pri nakupu stanovanja in dohodnina, ki ste jo plačali.
Primer 1: Leta 2016 Ivanov A.A. kupil stanovanje za 2,5 milijona rubljev. Hkrati je leta 2016 zaslužil 500 tisoč rubljev in plačal dohodnino v višini 65 tisoč rubljev. V tem primeru je najvišji znesek, ki ga Ivanov A.A. bo lahko vrnil, je 2 milijona x 13% = 260 tisoč rubljev. Toda neposredno leta 2016 bo lahko prejel le 65 tisoč rubljev (in 195 tisoč bo ostalo za vrnitev v naslednjih letih).
2. primer: Leta 2016 Vasiliev V.G. kupil stanovanje za 1 milijon rubljev. Leta 2018 Vasiliev V.G. Izvedel sem za možnost davčne olajšave in se odločil zanjo zaprositi. Skupno lahko Vasiliev izterja 1 milijon rubljev. x 13% = 130 tisoč rubljev. Glede na to, da je Vasiliev v letih 2016-2018 zaslužil 400 tisoč rubljev. letno in plačal 52 tisoč rubljev. dohodnine, potem bo leta 2019 lahko vrnil: 52 tisoč rubljev. za leto 2016 52 tisoč rubljev. za leto 2017 in 26 tisoč rubljev. (stanje od 130 tisoč) za leto 2018.
Trenutne omejitve so naslednje:
Za stanovanja, kupljena pred 1. januarjem 2014, lahko odbitek od premoženja uporabite samo enkrat v življenju (odstavek 27, odstavek 2, odstavek 1, člen 220 Davčnega zakonika Ruske federacije). V tem primeru nabavna cena ni pomembna. Tudi če ste izkoristili odbitek v višini 10 tisoč rubljev, pri nakupu stanovanja nikoli ne boste mogli prejemati več odbitka nepremičnine.
Primer: leta 2013 Saharov A.T. kupil stanovanje za 1.500.000 rubljev in po nakupu izkoristil davčno olajšavo. Leta 2018 Saharov A.T. spet kupil stanovanje za 2.000.000 rubljev. Ne bo mogel prejeti odbitka od 500.000 rubljev do 2.000.000.
Ob nakupu stanovanja po 1.1.2014(če odbitka še niste uporabljali), lahko odbitek nepremičnine uporabite večkrat, vendar je največji odbitek, ki ga lahko prejmete za celotno življenje (brez hipotekarnih obresti), tudi v tem primeru strogo omejen na 2.000.000 rubljev. (260 tisoč rubljev je treba vrniti).
Primer: v začetku leta 2018 Gusev A.K. kupil stanovanje za 1.700.000 rubljev. Septembra 2018 je kupil tudi sobo za 500.000 rubljev. Konec leta 2018 (leta 2019) je Gusev A.K. bo lahko izdal odbitek za 2.000.000 rubljev: 1.700.000 za stanovanje in dobil 300.000 rubljev za sobo.
Opomba:Če ste prejeli samo glavni odbitek za stanovanja, kupljena pred 1. januarjem 2014, potem lahko ob nakupu novega stanovanja s hipoteko prejmete davčno olajšavo za obresti. Več o tej priložnosti si lahko preberete v našem članku – Ponavljajoči odbitek nepremičnine za hipotekarne obresti.
Za več informacij o omejitvah pri pridobivanju premoženjskega odbitka si lahko preberete članek: Enkratni premoženjski odbitek ob nakupu stanovanja/hiše.
Postopek pridobivanja odbitka je mogoče poenostaviti z uporabo naše storitve. Pomagal vam bo izpolniti izjavo 3-NDFL in druge dokumente za odbitek v 15-20 minutah ter dal tudi podrobna navodila, kako predložiti dokumente davčnim organom. Če imate pri delu s storitvijo kakršna koli vprašanja, vam bodo profesionalni odvetniki z veseljem svetovali.
Če želite zaprositi za davčno olajšavo, boste potrebovali:
Denar od odbitka nepremičnine lahko vrnete od leta, ko imate na voljo:
Če ste stanovanje kupili v preteklosti in niste takoj zaprosili za odbitek, potem lahko to storite zdaj (ni časovnih omejitev za prejemanje odbitka). Edina stvar je, da lahko dohodnino vračate največ za zadnja tri leta. Če ste na primer kupili stanovanje leta 2016 in se odločili za odbitek leta 2019, boste lahko prejeli vračilo davka za leta 2018, 2017 in 2016 (podrobne informacije o tem, kdaj in za katera leta lahko vrnete davek lahko najdete v našem članku: Kdaj in za katera leta zaprositi za nepremičninski odbitek pri nakupu stanovanja?
Celotno stanje odbitka premoženja se prenese v naslednje leto. To pomeni, da lahko dohodnino vračate več let, dokler ne "izčrpate celotnega zneska" (glej).
Celoten postopek za pridobitev odbitka običajno traja od dva do štiri mesece (največkrat je potrebno preveriti vaše dokumente na davčnem uradu).
Mnogi prebivalci Rusije se sploh ne zavedajo, do česa so upravičeni pri nakupu nepremičnine. Oglejmo si značilnosti njegove uporabe in pogoje za pridobitev vračila.
Davčna olajšava pri nakupu stanovanja je pravzaprav neke vrste nadomestilo za vplačana sredstva v proračun. Navsezadnje država obdavči vse dohodke državljanov v višini 13 odstotkov in prav teh "zadržanih" 13 odstotkov se lahko vrne, če se prejme vračilo davka. Imenuje se davčna olajšava v primeru nakupa stanovanja.
Po zadnjih spremembah zakonov lahko Rusi zahtevajo vračilo sredstev od dveh milijonov rubljev, torej v svoje roke bodo prejeli 260.000 (13% od 2 milijonov). V tem primeru lahko državljan vrne denar od obresti na posojilo in od nakupa v višini 3 milijone, torej bo na koncu državljan vrnil 390.000 rubljev.
Če želite prejeti davčno olajšavo, morate razumeti, kaj se zakon nanaša na nepremičnine v tem primeru:
Pri nakupu zgornjih predmetov lahko državljan Ruske federacije vrne del denarja. Najvišji znesek vračila je 260.000 rubljev od 2 milijonov kupnine. Če nepremičnina stane več kot 2.000.000, potem bo 260.000 vseeno vrnjenih, saj je to najvišji znesek vračila.
Za pridobitev davčne olajšave pri nakupu nepremičnine morate na davčni urad predložiti vse potrebne dokumente:
Posebnosti! Davčni organi običajno zahtevajo le kopije dokumentov (z izjemo potrdila 2-NDFL – priložiti je treba izvirnik). Toda včasih nastanejo spori, zato je priporočljivo, da s seboj vzamete ne samo kopije, ampak tudi izvirne dokumente, da bi se izognili neprijetnim incidentom. S seboj morate vzeti tudi dokument, ki dokazuje vašo identiteto.
V tem videoposnetku lahko izveste več o značilnostih donosa 13 odstotkov:
Vse te dokumente je treba predložiti inšpekciji, katere predstavniki bodo obravnavali vlogo državljana in denar nakazali na TRR.
Davčni odtegljaj ob nakupu nepremičnine lahko prejmete tako takoj kot v več letih. Prejemanje delov je lahko le zaradi nizkih plač, torej majhnega zneska obdavčitve.
Včasih potrdilo o dohodnini z dvema osebama za katero koli leto morda ne bo zadostovalo za plačilo vseh sredstev naenkrat. Nato ga oddajte inšpekciji, plačila pa bodo prišla v 4 mesecih.
Odbitek davka na nepremičnine za pridobitev ali gradnjo stanovanja se razume kot zmožnost v prihodnosti vrniti davek (dohodnino), ki ga plača posameznik v višini denarja, porabljenega za zgoraj navedene namene, vendar v zakonsko določeni meji.
Kdo lahko zaprosi za davčno olajšavo pri nakupu stanovanja v letu 2019, katere dokumente zbrati in katerih odtenkov ne smete zamuditi, ob upoštevanju novosti zadnjih let?
Zanimivo je, da je ministrstvo za gradbeništvo oktobra 2017 predstavilo predlog zakona, ki bi v primeru odobritve omogočal prejemanje odbitka ne le pri nakupu stanovanja, ampak tudi pri oddaji stanovanja. Predvideva se, da bo ugodnost na voljo pod številnimi pogoji:
Zakonodajalci želijo, da sistem deluje v dveh smereh: če odbitek za nakup stanovanja ni prejet v celoti, se preostanek lahko izravna s porabo za najemnino in obratno. Je pa ta osnutek zakona še v fazi neodvisne protikorupcijske ekspertize, kdaj bo obravnavan, ni znano.
Ureja zagotavljanje vseh davčnih olajšav za nepremičnine Davčna številka ( Umetnost. 220) . Tam (natančneje str. 3-4 ure 1 tega članka) vsebuje informacije o vrsti odbitka, o katerem razmišljamo. V skladu s to normo ga je mogoče dobiti z:
Oglejmo si podrobneje oblikovne značilnosti vsake od teh možnosti.
Najbolj zahtevan od zgornjih - odbitek davka na nepremičnine pri nakupu stanovanja, lastništva stanovanja in zemljišča na njem, sobe ter njihovih deležev.
Kot je navedeno zgoraj, je odbitek predviden za znesek, določen v besedilu kupoprodajnega posla.
Vendar pa obstaja omejitev (najvišji) znesek odbitka premoženja, določen na zakonodajni ravni. Trenutno je najvišji znesek odbitka davka na nepremičnine pri nakupu stanovanja, lastništvu stanovanja itd. je 2 000 000 rubljev. tiste. letno imate pravico vrniti zneske 13% dohodnine, plačane v proračun, dokler ne poplačate celotnega zneska dajatve v višini 13% nastalih stroškov (vendar ne več kot 260.000 rubljev, tj. 13% od 2.000.000 rubljev) .
Hkrati za stanovanja, kupljena po 01.01.2014, velja naslednje pravilo: če stane manj od zgornjega najvišjega zneska, postane pravica do ugodnosti večkratna. Pri kasnejši pridobitvi druge nepremičnine se ohrani preostanek odbitka davka od premoženja, prenesenega iz prejšnje nepremičnine. Osebam, ki so postale lastniki pred letom 2014, je takšen privilegij prikrajšan – v tem primeru privilegij ne velja za naknadno kupljene nepremičnine.
Vse našteto velja za drugo možnost davčne olajšave - med gradnjo ali dekoracijo stanovanjskega objekta . Pri tej možnosti so za povračilo sprejeti naslednji stroški:
Je pomembno!
Vključitev stroškov za dokončanje in dokončanje je dovoljena le, če besedilo posla neposredno navaja dejstvo pridobitve nedokončane stavbe.
V trenutnih razmerah kriznega gospodarstva večina rojakov pri nakupu stanovanj nima dovolj lastnih prihrankov. Vse pogosteje je treba posegati po izposojenih sredstvih. V tem primeru lahko uporabite tudi odbitek (poleg glavnega, ki je na voljo v primeru nakupa) za znesek obresti, plačanih za posojilo (posojilo), vendar ne več kot 3.000.000 rubljev (tj. znesek taka ugodnost ne sme presegati 390.000 rubljev, to je 13% od 3.000.000 rubljev).
Moral bi vedeti!
Za hipotekarna stanovanja, izdana pred letom 2014, znesek odbitka za %-vas ni bil omejen na najvišji prag 3 milijone rubljev. Pri čemer vračilo dohodnine od odbitka za % se izvede šele po celotnem vračilu zneskov davka od glavnega odbitka(od 2 milijonov rubljev).
Privzeto ima skoraj vsak davkoplačevalec možnost prejemati ugodnosti, o katerih razmišljamo, z nekaj izjemami. Spodaj je seznam primerov, ko Državljanski odbitek NI priznan.
V primeru, ko se stanovanje pridobi v skupni lasti, se znesek odbitka vsakemu solastniku določi glede na njegov delež.
Upoštevati je treba tudi, da ko poročen državljan kupi stanovanje, to premoženje samodejno postane skupna last zakoncev. V skladu s tem lahko znesek odbitka razdelijo po lastni presoji, vklj. v korist le enega od njiju (običajno v korist uradno zaposlenega zakonca, če pa oba uradno delata, v korist tistega, katerega plača je višja).
Več o tem preberite v člankih:
Kot doslej lahko davčno olajšavo za nakup stanovanja v letu 2019 pridobite na enega od dveh načinov.
Pomembno! Potrebno je pripraviti kopije dokumentov, toda ko se obrnete na Zvezno davčno službo, morate imeti izvirnike pri roki za preverjanje.
Za to bi morali:
Treba se je spomniti!
Zgornje fotokopije dokumentov je treba predložiti skupaj z izvirniki, da jih preveri inšpektor.
Glavna prednost v tem primeru je možnost prejemanja odbitka za tekoče leto, ne da bi čakali na njegov konec. Pri izbiri te možnosti potrebujete:
Za referenco:
če je delovnih mest več, imate pravico zaprositi za ugodnost pri vsakem od delodajalcev.
Potrebnih bo veliko dokumentov, zaradi jasnosti pa predstavljamo njihov seznam, odvisno od specifične situacije v tabeli:
Gradnja/nakup hiše | Izvleček iz Rosreestra |
Nakup stanovanja/soba/delnic |
prodajna pogodba; Prenosni list/potrdilo o državni registraciji |
Nakup zemljišča/delnice za individualno stanovanjsko gradnjo |
Izvleček iz Rosreestra; Potrdilo o državni registraciji |
Odplačilo % na ciljna posojila |
Posojilna (hipotekarna) pogodba; Urnik plačil in plačil obresti |
Plačilni dokumenti |
Računi, bančni izpiski, prodajni računi in drugi dokumenti, ki potrjujejo gotovinsko ali negotovinsko porabo denarja; Bančni izpiski, blagajniški čeki, potrdila o poplačilu obresti na posojilo |
Pridobitev skupnega premoženja (premoženje, ki ga kupita zakonca ali eden od njiju, pod pogojem, da je sklenjena uradna zakonska zveza) |
sv. v zakonu; Izjava o soglasju strank o razdelitvi premoženjske koristi med zakonce |
Kondratiev I.A. (samska) je aprila 2018 pridobila stanovanje v vrednosti 4.600.000 rubljev.
V tem primeru so bila uporabljena izposojena sredstva (kredit) v višini 2.300.000 rubljev.
Rok kreditnih obveznosti je 15 let.
Skupni znesek% - blaga - 4.100.000 rubljev.
Naredimo preprost izračun.
Največji znesek odbitka je 5.000.000 rubljev. (2.000.000 rubljev za nakup lastništva doma + 3.000.000 rubljev za plačila obresti).
Znesek, ki ga mora prejeti Kondratiev I.A. po celotnem vračilu - 650.000 rubljev. (13% od 5.000.000 rubljev).
Če Kondratiev I.A. kupil hišo pred 01.01.2014, bi bil izračun drugačen.
Največji znesek odbitka je 6.100.000 rubljev. (2.000.000 rubljev za nakup lastništva doma + 4.100.000 rubljev - celoten znesek plačanih obresti, brez omejitve).
Znesek, ki bi ga prejel Ivanov V.A. po celotnem vračilu - 793.000 rubljev. (13% od 6.100.000 rubljev).
V obeh primerih se lahko vračilo dohodnine iz % izvede le, če so plačani banki (ali drugi kreditni instituciji), t.j. v fazah več kot 15 let posojila.
Državljani imajo na podlagi sklepa Vrhovnega sodišča št. 311 pravico, da se samostojno odločijo, kdaj in za kakšno nepremičnino jim je bolj donosno prejemati odškodnino.
Del stroškov lahko vrnete v primeru nakupa naslednjih predmetov:
Pomembno! Nepremičnina mora biti stanovanjska, tak status pa predvideva registracijo v njej - začasno ali trajno.
Poleg tega je zagotovljeno vračilo dela sredstev za gradnjo stanovanja, pa tudi njegov nakup ali gradnjo, plačano s posojilom. V slednjem primeru se upoštevajo vsi izdatki zavezanca - tako za glavni dolg kot za bančne obresti, vendar je iz izračuna izvzeto plačilo kazni in glob, nastalih za zamude.
Pomembno je, da se pri odkupu vseh prostorov v skupnem stanovanju, tudi ob različnih časih, lahko odbitek tudi vrne, vendar pod dvema pogojema:
Na podlagi 5. odstavka 220. člena davčnega zakonika ne bo mogoče delno nadomestiti stroškov, če je stanovanje kupljeno ali v gradnji:
Prav tako ne nadomestijo sredstev, porabljenih za zemljišče, na katerem ni načrtovana gradnja stanovanjske stavbe (z možnostjo registracije).
V formaliziranem razmerju dobi pravico do odbitka le eden od zakoncev, saj govorimo o nakupu skupnega premoženja. Prosilec za odškodnino mora nujno delati uradno, drugi zakonec pa lahko dela ali pa tudi ne.
Če upokojenec prejema samo starostno pokojnino, potem do leta 2012 ni mogel zahtevati vračila dela denarja, saj ni imel dohodkov, obdavčenih 13-odstotno. Po uvedbi leta 2012 posebnega postopka za prenos odbitkov za pretekla leta (FZ-330) se je taka priložnost pojavila za upokojence. Ne glede na to, kdaj je bilo stanovanje kupljeno, je mogoče del stroškov v letu 2019 nadomestiti, če so bili davki plačani med letoma 2015 in 2018.
Pomembno je upoštevati več odtenkov:
Na opombo! Če upokojenec še naprej dela uradno, lahko prejme odbitek brez pridržkov na splošno.
Od leta 2017 je začel veljati zvezni zakon-212, ki je vplival na besedilo člena 220 davčnega zakonika Ruske federacije. glede:
Pri davčni olajšavi pri nakupu stanovanja v letu 2019 se morate spomniti naslednjih dokumentov:
Ko smo ugotovili, kako zaprositi za davčno olajšavo pri nakupu stanovanja v letu 2019 in kakšne manjše spremembe v zakonodaji so se zgodile v zadnjih letih, imajo Rusi pravico zahtevati vračilo znatnega zneska.
Ruska socialna politika je zadnje čase depresivna. Od 1. julija so se cene stanovanjskih in komunalnih storitev zvišale za 4 %, bencin postaja dražji, zdaj pa bodo zvišali tudi upokojitveno starost in DDV. Za vse to bomo plačali mi, navadni državljani.
A je mogoče kaj dobiti od države? Da, in to so davčne olajšave. Če ste kupili stanovanje, hišo, zazidljivo parcelo ali drugo nepremičnino, lahko prejmete odškodnino od plačanih davkov – enakih 13 % dohodnine.
Konec maja sem zbral dokumente za premoženjski odbitek za stanovanje in jih uspešno oddal na davčni urad. Zdaj čakam na denar. V članku vam bom povedal, kateri dokumenti so potrebni za dokončanje vsega prvič, kje dobiti podatke za vloge in potrdila ter kaj storiti na davčnem uradu, da boste manj čakali v čakalnih vrstah. To navodilo je namenjeno tistim, ki prvič v življenju vložijo prijavo za odbitek premoženja.
Odbitek od lastnine - državna odškodnina državljanom, ki kupujejo. Država v obliki dajatev vrne del dohodnine, ki smo jo plačali. Od leta 2014 ima odbitek zgornjo mejo: 2 milijona rubljev za vrednost nepremičnine in 3 milijone rubljev za obresti, plačane na hipoteko.
To ne pomeni, da boste prejeli 2 ali 3 milijone rubljev, ne. Država bo plačala le 13% - ne več kot 260.000 rubljev za stanovanje in ne več kot 390.000 za obresti na stanovanjsko posojilo. To je le 13 % od 2 oziroma 3 milijonov.
Če ste sklenili hipoteko pred letom 2014, lahko brez omejitev vrnete 13 % vseh plačanih obresti. Ni treba takoj zaprositi za odbitek tako za stroške stanovanja kot plačane obresti.
Če ste bili poročeni v času, ko ste kupili dom, se šteje za skupno lastnino. Od leta 2014 lahko vsak zakonec prejme odbitek za takšno stanovanje. Tu je pomembno upoštevati omejitev 2 milijona na osebo. Če stanovanje stane 4 milijone rubljev ali več, potem je vse preprosto: vsak zakonec tako rekoč vloži 2 milijona svojega denarja, tako da lahko prejme polni odbitek.
Če je stanovanje stalo manj kot 4 milijone, potem je vsak zakonec plačal manj kot 2 milijona. Ni pomembno, kdo v družini je delal in prejemal več. To je skupna lastnina. Zato je treba deleže razdeliti med zakonce, tako da ne pride do situacije, v kateri bi vsak zakonec predložil najvišji odbitek, čeprav je dejansko porabil manj kot 2 milijona za stanovanja.
Primer. Ivan in Marya sta se poročila in leto kasneje sta kupila stanovanje za 3 milijone. Na družinskem svetu so se odločili, da je Maryin delež 2 milijona, Ivanov pa 1 milijon rubljev. Marya prejme celoten znesek odbitka - 260.000 rubljev, njen mož pa 130.000 rubljev. Ob naslednjem nakupu nepremičnine lahko Ivan znova zaprosi za odbitek od preostalega milijona rubljev in prejme še 130.000 rubljev.
Če imate hipoteko, morate od banke, kjer je bila izdana, dodatno vzeti:
Če ste poročeni in stanovanje stane manj kot 4 milijone rubljev, potem potrebujete:
Če stanovanje stane več kot 4 milijone rubljev, potem ti dokumenti niso potrebni.
nasvet: bolje je razdeliti deleže tako, da ima zakonec, ki plača več davkov, večji delež. Potem boste hitreje dobili celoten odbitek.
Počasi, a vztrajno se pišejo programi za izpolnjevanje obrazcev za državne organe. Za 3 dohodnino obstaja posebna - "Izjava". Prenesite od tukaj, namestite in zaženite. Za vsako leto prenesite svojo različico. Spodaj na slikah bom pokazal, kaj kje napisati in kje dobiti podatke. V primeru uporabljam različico 2017.
Izjava je pripravljena. Shrani za vsak slučaj. V načinu za predogled lahko dokument natisnete ali shranite kot PDF. Ne pozabite shraniti deklaracij, koristne vam bodo v prihodnosti.
Ima le tri strani, težave se bodo pojavile šele pri izpolnjevanju prve in o tem bomo govorili.
Na drugi strani vnesite svoje bančne podatke. Davek lahko nakaže denar neposredno na bančno kartico. Podrobnosti za Sberbank ali Alfabank si lahko ogledate v njihovih mobilnih aplikacijah. Spodaj vnesite podatke o potnem listu. Če v polju »Izdalo« ni dovolj prostora, ga razumno skrajšajte, ne pišite besedo za besedo.
Na tretji strani znova vnesite podatke o potnem listu.
To je to, aplikacija je pripravljena. Zdaj morate samo priti na davčni urad in predložiti dokumente.
Če greste na davčni urad, naročite vozovnico preko spleta. Tukaj je več prednosti:
Če želite naročiti vstopnico, sledite povezavi, se strinjate s pogoji. Na naslednji strani izberite »Posameznik«, vnesite priimek in ime. Če vnesete svoj e-poštni naslov, boste prejeli e-pošto s podatki o registraciji. Nato izberite regijo, oddelek, kamor boste šli za oddajo dokumentov. Storitev - "Sprejem davčnih in računovodskih poročil (vključno s 3-NDFL)", podstoritev - "Sprejem izjav 3-NDFL".
V meniju »Prikaži dni snemanja« izberite primeren čas. Pojavilo se bo okno, v katerega boste vnesli številke s slike in dobili obrazec s PIN kodo. Vnesti ga je treba v terminal na davčnem uradu, da dobite vozovnico pri pravem strokovnjaku. Nato ostane samo počakati na vašo vrsto - čas sprejema se razlikuje v 15 minutah od tistega, ki je naveden na vozovnici. To je v redu.
Iz neznanega razloga nikjer na internetu ne pišejo, da bodo morali poleg vseh tistih papirjev, ki so jih prinesli s seboj, izpolniti še enega - popis oddanih dokumentov. Primere obrazcev lahko prenesete v prosti obliki, bolje pa je, da obrazec prevzamete na samem oddelku, saj je že vnaprej izpolnjen, vnesite le število strani posameznega dokumenta in svoje podatke. Poleg tega bo v zgornjem desnem kotu pritožba na vodjo oddelka (približno enako, kot pišete v svoji prošnji za dopust svojemu predstojniku), in komaj poznate njegovo ime. Zato je lažje vzeti obrazec na davčnem uradu, vprašati zaposlenega za ime šefa in mirno izpolniti vsa polja. Za vsak paket dokumentov za določeno leto - ločen popis. Brez tega dokumenti ne bodo sprejeti, zato pridite 10 minut pred terminom vstopnice in izpolnite obrazce, to ne bo dolgo trajalo.
Davčni uradnik bo na kratko preveril dokumente, izdal vizume in preveril potni list. Tri mesece se papirji preverjajo v kameralnem oddelku, in če je vse v redu, bo v četrtem mesecu denar prišel na račun. Če pride do napak, bodo poklicali in prosili za popravke.
Primer. S plačo 30.000 rubljev na leto boste plačali davke 30.000 × 12 × 0,13 = 46.800 rubljev. To je manj kot 260.000 rubljev, tako da boste prejeli odbitek skoraj šest let. Vsako leto morate vložiti izjavo in vsako leto vam bo davek vrnil 46.800 rubljev ali drug znesek, odvisno od tega, koliko davkov ste plačali v določenem letu.
Ne bojte se zamenjati s papirji - nadomestilo za to je več kot prijetno. Upam, da je bil članek koristen. Če imate kakršna koli vprašanja, napišite v komentarje: vse, kar vem o tej temi, vam bom povedal. Uspehi z odbitki, prijatelji!