V tem razdelku lahko prenesete brezplačne primere izpolnjevanja davčne napovedi 3-NDFL ob nakupu stanovanja / hiše. Vsi vzorci polnila so na voljo za prenos v formatu .pdf. Za odpiranje datotek PDF potrebujejo Acrobat Reader, Foxit Reader ali kateri koli drug program.
Obrazec izjave 3-NDFL, vzorce izpolnjevanja vloge za vračilo davka in druge dokumente lahko prenesete v rubriki Obrazci in obrazci dokumentov za odbitek premoženja:
Primer opisa: Leta 2016 Kiseleva E.I. kupil stanovanje v vrednosti 2 milijona rubljev. Istega leta je delala v podjetju Tourist LLC in prejela dohodek v višini 1.500.000 rubljev. (plačano 195 tisoč rubljev davka). Glede na rezultate izjave Kiseleve E.I. Iz proračuna je treba vrniti 195 tisoč rubljev, preostanek odbitka pa je 500 tisoč rubljev. (za vračilo 65 tisoč rubljev) se prenese v naslednja leta.
Primer opisa: Leta 2016 Potapov S.P. kupil stanovanje v vrednosti 6 milijonov rubljev, od tega 3 milijone rubljev. je vzel hipoteko. Leta 2016 je plačal obresti na posojilo v višini 300 tisoč rubljev. Istega leta je delal v podjetju Tourist LLC in prejel dohodek v višini 3 milijone rubljev. (plačano 390 tisoč rubljev davka). Glede na rezultate deklaracije je Potapov S.P. je treba iz proračuna vrniti 299 tisoč rubljev. (260 tisoč rubljev glavnega odbitka in 39 tisoč rubljev odbitka obresti). V naslednjih letih je Potapov S.P. lahko še naprej prejema odbitke kreditnih obresti.
Primer opisa: Leta 2015 Ilyina V.N. kupil stanovanje za 5.000.000 rubljev. Istega leta je Ilyina V.N. delal v LLC "Razvojnem centru" in prejel dohodek v višini 800 tisoč rubljev. (plačano 104 tisoč rubljev davka). Glede na rezultate deklaracije za leto 2015 je Ilina V.N. Iz proračuna je treba vrniti 104 tisoč rubljev, preostanek odbitka pa je 1,2 milijona rubljev. (za vračilo 156 tisoč rubljev) se prenese v naslednja leta.
Primer opisa: Leta 2015 Gromov A.G. kupil stanovanje za 2.000.000 rubljev, od tega 1 milijon rubljev. je vzel hipoteko. Leta 2015 je plačal obresti na posojilo v višini 150.000 rubljev. Gromov A.G. dela v Aquarius LLC in je leta 2015 prejel dohodek v višini 2,5 milijona rubljev. (plačano 325 tisoč rubljev davka). Glede na rezultate deklaracije je Gromov A.G. je treba iz proračuna vrniti 279.500 rubljev. (260 tisoč rubljev glavnega odbitka + 19.500 rubljev odbitka obresti). V naslednjih letih bo lahko še naprej prejemal odbitke kreditnih obresti.
Primer opisa: Leta 2014 Savinov V.V. kupil stanovanje za 4.000.000 rubljev. Istega leta Savinov V.V. delal v Pravo LLC in prejel dohodek v višini 1 milijon rubljev. (plačano 130 tisoč rubljev davka). Glede na rezultate deklaracije Savinov V.V. Iz proračuna je treba vrniti 130 tisoč rubljev, preostanek odbitka pa je 1 milijon rubljev. (za vračilo 130 tisoč rubljev) se prenese v naslednja leta.
Primer opisa: Leta 2014 Yuriev S.S. kupil stanovanje za 4.000.000 rubljev, od tega 2 milijona rubljev. je vzel hipoteko. Leta 2014 je plačal obresti na posojilo v višini 200.000 rubljev. Istega leta je Yuryev S.S. delal v JSC "Bank" in prejel dohodek v višini 3 milijone rubljev. (plačano 390 tisoč rubljev davka). Glede na rezultate deklaracije je Yuriev S.S. je treba iz proračuna vrniti 286 tisoč rubljev. (260 tisoč rubljev glavnega odbitka in 26 tisoč rubljev odbitka obresti). V naslednjih letih bo lahko še naprej prejemal odbitke kreditnih obresti.
Primer opisa: Leta 2013 Ivanov I.I. kupil stanovanje za 2.000.000 rubljev. Istega leta je Ivanov I.I. delal v LLC "Avanta" in prejel dohodek v višini 600 tisoč rubljev. (plačano 78 tisoč rubljev davka). Glede na rezultate deklaracije je Ivanov I.I. Iz proračuna je treba vrniti 78 tisoč rubljev, preostanek odbitka pa 1,4 milijona rubljev. (za vračilo 182 tisoč rubljev) se prenese v naslednja leta.
Primer opisa: Leta 2013 Ivanov I.I. kupil stanovanje za 3.000.000 rubljev, od tega 1 milijon rubljev. je vzel hipoteko. Leta 2013 je plačal obresti na posojilo v višini 100 tisoč rubljev. Istega leta je Ivanov I.I. delal v LLC "Avanta" in prejel dohodek v višini 3 milijone rubljev. (plačano 390 tisoč rubljev davka). Glede na rezultate deklaracije je Ivanov I.I. je treba iz proračuna vrniti 273 tisoč rubljev. (260 tisoč rubljev glavnega odbitka in 13 tisoč rubljev odbitka obresti). V naslednjih letih bo lahko še naprej prejemal odbitke kreditnih obresti.
Davčna napoved 3-NDFL je dokument, na podlagi katerega državljani (posamezniki) poročajo državi o dohodnini (NDFL).
Ob koncu koledarskega leta morajo napoved 3-NDFL izpolniti in davčnemu organu predložiti naslednje skupine oseb:
Primer: Leta 2016 Puškin A.S. prodal stanovanje, ki ga je imel v lasti manj kot 3 leta. Konec leta 2016 (pred 30. aprilom 2017) je Alexander Sergejevič davčnemu organu predložil izjavo v obliki 3-NDFL, v kateri je bil izračunan davek, ki ga je treba plačati kot rezultat prodaje.
Lahko tudi izpolnim in predložim izjavo 3-NDFL državljani, ki želijo dobiti davčno olajšavo(za vrnitev dela plačanega davka). Na primer:
Državljani, ki prijavijo svoje dohodke (na primer od prodaje premoženja), morajo predložiti izjavo 3-NDFL najkasneje do 30. aprila leta, ki sledi letu, v katerem je bil dohodek prejet.
Primer: Tyutchev F.I. leta 2016 prodal stanovanje, ki ga je imel v lasti manj kot 3 leta. V skladu s tem do 30. aprila 2017 Tyutchev F.I. davčnemu organu morate predložiti izjavo 3-NDFL (ki odraža prodajo stanovanja).
Rok do 30. aprila ne velja za državljane, ki oddajo prijavo za pridobitev davčne olajšave. Po koncu koledarskega leta imajo pravico oddati izjavo kadar koli. Edina omejitev je, da se dohodnina lahko vrača le tri leta.
Primer: Zoshchenko M.M. v letu 2014 prejela plačano izobrazbo in vzporedno delala (plačana dohodnina). Zoshchenko M.M. ima pravico vložiti dokumente za davčno olajšavo (vračilo davka) za leto 2014 kadarkoli pred koncem leta 2017.
Opomba: Zelo pogosto je napačno prepričanje, da je treba davčno napoved vložiti tudi do 30. aprila. Še enkrat ugotavljamo, da gre za zmotno napačno prepričanje, saj rok do 30. aprila velja le za primere, ko se prijavi dohodek.
Izjava 3-NDFL se vedno predloži davčnemu organu na kraju registracije (registracije).
Primer: Državljan Ivanov I.I. registriran (registriran) v Ivanovu, vendar ima začasno registracijo v Moskvi. V tem primeru je Ivanov I.I. mora predložiti izjavo davčnemu uradu Ivanovo.
Prijavo davčnemu organu lahko oddate na naslednje načine: osebno, po pošti (z dragocenim pismom s seznamom prilog), preko interneta. Podroben opis vsakega načina vložitve z vsemi podrobnostmi si lahko preberete v našem članku Oddaja obračuna dohodnine 3-ih osebnih davčnih organov
Izjavo 3-NDFL lahko izpolnite na naslednje načine:
Če izjava 3-NDFL ni predložena pravočasno, lahko davčni inšpektorat naloži globo v skladu s členom 119 Davčnega zakonika Ruske federacije. Znesek kazni bo 5 % neplačanega zneska davka (ki ga je treba plačati po prijavi) za vsak polni ali delni mesec od dneva zamude (30. aprila). V tem primeru je najnižji znesek globe 1000 rubljev, najvišji pa 30% zneska davka.
Primer: Leta 2015 je Sidorov Semyon Semenovich prodal stanovanje in moral plačati 70.000 rubljev. davek na dohodek od te prodaje. Sidorov S.S. zamudil rok za oddajo izjave 3-NDFL (30. 4. 2016) in jo oddal šele po dopisu davčne uprave 10. 6. 2016.
Znesek globe Sidorova C.S. bo: 2 meseca. x (70.000 x 5%) = 7.000 rubljev.
Upoštevajte, da kazni veljajo samo za primere, ko je predložitev 3-NDFL obvezna (na primer pri prejemu dohodka od prodaje premoženja) in ne veljajo za prostovoljne primere vložitve izjave 3-NDFL (na primer pri prejemu davčne olajšave).
Ta članek bo koristen tistim posameznikom, ki iščejo nov vzorec obrazca za izpolnjevanje potrdila 3-NDFL 2019 za davčni urad.
Prenesite vzorec obrazca potrdila 3-NDFL 2019Davčni zavezanci bodo lahko ne le ugotovili, katere strani deklaracije je treba sestaviti brez napak, ampak se bodo tudi naučili, kako to storiti pravilno.
Tak dokument, kot je potrdilo (ali, z drugimi besedami, davčna napoved) se zahteva od posameznikov, ki zaprosijo za zmanjšanje velikosti svoje davčne osnove ali ki so dolžni plačati dodatna materialna sredstva v državno blagajno. V letu 2019 morate uporabiti obrazec potrdila, ki ga je 25. 10. 2017 uredila Zvezna davčna služba.
Opozoriti je treba, da je izjava 3-NDFL sestavljena na podlagi potrdila, sestavljenega po modelu 2-NDFL, ki praviloma vsebuje podatke o višini prihodkov in odhodkov posameznika. Poleg tega bo zavezanec za izpolnitev obrazca za prijavo potreboval osebni dokument in nekatere druge poslovne dokumente.
Oblikovanje prve strani obrazca 3-NDFL, kot tudi vseh ostalih listov, se mora začeti z identifikacijsko številko davčnega zavezanca. Spodnja vrstica mora biti številka strani. Po tem je na naslovni strani napisanih več kod, ki vsebujejo splošne informacije o certifikatu 3-NDFL:
Ko so v potrdilo 3-NDFL vnesene vse potrebne kode, mora posameznik vzeti dokument, ki mu je bil izdan za identifikacijo, in od tam prepisati naslednje podatke: polno ime, datum in kraj rojstva, podatke o samem dokumentu ( serijo, številko, kdaj in pri katerem organu je bila posredovana zavezancu), koordinate kraja bivanja, telefonsko številko in nekatere druge podatke.
Druga stran reference 3-NDFL naj bo tako imenovana rubrika št. 1, vključena v obrazec dokumenta za določitev zneska dohodnine. Davčni zavezanec bo moral najprej zabeležiti, ali opravi doplačilo v državni proračun (številka ena), od tam povrne materialna sredstva (številka dve) ali izpolni potrdilo iz drugih razlogov (številka tri).
Nato se na podlagi potrdila 2-NDFL, ki ga izda predstojnik, navede koda proračunske klasifikacije (v skladu s šifro 020) in OKTMO (vrstica 030), nato pa se predpiše znesek samega dolga (vrstica 040). ) ali znesek, ki ga zavezanec vrača (vrstica 050 ).
Pomembno! Ne pozabite napisati svojega priimka skupaj z začetnicami na vrhu vsakega lista, na dnu pa podpisati in datum ter postaviti pomišljaje v vse celice sklicevanja, ki so prazne.
Tretji list v potrdilu 3-NDFL je razdelek št. 2, namenjen izračunu velikosti davčne osnove in navajanju zneska davka, odvzetega od dohodka posameznika. Najprej se navede velikost davčne stopnje, ki je bila obdavčena od dobička (najpogosteje je 13 %), nato pa se med tremi predlaganimi možnostmi izbere vrsta dohodka (v skladu s šifro 002).
Po tem je pritrjen celoten znesek dobička zavezanca, nekoliko nižji pa znesek, ki je predmet odprave dohodnine. V vrstico 040 morate zapisati skupni znesek vseh davčnih olajšav, obračunanih zavezancu s potrdilom 3-NDFL, in v vrstico 060 - velikost njegove davčne osnove. In v drugem odstavku razdelka ostane položiti le znesek denarja, ki je predmet dodatnega plačila ali povračila.
Predlagamo, da kot vzorec izpolnjevanja novega obrazca potrdila 3-NDFL za leto 2019 upoštevamo stran obrazca, označeno z rusko črko "A". Ta list je namenjen dobičku, ki ga prejmejo posamezniki na ozemlju Rusije. List A je razdeljen na več delov, od katerih vsak vsebuje podatke, ki se nanašajo na določen vir dohodka. Davčni zavezanec bo moral na tej strani obrazca vnesti naslednje parametre:
Z vsemi drugimi niansami v zvezi s tem, kako izpolniti potrdilo 3-NDFL za prijavo pri davčni službi, se lahko seznanite s posebnim navodilom, objavljenim pri naročilu št. MMV-7-11 / 552.
Izjava 3-NDFL: trenutno veljavni obrazci
Izjavo za posamezno leto je treba predložiti v obrazcu, ki je bil takrat veljaven. Enako pravilo velja za vložitev spremenjene davčne napovedi.
Na primer, če želi davčni zavezanec vložiti davčno napoved 3-NDFL za leto 2015, potem mora uporabiti obrazec izjave, ki je bil veljaven leta 2015.
Splošno pravilo je, da se prijava 3-NDFL predloži pravočasno – najkasneje do 30. aprila tekočega leta za dohodke preteklega leta, ki so predmet prijave. Če pade 30. april na vikend, se rok za oddajo prestavi na naslednji delovni dan.
Pri izpolnjevanju izjave 3-NDFL za vračilo davka obdobje prijave ni omejeno na noben datum v tekočem letu. Z drugimi besedami, imate pravico, da takšno izjavo oddate kadar koli želite, vendar najkasneje v treh letih. Na primer, v letu 2019 lahko vložite 3-dohodnino za leta 2018, 2017 in 2016, da prejmete davčne olajšave - vračilo davka.
Obrazci deklaracije se občasno spreminjajo, vendar sestava na splošno ostaja enaka.
Izjave 3-NDFL do leta 2019 (za leto 2017 in prej):
Tako ni treba izpolniti vseh 19 listov. Izpolnijo se le prve 3 in plus dodatne, odvisno od namena priprave izjave.
Izjave 3-NDFL iz leta 2019 (za leto 2018 in pozneje):
Skupno število listov z 20 v zadnjih letih se je zmanjšalo na 13. Tudi črkovna imena listov so se spremenila v "Priloga 1, 2, 3 ..."
Spodaj lahko prenesete obrazce za davčne napovedi 3-NDFL ali jih izpolnite na spletu na naši spletni strani!
IZBERITE PRIROČNO MOŽNOST POLNJENJA: naš program pripravlja izjave kot v pdf formatu(za tiskanje in vlaganje na papir), in v xml format(predložite v elektronski obliki, preko interneta). Lahko pa poskusite sami izpolniti izjavo, tako da prenesete ustrezen obrazec spodaj za leto, ki ga potrebujete.
Prenesite obrazce za davčne napovedi 3-NDFL za leta 2018, 2017, 2016, 2015 ali jih izpolnite na spletu:
Davčna napoved obrazca 3-NDFL za leto 2018: Prenesite obrazec Izpolnite na spletu
Odlok Zvezne davčne službe Rusije z dne 3. oktobra 2018 N MMV-7-11 / [email protected]
(Registrirano pri Ministrstvu za pravosodje Rusije 16. oktobra 2018 N 52438)
Davčna napoved v obrazcu 3-NDFL za leto 2017: Prenesite obrazec Izpolnite na spletu
(s spremembami dne 25.10.2017 N ММВ-7-11/ [email protected])
"O odobritvi obrazca davčne napovedi za dohodnino (obrazec 3-NDFL), postopka izpolnjevanja in obrazca za oddajo davčnega obračuna dohodnine v elektronski obliki"
(Registrirano pri Ministrstvu za pravosodje Rusije 15. decembra 2017 N 49266)
Davčna napoved v obrazcu 3-NDFL za leto 2016: Prenesite obrazec Izpolnite na spletu
Odredba Zvezne davčne službe Rusije z dne 24. decembra 2014 N ММВ-7-11/ [email protected]
(s spremembami dne 10. 10. 2016 N ММВ-7-11/ [email protected])
"O odobritvi obrazca davčne napovedi za dohodnino (obrazec 3-NDFL), postopka izpolnjevanja in obrazca za oddajo davčnega obračuna dohodnine v elektronski obliki"
(Registrirano na Ministrstvu za pravosodje Rusije 18. oktobra 2016 N 44076)
Davčna napoved obrazca 3-NDFL za leto 2015: Prenesite obrazec Izpolnite na spletu
Odredba Zvezne davčne službe Rusije z dne 24. decembra 2014 N ММВ-7-11/ [email protected]
(s spremembami dne 25.11.2015 N ММВ-7-11/ [email protected])
"O odobritvi obrazca davčne napovedi za dohodnino (obrazec 3-NDFL), postopka izpolnjevanja in obrazca za oddajo davčnega obračuna dohodnine v elektronski obliki"
(Registrirano na Ministrstvu za pravosodje Rusije 18. decembra 2015 N 40163)
Davčna napoved v obrazcu 3-NDFL za leto 2014: Prenesite obrazec Izpolnite na spletu
Odredba Zvezne davčne službe Rusije z dne 24. decembra 2014 N ММВ-7-11/ [email protected]
"O odobritvi obrazca davčne napovedi za dohodnino (obrazec 3-NDFL), postopka izpolnjevanja in obrazca za oddajo davčnega obračuna dohodnine v elektronski obliki"
(Registrirano na Ministrstvu za pravosodje Rusije 30. januarja 2015 N 35796)
Vsak državljan Ruske federacije, ki prejema velik znesek dohodka, bi moral vedeti, kako izpolniti 3 dohodnine. Ker to velja za vse, ne samo za samostojne podjetnike, ampak tudi za državljane, ki so prodali stanovanje, avto, ki so prejeli dohodek na drug način. Čas je, da tej temi posvetimo članek.
Zakonodaja pravi: vsi davkoplačevalci države so priznani kot davčni rezidenti. Poročilo je treba hraniti ne le o domačih prihodkih, temveč tudi o sredstvih, ki jih družinski proračun prejme v tujini.
Prebivalci vključujejo ne samo državljane Ruske federacije, temveč vse subjekte, ki so v državi bivali več kot 183 dni na leto. Poročilo v obliki 3-dohodnine morajo predložiti tudi srečneži, ki so zmagali na loteriji, ki so prejeli veliko dediščino ali drugo darilo v višini, recimo, več kot 100.000 rubljev. Ta obrazec morajo izpolniti tudi prejemniki socialne davčne olajšave za zdravljenje in izobraževanje otroka.
V letu 2019 imajo državljani enake roke kot vedno. Izjavo za to obdobje lahko oddate do 3. maja 2019. Poleg tega je v primeru uveljavljanja pravice do odbitka obrazec mogoče izpolniti in poslati v enem letu.
Ko izpolnite 3-NDFL za leto 2019, izberete ustrezen način prijave:
riž. 1. Naslovna stran obračuna dohodnine fizičnih oseb - vzorec izpolnitve
Vzorec izpolnjevanja naslovne strani ste že videli. Ker je to najpomembnejši list, bi bilo koristno podrobno razmisliti o izpolnjevanju vseh njegovih podrazdelkov.
pododdelek | Kaj napisati |
kapa | TIN, številka popravka *, obdobje (leto), koda IFTS. |
Koda države | Koda države (643 za Rusko federacijo), 999 za tiste, ki nimajo državljanstva. |
Koda kategorije plačnika | Šifra za samostojne podjetnike 720, za notarja 730, za fizične osebe 760, za najemnike in kmete 770 |
Podatki o davčnem zavezancu | Polno ime, datum in kraj rojstva, podatki o potnem listu, kontaktna telefonska številka in status davčnega zavezanca (rezident 1, nerezident 2). |
Seznam priloženih dokumentov | Odvisno od vrste dohodka, potrdilo 2-NDFL, potrdilo o prejemu denarja ob prodaji avtomobila itd. |
Število strani | Navedite število strani, ki jih je treba izpolniti v tej izjavi, skupaj s prilogami** |
Podpis | Ročno ali ob dostavi v elektronski obliki z uporabo digitalnega elektronskega podpisa. |
* - ob prvi oddaji deklaracije je treba vnesti številko popravka 000, nato pa bo dodeljena v naraščajočem vrstnem redu (001, 002 itd.)
** - v tej izjavi je samo 19 listov, vseh ni treba izpolniti. Samo tiste, ki bodo odražale informacije o prejetih dohodkih, plačanih davkih, odbitkih.
V davčni napovedi tipa KND 1151020 je devetnajst listov, na spletni strani FTS pa so na voljo podrobna navodila za izpolnjevanje vsakega. Predstavljamo izjave, ki jih najpogosteje uporabljajo zavezanci:
List A - vam omogoča, da navedete podatke o prodanem stanovanju, avtomobilu.
1. razdelek:
2. razdelek:
List D2:
Ni priročno, da bi vsi šli na davčni urad na kraju registracije, zahtevali obrazec in ga ročno izpolnili. Več prostega časa najdete ob sedenju za računalnikom. In zato je najlažji način za izpolnitev davčne napovedi KND 1151020 registracija na uradni spletni strani Zvezne davčne službe.
Postopek po korakih izgleda takole:
Vzemimo enega od prej navedenih listov in poglejmo, kako so bili vanj vneseni podatki:
Primer. Državljan Kirchanova A.S. leta 2016 prodal stanovanje, v letu 2017 pa oddal izjavo za preteklo obdobje. Stanovanje je podedovala leta 2014, kar pomeni, da je imela v posesti manj kot 3 leta, ki jim je dodeljena po zakonu, transakcija pa je obdavčena z dohodnino Kirchanove. Izjavi mora priložiti prodajno pogodbo, plačilno listino, potrdilo o obdobju lastništva bivalnega prostora in dokazila o vstopu v dedno pravico. Obrazec A državljana Kirchanove bo vseboval podatke o kupcu (Kiselev A.V.), njegovo TIN (7705888888), znesek transakcije (2.500.000 rubljev), davčno osnovo brez odbitka (1.500.000 rubljev), natančen znesek davka (195.000 rubljev) .
List A, izpolnjevanje podatkov o prodaji stanovanja:
Drugi listi in razdelki dokumenta so izpolnjeni približno na enak način. Če je to razdelek 2, ki določa obdavčljivo letno finančno osnovo, jo je treba vanj vpisati vrstico za vrstico:
Oddelek 2, skupni znesek in davek:
Možnosti je veliko, a uradna je ena. Imenuje se "Deklaracija", to programsko opremo lahko prenesete neposredno na spletno stran Zvezne davčne službe. Prenos je popolnoma brezplačen, programska oprema je javno dostopna vsem registriranim zavezancem. Ta program samodejno shrani podatke o zavezancu, jih prilepi pri izpolnjevanju - navesti morate le dohodek in njegovo vrsto. Nadalje, odvisno od stopnje, po kateri plačate (rezident ali nerezident), program izračuna znesek davka. Seveda se upoštevajo tudi odbitki.
Po pregledu primerov ste zagotovo ugotovili, da izpolnjevanje deklaracije 3-NDFL za leto 2019 ni tako težka naloga. Z branjem namigov o številki vrstice se bodo z njim lahko spopadli tudi začetniki. Za to je bila zasnovana najpreprostejša oblika Zvezne davčne službe, ki bo državljanom omogočila, da se z njo seznanijo in se naučijo, kako jo izpolniti v kratkem času.