Velikost davčnega bremena v različnih državah sveta. Ocena Ria. Kako sem se zahvalila hudiču, potem pa on meni

Za države s progresivno davčno lestvico je bila uporabljena najvišja davčna stopnja. Progresivna lestvica obdavčitve, ki predvideva dvig vplačil z rastjo dohodka, ima z vidika socialne pravičnosti pravico do življenja, saj preprečuje razslojevanje družbe. Po drugi strani pa visoka stopnja davkov za visoko plačane zaposlene vodi bodisi v njihovo selitev v države z nižjimi davki bodisi v davčne utaje - "sive" in "črne" plačne sheme.

Najvišja stopnja dohodnine je določena v socialno usmerjeni Švedski - 56,4%, ki je zasedla prvo mesto na lestvici. V mnogih pogledih je ta stopnja v zadnjih letih privedla do odliva iz države nekaterih zelo zahtevanih poklicev z visokimi plačami. Drugo vrstico lestvice zaseda Belgija, kjer je najvišja stopnja dohodnine 53,7 %, tretja je Nizozemska (52,0 %), sledita Danska in Avstrija z davčnima stopnjama 51,5 % in 50,0 % (enako v Združeno Kraljestvo). Rusija s svojo pavšalno davčno lestvico in 13-odstotno davčno stopnjo zaseda skromno 34. mesto od 37 mest v oceni (4. mesto od dna ocene). Za našo državo je dohodnina le še v Belorusiji (12,0 %), Bolgariji in Kazahstanu (po 10,0 %).

Skupna davčna obremenitev plač državljanov, ki jo lahko opredelimo kot vsoto plačila dohodnine in plačila zavarovalnih premij, se po državah zelo razlikuje. V Rusiji zavarovalne premije od leta 2011 znašajo 34% obračunanih plač (do leta 2010 je bil UST). S 50 tisoč rubljev, plačanih v roke zaposlenega. uradne plače, bodo skupni davki zaposlenega znašali 7,47 tisoč (davek na osebni dohodek) plus 19,5 tisoč rubljev. zavarovalne premije, ki jih plača delodajalec. Skupaj bodo pri neto plači 50 tisoč rubljev skupni stroški plač na zaposlenega znašali 77 tisoč rubljev. Hkrati je davčna obremenitev plač 27 tisoč rubljev. (prispevki za socialno zavarovanje in dohodnina) ali 35,1 % vseh stroškov dela. Prav teh 35,1% je višina davka (najvišja, brez morebitnih davčnih olajšav itd.), ki jo je treba plačati od plač v Rusiji. Na letni ravni je za visoko plačane kategorije državljanov ta raven nekoliko nižja, saj od zneskov plačil in drugih prejemkov v korist posameznika presega 463 tisoč rubljev. po obračunskem principu od začetka obračunskega obdobja se zavarovalne premije ne obračunavajo. Seveda sta v bistvu dohodnina in zavarovalne premije dva različna davka - prvega plačajo zaposleni, podjetje pa deluje kot davčni agent, drugega pa podjetje. Toda v resnici mora podjetje za izplačilo plač zaposlenim vključiti plačila dohodnine v odhodke.

Strokovnjaki RIA-Analytics so evropske države razvrstili glede na skupno davčno obremenitev dohodkov državljanov na podlagi junija 2011 objavljenih podatkov Eurostata o stopnji davčne obremenitve dohodkov od dela državljanov EU (razmerje med plačanimi davki in socialnimi prispevki na davčno osnovo konec leta 2009). Pravzaprav so te številke dejanski "davek" na plače državljanov, ob upoštevanju različnih vrst obdavčitve in odbitkov v različnih državah. Prav tako vam omogoča, da upoštevate progresivni faktor lestvice, in sicer, da vsi ne plačujejo po najvišji stopnji, zato je končni "davek na izplačane plače" v nekaterih državah precej nižji od davka na dohodek.

Po tem kazalniku je Italija z 42,6-odstotnim deležem davkov in socialnih prispevkov v skladu plač na prvem mestu v Evropi. Na drugem mestu je Belgija z 41,5-odstotno davčno obremenitvijo. V prvi peterici so še Francija (41,5 %), Madžarska (41,1 %) in Finska (40,4 %). V povprečju v Evropi je ta kazalnik 32,3%, davčna obremenitev je višja od nje v 16 državah ocene. Rusija je po obremenitvah v obliki davkov in obveznih odtegljajev na plače na sredini seznama, poleg Nizozemske in Danske.

Najnižjo obremenitev med državami, za katere je kazalnik izračunan, imajo Malta (20,2 %), Portugalska (23,1 %), Romunija (24,3 %), Velika Britanija (23,1 %) in Bolgarija (25,5 %). Delodajalci v teh državah najlažje delajo pri davkih in prispevkih v razne sklade.

Beseda geometrija v prevodu pomeni izmero zemlje. To pomeni, da je bila ta znanost izumljena za merjenje zemlje. In ker je bilo treba izmeriti površino zemlje (prostornina ni bila potrebna), je bila glavna smer razvoja geometrije najprej planimetrija. To je preučevanje dvodimenzionalnih likov na ravnini. Planimetrija je bila osnova tudi zato, da bi proučevali letalo na...

Pariz Francija Transit & Space

Nadaljevanje muzikala Heading: My SPACE... https://site/@vmrus1/1233525 Paris - France - Transit - prvi in ​​edini album projekta Didierja Marouanija Paris - France - Transit, izdan leta 1982, s sodelovanjem glasbenikov zadnje zasedbe Space. ZJean Michel Jar Vesolje Pariz Francija Tranzit...

Grozodejstva in nočne more homo sapiensa (nadaljevanje "Propad drugega signalnega sistema ...")

Če želite nekaj razumeti, ugotovite, kako je do tega prišlo. (B. F. Porshnev) »Zla ni mogoče premagati z zlom. Lahko pa se ga da ven na sonce« (iz avtorjevih zapisov) Na Zemlji obstaja edinstvena biološka vrsta. Tisočletja se uničuje in je že zavzela svoj življenjski prostor. Številčno raste, tehnično se razvija, v glavnem pa duhovno in moralno degradira. Prepričan sem, da bi...

Zlata mačka.

Zanima me, če se spomniš, kako sva se spoznala? Trudila sem se utrujena - s celotno ekipo smo pomagali prijatelju pri gibu, vse mišice so me bolele in hodila sem počasi, zatopljena v misli. Stresla sem se ob zvoku, iz žepa se oglasi sporočilo, prižgem zaslon - nekaj vrsta akcije. In v tistih sekundah, ko sem stal in gledal male črke, si prišel do mene - moj polo...

Mačka, ki je ponovno osvojila krompir in novo življenje.

Maček se je obupano boril za gomolj krompirja, oprijel se ga je z vsemi štirimi tačkami in sikal kot novorojeni zmaj. Zakaj bi rabil mačjega mladiča - mulec sam ni znal razložiti, a je bil to edini užitni predmet, ki ga je našel v dveh dneh.Tržnica je nastala sama od sebe ob cesti in postopoma začela rasti. Priložnost za zaslužek na...

Zgodba "Brkati bralec".

Sergej se je drugo uro obračal in ni mogel zaspati. Avgust je bil zelo vroč in suh. Tudi ponoči je bilo neznosno zadušljivo. Situacijo je otežilo dejstvo, da je fant živel v prvem nadstropju, iz na stežaj odprtih oken se je slišal hrup z ulice. Mladina se je na klopci hihitala do jutra, nekaterim je uspelo celo sredi noči sprehajati svoje pse, kar je zabavno ...

Kako sem se zahvalila hudiču, potem pa on meni.

V meni je zagorela želja, da grem na »tihi« lov. Prijatelji so rekli, da gobe "do" in več. In imela sem svoj prostor, svoj najljubši. Tako sem šel tja, kjer poznam vsako izboklino, jamico in kje pod katerim grmom raste goba.. Nabral sem preprosto malico v košaro in se zgodaj zjutraj odpravil na primestni vlak, saj pot ni bila dolga - uro. Vreme je bilo čudovito. Že...

O "prepovedi".

Rad bi rekel nekaj besed o "prepovedih". Tukaj je človek, ki piše članek (to še posebej velja za borce s Putinom). Prinaša tako rekoč ljudem "dobro, svetlo, večno". Vendar je vredno, ne, ne kritizirati - v nobenem primeru! Samo postavite vprašanje - in takoj ste v "prepovedi". Če si takšen borec za ideje...

Industrijske barve

Barve in barve so prisotne v vsem, kar nas obdaja. Vse, kar nas obdaja, je bilo med proizvodnim procesom pobarvano ali niansirano. Industrijske barve ščitijo barvano površino, podaljšujejo življenjsko dobo in dajejo barvanim predmetom estetski videz. Barve lahko po kemični sestavi razdelimo na alkidne, akrilne,...

Kako se je Rusija zaljubila v krvave bonbone

Bistvo članka je, da je bila v ZSSR tako pošastna revščina, da je bilo možno kupiti čokoladico (in še tisto ponarejeno iz soje) le za enodnevno plačo, hematogene ploščice pa je bilo mogoče kupiti. poceni in brez čakalnih vrst. In zahrbtna sovjetska vlada je že od otroštva namerno podtaknila ta pro...

V Rjazanu so v upravno stavbo pripeljali truplo ženske, katere sorodniki so za njeno smrt krivili uradnike

Foto: vk.com/rg62_info Sorodniki in sodelavci so zjutraj 30. marca odpeljali mrliški voz s truplom podjetnice Irine Fokine, ki se je ukvarjala s prevozom, do upravne zgradbe Ryazana, poroča regionalni časopis Ryazan.Minibus s krsto ženske, ki je 28. marca v starosti 51 let umrla, so pred pogrebom pripeljali na mestno upravo. Svojci in sodelavci pokojnika...

Galvanizacija Zyuganov

Kako Kremelj iz žepnega komunista naredi pravega opozicijo - publicist Ivan Davidov V soboto so komunisti v Moskvi in ​​več deset mestih izvedli vserusko akcijo proti slabšanju življenja državljanov. Glavni slogan dogodka je "Oblasti ne bomo odpustili ponižanja s pokojninsko reformo!" V prestolnici obstaja posebna posebnost: na stopničkah je med drugimi voditelji kandidat za ...

IVF - življenje ali smrt ruske civilizacije?

Sodobna Rusija je ozemlje, kjer se kot na poligonu dela na desetine scenarijev depopulacije. Ne bom našteval vseh, da bralca ne utrujam. Na stotine mojih člankov je posvečenih posameznim genocidnim dogajanjem, uporabljenim proti našim najbolj prijaznim in najbolj miroljubnim ljudem na planetu. Danes bi rada odprla skrivno tančico...

V zadnjih letih se analitiki, ekonomisti in znanstveniki vedno bolj aktivno usmerjajo v Rusijo. To vprašanje se zdi pomembno v ozadju uvedbe novih davkov, tako na zvezni kot na lokalni ravni. Vendar pa je pred sklepanjem o previsokem davčnem bremenu v Ruski federaciji smiselno upoštevati izkušnje tujih držav na tem področju, pa tudi svetovne kazalnike.

Trenutno v svetovni praksi ločimo štiri modele davčnih sistemov, ki se razlikujejo po stopnji davčne obremenitve: anglosaški, kontinentalni, latinskoameriški in mešani. Priporočljivo je, da se osredotočite na vsako od njih, saj vsak združuje precej impresivne bloke držav.

Anglosaški model: državljani nosijo davčno breme

Ta model je osredotočen predvsem na neposredno, glavnina davčnega bremena pa je dodeljena posameznikom. Glavni vir prihodkov državnega proračuna v teh državah je dohodek, ki predstavlja delež v proračunu:

60% - v Avstraliji;
44% - v ZDA;
40% - v Kanadi;
36,7% - v Veliki Britaniji.

Povprečna davčna obremenitev v teh državah za vse kategorije davkoplačevalcev je v letu 2015 znašala 30,5 %.

Kontinentalni model: prednost posrednih davkov

V državah s kontinentalnim davčnim sistemom je opaziti pomemben delež prispevkov za socialno varnost. Posrednih davkov je več kot neposrednih. Osrednji del financiranja proračuna je DDV, ki so ga izumili v Franciji. Tam dajatve od DDV zdaj tvorijo več kot 50% proračunskih prihodkov. Podobno je na Nizozemskem, v Franciji, Avstriji in Belgiji.

Povprečna davčna obremenitev teh držav je v letu 2015 znašala 42,2 %, predvsem zaradi skandinavskih držav, ki poberejo precejšen znesek davkov za izvajanje obsežnih socialnih programov.

Latinskoameriški model: Iskanje ravnotežja v pogojih inflacije

Za gospodarstva teh držav so značilni izraziti inflacijski trendi, zato vlade aktivno manipulirajo z razmerjem neposrednih in posrednih davkov, da bi se zaščitile pred vplivom inflacije.

Poudarek je predvsem na posrednih proračunskih prihodkih, ki so bolj prilagojeni razmeram visoke inflacije, neposredni pa so vezani na specifične funkcije države. Na primer, v zadnjih treh letih so posredni davki predstavljali približno 46 % proračunskih prihodkov v Čilu, 42 % v Peruju in 49 % v Boliviji.

Povprečna davčna obremenitev držav z latinskoameriškim modelom je v letu 2015 znašala 29,3 %.

Pri svojem delu kot vodja nenehno uporabljam različne kazalnike uspešnosti (KPI). Zanimala me je nekakšna makroekonomska raven KPI. Govoril sem o stopnji korupcije v Rusiji in državah sveta po ocenah Centra za protikorupcijske raziskave in pobude Transparency International. Preučil sem dinamiko drugega makroekonomskega kazalnika - ocene ekonomske svobode, ki sta jo oblikovala ameriški raziskovalni center "The Heritage Foundation" (The Heritage Foundation) in The Wall Street Journal.

Danes - nekaj besed in slik o davčni obremenitvi v državah sveta. To oceno objavlja revija Forbes od sredine 2000-ih. Zadnja analiza, ki sem jo našel, se nanaša na leto 2009 (slika 1). Nisem zasledil podatka, zakaj je Forbes prenehal objavljati takšno oceno.

riž. 1. Ocena davčne obremenitve po reviji Forbes, 2009. Corporate Income - dohodnina, Personal Income - dohodnina, Wealth Tax - davek na premoženje, Employer Social Security - socialna varnost, ki se obračuna delodajalcu, Employee Social Security - davek na socialno varščina, obračunana delavcu, DDV / promet - DDV / prometni davek. Vse številke so odstotki. Prvi stolpec je sprememba skupne stopnje za leto; drugi stolpec je skupna davčna obremenitev; nadalje - prispevek različnih davkov.

Prenesite beležko v , grafiko v formatu

Iz tega je razvidno, da je v Ruski federaciji davčna obremenitev ena najnižjih na svetu. Zanimivo je, da v nekaterih državah obstaja več davčnih režimov. Na primer v ZDA, Kanadi, Nemčiji, Švici.

Najvišji dohodninski davek v državi New York, 46,2 %; v Združenih arabskih emiratih ni davka na dohodek (slika 2). Po dohodnini prednjači socialistična Švedska - 61 %. In na splošno so države zahodne Evrope na vrhu te ocene.

Medtem ko je Rusija po dohodnini in dohodnini med »vodilnimi«, smo po socialnih davkih in DDV v sredini lestvice (slika 3).

Davek na premoženje se uporablja le v šestih regijah: Argentina, Indija, Italija, Norveška, Francija, Zürich (Švica).

In še ena zanimiva podrobnost, zapisal sem, da sta indeksa percepcije korupcije in ekonomske svobode zelo močno povezana (korelacijski koeficient - 76%). Hkrati obstaja precej šibka negativna korelacija med davčno obremenitvijo in indeksom ekonomske svobode, in sicer višja kot je ekonomska svoboda, nižja je davčna obremenitev (slika 4).

riž. 4. Korelacija davčne obremenitve (izražena v odstotkih) in indeksa ekonomske svobode (pogojne enote, 0 - majhna svoboda, 100 - absolutna svoboda)

Kasneje bom preveril, ali obstaja povezava med davčno obremenitvijo in BDP na prebivalca.

Dohodnina je glavna oblika neposrednega plačila davka. Zaračunava se tako pravnim kot fizičnim osebam. Izračuna se kot odstotek letnega dohodka osebe.

V mnogih državah se dohodnina obračunava izključno posameznikom, torej ljudem, ki so zaposleni in niso samozaposleni ali delničarji podjetij. V takih državah pravne osebe letno plačajo davek od dohodka, ki se prav tako izračuna kot odstotek letnega dobička podjetja ali organizacije.

V ekonomiji velja, da visoke davčne stopnje v državi zmanjšujejo konkurenčnost države v primerjavi z drugimi državami.

Države z najnižjimi davki na dobiček pravnih oseb

Z novimi spremembami davčnega zakonika se lahko seznanite z ogledom spodnjega videa.

Najnižje dohodnine v različnih državah sveta za posameznike

Najbolj čudne davke na svetu si lahko ogledate v videu.

Tabela držav z najvišjimi davki

Države z najvišjimi davki na svetu

Seznam držav z najvišjimi davki na dohodek:

1. Aruba. Davčna stopnja je 58,95 %. Ta stopnja vključuje socialni davek, ki pa vključuje:

• Pokojninski prispevek. Plačuje tako delodajalec kot delavec. Delavec mora plačati 4 %, delodajalec pa 9,5 %.
• Zavarovalnina. Prav tako ga plača delodajalec v višini 8,9 % in zaposleni v višini 2,6 %.

1. . Stopnja plačila dohodnine je 56,6 %, od tega je 7 % socialni prispevek.
2. Danska. Stopnja je 55,4 %. Do leta 2008 je na Danskem veljala 62,3-odstotna stopnja davka na dohodek, vendar se je vlada odločila znižati davek. V državi se je skoraj nemogoče izogniti plačilu davka. Celo cerkev je obdavčena, ki odtegne do 1,5% dohodka.
3. Nizozemska. Stopnja plačila dohodnine je 52 % (prej je bila ta davek 72 %). Poleg plačila dohodnine morajo državljani države odšteti še 6-odstotni davek na uporabo zemljišč in 40-odstotni davek na dediščino.
4. Belgija. Davčne stopnje:

• Dohodek - 50%.
• Socialni prispevek - 13%.
• Občinski - 11%.

1. Avstrija in Japonska. Višina dohodnine v teh državah je 50%.
2. . Prej je bila pavšalna stopnja 53,5 %, leta 2004 pa se je s sklepom vlade obdavčitev posameznikov znižala na 49,2 %.
3. Irska je ena izmed držav z najvišjo stopnjo davka na dohodek, ki znaša 48 %. Spomnimo se, da je ta stopnja veliko višja od povprečnega davka na dohodek v celotni severni Evropi, ki trenutno znaša 40 %.

1. Velika Britanija. Vlada države se je leta 2010 odločila za 10-odstotno zvišanje stopnje davka na dohodek (v letu 2010 je bila stopnja ob upoštevanju povečanja 50-odstotna). Toda povečanje se ni upravičilo in od leta 2013 je bilo 45%, to je postalo 5% nižje.

Davek na dohodek v različnih državah

Ta vrsta plačila davka se v različnih državah obračunava različno.

Obstajajo države z enotno fiksno obrestno mero in obstajajo države, kjer je znesek odtegnjenih sredstev neposredno odvisen od letnega dohodka državljana.

Davki na dohodek v državah sveta s pavšalno stopnjo:

1. Belorusija - 13%.
2. - 10 %.
3. Latvija - 25%.
4. Litva - 15%.
5. Estonija - 20 %.
6. Rusija - 13%.

Davki v različnih državah sveta z "plavajočo" davčno stopnjo, odvisno od letnega dohodka državljana:

Višina dohodnine v različnih državah