Ali veste, kako in na katerih bankah zaslužite? Vsi uporabljajo denar. Prejmemo jih, porabimo, poskušamo jih rešiti, nekateri celo poskušajo zaslužiti. Tako ali drugače vsakdo občasno sodeluje z banko. Banke so vezni člen v interakciji monetarnih razmerij. Dejstvo je, da so tam skoncentrirani ogromni dobički. Toda od kod prihaja, lahko večina le ugiba.

Seveda bodo mnogi rekli, da se glavni dobiček oblikuje zaradi razlike med danimi posojili in zbranimi depoziti. In prav bodo imeli. Toda poleg tega banke prejemajo dohodek iz številnih drugih finančnih transakcij.

Podrobno bomo analizirali glavne načine koristi bančnemu sektorju.

Politika posojil in depozitov

Zadevo morate začeti razumeti iz osnov, torej iz razmerja med posojili in depoziti.

Banka je kreditna organizacija, ki privablja denar od fizičnih in pravnih oseb za določeno provizijo. Sredstva, sprejeta kot depozit, se izdajo v obliki posojila drugi stranki, ki se zavezuje, da jih bo vrnila v roku, določenem s pogodbo.

V tem primeru posojilojemalec plača obresti za uporabo denarja drugih ljudi.

Banka zasluži na razliki obrestnih mer.

Na primer, depozit posameznika je bil položen po stopnji 7% na leto. Posojilo za enak znesek je bilo izdano z 19 % letno. Prejemamo 12 % bančnega prihodka.

Od teh sredstev plačajo stroške vzdrževanja pisarne, plače zaposlenih, a večina konča v dobičku banke.

Kreditna institucija določa obrestne mere, ki jih ne vodi le želja po zaslužku, temveč tudi obrestna mera refinanciranja Centralne banke Ruske federacije. To je stopnja, po kateri lahko banka sama vzame posojilo pri centralni banki.

Pri nas je obrestna mera refinanciranja enaka ključni obrestni meri, ki je 27. oktobra 2017 dosegla 8,25 %. Banka ne more izdati posojila po obrestni meri, nižji od ključne. V Rusiji si je celo težko predstavljati situacijo, ko bi bili stroški posojila blizu te stopnje.

Skupaj imamo.

Banka lahko zbira sredstva po nizki obrestni meri:

• depoziti fizičnih oseb;
• posojilo centralne banke;
• kreditiranje po nižji obrestni meri v drugih državah (še posebej priljubljeno je bilo pred krizo).

In jih uporabite za svoje namene, zaslužite na razliki v obrestnih merah (posojila) in drugih finančnih transakcijah.

Denar iz zraka?

Vendar so bile še vedno rože.

Osnova za ustvarjanje dohodka banke je načelo multiplikatorja, torej povečanja.

Vzemimo primer.

Ivanov je odprl bančni depozit v višini 1000 rubljev.

Po zakonu so vse banke dolžne ustvariti rezerve, ki imajo določen znesek na posebnem računu, da zaščitijo interese vlagateljev.

Odstotek rezerve je 5% zneska depozita. V našem primeru bo to le 50 rubljev. In preostalih tisoč - 950 rubljev lahko uporabite po lastni presoji.

Na primer, zagotoviti drugo stranko v obliki posojila z obrestmi. Toda malo višji od prispevka (2-krat).

Posojilojemalec bo denar porabil v trgovini z gospodinjskimi aparati, ki jo servisira naša banka. In sredstva se vračajo.

Zdaj banka, po dopolnitvi rezerve 47,5 rubljev. (5% od 950 rubljev), lahko denar uporabi za izdajo drugih posojil v višini 902 rubljev. (950 - 47,5).

Tako se razporejajo sredstva, dokler denarja ne zmanjka. Vsakič se od zneska na računu odšteje delež rezerve (5 %). In preostanek se prenese na stranko kot posojilo. In vsakič, ko banka dobi dobiček v obliki obresti za uporabo sredstev.

Konec koncev se bo znesek, ki ga je Ivanov dal v banko, večkrat povečal. To številko dobimo tako, da 100 % delimo z odstotkom rezervacij (5 %).

Vsak vlagatelj ve, koliko denarja ima na računu in prejme odstotek dobička na stanje.

Vsak posojilojemalec plača za uporabo kreditnega denarja, banka prejme svoj dobiček.

»Denar iz zraka« je osnovno načelo celotnega bančnega sistema.

Banka, tako kot trgovina, prodaja svoj izdelek - denar. V tem primeru se je tisoč spremenil v 20.000 rubljev z bančnimi operacijami.

Zdaj si predstavljajte, da ima banka na milijone takšnih Ivanovcev. In toliko posojilojemalcev. In dobimo le ogromno denarja, s katerim lahko prosto razpolagate in od njega imate koristi.

Banka ima lahko težave, če želijo vsi vlagatelji prejeti svoj denar hkrati. Toda taka situacija je malo verjetna (čeprav grozi z resnimi posledicami, vse do bankrota).

Zaradi tega banka močno spodbuja uporabo negotovinskega denarja. Stranke pa skuša motivirati (z metodo korenčka in palice), da čim dlje pustijo denar na računu. V primeru predčasnega zaprtja depozita - izguba obračunanih obresti. Ugodnejše obrestne mere za dolge pogoje odpiranja depozita.

Poleg posojil za banko obstajajo številne priložnosti za zaslužek.

Borza in vrednostni papirji

Tukaj je banka aktivna na treh področjih hkrati:

1. kot samostojni udeleženec na trgu;
2. kot zastopnik stranke;
3. proizvaja lastne finančne produkte.

V prvem primeru kreditna institucija v svojem imenu pridobi vrednostne papirje, predvsem zadolžnice (). Dobiček se oblikuje zaradi časovnih razmejitev, ki presegajo obrestne mere na depozite.

Banka lahko deluje na trgu vrednostnih papirjev v imenu in na račun stranke, torej kot posrednik. Za vsako nakupno ali prodajno transakcijo, ki jo opravi stranka, na primer banka zaračuna majhen peni v obliki provizije. Višina provizij je stotinke odstotka zneska transakcije.

Toda ob upoštevanju preprosto velikega obsega transakcij in vloge banke kot navadnega posrednika dobimo stalen denarni dohodek, ki ni odvisen od zunanjih dejavnikov (rastoče ali padajoče vrednostne papirje).

Poleg tega ima vsaka samospoštljiva posredniška banka vrsto produktov, za katere stranka plača provizijo.

Na primer upravljanje zaupanja. Daš denar in upravitelj sam opravi transakcije, s čimer služi (ali ne zasluži) dobička za stranke.

Nadomestilo banki je običajno 10-30% za rezultat (dobiček). Poleg tega obstaja letna pristojbina za storitve - 2-4% zneska sredstev stranke v upravljanju.

Dobimo, da tudi v primeru izgube denar izgubi le stranka. In banka še vedno prejema svoj odstotek za upravljanje.

Banke uspešno zaslužijo na (vzajemni skladi). Ponovno deluje kot posrednik med strankami in predmetom naložbe.

Shema ustvarjanja dobička je skoraj identična upravljanju zaupanja – različne provizije vlagateljev, ki želijo prodati ali kupiti enote sklada.

Za nakup in prodajo delnic bo morala banka plačati od 1 do 3-5%. In za vsako operacijo posebej.

Plus letna provizija za upravljanje (ne glede na finančni rezultat) - 1-3%.

Zaslužek pri menjavi valut

Ne pozabite, v 90. letih so bili na vsakem vogalu "menjalci", ki so ponujali menjavo valute po boljšem tečaju kot v banki. Najdemo jih lahko na bankah, v bližini tržnic, železniških postaj in na mestih, kjer je veliko ljudi. Ti dnevi so že zdavnaj mimo, a občasno jih je še vedno mogoče najti.

Dobro so služili. Zdaj so banke skoraj v celoti prevzele menjalno funkcijo.

Lepota je v tem, da znesek prejetega dobička ni odvisen od menjalnega tečaja. Ni pomembno, koliko je danes vreden dolar in koliko bo stal čez mesec. Evro raste ali pade, banki je vseeno.

Prihodki banke so odvisni od obsega transakcij in .

Razpon je razlika med nakupno in prodajno ceno.

Za najbolj priljubljene valute (dolar, evro) - razlika je običajno 1-3 rubljev.

Zdi se, da je malo. Toda poglejmo na to z drugega zornega kota.

V času pisanja je bil menjalni tečaj dolarja pri Sberbank naslednji:

• nakup - 57,84 rubljev;
• razprodaja - 60,96.

Razlika je 3,12 rubljev. In to je 5,4%.

Dobimo, da bo banka za eno menjalno operacijo zaslužila več kot 5 odstotkov zneska transakcije.

Glede na to, da je v mesecu mogoče isti znesek večkrat pomikati (kupili-prodali-kupili-prodali itd.), dobimo menjalni dohodek v višini deset odstotkov na mesec.

Primerjajte z depozitno obrestno mero Sberbank - približno 6% na leto!!!

Ob močnem povečanju (ali padcu) tečaja se banka zavaruje in večkrat poveča razpon. Tipično sliko je bilo mogoče opaziti v letih 2014-2015. Valutni razpon v bankah je dosegel 10-15 rubljev ali 15-20%.

Zlato in kovanci

Prodaja dragocenih plemenitih kovin, spominskih in investicijskih kovancev je še en način za zaslužek majhnega dobička.

Banka deluje kot prodajalec in prejema provizije od prodaje.

Zneski kazni in globe vključujejo obresti, obračunane ob koncu brezobrestnega obdobja kreditiranja pri uporabi kartice. V Sberbank je ta odstotek 24%, v Rosselkhozbank - 26%. V slednjem je posojilojemalec v primeru zamude pri plačilu posojila dolžan plačati 750 rubljev. in znesek kazni, ki se dnevno obračunajo v skladu s pogoji pogodbe.

Banka ne more vedno vrniti celotnega zneska natečenih glob, vendar ostaja zmagovalec po višini vseh obveznosti.

Sodelovanje

Kreditna institucija zasluži s provizijami ne samo od posameznikov, ampak tudi od pravnih oseb. Banke aktivno promovirajo zavarovalne produkte lastnih hčerinskih družb in partnerjev. Del pokojnine nakažejo v določen sklad, za kar dobijo tudi provizijo.

Osupljiv primer je Rosselkhozbank, ki svoje zaposlene obvezuje k prodaji ILI (individualno življenjsko zavarovanje), ki je produkt AlfaStrakhovanie. Hkrati prejemate provizijo v višini 5%. ILI je v tem primeru pozicioniran kot prispevek.

Stranke so prepričane, da so sredstva zavarovana, saj podjetje lahko imenujemo zanesljivo in ne bi smelo biti situacij višje sile. Ista banka prejme sredstva za sodelovanje z GazFondom.

Ob prijavi na katero koli banko za posojilo stranka prejme tudi storitev sklenitve zavarovanja (ali več). V primeru hipoteke je to upravičeno, vendar za pridobitev potrošniškega posojila za kratek čas ni očitne potrebe po zavarovanju.

Pridobitev terjatev

Brezvestni posojilojemalci enega posojilodajalca so lahko zanimivi za drugega. Banka lahko ponudi drugi kreditni instituciji za odkup zapadlih dolgov za 15-20% prvotnih stroškov. Preostalih 80 % dolga dobi kupec kot dohodek, če jih lahko izterja.

Prvotni upnik svoje izgube povrne s pomočjo predhodno oblikovanih rezerv. Hkrati je postopek prenosa terjatve zakonit, izterjavo pa lahko izvede hčerinska družba banke. Na primer, Banka Russian Standard Bank in nekateri drugi imajo svojega "zbiralca".

Faktoring

Drug način zaslužka je zagotavljanje storitev faktoringa.

Faktoring lahko imenujemo komercialni kredit ali prodaja kupčevega dolga tretji osebi.

V tem primeru so vedno vključene tri strani: dobavitelj, kupec in faktor (v našem primeru banka). Na splošno je shema faktoringa videti tako:

1. Dobavitelj odpošlje blago kupcu.

2. Dobavitelj pošlje račune banki v skladu s pogoji sklenjene pogodbe.

3. Banka plača 90% zneska računa, preostalih 10% - po potrditvi prevzema blaga s strani kupca.

4. Kupec nakaže denar na račun faktorja.

Upoštevajte situacijo. Podjetje Fregat je s podjetjem Aventa sklenilo pogodbo za dobavo izdelkov v skupni vrednosti 670.000 rubljev. Blago je bilo kupcu dostavljeno 1. novembra, plačilo od kupca mora prejeti do 15. novembra.

Podjetje dobavitelj nenehno potrebuje denar za promet, zato je sklenilo pogodbo s poslovno banko FinamBank. 7. novembra je banka nakazala 80% zneska (536.000 rubljev) na račun Frigate v skladu s predloženimi računi. Aventa je 15. novembra svoj dolg odplačala s prenosom sredstev na poslovno banko. Od preostalih 20% (134.000 rubljev) je banka zadržala provizijo za svoje storitve v višini 10% (67.000 rubljev), ostalo pa je nakazala na račun Fregat.

Pred podpisom pogodbe s podjetjem se preveri raven njegove zanesljivosti in ugleda. Faktoring je priljubljen pri ponudnikih, ki si ne morejo privoščiti dolgo čakati na plačilo za svoje storitve. Veleprodajna podjetja aktivno uporabljajo to storitev banke. Banka pa ustvarja dobiček in širi nabor opravljenih storitev.

Leasing

Banka lahko poveča prihodke tako, da svojim strankam nudi storitve lizinga za plačilo. Po pogodbi se nepremičnina (oprema, avtomobil, stavba ali drugo premoženje, ki ga zahteva naročnik) prenese v uporabo pod pogoji finančnega najema. Pogodba lahko pomeni kasnejši odkup najetega sredstva.

V tem primeru banka nastopa kot najemodajalec. Provizija za storitev je odvisna od banke, katere hčerinska družba daje najem.

Alfa Leasing na primer ponuja stopnje za pravne osebe od 14,7 % v okviru programa Alfa Mobil. Bančna struktura sklene tudi lizinško pogodbo s fizičnimi osebami, kar je tudi priložnost za rast dobička. Za povprečnega državljana je ta možnost lahko bolj donosna kot posojilo, če upoštevamo kompetenten pristop.

Vse za stranko

Željo po prodaji enega izdelka številnim kupcem je zamenjala želja, da enemu potrošniku zagotovimo celotno linijo izdelkov.

Za banko je bolj donosno, da posojilojemalcu izda posojilo, takoj položi depozit, zavaruje življenje in premoženje, zagotovi mobilno banko in SMS opozorila ter dokonča storitev s kreditno kartico.

V takih pogojih banka dobi dobiček s celo vrsto poslov, ki nase »veže« redno in zaupanja vredno stranko. To vam omogoča nadzor potrošnika, načrtovanje dobička in distribucijo virov sredstev.

Banke v splošni množici ponujajo enake storitve, zato se morate boriti za stranko in s tem dobiček.

Vodilna vloga je namenjena udobju storitve. V velikih bankah postaja storitev hitra in vsestranska, pojavijo se posebne sobe za VIP stranke. Na primer, v poslovalnici Sberbank se lahko igrate s svojim otrokom, spoznavate zdravo prehrano ali dobite zdravstveno polico. Osredotočenost na stranko banki prinaša denarne nagrade.

V drugih državah banke ne dojemajo več kot »univerzalno zlo«, temveč se uporabljajo kot sredstvo za doseganje ciljev.

Pri nas se je nezaupanje do bank pojavilo v času nastajanja bančnega sistema in ga nenehno krepi sam posojilodajalec, saj vsi pogoji za opravljanje bančnih storitev niso pregledni in razumljivi.

S kompetentnim pristopom uporaba finančnih instrumentov, ki jih ponuja banka, prinaša koristi ne le posojilodajalcu, temveč tudi stranki.

Po mnenju Banki.ru je najbolj donosna banka Sberbank Rusije, katere čisti dobiček je samo oktobra 2017 znašal skoraj 500 milijonov rubljev. Zaradi velikega obsega poslovanja in širokega nabora storitev banka prejema ogromna sredstva.

Video

Svetujem vam, da si ogledate izobraževalni film v obliki risanke o oblikovanju kreditnega sistema. In razumeli boste, kako in zakaj deluje bančni sektor in kako banke služijo denar dobesedno iz zraka.

Primerjava poslovanja s sredstvi in ​​obveznostmi omogoča sklepanje o obsegu ali masi dobička, ki ga prejme banka ali katera koli druga finančna in kreditna institucija. V tem primeru je treba razlikovati med bruto in čistim dobičkom banke. Bruto dobiček banke je vsota razlike med zneskom obresti, ki jih banka prejme od aktivnega poslovanja, in zneskom obresti, ki so ji plačane za pasivno poslovanje.

To je mogoče izraziti z naslednjo formulo:

Kje - bruto dobiček banke; r posojila -- prejete obresti za posojila; r posojilo -- plačane obresti na depozite.

Čisti dobiček banke

Čisti dobiček banke je bruto dobiček minus administrativno-tehnični in drugi stroški:

Kje je čisti dobiček banke; - bruto dobiček banke; - administrativni in tehnični stroški.

Stopnja dobička banke je razmerje med čistim dobičkom in lastniškim kapitalom banke:

Kje - stopnja dobička banke; - čisti dobiček banke; - lastniški kapital banke.

Stopnja dobička banke

Bruto dobiček bank vključuje njihove prihodke iz vseh komercialnih poslov (tudi na primer od nakupa in prodaje tuje valute). Del tega dobička banke krije njene stroške (izplačila plač bančnim uslužbencem, vzdrževanje prostorov, pisarniške stroške itd.). Ostalo je čisti dohodek. Ta indikator se uporablja za izračun stopnje dobička banke.

Stopnja donosa banke (Pch1) je razmerje med čistim dobičkom (Pch) in lastnim (neizposojenim) kapitalom banke (Kc), izraženo v odstotkih:

Stopnja donosa bank je odvisna od dveh glavnih dejavnikov: donosnosti podjetniškega kapitala in obrestne mere za posojilo.

Stopnja donosa bančnega kapitala praviloma ne presega stopnje obogatitve industrijskega in komercialnega kapitala. Samo v nekaterih izrednih primerih (na primer za reševanje podjetja pred stečajem) poslovnež pridobi posojilni kapital po previsoki obrestni meri, ki presega stopnjo povečanja kapitala. V sodobnih razmerah sta se stopnja obogatitve bančnega kapitala in velikih industrijskih podjetij izenačila.

Drug dejavnik, ki določa stopnjo donosnosti bančnega kapitala, je obrestna mera za posojila, ki označuje nekakšno ceno kreditnih sredstev. Glede na stanje na trgu posojilnega kapitala in stopnjo razvitosti konkurence lahko ta stopnja precej niha. Kar se tiče njegove minimalne vrednosti, je ni mogoče določiti. Včasih (v času gospodarske recesije) lahko pade na raven blizu nič.

Razlikovati med tržnimi in povprečnimi obrestnimi merami za posojilo. Tržna obrestna mera se oblikuje v vsakem trenutku na trgu posojilnega kapitala. Neposredno odraža tržne spremembe v gospodarstvu in je podvržen močnim nihanjem v obdobjih rasti ali padca proizvodnje. Povprečna obrestna mera odraža dolgoročne trende gibanja obrestnih mer.

Dinamiko obrestne mere je mogoče razumeti, če upoštevamo vpliv nanjo pogosto spreminjajočega se razmerja ponudbe in povpraševanja po izposojenih sredstvih. Če povpraševanje po posojilnem kapitalu presega njegovo ponudbo, se obseg njegove uporabe razširi. Ko je prostega denarja veliko in je povpraševanje po njih razmeroma majhno, se bo obrestna mera znižala.

V drugi polovici XX stoletja. v večini industrializiranih držav: sistematično je primanjkovalo posojilnega kapitala, zlasti v obliki srednjeročnih in dolgoročnih naložb. To je posledica dejstva, da v razmerah znanstvene in tehnološke revolucije velika podjetja porabijo velike količine denarja za novo opremo in programe za preusposabljanje delavcev. Država ima veliko povpraševanje tudi po posojilnem kapitalu. S širitvijo tovrstnega povpraševanja je bil opazen trend stalnega dviga obrestne mere. Če je bila v 1950-ih v ZDA obrestna mera za kratkoročne obveznosti 1,5-4%, se je v 70-80-ih letih povečala za 2,5-krat.

Končno je obrestna mera odvisna od družbenega statusa stranke. Posojila velikim podjetjem se zagotavljajo pod zelo ugodnimi pogoji. Nasprotno, za mala podjetja, širšo populacijo, so določene visoke obrestne mere, zlasti za dolgoročna posojila, za njihovo pridobitev pa je potrebno trdno zavarovanje.

Pošljite svoje dobro delo v bazo znanja je preprosto. Uporabite spodnji obrazec

Študentje, podiplomski študenti, mladi znanstveniki, ki uporabljajo bazo znanja pri študiju in delu, vam bodo zelo hvaležni.

Gostuje na http://www.allbest.ru/

Uvod

Poslovna banka je, kot vsako podjetje, enak neodvisni gospodarski subjekt. Cilji poslovne banke kot podjetja niso veliko različni - rešuje vprašanja, povezana z zadovoljevanjem javnih potreb po svojih produktih in storitvah, pri čemer na podlagi prejetega dobička uresničuje družbene in ekonomske interese tako članov svoje ekipe kot interese lastnika premoženja banke. Odlikuje ga le posebnost dejavnosti in s tem povezane značilnosti oblikovanja in uporabe dobička. Sodobni bančni sistem je najpomembnejša sfera nacionalnega gospodarstva katere koli razvite države.

Poslovne banke, ki delujejo v skladu z denarno politiko države, uravnavajo gibanje denarnih tokov, kar vpliva na hitrost njihovega prometa, emisije, skupno maso, vključno s količino gotovine v obtoku.

Eden glavnih pogojev za trajnostni razvoj posamezne banke in bančnega sistema kot celote je izboljšanje pristopov k upravljanju financ poslovnih bank.

Pogoj za donosnost bančne dejavnosti je seveda vzdrževanje likvidnosti, upravljanje dobička banke in njegovo maksimiranje.

Glavni cilj poslovne banke je doseganje največjega dobička ob zagotavljanju trajnostnega dolgoročnega poslovanja in močnega položaja na trgu.

Ob ugodnih razmerah in normalnih stopnjah razvoja gospodarstva kot celote se dobro razvijajo tudi bančne institucije; in v primeru poslabšanja finančnega stanja podjetij, primanjkljaja državnih financ, na področju finančnih in kreditnih institucij se pojavijo težave s prostimi sredstvi, poveča se nadzor Narodne banke in drugih državnih organov, kar na koncu vpliva na posledice dela bančne institucije, torej z dobičkom. Zato so problemi razvoja bančnega sistema predvsem problemi razvoja gospodarstva kot celote.

Ne glede na to, v kakšnem stanju je gospodarstvo naše države, bodo vprašanja, povezana s problemom ustvarjanja dobička za poslovne banke, vedno aktualna.

Namen tega dela je preučiti značilnosti sodobnih procesov ustvarjanja dobička v poslovnih bankah, identificirati glavne vire njegovega nastanka in dejavnike, ki nanj vplivajo.

Tako je predmet preučevanja tega dela dobiček, predmet pa značilnosti njegovega oblikovanja v poslovnih bankah.

Tema predmetnega dela je v ekonomski literaturi široko razkrita v delih vodilnih znanstvenikov, kot so: Kulikov A.G., Žukov V.F., itd. Glavni cilji tega dela so:

Določitev ekonomskega bistva dobička poslovne banke, njegovih vrst in vloge;

1. Upoštevanje mehanizma za oblikovanje dobička poslovne banke;

2. Upoštevanje mehanizma razdelitve dobička poslovne banke;

3. Razmislek o mehanizmu uporabe dobička komercialne banke;

4. Izvedite analizo dejavnosti banke "Severgazbank"

1. Dobiček poslovne banke

Motiv za dejavnost poslovne banke, tako kot vsakega gospodarskega podjetja v tržnem gospodarstvu, je dobiček. Za njeno rast so zainteresirani tako banka sama kot njeni partnerji, vlagatelji, delničarji, zaposleni in država. Za banko to ustvarja predpogoje za širitev dejavnosti, povečanje obsega storitev, ustvarjanje rezerv itd. Za delničarje in delničarje je dobiček vir izplačila dividend. Za vlagatelje je znesek dobička, ki ga prejme banka, značilen za zanesljivost naložbe. Materialni interesi bančnih uslužbencev se uresničujejo z dobičkom. Za državo je poleg zanesljivosti kreditne institucije zanimiv bančni dobiček z vidika pridobivanja davkov za financiranje državnih potreb.

Dobiček je splošen kazalnik dejavnosti banke, končni finančni rezultat, ki odraža rezultat vseh strank in področij njenega dela. Njeno vrednost določa razmerje med prihodki in odhodki banke.

Banke prejemajo prihodke od izvajanja različnih poslov in poslov. Hkrati pa lahko celoten bruto dohodek banke pogojno razdelimo na dva dela: obrestne in neobrestne prihodke. Prvi pomenijo obračunane in prejete obresti za posojila. Njihova vrednost je odvisna od osnovnih dejavnikov, kot so obseg kreditnega portfelja banke, njegova struktura in uporabljene obrestne mere za posojilo. Druga vključuje prejete dohodke poleg obresti iz posojil in dolžniških obveznosti. Tej vključujejo:

1. prejeto plačilo od strank za obračunske in gotovinske storitve,

2. provizija in druga provizija za prenos, izterjavo, akreditiv in druge bančne posle,

3. dohodek od opravljanja zaupanja, informiranja, svetovanja in drugih storitev,

4. prihodki bank, ki opravljajo posle z valutnimi vrednostmi,

5. Prihodki od oddajanja nepremičnine, bančnih sefov ipd.

Upravljanje neobrestnih prihodkov sestoji iz določanja najbolj racionalnega nabora bančnih storitev, ki jih zahtevajo stranke, in določanja optimalnih cen in tarif za te storitve.

Prihodki banke naj pokrivajo njene stroške in ustvarjajo zadosten dobiček.

Bančne odhodke, tako kot prihodke, delimo v dve skupini: obresti in neobrestne. Prvi vključujejo obresti, ki jih banka obračuna in plača na izposojena sredstva. Njihova velikost je odvisna od obsega pritegnjenih sredstev, strukture depozitne osnove in povprečne višine obrestnih mer za privzeta in izposojena sredstva. Drugi so stroški poslovanja, plačane provizije, takšni izdatki za zagotavljanje delovanja banke, kot so izplačila plač, pasivnih časovnih razmejitev v izvenproračunskih skladih, stroški vzdrževanja stavb, gospodinjstva, potovanja, zastopstva, pošte, telegrafa in drugo. stroški.

Pri nekaterih od navedenih postavk se dejansko nastali stroški ne vštevajo v odhodke banke v celoti, temveč v okviru uveljavljenih normativov. Izdatki, ki presegajo te norme, se izvajajo neposredno na račun dobička.

Prisojene ali priznane globe, kazni, denarne kazni, druge vrste sankcij za kršitev pogodbenih pogojev s strani banke, stroški za povračilo škode, povzročene strankam, izgube zaradi kraje, napačni izračuni in primanjkljaji v gotovinskem prometu, sprejeti ponarejeni bankovci niso vključeni v stroških bančnih storitev. Vsi so neposredno povezani s finančnimi rezultati banke.

Dobiček banke je mogoče oceniti z uporabo absolutnih in relativnih kazalnikov. Prvi obsega dobiček iz poslovanja, bilanco stanja, kosmati, obdavčljivi in ​​čisti dobiček.

Dobiček iz poslovanja je razlika med poslovnimi prihodki in poslovnimi odhodki. Poleg dobička iz poslovanja se v bilančni prihodek šteje tudi saldo drugih prihodkov in odhodkov, ki se oblikuje predvsem zaradi glob, kazni, prejetih in plačanih odškodnin. Bruto dobiček v nasprotju z bilanco upošteva le prejete globe, kazni in druge prihodke. Obdavčljivi dohodek ne sovpada vedno z bruto dobičkom, saj del dobička zaradi ugodnosti morda ni obdavčen z dohodnino.

In končno, čisti dobiček je dobiček, ki ostane na razpolago banki po plačilu davkov in drugih obveznih plačil.

Kazalniki absolutnega dobička morda ne označujejo vedno učinkovitosti banke, zlasti v primerjalni analizi dinamike in v številnih drugih primerih. Zato je priporočljivo uporabiti različne relativne kazalnike dobičkonosnosti, ki označujejo učinkovitost donosnosti sredstev, stroškov, kapitala. Trenutno se v ekonomski analizi bančne dejavnosti najpogosteje uporabljajo štiri skupine kazalnikov, ki določajo razmerje med dobičkom in kapitalom, sredstvi, prihodki in odhodki.

Vsaka skupina in vsak posamezen kazalnik znotraj njih ima svoj ekonomski pomen in pomen. Razmerje med dobičkom in kapitalom se v mednarodni praksi imenuje ROE. Imenuje se tudi stopnja donosa na kapital. Ta kazalnik označuje učinkovitost uporabe lastnih sredstev banke. V to skupino spada tudi kazalnik dobičkonosnosti, izračunan kot razmerje med dobičkom in odobrenim kapitalom banke. Najpomembnejši je za sedanje in potencialne delničarje, saj kaže na učinkovitost njihove naložbe v to banko.

Druga skupina kazalnikov temelji na izračunu kazalnikov dobičkonosnosti, kot razmerja med dobičkom in bančnimi sredstvi, na primer s celotnim premoženjem. Ta kazalnik označuje donosnost sredstev, v mednarodni praksi se imenuje ROA. Rezultati delovanja banke so v veliki meri odvisni od strukture njenega premoženja, zlasti od deleža dohodkovne aktive. Zato je pri analizi dela banke zanimiv kazalnik dobičkonosnosti, kot je razmerje med dobičkom in poslovnimi sredstvi. Še bolj podrobni so kazalniki, ki označujejo donosnost določenih skupin poslov, kot je kredit (dobiček iz kreditnega poslovanja se nanaša na višino kreditnih naložb).

Razmerje dobička in dohodka označuje delež dobička v celotnem dohodku.

Razmerje dobička in odhodkov kaže, koliko dobička prejme banka za vsak rubelj stroškov.

Vse zgornje kazalnike dobičkonosnosti je treba upoštevati skupaj, glede na njihovo tesno povezanost. Celovita študija vseh kazalnikov dobičkonosnosti kaže, da so glavni dejavniki, ki vplivajo na višino dobička in stopnjo donosnosti:

1. znesek bančnega kapitala,

2. struktura sredstev in obveznosti do virov sredstev,

3. višino obrestnih mer za posojila in depozite,

4. tarife za storitve in provizije,

5. strukturo prihodkov in odhodkov banke.

Vrednost dobička kot gospodarskega instrumenta je v veliki meri odvisna od mehanizma njegove distribucije in uporabe.

Za učinkovito delovanje poslovnih bank je pomembno zagotoviti razmerja razdelitve dobička med državo in banko ter znotraj banke med akumulacijo in potrošnjo. O vprašanju razdelitve dobička med državo in banko kot poslovnim subjektom odloča zakonodajna ureditev davčnega sistema za poslovne banke. Za postopek razdelitve čistega dobička, ki ostane po obdavčitvi, je trenutno značilna široka neodvisnost bank.

Čisti dobiček banke se lahko uporabi za povečanje odobrenega in rezervnega kapitala, za ustvarjanje posebnih skladov, za kritje stroškov, povezanih z razvojem proizvodnje banke, ki niso vključeni v stroške bančnih storitev, za financiranje kapitalskih naložb, plačilo dividende, prispevki za ustanavljanje skupnih podjetij in holdingov, financiranje različnih socialnih stroškov, v dobrodelne namene.

1.2 Razdelitev dobička poslovne banke

Vse gospodarske dejavnosti poslovne banke – izvajanje bančnih pogodb – imenujemo statutarne dejavnosti. njegovo izvajanje zahteva od poslovne banke precejšnje stroške, vendar poleg odhodkov nastanejo tudi prihodki kot posledica dejavnosti poslovne banke. Rezultat primerjave prihodkov in odhodkov je finančni rezultat statutarne dejavnosti, ki nastopa v obliki dobičkov in izgub.

Koncept dobičkonosnosti poslovne banke odraža pozitiven kumulativni rezultat delovanja banke na vseh področjih njenega gospodarskega, finančnega in komercialnega delovanja. Prihodki banke pokrivajo vse njene stroške poslovanja, vključno z administrativnimi in vodstvenimi stroški, oblikuje se dobiček banke, katerega višina določa višino dividend, povečanje lastnih sredstev ter razvoj aktivnega in pasivnega poslovanja.

Za oceno prihodkov in odhodkov je potrebno izračunati skupni znesek prejetih prihodkov banke za obdobje, z naslednjo delitvijo po vrstah prihodkov iz različnih vrst bančnega poslovanja.

Dobičkonosnost banke je posledica optimalne strukture bilance stanja, tako v smislu sredstev kot obveznosti do virov sredstev, ter ciljne naravnanosti delovanja bančnega osebja v tej smeri. Drugi pomembni pogoji za zagotavljanje dobičkonosnosti banke so racionalizacija strukture odhodkov in prihodkov, izračun obrestne marže in prepoznavanje trendov donosnosti poslovanja, načrtovanje minimalne marže dohodka za napovedovanje usmerjene ravni. Obresti za aktivno in pasivno poslovanje. Pogoj za donosnost bančne dejavnosti je seveda podpora likvidnosti, obvladovanje bančnih tveganj in njihovo minimiziranje.

Eden glavnih ciljev poslovnih bank je ustvarjanje dobička, ki je vir izplačila dividend delničarjem, ustvarjanje bančnih skladov, osnova za izboljšanje blaginje bančnih delavcev itd. Dobiček banke je razlika. med njenimi bruto prihodki in odhodki, to je finančna uspešnost poslovne banke, ki so prikazani v izkazu finančnega izida poslovne banke.

V skladu z veljavno metodologijo poslovne banke izračunajo poslovni izid iz poslovanja enkrat v četrtletju, zadnji delovni dan v četrtletju. V četrtletju se dobički in odhodki upoštevajo po načelu nastanka poslovnega dogodka. Delitev dobička banke se izvede na podlagi rezultatov poslovanja za leto v skladu s sklepom skupščine delničarjev (delničarjev) banke.

1.3 Oblikovanje dobička poslovne banke

Dobiček poslovnih bank nastane zaradi presežka njihovih prihodkov nad odhodki. Običajno se dobiček deli na bruto, ki ustreza razliki med skupnimi prihodki in odhodki pred davki, in čisti dobiček.

Osnova bruto dobička poslovnih bank so plačila obresti na posojila. Hkrati so v zadnjih letih začeli hitro rasti prihodki iz netradicionalnega poslovanja za poslovne banke, ki vključuje poslovanje z vrednostnimi papirji, skrbniške in svetovalne storitve, komisijske in posredniške posle, finančne revizije itd.

Bruto dobiček banke se oblikuje tako, da se znesek stroškov poslovanja odšteje od kosmatih poslovnih prihodkov. Približno polovico vseh bančnih stroškov predstavljajo plačila obresti na depozite, preostanek stroškov so druga plačila obresti, plače, odbitki v rezerve v primeru neplačila posojil in drugi poslovni odhodki.

Čisti dobiček se oblikuje po plačilu vseh davkov na njihov bruto dobiček in se nato deli na porazdeljen, torej izplačan delničarjem banke kot letne dividende na njihove delnice, in kapitaliziran, namenjen povečanju lastnega kapitala in rezerv banke.

Nadaljnja širitev obsega poslovanja banke, povečanje njenega kapitala in rezerv v prihodnosti je v celoti odvisna od višine dobička. Pri tem pa ni pomembna toliko absolutna velikost čistega dobička, ki ga prejme banka, temveč njegovo razmerje s številnimi kazalniki bilance stanja banke.

Tradicionalni kazalniki dobičkonosnosti so:

1) razmerje čistega dobička in bilančne vsote, ki kaže na učinkovitost banke in se najpogosteje uporablja za primerjavo stopnje dobičkonosnosti bank;

2) razmerje med čistim dobičkom in lastniškim kapitalom in rezervami (do skupnega zneska vplačanega osnovnega kapitala, rezervnih sredstev in zavarovanj za dvomljive dolgove), ki odraža stopnjo učinkovitosti porabe lastnih sredstev, vloženih v tekoče poslovanje;

3) dobiček, ki pripada povprečju na delnico, izračunan kot razmerje med zneskom knjigovodskega dobička in številom delnic, izdanih v obtoku (višina dobička se v vseh primerih izračuna pred davki).

Vsak od naštetih kazalnikov označuje le določene vidike bančne dejavnosti – popolno sliko dobičkonosnosti banke daje podatkovni sistem, ki vključuje vse zgoraj naštete kazalnike.

Oddelek za ekonomske analize banke redno analizira donosnost vsake vrste poslovanja, da bi določil najbolj donosno naložbeno področje za to banko. Za povečanje donosnosti svojih dejavnosti številne banke uvajajo nove oblike finančnih storitev.

1.4 Uporaba dobička poslovne banke

Dobiček poslovne banke je finančni rezultat delovanja banke v obliki presežka prihodkov nad odhodki. Če je ta rezultat negativen, se imenuje izguba. Nastali dobiček je osnova za povečanje in posodabljanje osnovnih sredstev banke, povečanje lastnega kapitala, kar zagotavlja stabilnost finančnega položaja in likvidnost bilance stanja, zagotavlja ustrezno raven dividend ter razvija izboljšanje kakovosti poslovanja banke. bančne storitve.

Razlika med višino bruto dohodka in zneskom stroškov, ki se v skladu z veljavno zakonodajo pripisujejo odhodkom banke, se imenuje bilančni oziroma bruto dobiček, če ima ta razlika negativno vrednost, se imenuje izguba.

Bruto dobiček banke je razdeljen na:

1. Poslovni prihodki, ki so enaki razliki med vsoto poslovnih prihodkov in odhodkov.

1.1. Prihodki od obresti - presežek prihodkov od obresti, ki jih prejme banka, nad odhodki za obresti.

1.2. Prihodki od provizij so presežek prihodkov od provizij nad odhodki provizij.

1.3. Dobiček iz poslovanja na finančnih trgih je razlika med prihodki in odhodki iz tega poslovanja.

1.4. Drugi prihodki so razlika med drugimi prihodki in drugimi odhodki.

2. Prihodki od stranskih dejavnosti – prihodki od stranskih dejavnosti minus stroški njihovega izvajanja.

3. Drugi dobiček - razlika med drugimi prihodki in drugimi odhodki.

Največji delež v sestavi dobička predstavlja dobiček iz poslovanja, v njem pa prihodki od obresti.

Bilančni dobiček odraža le vmesni finančni rezultat poslovanja banke v poročevalskem obdobju. Končni finančni rezultat je čisti dobiček poslovne banke, ki je preostanek prihodkov banke po kritju vseh stroškov, vključno z nepredvidenimi odhodki, oblikovanjem rezerve in plačilom davkov od dobička. Trenutna pravila za vodenje računovodskega poročila v kreditnih institucijah določajo naslednji postopek za izračun čistega dobička.

1. Čiste obresti in podobni prihodki = prejete obresti in podobni prihodki - plačane obresti in podobni odhodki.

2. Čisti prihodki od opravnin = prihodki od opravnin - odhodki opravnin.

3. Tekoči prihodki = čiste obresti in podobni prihodki + čisti prihodki od provizij + drugi prihodki iz poslovanja.

4. Čisti tekoči prihodki pred oblikovanjem rezervacij in brez nepredvidenih obveznosti = tekoči prihodki - drugi poslovni prihodki.

5. Čisti tekoči prihodki brez pogojnih obveznosti = Čisti tekoči prihodki pred oblikovanjem rezerve in brez pogojnih stroškov - sprememba zneska rezerv.

6. Čisti dobiček pred plačilom davka od dohodka = Čisti tekoči prihodki brez nepredvidenih stroškov + nepredvideni stroški - nepredvideni stroški.

7. Čisti dobiček poročevalskega leta = čisti dobiček pred davkom od dobička - davek od dobička - odloženi davek - nepredvidene obveznosti po davku.

Čisti dobiček banke, zmanjšan za dividende, izplačane delničarjem banke, se imenuje kapitaliziran dobiček.

Dobiček, ki ga prejme banka, se razporedi na naslednja področja.

1. Plačilo davkov v proračun.

2. Izplačilo dividend delničarjem.

3. Kapitalizacija dobička.

V zadnjih letih večina ruskih bank večino dobička, ki jim ostane na razpolago, usmerja v kapitalizacijo.

2. Praktični del

depozit komercialne banke dobička

Glavni finančni kazalniki banke OJSC CB "SEVERGAZBANK"

V letu 2007 se je virska baza banke povečala za 3,5 milijarde rubljev (ali 28,8 %) in na dan 01.01.2008. znašal 15,7 milijarde rubljev.

V letu 2008 se je bilančna valuta banke povečala za 8,9 milijarde rubljev (ali 46,0 %) in na dan 01.01.2009. znašal 28,4 milijarde rubljev. V istem obdobju se je obseg lastnih sredstev povečal za 475,0 milijona rubljev. Od 01.01.2009 portfelj posojil je znašal 12,3 milijarde rubljev, medtem ko je rast portfelja v letu 2008 znašala 33,1 % (ali 3,1 milijarde rubljev). V letu 2008 se je obseg sredstev, ki so jih pritegnili posamezniki, povečal za 324,8 milijona rubljev (ali za 4,0 %) in na dan 01.01.2009. znašal 8,4 milijarde rubljev. Od 01.01.2009 stanja na računih strank, vloge podjetij in organizacij so se zmanjšala za 16,1 % oziroma 3,7 %.

Rezultat dela OJSC CB SEVERGAZBANK v letu 2008 je prejeti dobiček v višini 493,4 milijona rubljev, kar je 78,9 milijona rubljev (ali 19,0%) več kot v letu 2007. Če upoštevamo vpliv SPOD na finančni rezultat, je banka v letu 2008 prejela bilančni dobiček v višini 473,1 milijona rubljev, rast v letu 2008 pa je znašala 101,3 milijona rubljev (ali 27,3 %).

Baza virov banke JSC CB "SEVERGAZBANK"

Od 01.01.2008 V strukturi virov sredstev so pomemben delež predstavljale vloge fizičnih oseb "Ročno" - 30,7 % in sredstva na poravnalnih računih pravnih oseb - 29,3 %. Leta 2007 je v absolutnem smislu povečanje vsake od zgornjih vrst virov znašalo 1,2 milijarde rubljev. Viri lastnih sredstev so povečali svoj delež v strukturi virske baze s 7,2 % na 8,9 %. Rast je znašala 518,6 milijona rubljev.

Od 01.01.2009 V strukturi virov sredstev so pomemben delež predstavljali: vloge fizičnih oseb "Termin" - 34,4%, sredstva na poravnalnih računih pravnih oseb in podjetnikov - 25,7% in sredstva fizičnih oseb "na poziv" - 21,5%. Obseg vlog fizičnih oseb "Termin" se je povečal za 356,9 milijona rubljev (ali 7,4%), medtem ko se je obseg vlog fizičnih oseb "na zahtevo" zmanjšal za 50,9 milijona rubljev.

Struktura portfelja posojil OJSC CB "SEVERGAZBANK"

V letu 2007 se je znesek vloženih sredstev v vrednostne papirje za trgovanje povečal za 85,7 milijona rubljev, čeprav se je delež teh sredstev zmanjšal s 5,7 % na dan 01.01.2007. do 5,0 % od 01.01.2008

Preudarna kreditna politika v letu 2007 je banki omogočila, da je od januarja do decembra povečala svoj kreditni portfelj za 22,8 %.

V letu 2007 je bilo glavno poslovanje banke v letu 2007 in ostaja kreditiranje pravnih oseb in podjetnikov.

Banka je v letu 2007 zagotavljala kreditne produkte komitentom, pri čemer je dajala prednost kratkoročnemu kreditiranju pravnih oseb, podjetnikov in kreditiranju malih podjetij. Od 01.01.2008 portfelj posojil je znašal skoraj 7 milijard rubljev, medtem ko je rast portfelja za leto 28,7 % (ali 1,6 milijarde rubljev). V strukturi posojilnega portfelja je tako kot prej delež posojil pravnim osebam približno 80%, podjetnikom 20%.

V letu 2008 je treba opozoriti na razvoj veleprodajnega in maloprodajnega trga, zaradi česar je posojilni portfelj podjetij v tem sektorju pokazal največjo rast, in sicer za 1,2 milijarde rubljev, ki je dosegel oznako 01.01.2009. 2,5 milijarde rubljev. Kreditni portfelj v proizvodnji strojev, opreme, metalurgije se je povečal za več kot 10-krat in je znašal 01.01.2009. 278,9 milijona rubljev.

Aktivnost na trgu stanovanjske in industrijske gradnje ter vse večje zanimanje strank za razvoj in preopremljanje proizvodnje sta v letu 2008 privedla do stalnega povpraševanja po dolgoročnejših kreditnih produktih, ki skupaj s sposobnostjo banke za dolgoročno zagotavljanje posojil, vplivalo na spremembo strukture kreditnega portfelja bank na časovni razpored izdaje posojil.

Struktura portfelja posojil OJSC CB "SEVERGAZBANK" po pogojih izdaje

V letu 2007 se je močno povečalo posojilo, dano za obdobje od 1 do 3 let (za 50,3 %), kar je privedlo do prevlade teh kreditnih produktov v strukturi kreditnega portfelja po pogojih izdaje. Za 6,5-krat so se povečala tudi kratkoročna posojila (do 30 dni) za izplačilo plač in pokrivanje kratkih denarnih vrzeli.

Ker se je v prvih devetih mesecih leta 2008 močno povečala posojila, dana za obdobje od 1 do 3 let, je to privedlo do prevlade teh kreditnih produktov v strukturi kreditnega portfelja po pogojih izdaje. Rast v letu 2008 je znašala 57,4% (ali skoraj 1,2 milijarde rubljev). Delež posojil za več kot 3 leta se je povečal za 2,5-krat. Hkrati je bilo 4. četrtletje 2008 usmerjeno v diverzifikacijo kreditnega portfelja po kreditnih pogojih, povečevanje likvidnosti in povečanje deleža kratkoročnih posojilnih produktov za pokrivanje kratkih finančnih vrzeli in izplačilo plač.

Struktura kreditnega portfelja po dolgovih

Struktura kakovosti posojila po strankah

Na splošno je treba reči, da je kreditni portfelj banke visokokakovosten: 87,4 % plasiranih sredstev je uvrščenih v 1. in 2. kakovostno kategorijo ter 12,6 % v 3. - 5. kakovostno kategorijo. Zmanjšanje deleža kreditov, uvrščenih v 3. - 5. kategorijo kakovosti v letu 2007, kaže na predhodno izbran previden pristop k ocenjevanju finančnega položaja. stanje posojilojemalcev je privedlo do izboljšanja kakovosti kreditnega portfelja.

V poročevalskem obdobju so bila glavna prizadevanja OJSC CB SEVERGAZBANK usmerjena ne le v iskanje novih zanesljivih posojilojemalcev in partnerjev, temveč tudi v razširitev obsega poslovanja. Tako se je v letu 2007 nadaljeval razvoj programa Mikrofinanciranje, ki omogoča dostopnost kreditiranja malih podjetij za namene financiranja obratnih sredstev, pridobivanja nekratkoročnih sredstev in razvoja novega poslovanja. Nadaljevali smo z razvojem kreditiranja investicijskih projektov, katerih delež v skupnem obsegu poslovanja vztrajno raste. Širitev obsega opravljenih poslov, izboljšanje kreditnih pogojev bo vir zagotavljanja stabilne rasti obrestnega in provizijskega dela prihodkov banke ter kakovosti portfelja posojil in zavarovanj. Število »novih« komitentov, ki uporabljajo finančne storitve banke, se je v letu 2007 še naprej povečevalo ter obseg in kakovost opravljenih storitev.

Pokritost portfelja je skozi vse leto ostala na visoki ravni. Vrednotenje sredstev, sprejetih v zavarovanje, izvajajo tako neodvisni cenilci kot tudi zaposleni v banki, ki so specializirani za vrednotenje. Banka skuša posojati samo posojilojemalcem z dobrim finančnim stanjem in likvidnim zavarovanjem.

Tako je tudi v letu 2008 program Mikrofinanciranje nadaljeval s postopnim razvojem, ki omogoča dostopnost kreditiranja malih podjetij za namene financiranja obratnih sredstev, pridobivanja dolgoročnih sredstev in razvoja novega poslovanja. Z večanjem obsega v tem poslovnem segmentu se je banka držala strogega sistema nadzora nad »kakovostjo kreditojemalca« in nadaljnjega sprotnega spremljanja poslovanja kreditojemalca.

Analiza depozitne dejavnosti banke

Zaključek

Dobiček poslovne banke je finančni rezultat, ki označuje učinkovitost njenega delovanja. Skupni znesek dobička je opredeljen kot razlika med skupnim zneskom prihodkov banke in skupnim zneskom odhodkov (stroškov). Tako je dobiček (izguba), ki ga prejme poslovna banka, kazalnik, ki koncentrira rezultate različnih pasivnih in aktivnih operacij, ki odražajo vpliv vseh dejavnikov, ki vplivajo na njihovo delovanje.

Največji vpliv na stopnjo dobička poslovne banke imajo naslednji dejavniki: razmerje med prihodki in odhodki banke; povprečna višina obresti za posojilo, dano strankam in drugim bankam; sprememba obsega kreditnega in aktivnega depozitnega poslovanja; povprečna donosnost vseh aktivnih operacij; razdelitev dohodka in delež dobička v njem; velikost lastnega kapitala banke; struktura posojilnega portfelja; stroški vzdrževanja depozita.

Vsi prihodki in odhodki iz poslovanja so razdeljeni na bančne in nebančne. Bančni prihodki (odhodki) se delijo na: obresti; Provizija; trgovanje; drugi bančni poslovni prihodki (odhodki). Nebančni prihodki (odhodki) so razdeljeni v naslednje skupine: administrativni stroški; drugi nebančni prihodki (odhodki).

Komponenta dobička:

1. čisti prihodki od obresti;

2. prejemki in provizije, čisti dobiček;

3. čisti dobiček, ki ni povezan z obrestmi;

4. stroški, ki niso povezani z obrestmi;

5. dohodnina.

6. rezervacije za druge izgube.

Glavni dejavniki, ki omogočajo povečanje dobička banke, so lahko:

1. povečanje prihodkov od obresti;

2. zmanjšanje rezerve za kritje izgub iz obrestonosnih sredstev in znižanje stroškov obresti.

Gostuje na Allbest.ru

Podobni dokumenti

Upravljanje kakovosti kreditnega portfelja pravnih oseb banke kot element sistema obvladovanja kreditnega tveganja. Analiza in ocena kreditnega portfelja poslovne banke JSC "Krayinvestbank". Optimizacija oblikovanja in upravljanja kreditnega portfelja.

diplomsko delo, dodano 26.10.2015


Oblikovanje depozitne politike poslovnih bank v sistemu upravljanja bančnih virov. Analiza strukture depozitov v Ruski federaciji. Klasifikacija depozitnega poslovanja poslovnih bank. Predlogi za izboljšanje depozitne politike UbrIR OJSC.

seminarska naloga, dodana 10. 10. 2011


Bistvo bančnega posojila. Kreditna politika poslovnih bank. Pogoji kreditiranja in vrste zavarovanja za odplačilo bančnih posojil. Analiza bančnih posojil na primeru JSC "AKIBANK". Študija kreditnega portfelja banke.

seminarska naloga, dodana 15.05.2008


Kreditna politika poslovne banke. Faze kreditnega procesa in njihove značilnosti. Metode upravljanja s kreditnim tveganjem. Ocena kakovosti kreditnega portfelja banke. Analiza kreditnega poslovanja in strukture posojilnega portfelja na primeru Sberbank Rusije.

seminarska naloga, dodana 01.02.2014


Koncept in faze oblikovanja posojilnega portfelja, njegova struktura in proces upravljanja. Klasifikacija kreditnih tveganj in njihov vpliv na oblikovanje portfelja poslovne banke. Analiza bančnega kreditnega portfelja. Mehanizem upravljanja s kreditnim tveganjem.

diplomsko delo, dodano 10.07.2015


Bistvo in koncept kreditnega portfelja poslovne banke. Značilnosti dejavnosti Sberbank Rusije, politika banke in raven organizacije kreditnega procesa. Glavne faze oblikovanja in upravljanja posojilnega portfelja, analiza njegove kakovosti.

seminarska naloga, dodana 17.04.2014


Problemi oblikovanja optimalnega kreditnega portfelja poslovne banke. Analiza in ocena finančnega stanja banke in kreditnega sistema. Točkovna ocena kreditne sposobnosti posameznikov. Primerjava in analiza bančnih kreditnih produktov.

diplomsko delo, dodano 09.02.2012


Teoretične osnove analize kreditnega portfelja banke. Študija kreditnih tveganj in ugotavljanje njihovega vpliva na oblikovanje portfelja poslovne banke. Splošne značilnosti JSC "Rosselkhozbank" in njenih dejavnosti na kreditnem trgu Ruske federacije.

diplomsko delo, dodano 27.07.2015


Vloga poslovnih bank pri distribuciji finančnih sredstev. Finančni viri poslovne banke in njihova umestitev. Oblikovanje kreditnega portfelja banke kot najpomembnejša usmeritev plasiranja njenih finančnih sredstev.

seminarska naloga, dodana 22.03.2002


Mesto bančnega posojila v celotni obliki kredita. Koncept, vloga in načela oblikovanja kreditnega portfelja. Pogoji za diverzifikacijo kreditnih portfeljev poslovnih bank Ruske federacije. Težave obvladovanja kakovosti kreditnega portfelja bank.

bilančni dobiček- to je pozitiven finančni rezultat dejavnosti kreditne institucije za določeno obdobje. Glavni kazalnik uspešnosti banke. Dividende se izplačujejo iz dobička delničarjem, povečuje kapital banke. Za izračun finančnega rezultata kreditne institucije se od vseh dohodkov, ki jih je banka prejela, odštejejo vsi njeni stroški.

Po RAS je dobiček mogoče izračunati z uporabo 101 obrazca. Prav tako banke četrtletno sestavijo 102. obrazec za poročanje, imenovan »Izkaz poslovnega izida«. V njem so navedeni prihodki in odhodki banke od začetka leta. Glavna sestavina finančnega rezultata sta čiste obresti in čisti poslovni prihodki. Poleg tega se pri izračunu finančnega rezultata upoštevajo tudi drugi morebitni prihodki in odhodki banke.

Čisti prihodki od obresti pomenijo razliko med vsemi obrestnimi prihodki banke za odprta posojila (vključno s prihodki od obresti za naložbe v obveznice in zadolžnice) in vsemi odhodki banke za obresti na najete kredite, depozite, sredstva na računih strank in izdane zadolžnice in obveznice.

Čisti poslovni prihodki so razlika med poslovnimi prihodki in poslovnimi odhodki. Poslovni prihodki zajemajo prihodke iz poslovanja z vrednostnimi papirji, prihodke iz udeležbe v kapitalu drugih organizacij, pozitivne prevrednotenje vrednostnih papirjev, sredstva v tuji valuti, plemenite kovine, provizije, prihodke od najema premoženja, od prenosa sredstev v skrbniško upravljanje, od izterjave. rezerv za morebitne izgube pri posojilih in nekaterih drugih prihodkih banke. Poslovni odhodki upoštevajo stroške poslov s pridobljenimi vrednostnimi papirji, negativno prevrednotenje vrednostnih papirjev, sredstva v tuji valuti, plemenite kovine, provizije, odhodke iz naslova prenosa sredstev v skrbniško upravljanje, odbitke v rezerve za morebitne izgube, stroške osebja, amortizacijo premoženjski, organizacijski in upravljavski stroški (zlasti za oglaševanje, varnost, komunikacijske storitve, službena potovanja, revizijo, usposabljanje).

Čisti dobiček banke običajno razumemo kot dobiček po davkih. Oceno bank v smislu čistega dobička najdete na spletnem mestu Banki.ru v razdelku "Ocene bank" z izbiro indikatorja "Čisti dobiček".

Včasih lahko nastane zmeda zaradi dejstva, da se dobiček iz poslovanja banke nanaša na dobiček iz njene osnovne dejavnosti. To pomeni, da poleg čistih prihodkov iz poslovanja, ugotovljenih v obrazcu 102, so vključeni tako čisti prihodki od obresti kot prihodki iz drugih bančnih poslov in poslov.

Odlična definicija

Nepopolna definicija ↓

DOBIČEK BANKE

razlika med bruto prihodki in odhodki poslovne banke. P.b. izraža najpomembnejši rezultat svojega delovanja - je vir izplačila dividend delničarjem banke; usmerjeno k ustvarjanju sredstva, vklj. ustvarjena v zakonodaji. naročilo po davku; uporablja za dobrodelne namene. dejavnosti, skupne dejavnosti banke z drugimi organizacijami; se pridruži kapitalu banke in tako krepi njeno zanesljivost. Pri ocenjevanju poslovanja banke je posebna pozornost namenjena kazalcu njenega dobička. P.b. bi moral pokazati stalen trend rasti. Vendar pa bi morala kreditna organizacija ustvarjati dobiček ne za vsako ceno, ampak le z upravičeno stopnjo tveganja. Po drugi strani pa lahko nezmožnost banke za ustvarjanje dobička povzroči njeno nelikvidnost. Zmanjšanje dobička ali nastanek izgube lahko povzroči dvig sredstev s strani vlagateljev banke, ki lahko zahtevajo tudi »premijo« za tveganje, kar bo povzročilo povečanje odhodkov za obresti in nadaljnje zmanjšanje dobička, vpliva na stabilnost banke in vodi v njeno insolventnost. Kazalnik P.b. hitreje kot kateri koli ocenjeni koeficienti odraža znake prvih težav v delovanju banke. Vir dobička banke je bruto dohodek banke – dohodek, ki ga banka prejme za določen znesek. časovno obdobje, ne glede na vir. Bruto odhodki banke - stroški, ki jih ima banka za določen znesek. obdobja, ne glede na vrsto stroškov, se pri izračunu dobička izločijo iz bruto dohodka. P.b. se odraža v bilanci stanja in izkazu poslovnega izida banke (bilančni dobiček). Vendar v skladu z računovodskimi standardi, ki veljajo v Rusiji, računovodski izkazi banke ne razkrivajo čistega dobička – dobička, ki ostane na razpolago lastnikom po njegovi razdelitvi. Čisti dobiček je mogoče pridobiti le kot rezultat dopolnjevanja. izračuni: plačila v proračun se odštejejo od bilančnega dobička (davek od dohodka v skladu z normami poglavja 25 Davčnega zakonika Ruske federacije) in zneska spremembe rezerv za morebitne izgube iz posojil, ki jih je banka ugotovila s strani revizijska organizacija, se doda ali odšteje Centralna banka Ruske federacije. S postopkom izračuna se določi čisti dobiček, ki se razdeli v sklad banke in za plačila delničarjem (delničarjem) banke. Dobiček, ki ostane po razdelitvi, se lahko uporabi za povečanje premoženja. bančni kapital in rezerve. Nerazdeljeno dobiček za male in srednje velike banke z omejenim dostopom do finančnih trgov je dober vir rasti lastniškega kapitala. kapital. Model ustvarjanja dobička banke po mednarodnih standardih in v skladu z zahtevami Centralne banke Ruske federacije je naslednji: uporabnike računovodskih izkazov. Znižanje kazalnika čistega dobička se lahko šteje za znak šibkosti banke in negativno vpliva na njeno konkurenčnost na finančnih trgih. Za upnike, vlagatelje, nadzorne organe nad dejavnostmi komerciale bank velikega pomena ni le kvantitativna, temveč tudi kvalitativna analiza virov nastanka P. b. Dobičkonosnost kreditne organizacije se izračuna glede na kapital in povprečno velikost sredstev banke. razmerje kazalnik čistega dobička in lastni. kapitala banke (donosnost lastniškega kapitala, ROE) meri dobičkonosnost banke s položaja njenih lastnikov (delničarjev) in kaže na učinkovitost porabe sredstev, ki so jih delničarji vložili v banko. Pri analizi kazalnika ROE se upoštevajo dejavniki, ki vplivajo na njegovo rast ali upadanje. V indikatorju ROE je glavna nastane protislovje med lastniki bank in menedžerji. Šteje se, da je kazalnik donosnosti kapitala boljši, višja je njegova vrednost. Toda vrednost ROE bo rasla z rastjo finančnega vzvoda (razmerje sredstev in kapitala banke, Lf) in posledično z zmanjšanjem zanesljivosti banke. Koeficient donosnosti sredstev banke (ROA), razmerje med čistim dobičkom in povprečno velikostjo sredstev v bilanci stanja banke, je odraz učinkovitosti njenih menedžerjev. Za pojasnitev zaključkov pri ocenjevanju ROA običajno analizirajo trende sprememb in analizirajo dejavnike, ki so vplivali na raven tega kazalnika. Donosnost sredstev banke ROA je odvisna od donosnosti sredstev in stopnje dobička (razmerje med čistim dobičkom in bruto dohodkom banke). Med kazalnikoma ROA in ROE obstaja tesna povezava, ki razkriva rezultate delovanja banke z različnih zornih kotov in razkriva jedro. protislovje med dobičkonosnostjo in zanesljivostjo oziroma stabilnostjo banke. Na primer, če se ROE stalno povečuje zaradi povečanja stopnje donosa sredstev (ROA), se izvede podrobnejša analiza, da se razjasni nastajajoči trend. Če se donosnost kapitala poveča zaradi finančnega vzvoda (Lf), potem se oceni s t.i. koncentracija finančnih tveganj Trenutna raven finančnega vzvoda se ne bo obravnavala kot dejavnik koncentracije tveganja, če je strošek izposojenega kapitala nižji od kazalnika dobičkonosnosti ali če rast bilance banke zagotavljajo interni. kapitalizacija, odvisno od razmerij med rastjo kapitala in obveznosti. Vendar pa sta lahko kazalnika ROA in ROE visoka ne le zaradi dobrih rezultatov banke, ampak npr. , ter z zmanjšanjem portfelja poslovanja oziroma vračanjem kapitala, t.j. lahko polepšajo menedžerji. Dodana vrednost delničarjev oziroma donos na gospodarski kapital (ROEC) v veliki meri rešuje ta problem. V gospodarskih razmerah V krizi dobički bank ponavadi padajo, kar znižuje boniteto banke (glej Ocena bank), zahteva od kreditnih organizacij fleksibilnost pri promociji produktov na trgu, preudarnejšo in gospodarnejšo porabo sredstev (predvsem sredstev, namenjenih vzdrževanju banka).

Kot pri vsakem poslovnem podjetju je gospodarski dobiček banke enak razliki med bruto dohodkom in skupnimi gospodarskimi stroški. Tako je za banko j znesek prejetega dobička v tem obdobju enak TRJ-TCj. Torej je gospodarski dobiček banke / določen z razliko med enačbama (8-3) in (8-2):
TRj-TCj=(ri *Lj)-(rD*Dj)-RCrrRC], (8-4)
Enačba (8-4) pomeni, da je dobiček, ki ga prejme banka, enak prihodkom od obresti od posojil, zmanjšanim za odhodke za depozite, faktorske stroške pri depozitnem poslovanju in faktorske stroške pri posojanju posojil. Iz te enačbe torej izhaja več zelo pomembnih dejstev, ki označujejo obnašanje depozitnih institucij. Najprej so za banke zelo pomembne obrestne mere, saj vplivajo tako na bruto dohodek bank kot na njihove stroške. Dobiček od višjih obrestnih mer Enačba (8-4) kaže, da se z vzajemnim dvigom obrestnih mer za posojila in depozite medsebojno povečujejo tudi bruto prihodki in stroški banke, njen gospodarski dobiček pa se lahko poveča ali zmanjša, nato pa teoretično banke lahko dobijo ali izgubijo. dobiček ob skupnem zvišanju obrestnih mer. Ceteris paribus, dobiček banke iz splošnega zvišanja obrestnih mer se bo povečal le, če se posojilne obrestne mere zvišajo za več kot obrestne mere. Skupni faktorski stroški posojanja (delež.) RCL / L/ ( USD) Slika 2.2
Skupni faktorski stroški izdajanja posojil. Ko se bančna posojila povečujejo, se povečujejo tudi stroški faktorjev, povezanih z dajanjem posojil. Razlog je v tem, da mora banka, ko daje več posojil, najeti več menedžerjev in posojilnih analitikov, zbrati več informacij o svojih strankah itd. Posledično se povečajo stroški faktorjev, povezanih z dajanjem posojil. Zato so skupni faktorski stroški banke, povezani s posojanjem posojil, funkcija celotnega posojila banke.
Enačba (8-4) kaže tudi, kako pomembni so faktorski stroški banke. Bančništvo ni dejavnost kreditiranja po »najvišji« obrestni meri in zbiranja sredstev po »najnižji« obrestni meri z namenom pridobitve čim večjega dobička, čeprav je to seveda sestavni del glavnih bančnih ciljev. Posojila dajejo ljudje (bančni uslužbenci) z uporabo drugih proizvodnih faktorjev, depozite pa morajo sprejemati in servisirati ljudje (drugi bančni uslužbenci) tudi z uporabo drugih proizvodnih faktorjev, vsi stroški faktorjev pa pomembno vplivajo na dobičkonosnost banke.