Če ste eden tistih redkih srečnežev, ki imajo srečo na loteriji ali občasno zmagate v igralnici, uspešno položite stave pri stavnici, potem vas bo verjetno zanimalo ali je treba plačati davek na dobitke v Ruski federaciji in kolikšen odstotek zneska nagrade , pa tudi kako prejemati nadomestilo in kje zanj plačati dohodnino. Oglejmo si ta in druga vprašanja podrobneje.
20. januarja 2014 je bil davčni zakonik Rusije dopolnjen z dodatki v zvezi z obdavčitvijo dobitkov v stavnici. V skladu s temi spremembami so vse osvojene nagrade predmet obvezne prijave posameznika in so predmet državne dohodnine v višini trinajst odstotkov zneska nagrade, zmanjšane za opravljeno stavo. Hkrati je državljan Ruske federacije dolžan predložiti svojo izjavo davčni službi najpozneje do 30. aprila naslednjega leta, ki pride po letu prejema nagrade. Pristojbino je treba plačati do 15. julija. Tako vidimo, da je ta dohodnina neposredna in ne posredna, saj se obračunava neposredno od posameznika.
V skladu z 228. členom Davčnega zakonika (I. del) se od zmagovalne srečke obračuna trinajst odstotkov dohodnine ne glede na višino nagrade. Prav tako je treba opozoriti, da ima od 1. julija 2014 samo država pravico izvajati kakršno koli žrebanje na ozemlju Rusije. Tako so danes vse igre te vrste v državni lasti.
Kar zadeva spodbudne nagradne igre in promocije, ki potekajo v supermarketih, trgovinah in salonih, srečni lastnik darila, katerega vrednost ne presega 4000 rubljev, nanj ni dolžan plačati DDV. Ta odgovornost je na ramenih organizatorjev tekmovanja.
Trenutni davčni zakonik Ruske federacije jasno določa, koliko je treba plačati kot odstotek DDV na nagrado v stavnici. In to je spet davek v višini 13 % glavnice, zmanjšan za nastalo stopnjo.
V Rusiji so zelo priljubljene takšne vrste žrebanj, kot so Ruski loto, Gosloto, Stoloto in Zlati ključ. Zato mnoge hazarderje zanimajo vprašanja o tem, kakšen davek se plača na nagrade in ali je vredno dati državi del denarja, zasluženega v ruskem lotu?
Odgovor je preprost – plačilo DDV je v tem primeru obvezno, celoten znesek dobitka, ki ga nagrajencu izplača odgovorni organizator, je obdavčen.
Srečni igralec mora plačati davčno olajšavo v višini 13% nagrade in mirno spati.
V zadnjem času so postale izjemno priljubljene spletne igre, ki vam omogočajo, da igrate svoj prosti čas, ne da bi zapustili svoj dom. Omrežje ima ogromno različnih virtualnih igralnic, nagradnih iger, iger s kartami pokra, ki obiskovalcem ponujajo igranje za denar in obljubljajo čudovite nagrade. Vendar pa je zdaj ta vrsta zabave še dražja - v primeru poraza igralec izgubi denar, v primeru zmage pa je prisiljen dati državi 13% tega dohodka.
zgodi se, da ima posameznik to srečo, da mu na loteriji uspe osvojiti ne le nekaj denarja, ampak cel avto. Seveda se veselje v takem trenutku prekriva z vsako zdravo pametjo, a ko smo zbrali pogum, se je treba spomniti, da ni mogoče pobegniti od plačila državne dajatve za nagrado. Torej davek na dobitek avtomobila je 35% cene samega avtomobila v Rusiji.
Zdaj si predstavljajte, koliko morate plačati iz lastnega žepa za razkošno darilo. Prav to dejstvo, oziroma klavzula davčnega zakonika Ruske federacije, v veliki meri določa željo državljanov, da prodajo avto, prejet na loteriji, da bi ostali vsaj v plusu.
Ruska zakonodaja določa jasen postopek, kako prejemati dobitke in kje plačati dohodnino. Ko zmagovalec prejme nagrado, jo mora prijaviti in plačati 13% državi, pri čemer je predhodno prejel potrdilo o obrazcu 2-NDFL od organizatorjev loterije.
Davek se šteje za neposreden (ne posreden), saj se pobira neposredno od posameznikov.
Zneski, ki jih je treba plačati davčnim organom, se pri teh dveh vrstah bistveno razlikujejo.
Davek na to vrsto nagrade znaša 13% zneska, ki ga prejmete kot nagrado. Takoj je vredno odgovoriti na pomembno vprašanje: "Kateri znesek ni obdavčen?". Denarna nagrada je oproščena plačila, ki skupaj ni znašala več kot 4000 rubljev na leto.
V primeru, da skupni dobitek presega 4000 rubljev na leto, je treba plačati dohodnino od razlike med prejetim zneskom in 4000 rubljev. Se pravi, če ste skupno za leto osvojili 4.500 rubljev, potem morate davčnemu organu plačati 13% od 500 rubljev.
Akcija se od loterije razlikuje po tem, da se izvaja za distribucijo oglaševanja za blago in storitve (veliko nakupovalno središče na primer izvaja promocijo za kupce, ki so v tem nakupovalnem centru opravili nakup za določen znesek).
Če zmagate v tovrstnem žrebanju, morate plačati že 35 % prejetega zneska, če pa je nagrada nedenarna (stanovanje, avto, TV itd.), plačati davek v višini 35 % trga vrednost prejete nagrade.
Torej, če prejmete avtomobil s tržno vrednostjo 1 milijon rubljev kot nagrado v promociji, bo treba plačati 350 tisoč rubljev kot davek na dobitke.
Torej ste prejeli nagrado na loteriji ali promociji, medtem ko je znesek znašal več kot 4000 rubljev na leto. Kaj je naslednje?
Davka ni treba plačati takoj. Do 30. aprila v letu, ki sledi letu, v katerem je nagrada prejela, je treba sestaviti in na davčni urad v kraju stalnega prebivališča predložiti izjavo z naslovom "Napoved dohodnine" (obrazec 3 - dohodnina) .
Ta dokument je mogoče predložiti na tri načine:
Stavnice so po zakonu obravnavane kot davčni zastopniki. To pomeni, da zmagovalec prejme nagrado že minus 13-odstotni davek, ne da bi se obremenjeval s prijavo in plačilom v proračun, za to naj poskrbi stavnica sama.
Edina razlika je v tem, da se 13% ne obračuna na skupni znesek dobitka, temveč na razliko med denarno nagrado in stavo, ki ste jo naredili.
Na primer, stava je bila dana na športno tekmo v višini 325 rubljev, tekma je bila pravilno napovedana in dobitek je znašal 32.500 rubljev. Znesek 32.175 rubljev bo obdavčen (zmag v višini 32.500 rubljev minus prejšnja stava - 325 rubljev). 32.175 rubljev * 13% = 4.182 rubljev in 75 kopekov - to je znesek, ki ga stavnica plača davčnemu uradu. Tako bo zmagovalec prejel 28.317 rubljev 25 kopejk (32.500 rubljev minus 4.182 rubljev in 75 kopejk).
Pri udeležbi na loteriji v drugih državah se določi po tečaju, odobrenem v državi organizatorki. Na primer:
Opozoriti je treba, da se davek plača državi organizatorki le, če obstaja dogovor o odsotnosti dvojnega obdavčevanja (ta pogodba je sklenjena z večino razvitih držav). Če dogovora ni, boste morali poleg davka v državi gostiteljici plačati tudi rusko dohodnino v višini 13%.
Več podrobnosti v videu:
Za neplačilo je predvidena odgovornost. Kazen je 20 % zneska neplačanega davka. Če se na sodišču dokaže, da je davkoplačevalec vedel za potrebo po plačilu in se temu namerno izognil, bo v tem primeru globa 40 % denarne nagrade.
Za vsak dan neplačila davka na dobitke se obračuna kazen v višini stopnje refinanciranja, deljene s 300. Kazni začnejo teči od dneva, ki sledi dnevu zadnjega roka plačila davka (tj. od 16. julija) do davčni dolg je v celoti plačan.
Toda odgovornost ni predvidena samo za davčne utaje na dobitke. Če nagrajenec ne prijavi svojih dohodkov do 30. aprila v letu, ki sledi letu prejema nagrade, se od maja zaračuna 5-odstotna kazen za vsak mesec, ki se izračuna po analogiji s kaznimi. Ta globa ne sme presegati 30% davka in znaša najmanj 100 rubljev.
Izterjava dolgov se izvaja v sodnem postopku.
Davčna zakonodaja Ruske federacije opredeljuje nekatera pravila, povezana s prenosom različnih pristojbin v državni proračun. Eno od teh pravil pravi, da mora državljan za zmago na loteriji plačati ustrezen davek v blagajno.
Končni znesek davka in način njegovega prenosa v državno bilanco se določi glede na kombinacijo številnih dejavnikov, kot so:
V tem gradivu bomo podrobno opisali, katere nagrade so obdavčljive, kako se izplačajo v korist državnega proračuna, upoštevali pa bomo tudi konkretne primere.
V tem razdelku si bomo ogledali dobitke, ki jih ljudje dobijo z nakupom srečk. Državljani ne razmišljajo o tem, kaj bodo morali deliti z državo, ko bodo prejeli nagrado, v resnici pa proračun države zahteva impresiven del prejete koristi.
Želene loterije pogosto imenujemo tvegane. Če želite sodelovati v njih, morate najprej plačati določen znesek denarja. Običajno se to zgodi tako: greš na prodajno mesto vstopnic, jih kupiš in s tem plačaš udeležbo. Vstopnice najpogosteje prikazujejo nekakšno številčno zaporedje, po katerem lahko državljan kasneje razume, ali je prišlo do zmage.
Predstavljajte si, da ste kupili vstopnico in zmagali. Takšno srečo lahko zasenči le nepoznavanje odgovora na vprašanje: koliko bo morala plačati država? Če želite odgovoriti na to vprašanje, si oglejte naslednjo tabelo.
Tabela 1. Stava, odvisno od zneska dobitka
| Ponudba | Kdo plača | Značilnosti plačnika |
|---|---|---|
| 13% zneska prejetih dobitkov | Prebivalci Ruske federacije | Vsakega rezidenta Ruske federacije ni mogoče pripisati skupini prebivalcev. Za pridobitev tega statusa morate ostati v državi vsaj toliko dni, kot določa zakon. Recept je povsem jasen: v Rusiji morate ostati 183 dni, da lahko plačate po standardni tarifi. Upoštevajte, da to ne velja le za dobitke, prejete na loteriji, temveč tudi za dohodke, prejete kot plače na glavnem mestu dela, sredstva za prodajo stanovanja, avtomobila in drugega premoženja in podobno. |
| 30% dobitkov | Nerezidenti države | Koncept nerezidenta vsebuje lastnost, ki odraža vse nianse, ki so opisane za rezidenta. Oseba, ki ostane v državi manj kot 183 dni, ne more plačati pristojbin po stopnji, ki je določena za rezidente. Zanj se tarifa poveča za skoraj 2,5-krat in znaša 30% prejetega zneska dobitka. |
Kdo je davčni rezident Ruske federacije? To bo pomagalo razumeti.Upoštevali bomo, od česa je odvisen davčni status, dokumente za potrditev, pa tudi regulativni okvir za rezidente in nerezidente.
Poplačilo obveznosti do državne blagajne se lahko izvede na dva glavna načina.
Po plačilu davka v državni proračun lahko nagrajenec preostala sredstva porabi po lastni presoji, vendar bi bilo bolje, da jih do takrat ne porabi.
Opomba! Če storitev predvideva možnost samostojnega prenosa sredstev v proračun, je dolžan te podatke vnaprej navesti v pogojih žrebanja. Ogledate si jih lahko na uradnem elektronskem viru podjetja ali preverite pravila pri njegovih predstavnikih na prodajnih mestih. Če se jih dovolj zavedajo, boste zagotovo prejeli odgovor.
Bodite previdni, če ne želite dobiti zmage in se sami spoprijeti z birokratsko birokracijo, povezano s prenosom davka. Dejstvo je, da danes skoraj vse loterijske organizacije izplačajo dobitke v celoti, s čimer se obveznost plačila davka iz sredstev, ki jih prejme plačnik, prenese neposredno na prejemnika dobitka.
Vsak davčni zavezanec, ki še ni imel tovrstnih izkušenj, lahko obvlada postopek prijave denarnega dobička. Predložitev informacij o dohodkih, prejetih v preverjanje, se izvaja z obrazcem, ki je znan mnogim davkoplačevalcem, v obliki 3-NDFL. Roki ostajajo enaki kot za druge primere:
Vzemimo primer. Predstavljajte si, da ste postali udeleženec loterije, na primer Stoloto. Recimo, da ste v preteklem letu 2017 prejeli svojo denarno nagrado. To pomeni, da ste morali pred 30. aprilom 2018 na oddelek Zvezne davčne službe predložiti obrazec izjave, s čimer navedite dejstvo, da ste prejeli obdavčljivi dohodek.
V obrazec za izjavo morate poleg zneska dobitka vnesti veliko obveznih podatkov. Ti vključujejo predmete s spodnjega seznama.
Kot se spomnite, se stopnje razlikujejo glede na status davkoplačevalca. Po zakonu sta v državno blagajno dolžni plačati del dohodka obe kategoriji: tako rezidenti kot nerezidenti. Iz tega sledi, da bo za enak znesek sredstev z različnim statusom oseb, ki so prejele dobitke, višina pobiranja davka različna.
Dajmo primere. Dva prijatelja, Peter in Aleksej, sta sodelovala na loteriji. Njihov dobitek za vsakega je znašal 10 tisoč ruskih rubljev. Hkrati je bil Peter na ozemlju Ruske federacije manj kot zakonsko predpisano obdobje, zato bo stopnja zanj 30%. Aleksej že dolgo ni potoval zunaj države, zato bo plačal po stopnji 13%. Izračunajte znesek davka za vsakega od njih.
Kot lahko vidite, se znesek davka izračuna zelo preprosto. Da se ne bi zmotili pri izračunih za večje zneske in niso zaokroženi, uporabite kalkulator. Z napačnimi izračuni lahko pri uslužbencih davčnega inšpektorata vzbujajo sum o skrivanju dela sredstev, ki pripadajo državi.
Obrazec izjave se izda na več načinov:
Prva metoda bo boljša za ljudi v starosti, ki ne razumejo dobro računalniške tehnologije. Zelo pogosto nimajo potrebnih veščin, da bi intuitivno razumeli, kako delati v računalniškem programu, naj bo to specializirana elektronska programska oprema ali urejevalnik besedil. Vendar bodo lažje obvladali drugo ime in morali bodo, saj sprejemajo obrazce v obravnavo le v tiskani obliki.
Za tiste, ki nimajo težav pri uporabi programske opreme, bo veliko bolj priročno uporabiti pripomoček, razvit za izpolnjevanje izjave. Njegove glavne prednosti so enostavna uporaba, dosledna predstavitev oken za izpolnjevanje informacij, pa tudi samostojno končno oblikovanje obrazca in pošiljanje v tisk.
Izpolnjen obrazec 3-NDFL je mogoče predložiti v preverjanje tudi na več načinov:
Če je v prvem in drugem primeru vse jasno, potem s tretjim ni vse tako jasno, še posebej za tiste državljane, ki nikoli niso uporabljali pošiljanja dokumentov prek interneta. Predstavljamo kratko navodilo za pošiljanje dokumenta, ki ne zahteva zapuščanja lastnega stanovanja.
Kljub temu, da je prva navedena metoda najbolj zanesljiva, saj sami prevažate dokumente v servisni oddelek, zahteva veliko dodatnega časa, ki ga sodobni človek skoraj nima časa. Priporočamo, da uporabite svoj osebni račun, saj se predmeti, ki jih pošilja ruska pošta, občasno izgubijo, kljub navedeni vrednosti in drugim niansam.
Bodite pripravljeni na dejstvo, da boste v primeru nepazljivega izpolnjevanja obrazec izjave prejeli nazaj za ponovno preverjanje in ponovno oddajo v obravnavo. Če niste prepričani v svoje sposobnosti, je bolje, da se takoj zberete in osebno prevzamete dokumente. Zaposleni na kraju samem bo preveril pravilnost izpolnjevanja in pokazal, na katerih mestih je treba podatke popraviti.
In da ne bi izgubljali časa, predlagamo, da se seznanite z izpolnjevanjem obrazca 3-NDFL. Upoštevajte obstoječe zahteve za oblikovanje potrdila, pa tudi navodila po korakih za izpolnjevanje obrazca.
Ko pošljete izjavo, ne pozabite, da morate tudi sredstva nakazati v državno blagajno. Rok za izvedbo navedenega postopka ostaja običajen tudi za druge prenose dohodnine posameznika, njegov zaključek pa je od 15. julija v mesecu, ki sledi tudi obdobju prejema dobitkov v letu.
V zadnjem času je prenos sredstev mogoče izvesti ne le na tradicionalen način, z obiskom banke, temveč tudi z uporabo spletnih plačilnih sistemov, kot so Sberbank-online in podobne storitve drugih kreditnih organizacij.
Za prenos na daljavo morate imeti pri roki le podatke o plačilu, ki jih davkoplačevalci prejmejo v obvestilu zvezne davčne službe. Če tega niste prejeli, upoštevajte naslednji dve točki:
Ko plačate sredstva, ne glede na to, kako je bil denar nakazan, pozorno preglejte prejeti plačilni dokument (vključno z elektronskim potrdilom o plačilu na daljavo). Pomembno je, da vsebuje vse informacije pravilno. Včasih se zgodi, da denar ne pride do naslovnika. Da bi v takšni situaciji dokazali svojo nevpletenost v to situacijo in potrdili, da je bilo plačilo opravljeno v skladu z vsemi pravili, bo treba davčni službi predložiti ustrezen dokument.
Državljan Lucky Matvey Dmitrievich je 23. maja 2017 kupil vstopnico za sodelovanje v slavni ruski loteriji "Ruski loto". Pred tem je Matvey Dmitrievich nenehno sodeloval pri tem tveganem dogodku in je plačeval lastna sredstva za vstopnice, vendar je dobitke prejel šele tokrat. Znesek nagrade je 348 tisoč 600 ruskih rubljev. Dolžnost prenosa sredstev v državno blagajno je padla na pleča gospoda Luckyja. Da bi ga izpolnil, mora Matvey Dmitrievich samostojno izračunati znesek pobiranja davka. Ker je gospod Lucky rezident države, mu je zlahka določil trenutno stopnjo, ki je znašala 13%. Izvedite izračun po formuli, ki nam je že znana: 348.600 * 13% = 45 tisoč 318 ruskih rubljev.
Ker pogoji želene loterije ne pomenijo samo neodvisnega izračuna zneska odbitka, ki ga dolguje državi, temveč tudi neodvisno izjavo o dohodku in prenosu sredstev, mora Lucky Matvey Dmitrievich:
Da bi odgovorili na vsa vprašanja, ki skrbijo davkoplačevalce, smo se odločili, da ločeno razmislimo o obdavčitvi dobitkov, ki jih prejmejo državljani države v najbolj znanih domačih loterijskih sistemih. Eden od teh je Stoloto. Loterijski supermarket tega podjetja predvideva prisotnost številnih državnih žrebanj. Več kot 50 % cene vsake kupljene vstopnice gre v nagradni sklad, ki ga prejmejo sodelujoči.
Poleg gotovine ima Stoloto pogosto žrebanja:
Ker so državljani dolžni plačati davek na vsak dohodek, ki ga prejmejo, se postavlja razumno vprašanje: kako določiti znesek pristojbine, če je nagrada prejeta v obliki premoženjske vrednosti? Upoštevajte vse možne možnosti plačila.
Včasih se zgodi, da predstavniki loterijske družbe pozabijo na prenos potrdila. Ne zamudite situacije in zahtevajte njeno predstavitev, saj je znotraj papirja, ki ga iščete, podatek o vrednosti prejete nagrade, na podlagi katere boste izračunali pristojbino državne blagajne.
Za izpolnitev obrazca izjave v tem primeru boste morali vzeti potrdilo podjetja v obrazcu 2-NDFL, v katerem so navedeni podatki. To podjetje bo imelo vlogo vira dohodka, zato je treba podatke o njem predložiti tudi v preverjanje.
Nekateri državljani Rusije, ki imajo zadostno raven znanja tujega jezika, poskušajo srečo ne le v domačih, ampak tudi v tujih loterijah. Vstopnice v tem primeru lahko kupite na naslednje načine:
V takšni situaciji obstaja nevarnost večkratnih plačil davkov: eno bo plačano v zakladnico države, ki jo zastopa podjetje, ki izvaja loterijo, drugo - v korist domačega proračuna.
Ta nevarnost je povsem resnična, saj v skladu z davčno zakonodajo ni pomembno, v kateri državi je bil vir dohodka, če ga je rezident Ruske federacije prejel, potem je tu in tam dolžan plačati dohodnino.
Vendar pa obstaja način, da se znebite dvojnega plačila. Če želite to narediti, morate s seznama tistih, s katerimi je naša država sklenila sporazum o odpravi dvojnega obdavčevanja, izbrati države, ki organizirajo loterije. Če se boste pravilno odločili, boste morali gotovino plačati samo enkrat:
V vsakem primeru bo treba pogoje razjasniti posebej. Za vsa vprašanja se vam bo posvetoval bodisi posrednik, prek katerega kupujete vstopnice, bodisi uradni zastopnik tujega loterijskega sistema.
Tradicionalno koncept loterije državljani imenujejo ne le tvegani dogodki, ki vključujejo nakup vstopnic ali drugo vlaganje denarja za sodelovanje, temveč tudi različne promocije in druge vrste žrebanj, s sodelovanjem v katerih lahko prejmete nagrado.
Takšne promocije imenujemo spodbudne loterije, saj temeljijo na naslednjem cilju: pridobivanje zvestega odnosa strank, privabljanje novih strank.
Dobitki, ki so zagotovljeni v tovrstnih promocijah, so tudi predmet pobiranja davka in prenosa dela stroškov prejete ugodnosti v državni proračun.
Vendar so tokrat pravila drugačna. Nanašajo se predvsem na tarifo, po kateri se obračunava znesek davčne olajšave. Stopnja ni več 13% in ne 30%, ampak kar 35%! Obstaja še en odtenek - če je vrednost nagrade manjša ali enaka 4 tisoč rubljev ali so sredstva prejeta v tem znesku, bo stopnja enaka nič, torej obdavčitev ne bo.
Davčni zavezanci, ki sodelujejo v promociji, so lahko zadovoljni z zelo pomembnim odtenkom: v tej situaciji podjetje organizator promocije deluje kot davčni zastopnik, in če je nagrada zagotovljena v denarju, bo del nagrade samostojno prenesla na državno blagajno in jo razglasi. Izkazalo se je, da takoj dobite le 65% zneska, za katerega se pričakuje zmaga. Najpogosteje njegova polna velikost niti ni navedena, da ne bi zavajali nevednih davkoplačevalcev in ne povzročali vala nezadovoljstva.
V roke boste zagotovo prejeli potrdilo, v katerem je predpisana cena dobitka, ki naj bi v prihodnje igral vlogo davčne osnove. Če menite, da je organizacija, ki izvaja akcijo, navedla ceno napačno ali je previsoka, da bi potrdila vaša ugibanja, lahko naredite neodvisno plačano cenitev in sestavite nov akt.
Pomoč cenilca je najbolje poiskati le, če je nagrada, ki ste jo prejeli, res vredna veliko denarja, na primer stanovanje ali avto. V vseh drugih primerih se posledično lahko izkaže, da so sredstva, plačana cenilcu, po velikosti ustrezala razliki v vrednosti predmeta, ki je bil prej navedeni in na novo določen.
Roki za oddajo prijave in pošiljanje davčne izterjave ob prejemu nagrade za sodelovanje v promociji ustrezajo prej omenjenim obdobjem:
Opomba! Državljani so upravičeni do davčne olajšave v višini 4000 rubljev. Če je darilo vredno manj ali več od navedenega zneska, bo davčna stopnja enaka nič. Če je več, se lahko "telo" davčne osnove zmanjša za zahtevani znesek.
Predstavljajte si, da imate prijatelja, nekega Lucky Stepana Vitalievicha. Lani maja 2017 je gospod Lucky kupil pametni telefon v oddelku verige trgovin ElektroMir. Junija istega leta je omrežje "EleketroMir" izžrebalo nagrado - TV sprejemnik - med kupci pametnih telefonov določenega podjetja. Naš junak je zmagovalec. Ob prejemu nagrade je Stepan Vitalyevich prejel tudi potrdilo, v katerem so bili vpisani stroški pripomočka, ki ga je osvojil - 21 tisoč 300 ruskih rubljev. Treba je določiti, kako se bo davčna dajatev izračunala.
Ker je gospod Lucky upravičen do davčne olajšave, morate najprej določiti višino davčne osnove. To bo: 21.300-4.000 = 17 tisoč 300 ruskih rubljev.
Ker je stopnja, ki je pomembna za nagrade iz promocij, 35%, jo uporabljamo v formuli: 17.300 * 35% \u003d 6 tisoč 55 rubljev - toliko bo znesek, ki ga bo gospod Lucky prispeval v državno blagajno, potem ko bo pravilno izpolni in predloži izjavo v preverjanje.
Igre na srečo so danes priljubljena dejavnost. Organizatorjem prinaša soliden dobiček, zato se ta poslovna linija še naprej širi in raste.
Podjetja, ki so eden od organizatorjev tovrstnih prostočasnih dejavnosti, se imenujejo stavnice. V teh pisarnah obiskovalci določajo in dajejo denarne prispevke - tako imenovane stopnje. Ugibajo rezultate ali nianse, povezane s katerim koli tekmovanjem. Ponavadi gre za šport. Stave na nogomet, konjeniške športe, košarko in e-šport so danes zelo priljubljene.
Ker je ta prostočasna dejavnost zelo priljubljena, so stavnice od leta 2014 pridobile status davčnih zastopnikov. Izkazalo se je, da davčni zavezanec ob dobitku denarne nagrade ne bi smel prispevati nobenih sredstev v državno blagajno, prav tako ne bi smel izpolnjevati obrazca izjave. Vse te obveznosti prevzema stavnica.
Ker so stave pri stavnicah igre, ki omogočajo tveganje izgube denarja, so denarne nagrade obdavčene po standardnih 13 % (ali 30 % za nerezidente).
Značilnost izračuna davčne olajšave v tem primeru bo zmanjšanje davčne osnove za vrednost denarne stopnje, ki jo je igralec opravil prej.
Igre na srečo Sidor Petrovich je redna stranka stavne organizacije, imenovane "The Best Bet". Poleti 2017 je Sidor Petrovič stavil denar v višini 324 ruskih rubljev, da bodo "naši" zmagali na tekmi med rusko in angleško reprezentanco. Odigrana stava in dobitek gospoda Azartnyja je znašal kar 32 tisoč 400 ruskih rubljev.
Poskusimo izračunati višino davčne pristojbine ob upoštevanju znanih pravil za njeno določitev. Torej, najprej morate od zneska nagrade odšteti znesek stave. 32 400-350 = 32 050. Zdaj pomnožimo dobljeno davčno osnovo s stopnjo 13% in dobimo: 32 050 * 13% = 4 166 rubljev. Stavnica bo ta znesek plačala v zakladnico, Sidor Petrovič pa bo prejel: 32.400-4.166 = 28.234 ruskih rubljev.
Obdavčitvene stopnje za dobitke v igralnicah ustrezajo stopnji dohodnine, in sicer znašajo 13 % za rezidente in 30 % za osebe, ki ne spadajo v to kategorijo.
Če ste prejeli zmago na eni od kopenskih igralniških točk, vzemite denar, izpolnite obrazec za prijavo in prenesite podatke na davčni urad. Nato plačajte znesek pristojbine v blagajno in se počutite oproščeni obveznosti. Kot lahko vidite, je vse precej preprosto.
Obstaja nekaj odtenkov, ki se nanašajo na dohodek od igralnice, ki deluje na spletu. Opozarjamo vas na dejstvo, da je tovrstna igra na srečo pri nas prepovedana, zato njeno igranje ni zakonito. Vendar pa obstaja naslednji paradoks: ni predvidena upravna ali kazenska odgovornost za sodelovanje v takih igrah na srečo. To pomeni, da obveznost prijave dohodka ostaja na strani davkoplačevalcev, prav tako pa tudi potreba, da nato dopolnijo državno blagajno za določen odstotek prejetih dobitkov.
Dejstvo, po katerem se beleži prejem dobitkov, je prenos sredstev iz spletne igralnice na kartico lastnika. Šele potem, ko so prejeti, se štejejo za prejete. Upoštevajte, da se ne glede na velikost vaših stav davčna osnova v višini prejetih dobitkov ne zmanjša.
Predstavljajmo si, da je gospod Karelin konec decembra 2015 prejel nagrado v spletni igralnici, katere znesek je znašal 55 tisoč ruskih rubljev. Sredstva na kartico je prejel šele januarja 2016. Izkazalo se je, da vložitev izjave ni predvidena za leto prejema dobitkov (2014), ampak za leto dejanskega prejema sredstev (2015). Karelin je dolžan izpolnjen obrazec 3-NDFL posredovati davčni službi v preverjanje tik pred 30. aprilom naslednjega leta, torej 2016. Do 15. julija iste kode je Karelin dolžan zadevno pristojbino nakazati na ravnovesje države.
Znesek davka bo: 75.000 * 13% = 9.750 ruskih rubljev.
Vzemimo še en primer. Tako se je junak prejšnjega primera, gospod Karelin, odločil obiskati igralnico svojega mesta. Tam je dal stavo v višini 1.840 rubljev. Vrednost končnega dobitka našega junaka je bila 1 milijon 420 tisoč 600 ruskih rubljev. Ker v tem primeru stopnje ne odštejemo od davčne osnove, je treba davek plačati v celoti. To bo: 1.420.600 * 13% \u003d 184 tisoč 687 rubljev.
Kot lahko vidite, sodelovanje na loteriji sploh ni zapleteno zaradi birokratskega postopka za izračun in prenos davka v državno blagajno. Da, škoda je deliti del osvojenih sredstev, vendar je dobra novica, da je izpolnjevanje deklaracije in nakazilo denarja zelo enostaven postopek tudi za neizkušene davkoplačevalce. Pomembno si je zapomniti, da je loterija tvegan dogodek. Denarja morda ne boste dobili, ampak ga boste izgubili z nakupom vstopnic. Bodite previdni in ne odlašajte s polnjenjem državnega stanja in zagotavljanjem informacij za preverjanje: v tej situaciji imajo davčni strokovnjaki vso pravico, da naložijo globe, kot v podobnih situacijah s pristojbinami za dohodnino.
Srečneži, ki so zadeli na loteriji, raznih tekmovanjih, stavah, so pogosto presenečeni, da morajo naši državi plačati davek. Ker je skoraj vsak dobiček v Rusiji obdavčen po zakonu. Če želite ugotoviti, kolikšen je znesek davka na dobitke v Rusiji, in določiti postopek odbitka, se obrnimo na veljavni zakon.
Vsi dobitki v Rusiji so obdavčeni
V naši državi obstaja zakon "O loterijah", ki pravi, da mora oseba plačati dohodek iz dobitkov. Zato mora vsak srečnež del denarja dati v državno blagajno.
Znesek davka na zmago na loteriji, ki temelji na tveganju, znaša 13 odstotkov osvojenega zneska, ne glede na to, ali gre za državno loto ali igralne avtomate. Davek se lahko plača na dva načina. Prva možnost, loterija sama nakaže denar na državni račun. Druga možnost je, da zmagovalec davčnemu uradu predloži izjavo o prejetih dohodkih samostojno v obliki 3-NDFL. Po vložitvi prijave pred 15. julijem mora srečnež plačati davek. Prepozno predložitev izjave se kaznuje z globo 100 rubljev.
Davek je drugače izračunan na spodbujevalne loterije, ki jih izvajajo trgovine in organizacije za privabljanje kupcev. Ker ne spadajo v člen 228 davčnega zakonika Rusije, je davek nanje 35 odstotkov! Poleg tega mora zmagovalec sam plačati davek. Tako velik davek je utemeljen z dejstvom, da oseba ni imela dodatnih stroškov za prejem tega dobitka (nobena vstopnica ni bila kupljena, stave niso bile opravljene), ampak je prejela promocijski bonus. Najmanjši znesek, na katerega je treba plačati davek, je štiri tisoč rubljev.
Davek na dobitke na loteriji, ki temelji na tveganju, je 13 %
Da dobitkov ne bi zasenčile globe, je treba podatke IFSN posredovati pravočasno. V tem primeru boste potrebovali potrdilo o dohodku v obliki 2-NDFL, davčno napoved in podatke o plačilu davka.
Najprej morate od organizatorja loterije ali natečaja pridobiti potrdilo o višini nagrade (dohodka), ki ste jo prejeli. Potrdilo mora biti sestavljeno v obliki 2-NDFL, ki navaja podatke o pravni osebi, ki je izvedla žrebanje. Po tem morate na kraju svojega dela vzeti potrdilo v enaki obliki.
Do 30. aprila se mora nagrajenec obrniti na davčno službo za izpolnitev izjave, to je mogoče storiti tudi doma, po vzorcih na spletni strani IFSN. Če dokumenta ne morete izpolniti sami, se morate obrniti na računovodjo, ki bo to naredil namesto vas za določen znesek.
Po tem je treba dokumente prinesti davčnemu organu osebno ali poslati po pošti. Če izberete drugo možnost, naredite predhodni popis dokumentov.
Po vložitvi prijave do 15. julija plačajte davek v skladu s podatki, ki jih izda lokalni organ, in prevzamete plačilni nalog. Tri leta hranite kopije dokumentov v primeru preverjanja.
Ne pozabite: pomanjkanje obvestila o plačilu davka vas ne izvzame iz postopka. Za pojasnitev informacij se obrnite na vaš lokalni organ, ne da bi čakali, da se začnejo kazni.
Če ima ruski državljan srečo, da zmaga na loteriji, ki jo ima tuja država, potem mora plačati tudi davek. Lahko pa se pojavi situacija, ko bo davek podvojen, tako v zakladnico Ruske federacije kot v davek druge države. Če pa je med Rusijo in tujo državo sklenjen sporazum ali v drugi državi ni pristojbine za zmago na loteriji, se davek plača enkrat. V nekaterih državah je znesek davka na nagrade precej višji kot v Rusiji, tako da v ZDA znaša vsaj 25 odstotkov dobitkov (lahko doseže 40 odstotkov), na Češkem - 20 odstotkov.
Obstajajo države, v katerih prejemanje nagrade sploh ni obdavčeno, to so Finska, Avstralija, Anglija, Kanada, Latvija in Belorusija.
Dobitki na loteriji v tujini so lahko predmet dvojne obdavčitve
Ko je dobitek prejet v gotovini, ne bi smelo biti težav s plačilom davka, saj so sredstva na voljo. Kaj pa, če ste osvojili avtomobil, vreden milijon rubljev, in trenutno preprosto nimate zneska sto trideset tisoč. Takoj lahko zaženete posojilo ali prodate avto, vendar preden se snamete panike, določite časovni okvir, ko morate plačati davek.
Dejstvo je, da se prijava odda za poteklo davčno obdobje, kar pomeni, da če ste nagrado prejeli januarja, potem imate še eno leto in pol za plačilo davka (do aprila prihodnje leto). Če pa je nagrada prejeta decembra ali prej, potem že sodi v tekoče davčno obdobje in bo izplačana v bližnji prihodnosti.
Davek na osvojeni avto boste morali plačati iz lastnega žepa.
Ali želite vložiti izjavo pri davčni službi ali ne, plačati davek na dobitke ali počakati na obvestilo, je osebna stvar vsakega. Vendar je treba razumeti, da bo inšpekcija zagotovo ugotovila dejstvo velikega dobitka (na primer avtomobil) in po želji lahko prišla do majhnega (pet tisoč na državnem lotu). Zato, da ne bi pokvarili svojega odnosa z davkom, je bolje plačati davek in spati, kot pravijo, mirno.
Če nekdo misli, da lahko, ko je zadel jackpot na loteriji, varno obdrži celoten znesek zase, se močno moti. V Rusiji ta številka ne bo delovala, saj so v skladu z našo zakonodajo vsi dobitki, naj bo to "Sportloto" ali poker, obdavčeni. In ni tako majhen. Naš članek je posvečen vprašanju: "Kakšen je davek na zmago na loteriji v Rusiji?" Oglejmo si ga podrobno.
Ni težko ugotoviti, kolikšen odstotek davka na dobitke se odmeri srečnežu. To lahko storite tako, da pogledate davčni zakonik Ruske federacije. Člen 228 (odstavek 1, pododstavek 5) določa, da je vsak rezident Rusije, ki ima srečo v nagradnih igrah, loterijah (javnih in zasebnih) ali drugih igrah na srečo na podlagi tveganja, dolžan dati državi 13 % prejetega zneska. Če je dobil dragoceno nagrado, potem je tudi obdavčen - 13 % njene tržne vrednosti. Morebitni dobitki se štejejo za dohodek posameznika, davek nanj pa pri nas znaša le 13 odstotkov.
Opozoriti je treba, da se osebe, ki ostanejo v državi 183 dni ali več v 12 zaporednih mesecih, štejejo za rezidente Rusije.
Še en zelo pomemben odtenek - davek na dobitke na loteriji je obračunan v višini 13% le, ko gre za denarne nagrade! Posebnost takšnih loterij je, da temeljijo na tveganju. To pomeni, da z nakupom vstopnice ali izvedbo drugega dejanja v okviru igre njen udeleženec ne prejme nič drugega kot priložnost za zmago. Druga vrsta loterije, o kateri bomo govorili v nadaljevanju, je predmet precej višjega davka. Nekateri jim sploh niso podvrženi.
Klasika žanra spodbudne loterije so vseprisotna žrebanja nagrad v supermarketih med imetniki čekov. Pogoj za sodelovanje tukaj so praviloma nakupi za določen znesek. Najsrečnejši kupec kot rezultat loterije lahko prejme nekaj blaga ali denarja kot nagrado.
Torej je davek na nagrade in dobitke, ki ne presegajo zneska 4 tisoč rubljev, nič, torej se sploh ne zaračunava. Če govorimo o znesku več kot štiri tisoč, potem mora njegov srečni lastnik državi dati kar 35%. Resda ne od celotnega dobitka, ampak od razlike med neobdavčenim maksimumom in dejansko velikostjo jackpota. 
Obstaja več načinov plačila davka na dobitke. Pri spodbujevalnih loterijah je praviloma nagrada izdelek. Če stane več kot 4000 rubljev, mora prejemnik državi plačati odstotek razlike. Če organizatorji ponudijo denar kot nagrado, potem takoj odštejejo 35 odstotkov in sami plačajo davek.
Približno enako stanje je na področju denarnih loterij. Davek lahko položite na ramena organizatorjev. Nato se dobitni znesek nakaže na račun prejemnika brez 13 odstotkov. Lahko pa tudi sami plačate davek tako, da izpolnite ustrezno prijavo in jo oddate najkasneje do 30. aprila v letu, ki sledi letu, v katerem ste prejeli dobitke. Plačilo je potrebno opraviti do 15. julija. V primeru, da rezident Rusije krši določene roke, mu je dodeljena globa (od 100 rubljev). 
Nagrada v denarnih loterijah ni le denar, ampak tudi stanovanja, avtomobili, zemljišča itd. V takih situacijah se postopek precej zaplete. Navsezadnje nima vsak zmagovalec 13 % v gotovini od stroškov, recimo, stanovanja.
Zato mora za plačilo davka najprej prodati osvojeno premoženje, kar pa ni vedno mogoče hitro. A davčni urad ne mara čakati in postavlja jasne roke.
S 1. julijem 2014 so začele veljati nekatere spremembe zakona o loterijah. Zdaj so vse njihove nedržavne vrste prepovedane. Bistvo amandmajev je, da je treba vse risbe, ki obstajajo v državi, izvajati na natečajni osnovi, ob sodelovanju Ministrstva za šport in Ministrstva za finance.
Nova pravila dovoljujejo, da v žrebanju sodelujejo samo polnoletne osebe. Za kršitve, kot je izvajanje loterije brez dovoljenja, prepozen prenos sredstev ali zavrnitev izplačila dobitkov, bodo organizatorji žrebanja kaznovani. Poleg tega morajo vsi organizatorji loterije predložiti poročila o svojih prihodkih. 
Te spremembe tudi navajajo, da se lahko vseruske loterije izvajajo na ozemlju naše države, vendar ob sodelovanju zgoraj navedenih ministrstev. V takih žrebanjih lahko sodelujejo vsi odrasli prebivalci države. Tudi v Rusiji je dovoljeno prirejati mednarodne loterije (praviloma tuje), ki so organizirane na ozemlju več držav hkrati. Ruska federacija je za razliko od Združenih držav med državami, kjer so takšna žrebanja dovoljena.
Obdavčitvena pravila za loterije so precej preprosta in pregledna. Toda v življenju so različni primeri in okoliščine, zato imajo ljudje pogosto vprašanja.
Tako se na primer veliko ljudi sprašuje, ali je odstotek davka na dobitke odvisen od tega, kdo je lastnik nagrade upokojenec ali delovno sposoben prebivalec. Odgovor: ni odvisno. Davek je za vse enak – ugodnosti in popusti za določene kategorije ljudi zakon ne predvideva.
Aktualno je tudi vprašanje pravice razpolaganja z osvojenim premoženjem. Ali je na primer mogoče podariti stanovanje ali avto, ki ste ga prejeli kot nagrado? Odgovor: lahko. Ampak šele po plačilu davkov. Poleg tega je za prebivalce Rusije, ki so zmagali na državni loteriji, 13%, če pa je zmagal nerezident, bo treba plačati 30% vrednosti premoženja. 
Rusi se občasno srečujejo s situacijami, ko organizatorji loterije namerno precenijo stroške osvojenega zemljišča. In odvisno je od tega, kakšen davek na dobitke morate plačati. Ljudi zanima tudi, ali je mogoče dokazati, da je realna cena strani nižja? Odgovor je: lahko se prijavite pri protimonopolnem odboru. Drugega načina za rešitev problema ni. In organizatorji res pogosto precenjujejo stroške predmetov, da bi prejemnika prisilili, da zavrne svoje nagrade.
Druga stran sfere iger na srečo so tuje loterije. Med Rusi je veliko takih, ki so nagnjeni k iskanju sreče v tujini. Koliko je v tem primeru davek na dobitke?
Treba je opozoriti, da pri tujih loterijah ni vse tako preprosto in jasno. In v blatni vodi, kot veste, je ribe enostavno ujeti. Zato je veliko takih, ki želijo zadeti jackpot zunaj svoje domovine. Konec koncev, davčni urad nekoga drugega verjetno ne bo dobil kršitelja, njihov lasten, dragi, pa ne bo vedel za zmago. In tako se izkaže, da "jahaš zajca". 
Če je vse storjeno v skladu z zakonom, potem morate pred vstopom v igro ugotoviti, ali ima Rusija sklenjeno pogodbo z državo, kjer poteka loterija. To se nanaša na dogovor, po katerem ruski prejemnik nagrade ne bo dolžan plačati davka na dobitke na loteriji obema državama – tako svoji kot tuji. Odsotnost takega dokumenta bo zmagovalcu občutno "prerezala srečo". Izjema bodo le primeri, ko davek od srečelov v državi, ki izvaja loterijo, sploh ni predviden.
Med državami, ki ne zahtevajo dela dobitkov, so:
Toda rezidenti, kot so ZDA, Izrael, Francija, Italija itd., so tako kot Rusi dolžni deliti davek. In v nekaterih državah je odstotek odbitkov celo višji kot pri nas.
Najbolj pohlepna država v tem pogledu so Združene države Amerike. Koliko bo davek od dobička vzel srečnemu dobitniku loterije v tej državi? Odvisno je od zneska dobitkov in posameznega stanja. Najmanjša stava je 25 % in se zaračuna, če je nagrada enakovredna 600 $ ali več. Poleg tega številne države svoje interese vržejo na nacionalni minimum. In apetiti so povsod različni. Države, kot so Kalifornija, Teksas in Nevada, ne sprejemajo ničesar. Michigan je omejen na 4,35 % regionalni davek, New Jersey pa bo zahteval dodatnih 10,8 %. 
Tudi Švicarji niso zadovoljni s trditvami svojih davkarjev. Od igralca loterije vzamejo 35% vsega "pošteno zasluženega". Prebivalci Češke so prisiljeni plačati 20-odstotni davek na dobitke na loteriji. In v Bolgariji je 10%. V Italiji je določen relativno nizek davek na dobitke. Izražena je kot le šest odstotkov vseh.
Kar zadeva sistem poravnave z davčnim uradom, je v večini držav vse zaupano organizatorjem loterije. Davek na nagrade in dobitke se samodejno odbije in prenese, kjer je to primerno. In srečni igralec dobi svoj denar že čist. To se naredi tako zaradi udobja državljanov kot tudi zato, da bi se izognili morebitnim primerom davčnega prikrivanja.
