Kako pridobim davčno olajšavo za zdraviliško zdravljenje? To vprašanje zanima ljudi. Zakoni, ki urejajo davčno področje, dajejo rezidentom Ruske federacije pravico do povračila dela denarja, porabljenega za izboljšanje zdravja. In ni pomembno, ali je šlo za zdravljenje samega sebe ali bližnjega sorodnika: žene, moža, starša, otroka, mlajšega od polnoletnosti.
Zdravljenje zdraviliško-zdraviliškega značaja se prav tako priznava kot poraba za ukrepe za obnovo zdravja, tudi če je bila vozovnica tam kupljena pri potovalnem podjetju.
Vsaka oseba, ki ima uradno zaposlitev, ki ji prinaša zaslužek ali dohodek, obdavčen z dohodnino v višini 13%, ima možnost zaprositi za socialno olajšavo za izterjavo. Pridobitev te ugodnosti je možna pri pripravi seznama dokumentov za vračilo davka na dohodek posameznika za okrevanje v sanatoriju ali letovišču.
Seznam dokumentov je kopija pogodbe s sanatorijem, ki potrjuje opravljanje zdravstvenih dejavnosti s strani tega zdravstvenega podjetja. Dokumenti vsebujejo kopije plačil zdravilišč, zdravil in zavarovalnih premij, potrdila o plačilu storitev zdravstvene ustanove za davčne organe s posebnim pečatom, ki označuje TIN davčnega zavezanca.
Obvezno je predložiti kopijo dovoljenja zdravstvene ustanove za opravljanje zdravstvene dejavnosti. Zahtevani so naslednji dokumenti:
Poudarek je na dejstvu, da se cena vavčerja ne sme odražati v potrdilu - samo stroški tistih zdravstvenih storitev, ki jih je sanatorij ali letovišče zagotovilo svoji stranki. Če je stranka porabila denar za katere koli druge zdravstvene storitve, ki niso vključene v program bonov, jih je treba odražati tudi v regulativnem dokumentu.
Nazaj na kazalo
Kako pridobiti davčno olajšavo za zdravljenje v sanatoriju? Zakon določa seznam tistih plačljivih zdravstvenih storitev, katerih stroški se pacientu lahko povrnejo. Med njimi so naslednji:
Poleg postavitve diagnoze, terapije, preventivnih ukrepov in rehabilitacije strank v sanatorijih in letoviških organizacijah so dodatno vključene izobraževalne storitve za prebivalstvo.
Za socialno olajšavo velja tudi nakup tablet in zdravil, določen v vladni uredbi, plačani računi po pogodbah o zdravstvenem zavarovanju.
Ta vrsta socialne podpore je pomembna pri porabi denarja za okrevanje iz lastnega žepa, če je bila izvedena v zdravstveni ustanovi, ki ima zakonsko dovoljenje za opravljanje tovrstnih dejavnosti. Poleg tega mora imeti pacient sklenjeno pogodbo o prostovoljnem zdravstvenem zavarovanju z organizacijo, ki ima dovoljenje za opravljanje zavarovalne dejavnosti.
Zdravljenje lahko plača bolnik ali njegov svojec. Če pa je delodajalec plačal prispevke za zdravljenje, nakup zdravil in zavarovanje, potem delavcu ni treba upati na socialno olajšavo, seveda če je delodajalec te prispevke plačal iz lastnih sredstev. Pacient prejme davčno olajšavo, če je delodajalec nakazal denar neposredno zaposlenemu, ki je uporabljal zdravstvene storitve sanatorija.
Za wellness dejavnosti v sanatoriju ali letovišču je davčna olajšava določen znesek od vavčerja, ki ustreza stroškom zdravil in zdravniških storitev. Takšno potrdilo se stranki lahko izda samo v primeru plačila dela ali celotnega zneska bona na mestu njegovega prejema, kar je potrjeno s posebnimi finančnimi dokumenti.
Če so upokojenci upravičeni do davčne olajšave za dostojanstvo. kokoši. zdravljenje, katere dokumente moram predložiti?
Zdravo! Upokojenec v naši državi ima možnost prejemanja socialne olajšave, če prejema obdavčljivi dohodek po 13-odstotni stopnji. To pomeni, da če je neto dohodek upokojenca sestavljen samo iz državne pokojnine, potem v tem primeru ni mogoče prejeti odbitka. Od izplačila pokojnine ni odtegnjena dohodnina, zato ni od česa zahtevati vračila. Če pa upokojenec dela in prejema dohodek (plača ali druga plačila), od katerega je odtegnjena dohodnina v višini 13%, potem obstaja možnost pridobitve olajšave, vendar obstajajo dodatne omejitve glede zdraviliškega zdravljenja. . Odbitek ne velja za celoten strošek zdraviliške izkaznice, ampak le za del, ki odpade na zdravstveno oskrbo. V tem primeru mora upokojenec imeti ločeno potrdilo, v katerem bodo navedeni stroški opravljenih zdravstvenih storitev. Ta storitev mora biti navedena na seznamu, ki ga odobri vlada, številka 201. Potrdilo izda sanatorij na zahtevo popotnika. Poleg potrdila morate imeti dokumente, ki potrjujejo plačilo, pogodbo, če obstaja, in kopijo licence ustanove (ta dokument ni potreben, če pogodba vsebuje sklicevanje na te podatke).
Del denarja se vrne ne iz sredstev, ki ste jih porabili za turnejo, temveč iz vaših davčnih prispevkov, prenesenih v proračun.
Davčno olajšavo lahko pridobite le, če bon plačate iz lastnih sredstev.
Če ste uporabljali dodatne storitve letovišča (ki niso vključene v ceno potovanja), potem morate poskrbeti za dokumentarna dokazila o dejstvu stroškov (Pismo Ministrstva za zdravje, odstavek 2 št. 2510/1430-02- 32 z dne 12. februarja 2002).
Oddaja zahtevka za povračilo dela stroškov zdravljenja je možna tudi, če je bil bon vplačan za zakonca, starše ali mladoletne otroke (oz. redne študente do 23 let).
Če je delodajalec plačal prispevke za zdravljenje, potem državljan ne more računati na davčno olajšavo. Možno je, da je delodajalec nakazal denar z osebnega računa delavca, v tem primeru se šteje, da je bon plačal neposredno delavec in pravica do nadomestila stroškov ne odpade.
Zakon določa določene zahteve za osebe, ki zaprosijo za povračilo dela sredstev, porabljenih za zdravljenje. Pomembno vlogo ima tudi vrsta zdravstvene ustanove, v kateri je bil bolnik rehabilitiran.
Osebe, ki so davčni zavezanci po stopnji 13% (dohodnina), lahko nadomestijo del stroškov po zdraviliškem zdravljenju.
Kdo je davčni zavezanec:
Za davčno olajšavo lahko zaprosijo tudi ljudje v upokojitveni starosti. Toda ta državna podpora ni na voljo vsakemu upokojencu.
Državna podpora pripada upokojencem, če:
Upoštevati je treba tudi, da zdravljenje v vsaki zdravstveni ustanovi omogoča vračilo dela sredstev s čl. 219 davčnega zakonika Ruske federacije. Letovišče mora izpolnjevati naslednje zahteve:
Seznam storitev, katerih stroški se bodo upoštevali pri izračunu odškodnine, vključuje:
Ta denarna protivrednost je v potrdilu posebej navedena. Namestitev in prehrana niso upoštevani.
Najvišji znesek vračila dohodnine je predpisan na zakonodajni ravni - 2. odstavek 219. člena Davčnega zakonika Ruske federacije. Najvišji znesek je 120 tisoč x 13% = 15.600 rubljev.
Tukaj je primer:
Valentina Ivanovna je kupila vstopnico za 35.000 rubljev. drgnite. Stroški turneje vključujejo zdravstvene postopke v višini 15 tisoč rubljev. Ob prihodu se je seznanila s seznamom dodatnih zdravstvenih storitev in se odločila, da nekatere izmed njih izkoristi. Stali so jo še 10 tisoč rubljev. Plača Valentine Ivanovne je 30 tisoč rubljev. mesečno.
Skupni stroški stroškov zdravljenja so bili: 15.000 + 10.000 = 25.000 rubljev.
Letni dohodek Valentine Ivanovne: 30.000 * 12 = 360.000 rubljev.
Ta znesek se zmanjša za znesek, porabljen za zdravljenje v letovišču:
360.000 - 25.000 \u003d 335.000 rubljev.
Za leto je bil odtegnjen davek od dohodka: 360.000 * 13% = 46.800 rubljev.
Znesek davka pri uporabi letnega dohodka po uveljavitvi odbitka:
335.000 * 13% = 43.550 rubljev
Znesek odškodnine: 46.800 - 43.550 = 3.250 rubljev.
Obstaja tudi poenostavljen sistem izračuna:
Denar, porabljen za zdraviliško zdravljenje, se pomnoži s stopnjo dohodnine. V našem primeru bo videti takole: 25.000 * 13% = 3.250 rubljev.
Roki za uveljavljanje davčne olajšave za zdraviliško zdravljenje so predpisani v 1. odstavku 2. odstavka 2. čl. 219 NC.
Roki za davčne olajšave:
Davčna olajšava za zdravljenje v letoviških pogojih je deklarativne narave.
Za to boste morali poskrbeti sami. Celoten postopek registracije lahko razdelimo na naslednje faze:
Poskrbeti morate za pripravo naslednjih dokumentov:
Pri vlogi za sorodnike so potrebni dodatni dokumenti za potrditev družinskih vezi.
Dokumenti, ki potrjujejo razmerje:
Če želite izpolniti prijavni obrazec, se morate obrniti na davčni urad v kraju stalnega prebivališča. Ima poseben obrazec (KND 1150058), odobren z odredbo MMV-7-8 / [e-pošta zaščitena] od 14.02.2017 . Lahko se izpolni ročno ali natisne na računalniku.
Glavne točke za izpolnjevanje vloge so:
Izjava v obrazcu 3-NDFL je sestavljena iz 5 strani:
Pri izpolnjevanju naslovne strani je treba posebno pozornost nameniti naslednjim točkam:
Razdelek 1 je oblikovan na naslednji način:
Na "glavi" vsakega lista je navedena zaporedna številka in priimek prijavitelja (vse z velikimi črkami).
Nianse izpolnjevanja razdelka 2:
List A mora vsebovati:
Preverjanje predloženih dokumentov traja 3 mesece. Če je odgovor pozitiven, bo dolgovani znesek v 30 dneh nakazan na račun, ki ste ga navedli.
Zavrnitev zvezne davčne službe je neizogibna, če:
Davčna olajšava za zdravljenje v zdraviliščih je zavezancem zagotovljena po stopnji 13%. V tem primeru je treba vstopnico plačati iz osebnih sredstev. To pravico lahko koristite le enkrat letno, tako za osebno obravnavo kot za zdravljenje ožjih sorodnikov.
Glavni pogoj - vsa dokazila o plačilu morajo biti izdana na ime vlagatelja. Ne pozabite, da ima ta privilegij tudi denarne omejitve.
Medtem ko se oblasti odločajo, kako spodbuditi zanimanje Rusov za domača zdravilišča, predlagamo, da se osredotočimo na veljavno zakonodajo in preučimo davčno olajšavo za vstopnico v sanatorij. Kako se prijaviti in kdo ga lahko pridobi?
Za zdravljenje v sanatoriju lahko pridobite davčno olajšavo in vrnete denar, porabljen ne le za zdravljenje, ampak tudi za diagnostiko ali rehabilitacijo na podlagi 219. člena davčnega zakonika (odstavek 3, odstavek 1) in vladne uredbe 201 z dne 19. 2001.
Obvezne zahteve:
vlagatelj mora biti plačnik 13 % dohodnine;
sanatorij mora imeti licenco in mora biti v državi;
bon je zavezanec kupil zase ali za svoje bližnje na lastne stroške (stroški med letovanjem v breme delodajalca se ne povrnejo).
Pomembno! Stroški zdravil se povrnejo le, če jih predpiše lečeči zdravnik in jih bolnik kupi z lastnim denarjem.
Denar lahko vrnete ne le za storitve, ki so navedene v vavčerju, ampak tudi za dodatne - vse vrste wellness postopkov, rehabilitacijske tečaje s posameznim inštruktorjem in še veliko več, kar je popotnik plačal iz svojega žepa. Toda za nastanitev, prehrano in potovanje do kraja boste morali plačati v celoti (z izjemo prednostnih kategorij). Socialni dodatek se daje samo za zdravljenje!
Vsi stroški morajo biti potrjeni s posebnim potrdilom, ki ga izda zdravilišče. In tudi če je bila vozovnica kupljena v potovalni agenciji, morate še vedno dobiti potrdilo. Navaja stroške opravljenih zdravstvenih storitev in na njihovi podlagi se izračuna davčna olajšava za sanatorij.
Na opombo! Nemogoče je nadomestiti provizije potovalnih agencij, izdatke za izlete, zabavo in izlete v restavracije.
Prepričajte se, da pomoč vsebuje:
ime zdravstvene ustanove in njen naslov;
TIN sanatorija;
številka, datum izdaje in veljavnost dovoljenja;
uradni žig zdravilišča.
Če davčni organi zahtevajo kopijo licence, opozorite zaposlene, da predložitev tega papirja ni odgovornost pacientov. Če davčni uradniki dvomijo o zakonitosti licenciranja, morajo neodvisno preveriti podatke.
Potrdilo-potrdilo se izda zavezancu, njegova "škrbina" pa ostane v zdravilišču in se tam hrani 3 leta.
Člen 219 davčnega zakonika določa zgornjo vrstico - 120 tisoč rubljev na osebo. To pomeni, da bo dejansko mogoče vrniti največ 15 tisoč 600 rubljev. Če se porabi več, presežka ni mogoče nadomestiti. Ni jih mogoče prenesti v naslednje poročevalsko obdobje. Lahko pa velik znesek razdelite med zakonca, potem pa bo moral vsak sestaviti osebni paket dokumentov.
Pomembno! Nadomestilo stroškov je možno samo za zdravstvene storitve, ki so vključene v odobreni seznam (priložen zgoraj navedeni vladni uredbi).
Socialno olajšavo zagotavljata delodajalec in davčni organ. Toda v obeh primerih boste morali obiskati davčno upravo, da prejmete obvestilo o pravici do odškodnine.
Za potrditev pravice in pridobitev davčne olajšave za zdravljenje v sanatoriju bodo potrebni naslednji dokumenti:
kopije dokumentov o stroških: pogodba z davkoplačevalcem za zdravstvene storitve, potrdila o plačilu le-teh, potrdila v primeru samostojnega nakupa zdravil, vavčer za sanatorij in letovišče itd. (kot tudi predložite izvirnike davčnemu uradu za preverjanje);
če so bili sorodniki zdravljeni z denarjem davkoplačevalca, so potrebna potrdila, ki potrjujejo razmerje davčnega zavezanca z osebo, ki ji je plačal zdravljenje - zakonec, otrok, starši (rojstni listi, poročni listi);
izpolnjena izjava 3NDFL za leto, v katerem je bilo opravljeno plačilo zdraviliškega zdravljenja s prenosom stroškov potnih storitev in dodatnih stroškov zdravstvene oskrbe;
potrdilo 2NFDL iz računovodstva v kraju dela davčnega zavezanca;
zahtevek za dodelitev socialnega odbitka z navedbo bančnega računa za nakazilo nadomestila.
Pomembno! Čeki za nakup dragih zdravil in plačilo za postopke se izdajo osebi, ki se vrne, medtem ko se lahko njegovi starejši starši ali mladoletni otroci zdravijo v sanatoriju.
Če pričakujete, da boste od delodajalca prejeli socialni odbitek, morate računovodstvu predložiti obvestilo davčnega oddelka o pravici do nadomestila in napisati vlogo. V tem primeru izjave ni treba izpolniti.
Davčna olajšava za zdravljenje v sanatoriju je upokojencem zagotovljena v dveh primerih:
če prosilec po upokojitvi nadaljuje z delom in odteguje 13 % davek;
če se je oseba upokojila in dala odpoved, vendar ni imela časa vrniti socialnega odbitka za vozovnico, kupljeno med delovno dobo.
Strogo gledano bi bilo treba upokojencem in drugim privilegiranim kategorijam državljanov dati počitniške bone za izboljšanje zdravja brezplačno ali z velikim popustom, medtem ko obstaja možnost, da prejmete nadomestilo v višini 543 rubljev za neporabljeni bon. Če želite to narediti, morate vložiti vlogo pri pokojninskem skladu pred 1. oktobrom leta, v katerem je potekalo zdravljenje.
Po predložitvi vseh dokumentov davčnemu uradu osebno ali preko spleta ter predložitvi papirjev upravniku se pripravite čakati na zapadlo nadomestilo vsaj 4 mesece.
Dober dan, dragi bralci! Naša država na različne načine skrbi za davčne rezidente države. Ena od teh oblik je način zagotavljanja olajšav osebam, ki so uradno zaposlene in že vrsto let odvajajo dohodnino v državno blagajno.
Davčni zakonik Ruske federacije določa, da ima davčni rezident države pravico zahtevati odbitek, na primer za izobraževanje otrok, za nakup stanovanja. Obstaja tudi nadomestilo za zdraviliško zdravljenje. Zadnja vrsta odbitka bo obravnavana v tem članku. Ugotovili bomo tudi, brez katerih dokumentov ni mogoče zagotoviti davčne olajšave za sanatorijsko zdravljenje.
Zgoraj opisano vrsto odbitka odlikuje večsmerno delovanje:
Poleg tega država prejme zdravo prebivalstvo in ima možnost prejemanja davkov od predstavnikov storitev.
Člen 219 davčnega zakonika Ruske federacije veliko govori o davčni olajšavi za zdravljenje v sanatorijih. Zahvaljujoč tej vrsti nadomestila bo zdravljenje v sanatoriju za osebo poceni.
Pomembno! Prednosti za nedelujoče upokojence so zagotovljene pod posebnimi pogoji. Kar zadeva zaposlene osebe, ki sistematično odvajajo dohodnino, lahko vedno prejmejo olajšavo za sanitarno in zdraviliško zdravljenje.
Davčni zakonik Ruske federacije pravi, da lahko državljan zaprosi za delno povračilo sredstev, porabljenih za storitve:
Poleg tega bo moral davkoplačevalec zbrati paket papirjev. Gre za:
Pomembno pojasnilo!Če je bila vozovnica kupljena v potovalni agenciji, je smiselno zahtevati uradno potrdilo od sanatorija. Enako se naredi, ko je opravljeno dodatno zdravljenje.
Davčni zakonik Ruske federacije navaja, da bodo davčno olajšavo za počitek in zdravljenje v sanatoriju lahko prejeli:
Obstajajo tudi številne zahteve za zdravstveno ustanovo. Moralo bi:
Opomba!Če je vavčer izdal socialno zavarovanje ali sindikat, bo oseba lahko vrnila del stroškov, ki jih je prej porabila za zdravljenje. A le pod pogojem, da ga je sam naročil in plačal iz svojih osebnih sredstev.
Davčni zakonik Ruske federacije določa, da imajo pravico do zgoraj opisanega nadomestila:
Strokovnjaki priporočajo, da se tisti, ki želijo prejeti povračilo, zdravijo v zdravilišču v koledarskem letu, v katerem je oseba prejela dober obdavčljiv dohodek.
Pripadki pokojnin se ne vštevajo v davčno osnovo. Morda se zdi, da posameznik v visoki starosti ne more dobiti povračila denarja za zdravljenje. Toda to je zmotno mnenje. Obstaja več situacij, ko imajo upokojenci takšno možnost. Upoštevani so primeri, ko:
Pomembno! Za starša upokojenca lahko zaposleni otrok prejme odbitek.
Davčno nadomestilo za zdravljenje v sanatoriju lahko prejme le oseba, ki izkaže ustrezno pobudo. Takemu državljanu nihče ne bo samodejno vrnil denarja. Morali boste trdo delati in zbrati številne dokumente, ki bodo dokazovali, da je bil državljan zdravljen v sanatoriju.
Pomembno! Oseba, ki je prispela v sanatorij in namerava naknadno prejeti ustrezen odbitek, mora takoj zaprositi osebje sanatorija, da ob prijavi v sobo predloži potrdilo. Predstavniki zavoda skrbno izračunajo vse stroške in ob koncu zdravljenja zagotovijo ustrezen papir.
Treba je razumeti, da se socialni odbitek na splošno izda za zdravljenje. 219. člen davčnega zakonika Ruske federacije določa splošno omejitev. To je enako 120 00 rubljev.
Pojasnilo: 120.000 rubljev je obdavčljiva posebna osnova, od katere je mogoče izračunati 13% in vrniti davkoplačevalcu.
Pri izračunu določenega odstotka od zneska 120.000 rubljev se dobi znesek 15.600 rubljev. To je najvišji možni znesek davčnega nadomestila.
Primer izračuna: Bortnikov-Dubtsov A.P. je prišel z vozovnico v letovišče. Za vstopnico je prispeval točno 35.000 rubljev. Za zdravstvene storitve je položil točno 12.000 rubljev (preostali znesek je razdeljen za hrano in nastanitev). Za zdravljenje nekaterih bolezni Bortnikov-Dubtsov A.P. porabil še 50.000 rubljev.
V tem primeru se bo zanašal na zmanjšanje davčne osnove v višini 62.000 rubljev. To pomeni, da se bo ta oseba dejansko lahko vrnila: 62.000 * 13% = 8.060 rubljev.
Odbitek je mogoče prejeti na kraju, kjer je državljan zaposlen, ali prek zaposlenih v Zvezni davčni službi.
V vsakem primeru boste morali začeti postopek vračila z obiskom strukture Zvezne davčne službe. Zakaj? Ker lahko samo predstavniki te strukture določijo pravico državljana do prejema denarja iz proračuna. Algoritem dejanj bo videti takole:
Po tem bo postopek za različne primere drugačen. Torej, če je odbitek izveden prek delodajalca, boste morali:
Po tem bo računovodja urada, kjer državljan dela, prenehal odtegovati davek od njegove plače. Tako bo oseba lahko delno vrnila denar za zdravljenje.
Če želi državljan prejeti denar od davčnega urada na poseben bančni račun, morate:
Če je državljan porabil denar za zdravljenje bližnjega sorodnika, bo moral Zvezni davčni službi predložiti dodaten dokument, ki navaja stopnjo sorodstva:
To gradivo je povedalo vse o takšnem nadomestilu kot uradni davčni odbitek za zdravljenje v sanatoriju. Pripravite dokumente v skladu z zgornjim seznamom in na podlagi pripravljenega primera sami izračunajte odbitek za sanatorij, ki bo zapadel v vašem primeru.
- vprašanje: Kako lahko zaprosim za odbitek za sanatorij?
odgovor: Obstajajo tri možnosti: lahko se osebno prijavite pri Zvezni davčni službi, lahko uporabite pošto ali se registrirate pri Zvezni davčni službi in zaprosite za odškodnino prek interneta.- vprašanje: Kakšne zastaralne roke lahko uporabi upokojenec, ki želi prejemati olajšavo za zdraviliški wellness?
odgovor: Obstaja nekaj takega, kot je triletni zastaralni rok. To pomeni, da lahko upokojenec za zadnja tri leta zahteva denarno nadomestilo, pod pogojem, da je zadnja tri leta uradno delal in od njega odtegnil dohodnino.- vprašanje:Če je bilo zdravljenje oddelka financirano, kateri drug dokument je treba predložiti Zvezni davčni službi poleg standardnega paketa dokumentov?
odgovor: Iz registracijske zbornice boste morali predložiti uradni izpisek, ki navaja, da je bilo skrbništvo imenovano.
