Koltsova Nadežda Viktorovna, kandidat ekonomskih znanosti, višji predavatelj, Oddelek za finance, kredite in statistiko, Čuvaška državna univerza po imenu I.N. Uljanova, Čeboksari, Rusija
Savderova Alina Fedorovna, kandidat ekonomskih znanosti, izredni profesor Oddelka za finance, kredite in statistiko Čuvaške državne univerze po imenu I.N. Uljanova, Čeboksari, Rusija
Izdajte svojo monografijo v visoki kakovosti za samo 15 tr!
Osnovna cena vključuje lektoriranje besedila, ISBN, DOI, UDK, LBC, legalne kopije, nalaganje na RSCI, 10 avtorskih izvodov z dostavo po Rusiji.
Moskva + 7 495 648 6241
Viri:
1. Bančni menedžment / ur. E.F. Žukova. - 3. izd., popravljeno. in dodatno - M.: UNITI-DANA, 2009. - 303 str.
2. Informacijska agencija [Elektronski vir]. – Način dostopa: www.bankir.ru.
3. Centralna banka Ruske federacije [Elektronski vir]. – Način dostopa: www.cbr.ru.
4. Consultant Plus [Elektronski vir]. – Način dostopa: www.consultant.ru.
MINISTRSTVO ZA IZOBRAŽEVANJE IN ZNANOST RUJSKE FEDERACIJE
ZVEZNA AGENCIJA ZA IZOBRAŽEVANJE
DRŽAVNA IZOBRAŽEVNA USTANOVA
VISOKA STROKOVNA IZOBRAŽEVANJA
"DRŽAVNA UNIVERZA KURSK"
fakulteta Ekonomija in menedžment
stol Finance, krediti in obdavčitev
O disciplini "Organizacija dejavnosti poslovnih bank"
na temo"Ocena finančne stabilnosti poslovne banke"
Posebnost "Finance in kredit"
Redna oblika izobraževanja
Sychev Vitalij Sergejevič ______
Preveril: kandidat ekonomskih znanosti, izredni profesor Artemov V.A. _______
Kursk 2009
Uvod…………………………………………………………………………………………………….3
1. Teoretični vidiki finančne stabilnosti
komercialna banka ………………………………………………………………………….5
1.1. Koncept finančne stabilnosti poslovne banke………………..5
1.2. Naloge analize finančne stabilnosti poslovne banke……….8
1.3. Informacijska baza za ocenjevanje finančne stabilnosti poslovne banke…………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………….
2. Metodologija analize finančne stabilnosti poslovne banke ...... 13
2.1. Računske formule za določanje kazalnikov za ocenjevanje kapitala in sredstev……………………………………………………………………………………….14
2.2. Skupina kazalnikov za oceno dobičkonosnosti…………..16
2.3. Kazalniki, ki določajo likvidnost poslovne banke in metode za njihov izračun……………………………………………………..………………….18
3. Ocena finančne stabilnosti Sberbank of Russia OJSC ……………………………………………………..………………………………………..22
3.1. Vloga Sberbank of Russia OJSC v bančnem sistemu Rusije………………………………………………………………………………………..22
3.2. Analiza kazalnikov finančne stabilnosti Sberbank of Russia OJSC……………………………………………………………………………………...26
Zaključek………………………………………………………………………..………………..…39
Seznam uporabljenih virov………………………………………………………..40
Aplikacije
UVOD
V zadnjem času so se razmere na finančnih trgih Rusije bistveno spremenile. To je posledica rasti proizvodnje, čeprav nepomembna, in povečanja investicij v nacionalno gospodarstvo ob zmanjšanju skupnega obsega neplačil in ostre denarne politike vlade. Vse to vodi k povečanju baze virov poslovnih bank, stranke imajo možnost izbire banke, kar vodi v znatno povečanje konkurence med bankami. In zdaj, v tej situaciji, so bolj kot kdaj koli prej potrebni stabilni partnerji.
Finančna stabilnost je kompleksna značilnost kakovosti delovanja poslovne banke in vključuje 2 vidika: cilj – sposobnost izpolnjevanja svojih posebnih obveznosti; in subjektivno - sposobnost vzbujanja zaupanja v izpolnjevanje svojih obveznosti.
Vprašanje finančne stabilnosti je še posebej pereče v času finančne krize, ko so številne banke prisiljene zapustiti trg. V takšnih razmerah so vlagatelji bolj pozorni na izbiro kreditne institucije in si prizadevajo sodelovati le z zaupanja vrednimi bankami. Zato je ena glavnih nalog poslovne banke prepričati potencialne stranke o njeni zanesljivosti in finančni stabilnosti.
Za izboljšanje finančne stabilnosti poslovne banke je potrebno delovati s celo vrsto ukrepov in metod pri upravljanju premoženja in obveznosti banke, donosnosti in tveganj.
Namen študije je preučiti metodologijo za ocenjevanje finančne stabilnosti poslovne banke na primeru JSC "Kurskprombank". Za dosego cilja je potrebno rešiti naslednje naloge:
- opredeliti pojem "finančna stabilnost";
- določiti cilje analize finančne stabilnosti poslovne banke;
− določiti metode za ocenjevanje finančne stabilnosti poslovne banke;
− opredeliti vire informacij, potrebnih za oceno finančne stabilnosti;
− uporabiti metode za ocenjevanje finančne stabilnosti poslovne banke za izračun finančne uspešnosti OAO Kurskprombank;
− prepoznati slabosti v dejavnosti OJSC “Kurskprombank” in razviti ustrezna priporočila za njihovo izboljšanje.
Glavni viri informacij, uporabljenih v študiji, so bili zvezni zakoni Ruske federacije in regulativni pravni akti Banke Rusije, učbeniki ekonomske teorije in discipline "Denar, kredit, banke", znanstvene revije "Bilten finančne akademije", "Ekonomske vede", "Finance in kredit".
1. FINANČNA TRAJNOST KOT EKONOMSKA KATEGORIJA
1.1. Koncept finančne stabilnosti banke
Finančna stabilnost je takšno stanje finančnih virov podjetja, njihova razporeditev in uporaba, ki zagotavlja razvoj proizvodnje (in storitev) na podlagi rasti dobička in kapitala ob ohranjanju plačilne sposobnosti in kreditne sposobnosti v pogojih sprejemljive stopnje tveganja. ; parameter položaja družbe, to je položaj družbe glede razmerja med sredstvi in obveznostmi v določenem časovnem obdobju.
Koncept "finančna stabilnost" ima trenutno številne interpretacije. Vendar še vedno ni natančno opredeljene definicije "finančne stabilnosti" v zvezi s poslovnimi bankami. Avtorji številnih učbenikov ponujajo različne pristope k razlagi definicije »finančna stabilnost poslovne banke«:
Finančno stabilnost banke je mogoče oceniti s kakovostjo sredstev, kapitalsko ustreznostjo in uspešnostjo;
Položaj poslovne banke je stabilen, če ima stabilen kapital, likvidno stanje, je plačilno sposobna in izpolnjuje zahteve po kakovosti kapitala;
Izjemni pomen pri določanju finančne stabilnosti banke pripisuje lastnim sredstvi;
Finančna stabilnost banke se razume kot njena sposobnost, da vzdrži destruktivna nihanja, medtem ko izvaja operacije za privabljanje sredstev fizičnih in pravnih oseb v depozite, odpiranje in vzdrževanje bančnih računov ter plasiranje zbrana sredstva v svojem imenu in za svoj račun. stroški glede na plačilne pogoje, nujnost in ponovitev. To pomeni, da se avtor osredotoča na sposobnost banke, da zagotavlja vrsto specifičnih bančnih storitev ustrezne kakovosti.
Toda na splošno se ruski ekonomisti in bančni strokovnjaki strinjajo v enem - da je finančna stabilnost poslovne banke stabilnost njenega finančnega položaja na dolgi rok. Odraža takšno stanje finančnih virov, v katerem lahko poslovna banka, ki prosto manevrira s sredstvi, z njihovo učinkovito uporabo zagotavlja nemoten proces opravljanja svojih gospodarskih dejavnosti.
Ob opisu koncepta "finančna stabilnost poslovne banke" opredelimo njegove glavne značilnosti.
Prvi znak – kategorija »finančna stabilnost« je javna kategorija, ki se kaže v interesu družbe in njenih članov za trajnostni razvoj poslovnih bank. Tako je prebivalstvo neposredno zainteresirano za trajnostni razvoj bank, ki s svojimi prihranki tvorijo virsko bazo poslovne banke. Vloge prebivalstva niso le pomemben, ampak tudi stabilen vir banke. Neposreden interes za stabilnost kreditnih institucij izkazujejo tudi stranke in nasprotne stranke, ki so neposredno povezane z oblikovanjem virovne baze in ažurno delujejo na različnih tržnih segmentih. Komercialna banka tradicionalno služi podjetjem različnih gospodarskih sektorjev, organizacijskih in pravnih oblik lastništva ter področij dejavnosti. S tega vidika je mogoče upoštevati tudi banke nasprotne stranke, ki imajo med seboj neposredne korespondenčne odnose. V sfero neposrednega interesa za stabilno delovanje poslovnih bank je tudi država, ki jo zanimajo pravočasni davčni prihodki.
Drugi znak koncepta "finančna stabilnost poslovne banke" je odvisnost finančne stabilnosti od obsega in kakovosti potenciala virov. Virovni potencial banke vnaprej določa kakovostno raven finančne stabilnosti banke. Več sredstev banka pritegne in boljši kot so ti viri, bolj aktivna je pri vlaganju svojih sredstev, bolj krepi svoje finančno stanje in s tem finančno stabilnost.
Finančna stabilnost poslovne banke je dinamična kategorija (tretji znak), ki je lastnost vrnitve v ravnotežno finančno stanje, potem ko ga zapusti zaradi neke vrste vpliva. Na podlagi finančne stabilnosti banke se v veliki meri razkrije njeno poslovanje, saj mora biti komercialna banka za učinkovito in normalno delovanje dovolj dolgo neobčutljiva na zunanje motnje različnih vrst. Tako so stranke in nasprotne stranke poslovnih bank neposredno zainteresirane za njihovo nemoteno delovanje, tako v določenem trenutku kot tudi dolgoročno.
S stališča komitentov in vlagateljev je stabilna banka povezana z zaupanjem, da bo banka izpolnila svoje obveznosti do njih.
Pojem trajnosti ima s stališča banke same nekoliko drugačne odtenke. Vendar tudi tukaj ni vse jasno. Na primer, delničarji banke, ki svoj kapital vlagajo v bančništvo, verjamejo, da bo banka postala dobičkonosno mesto za vlaganje kapitala, da bo tu ustvaril dobiček, ki je enak dobičku od naložb v druge sektorje banke. gospodarstvo. Na splošno jih zanima zadosten donos na svoj kapital.
Svoj položaj imajo tudi bančni uslužbenci, ki jih zanima nadaljevanje dela v tej kreditni instituciji, s tem pa tudi visoke plače. Po njihovem mnenju je stabilna banka tista, ki jim daje zaupanje v dobro plačano službo.
Oceno stabilnosti bank izvajajo strokovnjaki Centralne banke.
Tako kategorija stabilnosti poslovne banke vključuje dva vidika: objektivni je sposobnost banke, da izpolni svoje specifične obveznosti, subjektivni pa sposobnost vzbuditi zaupanje v izpolnjevanje svojih obveznosti.
Študija finančne stabilnosti poslovne banke vključuje preučevanje bistva tega koncepta, procesov in vzorcev razvoja, analizo razvoja tega pojava.
Finančno stabilnost poslovne banke določa sistem kazalnikov, ki opisujejo:
Kakovost premoženja banke;
Kakovost baze virov;
Kakovost bančnih produktov in storitev;
Dobičkonosnost dejavnosti banke;
Upravljanje tveganj;
Kakovost upravljanja banke.
Metodologijo za ocenjevanje finančne stabilnosti je razvila Banka Rusije za sodelovanje bank v sistemu zavarovanja vlog - Navodilo št. 1379-U z dne 16. januarja 2004. Metodologija vključuje izračun skupine kazalnikov za oceno kapitala, sredstva, kakovost upravljanja, dobičkonosnost in likvidnost.
V teoriji in praksi bančnega menedžmenta tradicionalno ločimo pomembna področja analize, kot so likvidnost, plačilna sposobnost, denarni tokovi, dobičkonosnost posameznih operacij in storitev, kapitalska ustreznost. Hkrati je v ruskem kontekstu običajno ta področja analize povezati s področji državnega nadzora in nadzora Banke Rusije. V okviru tega koncepta so ti kazalniki vključeni v metodologijo za analizo in ocenjevanje kakovosti sredstev.
1.2 Dejavniki trajnostnega delovanja poslovne banke
Dejavnost poslovnih bank je kompleks medsebojno povezanih procesov, ki so odvisni od številnih in raznolikih dejavnikov. Če kateri koli dejavnik izpade iz verige obravnave, potem obstaja tveganje, da bo ocena vpliva drugih upoštevanih dejavnikov in sklepi napačna.
Ker so ti dejavniki med seboj tesno povezani, pogosto vplivajo na uspešnost poslovne banke v različnih smereh: nekateri pozitivno, drugi negativno, zaradi česar mora nujno spremeniti svojo strategijo in taktiko na finančnem trgu. Ob tem je treba upoštevati dejstvo, da lahko negativni vpliv nekaterih dejavnikov zmanjša ali celo izniči pozitiven vpliv drugih. V tem primeru je v takšnih razmerah večja verjetnost preživetja bank, ki lahko zaradi že ustvarjenega potenciala omilijo negativni vpliv teh dejavnikov in utrpijo minimalne izgube v trenutnem gospodarskem okolju.
Ko govorimo o trajnostnih dejavnikih poslovne banke, se najpogosteje nanašajo na zunanje in notranje, vendar jih je treba razvrstiti na naslednji način, kot je prikazano v tabeli 1.2.1.
Tabela 1.2.1. Razvrstitev dejavnikov, ki vplivajo na stabilnost poslovne banke
Vsaka klasifikacija dejavnikov služi določenim namenom. Najpomembnejša je razvrstitev glede na način nastanka. Zato bomo podrobneje preučili zunanje in notranje dejavnike, katerih združevanje je predstavljeno v obliki diagrama (glej sliko 1.2.1)
Slika 1.2.1. Razvrščanje dejavnikov, ki vplivajo na stabilnost poslovne banke, glede na način nastanka
Potreba po opredelitvi dejavnikov, ki določajo stabilnost delovanja bank v gospodarskem okolju, je posledica potrebe po razvoju strategije in taktike njihovega ravnanja.
V skladu s shemo stabilnost poslovnih bank določajo zunanji in notranji dejavniki. Hkrati zunanji dejavniki niso odvisni od dela poslovne banke, notranji pa so odraz učinkovitosti delovanja banke same.
Pri množičnem stečaju bank imajo odločilno vlogo zunanji dejavniki, ki so verjetnostni niz med seboj povezanih dejavnikov. Zunanje dejavnike je primerno razdeliti v šest skupin: 1) splošne ekonomske; 2) politični; 3) finančni; 4) pravni; 5) socialno-psihološki; 6) višja sila. Oglejmo si te dejavnike podrobneje.
Rezultati analize stanja poslovne aktivnosti komercialnih dejavnikov, ki jih je predstavil Center za ekonomske raziskave pri Vladi Ruske federacije, so pokazali, da je najpomembnejši dejavnik, ki negativno vpliva na stabilnost poslovnih bank, splošna gospodarska nestabilnost v država. To mnenje se strinja 79 % anketirancev. To nakazuje, da raven stabilnosti poslovnih bank določajo predvsem splošni ekonomski dejavniki. Imajo pomemben vpliv na stabilnost ruskih poslovnih bank. Celota ekonomskih dejavnikov odraža stanje gospodarstva, ki se izraža v intenzivnosti in načinih vzpostavljanja gospodarskih odnosov s sodelovanjem bank. Med gospodarski dejavniki sodijo: potencial realnega sektorja gospodarstva, obnova in razprodaja proizvodnih zmogljivosti, konkurenčnost proizvajalcev surovin, plačilnobilančna bilanca države (izvoz/uvoz), možnost medsektorskega prelivanja virov, naložbe (priliv/odliv kapitala), vrednost BDP.
Na splošno so za gospodarske razmere, tako v državi kot v regiji, značilni naslednji kazalniki:
Proizvodni in tehnični potencial, ki je odvisen od količine in kakovosti delovne sile. Obseg, struktura in kakovost proizvodnih sredstev in naravnih virov;
Strukturne spremembe, ki se dogajajo v gospodarstvu;
Investicijska klima v državi;
Stanje plačilnega sistema in trendi njegovega razvoja.
Stabilna gospodarska osnova države je osnova za stabilnost bank, njihov temelj. Težave v gospodarstvu resno vplivajo na stabilnost in sposobnost preživetja bank. Gospodarske krize torej zmanjšujejo predvsem finančno stabilnost komitentov bank, kar posledično vodi v odliv sredstev iz bank in zmanjšanje odplačevanja danih posojil, kar na koncu negativno vpliva na stabilnost poslovnih bank. Gospodarski razcvet, nasprotno.
Finančni dejavniki, torej stanje in razvoj finančnega trga, imajo velik vpliv na stabilnost poslovnih bank. Stanje na finančnem trgu določajo naslednji dejavniki: denarna emisija, stopnje inflacije, obresti za kratkoročna posojila, spremembe državne ureditve na tujegospodarskem in deviznem področju, zlato-devizne rezerve države, velikost zunanji dolg države, stanje in obeti borze itd.
Splošno priznan vpliv na stabilnost tako posameznih poslovnih bank kot bančnega sistema kot celote imajo politični dejavniki. Politične razmere v državi določajo stabilnost obstoječe oblasti, njene politike, vpliv opozicije, stabilnost ali socialna napetost v upravno-teritorialnih enotah. Politična stabilnost je pogoj za uspešen razvoj trga bančnih storitev, saj določa možnosti za družbeno-ekonomski razvoj države in krepitev njenega položaja na mednarodnem trgu.
Bistveno vplivajo na stabilnost poslovnih bank in pravni dejavniki, torej oblike in metode pravne ureditve bančne dejavnosti. Stabilnost zakonodaje, njena relativna konzervativnost ustvarjajo predpogoje za normalno pravno ureditev nastajajočih problemov. Hkrati zakonodaja vpliva na razvoj bančnega sistema s posebnimi pravili za urejanje določenih bančnih poslov in poslov. Priprava osnutkov zakonov za izboljšanje veljavne zakonodaje in odpravljanje vrzeli v njej je ena izmed prednostnih nalog, katere rešitev v veliki meri določa stabilnost domačega bančnega sistema.
Ekonomski, finančni, pravni in politični dejavniki v veliki meri določajo kompleks socialno-psiholoških dejavnikov. Socialno-psihološki dejavniki vključujejo: zaupanje večine prebivalstva v pravilnost tekočih gospodarskih reform, v stabilnost davčne, carinske in valutne zakonodaje, v dobre obete za razvoj gospodarstva kot celote in posameznika. sektorji. Vse našteto skupaj tvori stopnjo zaupanja v poslovne banke, pripravljenost za opravljanje bančnih poslov in uporabo bančnih storitev.
Na stabilnost poslovnih bank lahko vplivajo tudi kateri koli dejavniki višje sile, torej dejavniki. Kot posledica naravnih nesreč in nepredvidljivih dogodkov, ki vodijo do motenj v dejavnosti bank. Te dejavnike lahko razdelimo na naravne, politične in ekonomske. Med naravnimi dejavniki sodijo tisti, ki tehnično ovirajo delovanje komercialnih bank (poplave, potresi, orkani itd.) Med politične dejavnike sodijo: zaprtje meja, mednarodne prepovedi gospodarskih odnosov z drugimi državami, vojaški konflikti. Ti dejavniki vodijo v potrebo po pomembni reviziji pogojev interakcije med bankami in njihovimi strankami. Na seznamu gospodarskih dejavnikov bi morali biti vključeni zavračanje države izpolnjevanja finančnih obveznosti, spremembe v davčnem sistemu, krize na finančnih trgih in uvedba omejitev pri izvozno-uvoznih dejavnostih.
Notranje dejavnike je treba razumeti kot niz dejavnikov, ki jih oblikujejo poslovne banke same in so neposredno odvisni od njihove dejavnosti.
Dejavnike notranje stabilnosti banke je treba razdeliti v tri skupine:
1. Organizacijski dejavniki;
2. Tehnološki dejavniki;
3. Finančni in gospodarski dejavniki.
Organizacijski dejavniki, ki vplivajo na stabilnost kreditnih institucij, so: strategija banke, raven vodenja (upravljanja), usposobljenost zaposlenih, odnosi z ustanovitelji ter notranja politika banke. V tem primeru je najpomembnejša strategija banke, torej konceptualna podlaga njenega delovanja. Razvoj strategije banke je iskanje ravnotežja med silami banke same in njenim okoljem. Ravnovesje je mogoče doseči z izbiro možnosti. Ocena stanja temelji na analizi zahtev trga, tehničnih zmogljivosti bančnega poslovanja in razpoložljivosti infrastrukture.
Pomemben organizacijski dejavnik, ki vpliva na stabilnost ruskih bank, je kakovost upravljanja. Banke bi morale temu dejavniku nameniti veliko pozornost. Študija v tej smeri je pokazala, da je bila slaba kakovost vodenja eden glavnih vzrokov za bančno krizo leta 1998. Številni strateški in taktični napačni izračuni kreditnih institucij so bili povezani prav z nezadostno usposobljenim vodenjem banke. O neučinkovitosti upravljanja poslovnih bank je mogoče soditi po naslednjih rezultatih njihovega dela:
Množični odvzem dovoljenj s strani Centralne banke Ruske federacije, povečanje števila njihovih stečajev, poslabšanje problemov nedonosnosti ali nedonosnosti;
Sprejemanje številnih kršitev veljavne zakonodaje in zahtev predpisov, ki jih določijo organi bančnega nadzora.
Za stabilnost bank je še posebej pomembna notranja politika, ki jo izvajajo. Usmerjen naj bi bil v preprečevanje glavnih vzrokov stečajev: izgube premoženja zaradi zapadlih posojil ali padca tržne vrednosti vrednostnih papirjev; nelikvidnost; izgube iz glavne dejavnosti; naraščajoči stroški; preprečevanje kaznivih dejanj s strani visokokvalificiranih strokovnjakov, korupcija. Poleg tega bi morala biti notranja politika banke usmerjena v privabljanje najbolj usposobljenih strokovnjakov, saj je kakovostno upravljanje glavni pogoj za donosno in zanesljivo poslovanje banke, zlasti v času gospodarskih kriz.
V drugo skupino notranjih dejavnikov, ki vplivajo na stabilnost banke, kot smo že omenili, sodijo tehnološki dejavniki, med drugim usmerjenost banke v razvoj bančnih tehnologij, potrebe trga po novih bančnih produktih in storitvah. Sodobno bančništvo bankam postavlja takšne težave, ki jih brez široke in kompleksne uporabe najnovejših informacijskih tehnologij preprosto ni mogoče rešiti. Avtomatizacija je močno vplivala na tradicionalne bančne storitve. Danes si je nemogoče predstavljati uspešno delovanje banke brez uporabe računalniških omrežij. Tako bančna računalniška in telekomunikacijska tehnologija postaja pomemben dejavnik pri pospeševanju prilagajanja bančnega sektorja zahtevam mednarodne bančne skupnosti in s tem prispeva k bolj trajnostnemu delovanju poslovnih bank.
Kljub pomembnosti organizacijskih in tehnoloških dejavnikov, ki vplivajo na stabilnost poslovnih bank, je odločilna vloga še vedno v skupini finančnih in ekonomskih dejavnikov. Splošno priznani finančno-ekonomski dejavniki stabilnosti banke so: obseg in struktura lastnih sredstev, višina prihodkov, odhodkov in dobičkov, struktura, viri sredstev in njihovo učinkovito plasiranje. Ti dejavniki veljajo le v medsebojni interakciji, torej jih morajo komercialne banke kot celota upoštevati.
Stabilnost poslovne banke je torej kompleksna splošna ekonomska kategorija, ki deluje le ob upoštevanju vseh njenih pravil in zahteva stalno spremljanje bank. Zato je pomemben pogoj za obstoj katere koli banke potreba po oceni njene finančne stabilnosti ob upoštevanju vseh zgoraj navedenih dejavnikov.
1.3. Informacijska baza analize finančne stabilnosti
Informacijska baza analize predvideva možnost izvedbe kakršne koli analize - retrospektivne, operativne, perspektivne, strateške.
Sistem ekonomskih informacij, ki zagotavlja analizo finančne stabilnosti poslovne banke, je prikazan na sl. ena .
riž. 1. Informacijska podpora za analizo finančne stabilnosti poslovne banke.
Učinkovitost analitičnih postopkov je v veliki meri odvisna od kakovosti internih informacij, ki predstavljajo velik del celotne informacijske baze. Za računovodske vire informacij so tradicionalno naložene najstrožje zahteve. Združujejo formalizirane kriterije za organizacijo njihovega zbiranja in posploševanja ter visoko stopnjo povpraševanja različnih skupin uporabnikov. Bolj kot katera koli druga komercialna organizacija so računovodski podatki in poročanje bank predmet nadzora in nadzora s strani državnih in drugih regulativnih organov (Banke Rusije, davčne službe pri Ministrstvu za finance, Zvezne komisije za trg vrednostnih papirjev, Zvezna državna služba za statistiko itd.), ki po eni strani poenostavlja postopek sistematizacije informacij (ko so postopki podrobno opisani v predpisih, ki urejajo bančništvo), po drugi strani pa povečuje minimalno raven informacij. zahteve glede kakovosti.
Za analizo finančne stabilnosti se uporabljajo tudi podatki internega, operativnega in vodstvenega računovodstva in poročanja. Raznovrstne informacije, sistematizirane v poljubni obliki (a precej redno), dajejo analizi dodatne podatke za interpretacijo bančnega poslovanja.
Vendar pa niso vse potrebne informacije predmet računovodstva. Del tega je v virih izven računa:
Akti različnih inšpekcijskih pregledov - uradnih (na primer davčna, revizija ali inšpekcijski pregled Banke Rusije), notranje kontrole in revizijske službe, revizije, popis itd.;
Poročanje, uradna in pojasnila bančnih uslužbencev.
Pogosto je ocena dejstev, razkritih v procesu analize, odvisna od razpoložljivosti ustreznih razlogov v zgornjih dokumentih.
Pri analitičnih izračunih se uporabljajo tudi načrtovani podatki in različni interni standardi – limiti.
Posebno mesto v metodologiji analize finančne stabilnosti zavzemajo zunanje informacije. Je odraz interakcije banke z zunanjim okoljem.
Velik nabor zunanjih informacij je bančna zakonodaja. Ta dohodni tok je izjemno mobilen, informacije v njem se nenehno posodabljajo, kar otežuje nalogo analitika, ki ne sme upoštevati le trenutnega stanja problema, temveč tudi modelirati situacijo v prihodnosti ob upoštevanju sprememb. v zakonodaji, ki še ni začela veljati.
Odločitve upraviteljev bank med drugim določajo tržne razmere. Vrednosti kazalnikov, ki označujejo stanje na finančnih, delniških in deviznih trgih, se spremljajo dnevno. Informacije o opravljenih transakcijah se arhivirajo v bančnih informacijskih in referenčnih bazah podatkov.
Analitiki zbirajo tudi referenčne podatke za različne namene – na primer za ponovno oceno premoženja banke, pripravo poročil v skladu z mednarodnimi računovodskimi in poročevalskimi standardi ter ob koncu leta informacije predstaviti delničarjem. Referenčni podatki vključujejo: zunanje standarde (omejitve, ki jih določi Banka Rusije, transakcijski partnerji, centralne banke drugih držav, če ima banka tujo podružnico ali predstavništvo); podatki o cenah informacij, opreme, storitev bank in nebančnih kreditnih institucij ipd.
Razmere na industrijskih trgih vplivajo na delovanje bančne stranke. Ruske poslovne banke so še vedno tesno povezane s svojo bazo strank, zato so spremembe v dejavnosti komitentov pomemben vložek za banko pri analiziranju in vodenju lastne dejavnosti.
V tujini je običajna praksa zbiranje in obdelava informacij o stranki, vključno s potencialnimi, nasprotnimi strankami, konkurenti. Izvajanje takšne zunanje ekonomske analize zagotavlja vodstvu potrebne informacije za analizo in upravljanje znotraj banke. Vir takšnih informacij je periodični tisk, ki objavlja letna poročila največjih podjetij, informacije o izdajah določenih vrst izdelkov, obsegu kapitalskih naložb, izvoznih transakcijah, nakupih delnic, združitvah in prevzemih, kadrovski politiki in kadrovskih spremembah. . Poleg tega podjetja sama objavljajo številne pomembne podatke o sebi – letna finančna poročila, prospekte (podroben opis proizvodnih dejavnosti podjetja, podatke o sestavi uprave, zgodovino razvoja, obeti), kataloge (po naboru izdelkov, naročilo po pošti itd.).
Finančna stabilnost banke je torej stanje zanesljivosti in konstantnosti banke pri izpolnjevanju svojih obveznosti. V kriznih obdobjih postane pomembnost teh dejavnikov veliko večja.
2. METODOLOGIJA ANALIZE FINANČNE STABILNOSTI POSLOVNE BANKE
Za oceno finančne stabilnosti banke se uporabljajo naslednje skupine kazalnikov:
· skupina kazalnikov ocene kapitala;
skupina kazalnikov za vrednotenje sredstev;
skupina kazalnikov za ocenjevanje dobičkonosnosti;
· skupina kazalnikov za oceno likvidnosti.
2.1. Metodologija za določanje kazalnikov ocene kapitala
Vključuje kazalnike za ocenjevanje kapitalske ustreznosti in kakovosti kapitala.
Kazalnike kapitalske ustreznosti sestavljajo:
a) Koeficient ustreznosti lastnih sredstev (kapitala) (PC1) se določi na način, določen za izračun obveznega količnika H1
b) Celotni količnik kapitalske ustreznosti (PC2) je opredeljen kot odstotni delež lastnih sredstev (kapitala) do sredstev banke, ki ne vključuje sredstev z ničelnim količnikom tveganja, in se izračuna po naslednji formuli:
PC2 \u003d K / (A - tveganje0) * 100% (1)
Kjer je K - lastna sredstva (kapital) banke
A - sredstva. Predstavlja kazalnik "Skupna vsota" obrazca 0409806 "Bilanca (objavljeni obrazec)"
Arisk0 - sredstva z ničelnim faktorjem tveganja v skladu z navodili Banke Rusije N 110-I.
c) Kazalnik ocene kakovosti kapitala (IC3) je opredeljen kot odstotek dodatnega kapitala do osnovnega kapitala in se izračuna po naslednji formuli:
PC3 \u003d Kdop / Kosn x 100 % (2)
Kjer je Kdop - dodatni kapital banke;
Kosn - glavni kapital banke.
Zbirni rezultat za skupino kazalnikov ocene kapitala (RGA) je tehtano povprečje kazalnikov in se izračuna po naslednji formuli:
RGK = SUM (rezultat i * teža i) / SUM teža i (3)
teža i - ocena teže na lestvici relativne pomembnosti od 1 do 3 ustreznega kazalnika;
Finančna stabilnost banke po skupini kazalnikov ocene kapitala se prizna kot zadovoljiva, če je vrednost RGC manjša ali enaka 2,3 točke.
2.2. Računske formule za določanje kazalnikov vrednotenja sredstev
Vključuje kazalnike kakovosti dolgov po posojilih in drugih sredstvih, višino rezervacij za izgube iz posojil in drugih sredstev, stopnjo koncentracije tveganja na premoženju:
a) Kazalnik kakovosti posojil (LA1) je delež slabih posojil v skupnih posojilih in se izračuna po naslednji formuli:
PA1 = ------ x 100 % (4)
Kjer SZ - posojila
SZbn - slaba posojila
b) Kazalnik kakovosti sredstev (PA2) je opredeljen kot odstotek nepokritih sredstev, katerih rezerve so več kot 20 odstotkov, do lastniškega kapitala (kapitala) in se izračuna po naslednji formuli:
PA2 \u003d (A20 - RP20) / K * 100% (5)
Kjer je A20 - sredstva, za katere je treba oblikovati rezerve za morebitne izgube v višini več kot 20 odstotkov;
RP20 - rezerve dejansko oblikovane pod A20
c) Delež slabih posojil (NA3) predstavlja delež slabih posojil v skupnih posojilih in se izračuna po naslednji formuli:
PA3 \u003d Szpr / SZ * 100% (6)
Kjer je SZpr - zapadla posojila nad 30 koledarskih dni
d) Kazalnik višine rezerv za izgube iz posojil in drugih sredstev (PA4) je opredeljen kot odstotek dejansko oblikovane rezerve za morebitne izgube iz naslova posojil v skupnem obsegu posojil in se izračuna po naslednji formuli:
PA4 = RVPSf / SZ * 100 % (7)
Kjer je RVPSf dejansko oblikovana rezerva za morebitne izgube pri posojilih
e) Indikatorji stopnje koncentracije tveganj po sredstvih so sestavljeni iz kazalnika koncentracije velikih kreditnih tveganj ((PA5) se določi na način, določen za izračun obveznega razmerja N7 "Največja velikost velikih kreditnih tveganj"), in kazalnik koncentracije kreditnega tveganja na delničarje (udeležence) ((PA6 ) je določen na način, določen za izračun obveznega razmerja N9.1 "Najvišji znesek posojil, bančnih garancij in garancij, ki jih banka zagotovi svojim udeležencem (delničarji)") in koncentracija kreditnih tveganj na notranje osebe ((PA7) se določi na način, določen za izračun obveznega razmerja H10.1 "Skupni znesek tveganja za notranje osebe banke").
Zbirni rezultat za skupino kazalnikov vrednotenja sredstev (RAI) je tehtano povprečje kazalnikov in se izračuna po naslednji formuli:
RGA = SUM (rezultat i * teža i) : SUM teža i (8)
Kjer je rezultat i - ocena od 1 do 4 ustreznega kazalnika;
Finančna stabilnost banke glede na skupino kazalnikov vrednotenja sredstev se šteje za zadovoljivo, če je vrednost RGA manjša ali enaka 2,3 točke.
2.3. Kazalniki ocenjevanja dobičkonosnosti in metode za njihovo določanje
Vključuje kazalnike donosnosti sredstev in kapitala, strukturo prihodkov in odhodkov, donosnost nekaterih vrst poslov in banko kot celoto.
Kazalniki donosnosti sredstev in kapitala so sestavljeni iz donosnosti sredstev in donosnosti lastniškega kapitala:
a) Kazalnik donosnosti sredstev (RP1) je opredeljen kot odstotno razmerje (v odstotkih na leto) finančnega rezultata do povprečne vrednosti sredstev in se izračuna po naslednji formuli:
PD1 = FR / Asr * 100 % (9)
Kjer je FR finančni rezultat banke. Predstavlja kazalnik "Dobiček (izguba)" obrazca 0409102 "Izkaz poslovnega izida kreditne institucije"
Asr - povprečna vrednost sredstev. Izračunano z uporabo kronološke povprečne formule za indikator A.
b) Donosnost lastniškega kapitala (RP2) je opredeljena kot odstotek (odstotek na leto) razmerje med finančnim rezultatom in povprečno vrednostjo kapitala in se izračuna po naslednji formuli:
PD2 \u003d FR / Ksr * 100% (10)
Kjer je Kav povprečna vrednost kapitala. Izračunano s formulo za kronološko povprečje za kazalnik K.
Kazalnike strukture prihodkov in odhodkov sestavljata kazalnik strukture prihodkov in kazalnik strukture odhodkov:
a) Indeks sestave dohodka (IR3) je opredeljen kot odstotek čistega dohodka iz enkratnega poslovanja do finančnega rezultata in se izračuna po naslednji formuli:
PD3 \u003d Fdraz / FR * 100% (11)
Kjer je ChDraz - čisti dohodek iz enkratnih operacij.
b) Kazalnik strukture stroškov (AP4) je opredeljen kot odstotek administrativnih in upravljavskih stroškov v neto prihodkih (odhodkih) in se izračuna po naslednji formuli:
PD4 \u003d Rau / BH * 100% (12)
Kje Rau - administrativni in upravljavski stroški.
Opomba - kazalnik "Čisti prihodki (odhodki)" obrazca 0409807 "Izkaz poslovnega izida (objavljeni obrazec)".
Kazalnike dobičkonosnosti nekaterih vrst poslov in banke kot celote sestavljajo kazalniki neto obrestne marže in neto pribitka iz posojilnih poslov:
a) Neto obrestna marža (IA5) je opredeljena kot odstotek (odstotek na leto) neto obrestnih prihodkov od povprečnih sredstev in se izračuna po naslednji formuli:
PD5 \u003d Ndp / Asr * 100% (13)
Kjer je NPV čisti obrestni prihodek.
b) Neto kreditni razmik (PD6) je opredeljen kot razlika med odstotki (odstotek na leto) razmerji med prihodki od obresti na posojila in povprečno vrednostjo posojil ter odhodkov za obresti na povprečno vrednost obveznosti, ki ustvarjajo obresti, in se izračuna z uporabo naslednja formula:
PD6 \u003d Dp / SZav * 100% - Rp / Obsr * 100% (14)
Kjer je SZav povprečna vrednost posojil.
Oavr - povprečna vrednost obveznosti, ki ustvarjajo plačila obresti. Izračunano po formuli kronološkega povprečja.
Zbirni rezultat za skupino kazalnikov za oceno dobičkonosnosti (RGD) je tehtano povprečje kazalnikov in se izračuna po naslednji formuli:
RGD = SUM (rezultat i * teža i) : SUM teža i (15)
Kjer je rezultat i - ocena od 1 do 4 ustreznega kazalnika;
teža i - ocena teže na lestvici relativne pomembnosti od 1 do 3 ustreznega kazalnika.
Finančna stabilnost banke glede na skupino kazalnikov za oceno dobičkonosnosti se šteje za zadovoljivo, če je vrednost RGD manjša ali enaka 2,3 točke.
2.4. Kazalniki, ki določajo likvidnost poslovne banke in metode za njihov izračun
Vključuje kazalnike likvidnosti sredstev, likvidnosti in strukture obveznosti, splošne likvidnosti banke, tveganja velikih upnikov in vlagateljev.
Kazalnike likvidnosti sredstev sestavljajo razmerje med visoko likvidnimi sredstvi in izposojenimi sredstvi, kazalnik trenutne likvidnosti in kazalnik tekoče likvidnosti:
a) Razmerje med visoko likvidnimi sredstvi in izposojenimi sredstvi (PL1) je opredeljeno kot odstotek visoko likvidnih sredstev in izposojenih sredstev in se izračuna po naslednji formuli:
PL1 = Lam / PS * 100 % (16)
Kjer Lam - visoko likvidna sredstva banke
PS - izposojena sredstva
b) Koeficient takojšnje likvidnosti (PL2) se določi v skladu s postopkom, vzpostavljenim za izračun obveznega količnika H2 "Razilnik trenutne likvidnosti banke"
c) Kazalnik tekoče likvidnosti (PL3) se določi na način, določen za izračun obveznega količnika H3 "Normalna tekoča likvidnost banke"
Kazalnika likvidnosti in strukture obveznosti sestavljajo kazalnik strukture privzetih sredstev, kazalnik odvisnosti od medbančnega trga, kazalnik tveganja lastnih zadolžnic in kazalnik nebančnih posojil:
a) Kazalnik strukture izposojenih sredstev (PL4) je opredeljen kot odstotek obveznosti na povpraševanju in izposojenih sredstev in se izračuna po naslednji formuli:
PL4 \u003d Ovm / PS * 100% (17)
Kjer je Ovm - obveznosti (obveznosti) na zahtevo,
b) Kazalnik odvisnosti od medbančnega trga (PL5) je opredeljen kot odstotek razlike med najetimi in danimi medbančnimi posojili (depoziti) in privzetimi sredstvi in se izračuna po naslednji formuli:
PL5 \u003d PSbk - SZbk / PS * 100% (18)
Kje PSbk - prejeta medbančna posojila (vloge). Predstavljajo rezultat razdelka II obrazca 0409501 "Informacije o medbančnih posojilih in vlogah"
SZbk - zagotovljena medbančna posojila (vloge).
c) Kazalnik tveganja lastnih zadolžnic (PL6) se določi kot odstotek zneska izdanih menic banke in bančnih akceptov na lastna sredstva (kapital) in se izračuna po naslednji formuli:
PL6 \u003d Ov / K x 100 % (19)
Kjer je Ov - menice, ki jih je izdala banka, in bančni akcepti.
d) Kazalnik nebančnih posojil (PL7) je opredeljen kot odstotek kreditov, danih komitentom – nebančnim organizacijam, in stanja na računih strank – nebančnih organizacij in se izračuna po naslednji formuli:
PL7 \u003d Sznb / PSnb * 100% (20)
Kjer je SZnb - posojila, odobrena strankam - nekreditnim organizacijam (vključno s posojili, odobrenimi posameznikom). Opredeljen je kot razlika med SZ in Szbk;
PSNB - indikator "Računi strank (nekreditnih organizacij)" obrazca 0409806
Splošne kazalnike likvidnosti banke sestavljata kazalnik povprečja obveznih rezerv in kazalnik obveznih rezerv:
a) Kazalnik povprečja obveznih rezerv (PL8) označuje odsotnost (prisotnost) neizpolnjevanja obveznosti banke za povprečenje obveznih rezerv. Če banka v analiziranem obdobju ne uporablja povprečja obveznih rezerv, se indikatorju PL8 dodeli ocena 1.
b) Kazalnik obveznih rezerv (RL9) označuje odsotnost (prisotnost) dejstev o neplačanem premajhnem plačilu obvezne rezerve banke. Ocenjeno v koledarskih dneh trajanja neplačila za mesec pred datumom poročanja, za katerega so bili izračunani kazalniki finančne stabilnosti
Kazalnik tveganja za velike upnike in vlagatelje (PL10) je opredeljen kot odstotek zneska obveznosti banke do upnikov in vlagateljev, katerih delež v skupni vrednosti vseh obveznosti banke znaša 10 odstotkov ali več, do likvidnih sredstev in se izračuna po naslednji formuli:
PL10 \u003d Ovkk / Lat * 100 % (21)
Kjer je Ovkk vsota obveznosti banke do upnikov in vlagateljev (skupine povezanih upnikov in vlagateljev), katerih delež v skupni vrednosti vseh obveznosti banke je 10 odstotkov ali več.
Lat - likvidna sredstva
Zbirni rezultat za skupino kazalnikov ocene likvidnosti (RGL) je tehtano povprečje koeficientov in se izračuna po naslednji formuli:
RGL = SUM (rezultat i * teža i) : SUM teža i (22)
ocena i - ocena od 1 do 4 ustreznega kazalca;
teža i - ocena teže na lestvici relativne pomembnosti od 1 do 3 ustreznega kazalnika.
Finančna stabilnost banke glede na skupino kazalnikov za oceno likvidnosti se šteje za zadovoljivo, če je vrednost RGL manjša ali enaka 2,3 točke.
Finančna stabilnost banke je priznana kot zadostna za priznanje banke, da izpolnjuje zahteve za sodelovanje v sistemu zavarovanja vlog, če je za vse skupine kazalnikov »zadovoljiv« rezultat.
3. OCENA FINANČNE STABILNOSTI SBERBANK RUSIJE
3.1. Vloga Sberbank of Russia OJSC v bančnem sistemu Rusije
Tabela 1
Ključni kazalniki uspešnosti OAO Sberbank Rusije v letih 2005-2009
| Indikator | Leto | ||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | |
| Koeficient kapitalske ustreznosti H1, % | 13,4 | 12,7 | 19,1 | 14,8 | - |
| Koeficient takojšnje likvidnosti H2, % | 60 | 64,8 | 74,3 | 44,7 | - |
| Koeficient tekoče likvidnosti H3, % | 65,9 | 69,9 | 90,4 | 53,7 | - |
| Koeficient dolgoročne likvidnosti H4, % | 77,6 | 92,9 | 87,7 | 102,6 | - |
| Obveznosti za povpraševanje, milijoni rubljev | 251151 | 238414,2 | 334127,9 | 1030998 | - |
| Gotovina, milijon rubljev | 29570 | 61990,3 | 58669,4 | 92780,1 | 223667,4 |
| Sredstva, milijarda rubljev | 2072,1 | 2660,2 | 3946,5 | 5244,7 | 6739 |
| Kapital, milijarda rubljev | 217,4 | 273 | 602 | 727,5 | 1156 |
| Sredstva v centralni banki, milijoni rubljev | 54549 | 85175,6 | 69986,5 | 147568,9 | 166997,9 |
| Sredstva v drugih kreditnih institucijah, milijoni rubljev | 3119 | 3524,7 | 25836,5 | 7908 | 70190,7 |
| Posojilni portfelj, milijard rubljev | 1353,2 | 1933,1 | 2901,3 | 4195,7 | 5561,2 |
| Stanja na računih posameznikov, milijard rubljev | 1500,1 | 2147,7 | 2639,3 | 3089,4 | |
| Stanja na računih pravnih oseb, milijard rubljev | 583,4 | 956,5 | 1397,3 | 1785,3 | |
| Dobiček, milijarda rubljev | 18024 | 21755 | 25937 | 36127 | 309 |
V zadnjih letih je ruski bančni sistem doživel hitro rast, rast obsega posojil, obseg storitev, ki jih ponujajo banke. Povečal se je tudi obseg čistih sredstev bank, kar je prikazano na sliki 2.
riž. 2. Skupni obseg čistih sredstev 10 največjih bank v Rusiji
OJSC Sberbank Rusije je največja banka v Rusiji glede na neto sredstva (Dodatek D). Delež njenega premoženja v celotni čisti aktivi desetih največjih bank pa v zadnjih letih vztrajno upada (z 52,2 % v letu 2006 na 43,5 % v letu 2009, to je prikazano na sliki 3), kar kaže na naraščajočo konkurenco v bančni sektor..
riž. 3. Delež sredstev OJSC Sberbank Rusije v bilančni vsoti 10 največjih bank v Ruski federaciji
Skupni obseg posojil, ki so jih izdale ruske banke v zadnjih 4 letih, se je povečal za 4,46-krat s 4.462,4 milijarde rubljev v letu 2004 na 19.885 milijard rubljev v letu 2008. Posojilni portfelj Sberbank Rusije se je v istem obdobju povečal za 4,11-krat in je do konca leta 2008 znašal 5.561,2 milijarde rubljev. Kot je razvidno iz slike 4, je delež Sberbank Rusije v celotnem obsegu ruskega posojilnega portfelja visok in se je v zadnjih letih le nekoliko zmanjšal.
riž. 4. Delež posojil, ki jih je izdala OJSC Sberbank Rusije, v skupnem obsegu posojil, izdanih v Rusiji v obdobju 2004–2008.
Sredi leta 2008 se je po vsem svetu in v Rusiji začela finančna kriza, ki je močno vplivala na delovanje kreditnih institucij. Vendar to še ni vplivalo na kazalnike likvidnosti ruskega bančnega sistema kot celote. Povprečne vrednosti obveznih koeficientov H1 (takšna likvidnost, najmanjša dovoljena vrednost je 15%), H2 (tekoča likvidnost, najmanjša dovoljena vrednost je 50%), H3 (dolgoročna likvidnost, največja dovoljena vrednost je 120%) ) ruskih poslovnih bank se je v letu 2008 nekoliko povečala v primerjavi s kazalniki za leto 2007. To je prikazano na sliki 5. .
riž. Slika 5. Kazalniki likvidnosti bančnega sektorja v letih 2007-2008 Kazalniki Sberbank Rusije po teh standardih so se v letu 2008 precej poslabšali v primerjavi z letom 2007, kar je prikazano na sliki 6. To kaže, da banka doživlja pomanjkanje likvidnost in njena uspešnost nižja od povprečja celotnega bančnega sistema kot celote.
riž. 6. Kazalniki likvidnosti JSC Sberbank Rusije v obdobju 2007-2008
Sberbank of Russia OJSC je največja banka v Rusiji, ki je vodilna po obsegu izdanih posojil in po čistih sredstvih. V zadnjih nekaj letih so se Sberbank po uspešnosti približevale tudi druge banke. V času finančne krize se Sberbank Rusije sooča z nekaterimi likvidnostnimi težavami, ki se odražajo v kazalcih obveznih količnikov.
3.2. Analiza kazalnikov finančne stabilnosti OJSC Sberbank Rusije
Finančno stabilnost Sberbank of Russia OJSC bomo analizirali na podlagi metodologije Centralne banke, predstavljene v 2. poglavju.
tabela 2
Dinamika skupine kazalnikov kapitala Sberbank Rusije za obdobje 2007-2009
| Indikator | 2007 | 2008 | 2009 | Absolutno odstopanje | Stopnja rasti, % | ||
| 2008 do 2007 | 2009 do 2008 | 2008 do 2007 | 2009 do 2008 | ||||
| Koeficient kapitalske ustreznosti | 19,10 | 15,36 | 14,80 | -3,74 | -0,56 | 80,42 | 96,35 |
| Koeficient splošne kapitalske ustreznosti | 15,26 | 13,90 | 17,00 | -1,36 | 3,10 | 91,09 | 122,30 |
| Kazalnik ocene kakovosti kapitala | 58,40 | 71,90 | 82,70 | 13,50 | 10,80 | 123,12 | 115,02 |
| Posploševalni rezultat za skupino kapitalskih kazalnikov | 1,16 | 1,33 | 1,30 | 0,17 | -0,03 | 114,66 | 97,74 |
Izračuni kazalnikov in posploševalni rezultati so podani v Dodatku G.
Zbirni rezultat za skupino kapitalskih kazalnikov je bistveno nižji od najvišje dovoljenega in se je v obravnavanem obdobju povečal za 12 %. Med kazalniki lahko izpostavimo znižanje količnika kapitalske ustreznosti H1 v zadnjih 2 letih. S 1. aprilom 2009 se je prvo polletje glede na raven 1. aprila 2007 znižalo za 22,5 %.
To je jasno 
prikazano na sliki 7:
riž. 7. Dinamika celotnega količnika kapitalske ustreznosti Sberbank Rusije za obdobje 2005-2009
Zmanjšanje tega kazalnika kaže na zmanjšanje obsega lastnih sredstev banke v primerjavi z njenimi sredstvi. Višino lastnih sredstev je mogoče povečati z dodatno izdajo delnic, s povečanjem donosnosti poslovanja (kar bo povečalo privlačnost banke in rast kotacije njenih delnic), s povečanjem dobička (kar je element lastna sredstva in od katerih se odštejejo rezervna sredstva).
Tabela 3
Dinamika skupine kazalnikov sredstev Sberbank Rusije za obdobje 2007-2009
Nadaljevanje tabele 3
| Kazalnik višine rezerv za izgube iz posojil in drugih sredstev | 3,40 | 2,80 | 2,30 | -0,60 | -0,50 | 82,35 | 82,14 |
| Koncentracija velikih kreditnih tveganj | 45,40 | 121,72 | 111,10 | 76,32 | -10,62 | 268,11 | 91,28 |
| Kazalnik koncentracije kreditnih tveganj na delničarje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | - |
| Kazalnik koncentracije kreditnih tveganj na notranjih osebah | 1,20 | 1,70 | 1,70 | 0,50 | 0,00 | 141,67 | 100,00 |
| Splošni rezultat za skupino kazalnikov sredstev | 1,44 | 1,44 | 1,33 | 0,00 | -0,11 | 100,00 | 92,36 |
Tudi zbirni rezultat skupine kazalnikov sredstev Sberbank Rusije je bistveno nižji od najvišje dovoljenega in se je v obravnavanem obdobju zmanjšal za 7,6 %. Med kazalniki najbolj skrbi rast zamud pri posojilih. V času finančne krize se vse več posameznikov in podjetij sooča s finančnimi težavami in ne more pravočasno odplačati dolgov. V zadnjih šestih mesecih se je zapadli dolg OJSC Sberbank Rusije skoraj podvojil in je do aprila 2009 dosegel 2,4 % celotnega portfelja posojil. To je prikazano na sliki 8.
Zaradi rasti zamud je treba povečati
riž. 8. Dinamika rasti zapadlih dolgov Sberbank Rusije za obdobje od 1. avgusta 2008 do 1. aprila 2009
rezerve za morebitne izgube. Rezerve Sberbank so danes 2,44-krat večje od skupnega dolga njenih posojilojemalcev. Januarja 2009 je bilo 39 % odhodkov banke (ali 37 milijard rubljev) ustvarjanje rezerv, medtem ko je januarja 2008 le 5 % (2 milijardi rubljev) vseh odhodkov Sberbank šlo za ustvarjanje rezerv.
Situacijo še poslabša dejstvo, da OJSC Sberbank Rusije posoja številne socialne objekte, ki v trenutnih razmerah težko izpolnijo vse svoje obveznosti. Vendar pa zaradi narave dejavnosti teh organizacij njihovega financiranja ni mogoče ustaviti, tudi s strani Sberbank, kar bo prispevalo k nadaljnji rasti zapadlih dolgov.
Toda danes je znesek zapadlih dolgov Sberbank Rusije nižji kot v ruskem bančnem sistemu kot celoti. Na splošno je pri vseh bankah stopnja zapadlih že dosegla 3,4 %.
Tabela 4
Dinamika skupine kazalnikov dobičkonosnosti OJSC Sberbank Rusije za obdobje 2007-2009
| Indikator | 2007 | 2008 | 2009 | Absolutno odstopanje | Stopnja rasti, % | ||
| 2008 do 2007 | 2009 do 2008 | 2008 do 2007 | 2009 do 2008 | ||||
| Donosnost sredstev | 0,80 | 1,60 | 1,10 | 0,80 | -0,50 | 200,00 | 68,75 |
| Donosnost kapitala | 5,30 | 2,10 | 0,70 | -3,20 | -1,40 | 39,62 | 33,33 |
| Kazalnik strukture dohodka | 5,80 | 4,30 | 0,80 | -1,50 | -3,50 | 74,14 | 18,60 |
| Kazalnik strukture stroškov | 74,50 | 52,20 | 83,80 | -22,30 | 31,60 | 70,07 | 160,54 |
| Neto obrestna marža | 2,20 | 2,50 | 3,10 | 0,30 | 0,60 | 113,64 | 124,00 |
| Neto razmik iz posojilnih operacij | 1,24 | 4,01 | 2,20 | 2,77 | -1,81 | 323,39 | 54,86 |
| Splošni rezultat za skupino kazalnikov dobičkonosnosti | 2,15 | 2,15 | 2,23 | 0,00 | 0,08 | 100,00 | 103,72 |
Splošni rezultat skupine kazalnikov dobičkonosnosti je le nekoliko nižji od najvišje dovoljenega in se je v obravnavanem obdobju povečal za 3,7 %. To kaže na potrebo po učinkovitejši uporabi sredstev Sberbank of Russia OJSC. Med kazalniki dobičkonosnosti lahko izpostavimo močan padec donosnosti kapitala v obravnavanih 3 letih. Kot je razvidno iz slike 9, se je od leta 2007 zmanjšal za več kot 5-krat.
Donosnost lastniškega kapitala kaže, koliko dobička na 1 rubelj kapitala. Zmanjšanje tega kazalnika pomeni zmanjšanje učinkovitosti porabe kapitala s strani banke. Hkrati sta v ustreznem obdobju rasli neto kreditni razpon in neto obrestna marža Sberbank. Zato so lahko razlogi za upad donosnosti kapitala visoki administrativni in upravljavski stroški, neučinkovito upravljanje ter visok delež zapadlih dolgov. Kot ukrepe za povečanje donosnosti lastniškega kapitala Sberbank Rusije priporočamo zmanjšanje stroškov upravljanja, optimizacijo osebja bančnih podružnic in izključitev nezanesljivih posojil iz portfelja posojil.
Tabela 5
Dinamika skupine kazalnikov likvidnosti Sberbank Rusije v letih 2007-2009
| Indikator | 2007 | 2008 | 2009 | Absolutno odstopanje | Stopnja rasti, % | ||
| 2008 do 2007 | 2009 do 2008 | 2008 do 2007 | 2009 do 2008 | ||||
| Razmerje med visoko likvidnimi sredstvi in izposojenimi sredstvi | 4,59 | 5,50 | 7,70 | 0,91 | 2,20 | 119,83 | 140,00 |
| Koeficient takojšnje likvidnosti | 74,30 | 29,94 | 44,70 | -44,36 | 14,76 | 40,30 | 149,30 |
| Kazalnik trenutne likvidnosti | 90,40 | 50,24 | 53,70 | -40,16 | 3,46 | 55,58 | 106,89 |
| Kazalnik strukture pritegnjenih sredstev | 19,30 | 20,00 | 21,80 | 0,70 | 1,80 | 103,63 | 109,00 |
| Kazalnik odvisnosti od medbančnega trga | 3,30 | 3,53 | 3,50 | 0,23 | -0,03 | 106,97 | 99,15 |
| Kazalnik tveganja lastnih zadolžnic | 23,12 | 21,52 | 10,25 | -1,60 | -11,27 | 93,08 | 47,63 |
| Koeficient nebančnih posojil | 135,00 | 119,80 | 81,50 | -15,20 | -38,30 | 88,74 | 68,03 |
| Zahtevano razmerje povprečja rezerv | obveznost povprečja obveznih rezerv je izpolnjena | obveznost povprečja obveznih rezerv je izpolnjena | |||||
| Zahtevana rezerva | prispevki v obvezne rezerve so bili plačani | prispevki v obvezne rezerve so bili plačani | |||||
| Kazalnik tveganja za velike posojilodajalce in vlagatelje | 62,30 | 54,30 | 75,50 | -8,00 | 21,20 | 87,16 | 139,04 |
| Splošni rezultat za skupino kazalnikov likvidnosti | 1,33 | 1,38 | 0,96 | 0,05 | -0,42 | 103,76 | 69,28 |
Seštevni rezultat skupine kazalnikov likvidnosti je več kot 2-krat nižji od najvišjega dovoljenega in se je v obravnavanem obdobju zmanjšal za 27,8 %. Kazalniki likvidnosti Sberbank Rusije so na splošno na visoki ravni, kljub znižanju obveznih koeficientov H2 in H3. V obravnavanem obdobju obstaja težnja po njihovem izboljšanju. Tako se je razmerje med visoko likvidnimi sredstvi in privzetimi sredstvi za 2 leti povečalo za 67,76 %, kazalnik strukture privzetih sredstev se je nenehno povečeval. To je jasno prikazano na sliki 10.
riž. 10. Dinamika razmerja obveznosti do povpraševanja in izposojenih sredstev OJSC Sberbank Rusije v letih 2007 - 2009
Rast obsega obveznosti do povpraševanja je v letu 2008 povzročila več kot dvakratno znižanje koeficienta trenutne likvidnosti H2. Obveznosti povpraševanja so prisiljene kopičiti več rezerv, potrebnih za poplačilo teh obveznosti. Posledično večji znesek sredstev ne gre v obtok, ampak je preprosto na računu, če vlagatelj stopi v stik z banko. Bolj smotrno je pritegniti vezane depozite in tako zbrana sredstva uporabiti za izdajo posojil za isto obdobje.
Finančni kazalniki Sberbank of Russia OJSC so v sprejemljivih mejah, zato je priznana kot finančno stabilna. Slabosti dejavnosti so nizka donosnost poslovanja in likvidnost, ki se je v času krize zmanjšala.
Ključ do finančne stabilnosti banke je privabljanje sredstev. Sberbank of Russia OJSC je vodilna med ruskimi bankami po obsegu vlog, ki jih je pritegnilo prebivalstvo. Sberbank Rusije predstavlja 52,5% celotnega obsega vseh bančnih depozitov posameznikov. Delež OJSC Sberbank Rusije na trgu za privabljanje sredstev pravnih oseb je 21,4%. Sledimo dinamiki rasti obsega depozitov Sberbank of Russia OJSC z uporabo trendne črte in naredimo napoved obsega vlog za leto 2010. Graf je prikazan na sliki 11.
riž. 11. Dinamika rasti obsega vlog posameznikov Sberbank Rusije za obdobje 2006-2009.
Z enačbo trendne črte y = 525,95x + 1029,3 izračunamo napovedano vrednost obsega vlog gospodinjstev za leto 2010:
y = 525,95 * 5 + 1029,3 \u003d 3659,05 (mlijard rubljev)
Podobno napovedujemo znesek sredstev, ki jih Sberbank Rusije pritegne od pravnih oseb. Graf je prikazan na sliki 12.
riž. 12. Dinamika rasti obsega pritegnjenih sredstev pravnih oseb OJSC Sberbank Rusije za obdobje 2006-2009.
Z enačbo trendne črte y = 404,65x +169 izračunamo predvideno vrednost obsega vlog gospodinjstev za leto 2010:
y = 404,65 * 5 +169 = 2192,25 (milijarde rubljev)
Če bo OJSC Sberbank Rusije v letu 2010 ohranila stopnjo rasti pritegnjenih sredstev organizacij in posameznikov, bodo ti postali porok njene finančne stabilnosti in sposobnosti izpolnjevanja obveznosti.
Kot smo že omenili, so se vrednosti obveznih količnikov likvidnosti Sberbank Rusije v letu 2008 znatno zmanjšale v primerjavi z letom 2007. Opravimo korelacijsko analizo razmerja med kazalniki razmerja trenutne likvidnosti H2, obsegom obveznosti do povpraševanja, obsegom sredstev, skupnim obsegom sredstev in kapitalom Sberbank of Russia OJSC. Rezultat je predstavljen v obliki tabele (Tabela 5).
Tabela 6
Rezultati korelacijske analize.
Nadaljevanje tabele 6
Korelacijska analiza je pokazala, da je najtesnejša povezava med dinamiko vrednosti koeficienta H2 opažena z dinamiko obveznosti do povpraševanja in obsega sredstev. Korelacijska koeficienta sta -0,82 oziroma -0,77. Znak minus označuje, da je razmerje inverzno.
Izvedli bomo regresijsko analizo in zgradili dvofaktorski model odvisnosti vrednosti koeficienta H2 od obsega obveznosti od povpraševanja in obsega sredstev. Rezultati regresijske analize so predstavljeni v Dodatku H.
Dvofaktorski regresijski model bo videti takole:
y \u003d -0,2 * x 1 + 0,001 * x 2 + 58,66;
kjer je y vrednost standarda H2;
x 1 - obseg obveznosti na zahtevo;
x 2 - znesek gotovine.
Koeficient večkratne korelacije modela je 0,79; povprečna relativna napaka približevanja je bila 5,36 %. Ti kazalniki kažejo na visoko kakovost modela.
S pomočjo konstrukcije trendne črte izračunamo predvidene vrednosti parametrov x 1 in x 2 . Dinamika sprememb obsega povpraševanja je prikazana na sliki 13:
riž. 13. Dinamika rasti obveznosti do povpraševanja OJSC Sberbank Rusije v obdobju 2005-2009
Z enačbo trendne črte y = 177,4x 2 - 643,52x + 741,95 izračunamo napovedano vrednost obveznosti do povpraševanja za leto 2010:
y \u003d 177,4 * 25 - 643,52 * 5 + 741,95 \u003d 1.959,5 (milijarde rubljev)
Dinamika sprememb obsega gotovine je prikazana na sliki 14:
riž. 14. Dinamika rasti obsega sredstev Sberbank Rusije v letih 2005-2009
Z enačbo trendne črte y = 33552x 2 – 115846x+ 147252 izračunamo napovedano vrednost obveznosti do povpraševanja za leto 2010:
y = 33552*25 - 115846*5 + 147252 = 406.822 (milijarde rubljev)
Z zamenjavo dobljenih vrednosti v dvofaktorski model izračunamo napovedno vrednost kazalnika trenutne likvidnosti H2 za leto 2010:
y = -0,2*1959,5 + 0,001*406822 + 58,66 = 73,58
Kot rezultat izračunov ugotavljamo, da lahko ob ohranjanju trenutnih stopenj rasti obsega denarnih sredstev in obsega povpraševanja vrednost koeficienta trenutne likvidnosti H2 do leta 2010 doseže 73,58 %, tj. povečala za 1,65-krat glede na raven leta 2009.
Tako je za ohranitev finančne stabilnosti Sberbank Rusije treba še naprej povečevati obseg pritegnjenih sredstev od fizičnih in pravnih oseb ter ne dovoliti zmanjšanja kazalnikov obveznih količnikov likvidnosti.
ZAKLJUČEK
Finančna stabilnost poslovne banke je njeno kvalitativno ravnotežno stanje v gibanju, v katerem se uresničuje doseganje in krepitev zanesljivosti, stalnosti in zaupanja strank vanjo. Izvede se ocena finančne stabilnosti poslovne banke, da bi jo prepoznala kot zadostno, da banka izvaja operacije pridobivanja depozitov fizičnih oseb in za sodelovanje banke v sistemu zavarovanja vlog.
Metodologijo za ocenjevanje finančne stabilnosti poslovne banke je razvila Centralna banka Ruske federacije in predstavljena v Direktivi Centralne banke št. 1379-U z dne 16. januarja 2004. Metodologija vključuje oceno štirih skupin kazalniki: kakovost sredstev, kakovost kapitala, raven dobičkonosnosti poslovanja, stopnja likvidnosti bančnih sredstev.
Viri informacij za ocenjevanje finančne uspešnosti banke so računovodske listine banke (bilanca stanja, izkaz poslovnega izida, izkaz tokov kapitala ipd.), zunajračunovodski viri (akti inšpekcijskega nadzora nad poslovanjem banke, poročila, uradni , pojasnila bančnih uslužbencev), kazalniki uspešnosti tržne banke.
Kot rezultat študije finančnega poslovanja Sberbank of Russia OJSC so bili sprejeti sklepi, da se finančna stabilnost banke lahko šteje za zadovoljivo. Med analizo je bilo ugotovljeno znižanje kazalnikov likvidnosti banke in narejena je bila napoved za trenutni kazalnik likvidnosti za leto 2010, po kateri bo ob ohranitvi stopnje rasti denarne ponudbe Sberbank of Russia OJSC njeno razmerje H2 povečala za 1,65-krat. Kot ukrepe za krepitev finančne stabilnosti se banki priporoča tudi nadaljnje povečevanje obsega pritegnjenih sredstev pravnih in fizičnih oseb.
SEZNAM UPORABLJENIH VIROV
1. Zvezni zakon "O bankah in bančni dejavnosti" z dne 2. decembra 1990 št. 395-1 (s spremembami 30. decembra 1990) / Informacijski in pravni sistem Consultant plus.
2. Zvezni zakon "O zavarovanju vlog posameznikov v bankah Ruske federacije" z dne 23. decembra 2003 št. 177 - FZ / Svetovalec informacijskega in pravnega sistema Plus.
3. Odlok Centralne banke z dne 16. januarja 2004 »O ocenjevanju finančne stabilnosti banke z namenom, da se prizna kot zadostna za sodelovanje v sistemu zavarovanja vlog« št. 1379 - U / Informacijski in pravni sistem Consultant plus.
4. Beloglazova G.N., Krolevetskaya L.P. Bančništvo / G.N. Beloglazova, L.P. Krolevetskaya - Sankt Peterburg: Peter, 2008. - 400 str.
5. Lavrushin O.I. Denar, kredit, banke / O.I. Lavrushin. – M.: Knorus, 2006. – 341 str.
6. Čerkasov V.E. Plotitsyna P.A. Bančno poslovanje: materiali, analize, izračuni / V.E. Čerkasov P.A. Plotitsyn - M.: Knorus, 2003. - 208 str.
7. Evstratenko N.N. Ruski sistem zavarovanja vlog v kontekstu svetovnih izkušenj / N.N. Evstratenko // Denar in kredit. - 2007. - Št. - od. 49-55.
8. Malenko I.S. O vidikih zagotavljanja finančne stabilnosti poslovnih bank / I.S. Malenko // Bilten Finančne akademije. - 2008. - Št. - od. 181-187.
9. Melnikov A.G. Ruski sistem zavarovanja vlog: srednjeročne razvojne poti /A.G. Melnikov // Denar in kredit. - 2007. - št. 3. - str. 26-34.
10. Panov D.V. Finančna stabilnost bank: metodološki pristop / D.V. Panov // Bilten Finančne akademije. - 2008. - Št. - od. 180-200.
11. Safronov V.A. Banka Rusije je oblikovala sistem spremljanja finančne stabilnosti bančnega sektorja / V.A. Safronov // Denar in kredit. - 2006. - Št. 6. - od. 8-17.
12. Selevanova T.S. Bančni sektor Rusije januarja 2009 / T.S. Selevanova // Bančništvo. - 2009. - Št. 4. – c. 54-67.
13. Lokshina Yu., Dementieva S., Pashutinskaya E. Banks preživela stres / Yu. Lokshina, S. Dementieva, E. Pashutinskaya //[Elektronski vir]. - Način dostopa: www.kommersant.ru, brezplačno. - Zagl. z zaslona.
14. Ponomareva V.A. Vpliv finančne krize na kreditiranje bank realnemu sektorju gospodarstva / V.A. Ponomarev // [Elektronski vir]. - Način dostopa: http://koet.syktsu.ru/vestnik, brezplačno. - Zagl. z zaslona.
15. Tyutyunnik A. Ruski bančni sistem po krizi / A. Tyunik // [Elektronski vir]. - Način dostopa: http//www.bo.bdc.ru, brezplačno - Naslov. z zaslona.
17. Poročilo Centralne banke Ruske federacije o razvoju bančnega sektorja v letu 2008 / [Elektronski vir]. - Način dostopa: http//www.cbr.ru, brezplačno. - Zagl. z zaslona.
18. Poročilo Centralne banke Ruske federacije o razvoju bančnega sektorja v letu 2007 / [Elektronski vir]. - Način dostopa: http//www.cbr.ru, brezplačno. - Zagl. z zaslona.
19. Uradna spletna stran Agencije za zavarovanje vlog / [Elektronski vir]. - Način dostopa: http//www.asv.org.ru, brezplačno. - Zagl. z zaslona.
20. Uradna spletna stran Sberbank Ruske federacije / [Elektronski vir]. - Način dostopa: http//www.sbrf.ru, brezplačno. - Zagl. z zaslona.
MINISTRSTVO ZA IZOBRAŽEVANJE IN ZNANOST RUJSKE FEDERACIJE
Zvezni državni proračunski visokošolski izobraževalni zavod
"Kostromska državna univerza (KSU)"
Inštitut za management, ekonomijo in finance
Oddelek za ekonomijo in gospodarsko varnost
Smer: "Ekonomija"
Posebnost: "Finance in kredit"
Diplomsko delo
na temo: "Merila in metode za ocenjevanje finančne stabilnosti kreditne institucije"
Končal: študent 4. letnika
izredna oblika izobraževanja zdravnika: "Finance in kredit"
Orlova Irina Vladimirovna
Vodja: profesor
Oddelek za gospodarstvo in
gospodarska varnost
Isaev Nikolaj Viktorovič
Kostroma
OPOMBA
Obseg WRC je 92 strani tiskanega besedila, 19 tabel, 8 grafov in slik, 3 priloge. Pri izvedbi WRC je bilo uporabljenih 107 virov.
Relevantnost izbrane teme meriti Raziskovalna metodologija. Rezultati raziskav: V 1. poglavju WRC so obravnavane teoretične in metodološke osnove za ocenjevanje finančne stabilnosti poslovne banke. Poglavje 2 analizira finančno stabilnost B&NBANK PJSC in opredeljuje glavna področja za njeno izboljšanje. V zaključku so podani glavni zaključki na temo WRC. Praktični pomen ključne besede:bančni sektor, zaupanja vredna banka, dejavnost poslovnih bank, komercialna banka ,
likvidnost banke, zanesljiva banka, zanesljivost poslovne banke, bančne obveznosti, predsednik uprave, nagnjenost k tveganju, toleranca do tveganja finančne institucije, finančna stabilnost banke. OPOMBA obseg WRC je 92 strani tiskanega besedila, 19 tabel, 8 grafik in risb, 3 aplikacije. Pri izvajanju WRC je bilo uporabljenih 107 virov. Relevantnost izbrane teme utemeljuje dejstvo, da je eden najpomembnejših pogojev za trajnostno delovanje vsake organizacije njena sposobnost postopnega in pravočasnega izpolnjevanja kratkoročnih obveznosti. Namen zaključnega kvalifikacijskega dela je analizirati in določiti glavne usmeritve za izboljšanje finančne stabilnosti poslovne banke na primeru PJSC "BinBank" študije. Za pisanje zaključnega kvalifikacijskega dela so bile uporabljene naslednje metode obdelave ekonomskih informacij: metode formalne logike, metode dialektike in posebne metode študija: 1. poglavje WRC je predmet obravnave teoretična in metodološka podlaga za ocenjevanje finančnega stanja. stabilnost poslovne banke.2 analizira finančno vzdržnost PJSC "BINBANK" in opredeljuje glavne usmeritve za njeno izboljšanje.sklep, podani so glavni zaključki na temo WRC.praktični pomen študije je razviti načine za izboljšanje finančna stabilnost PJSC "BinBank", ki se lahko kasneje uporablja v praksi. Glavne teze se lahko uporabljajo v izobraževalnem procesu pri študiju disciplin: "Bančništvo", "Bančna tveganja", "Denar. Kredit", "Organizacija dejavnosti poslovnih bank" itd. besede: bančni sektor, zaupanja vredna banka, komercialna banke, komercialna banka, likvidnost banke, zanesljiva banka, zanesljivost komercialne banke, bančne obveznosti, predsednik uprave, nagnjenost k tveganju, toleranca finančne institucije do tveganj, finančna stabilnost banke. UVOD 2.1 Organizacijske in ekonomske značilnosti PJSC "BinBank" 2.3 Glavne smeri izboljšanja (povečanje, vzdrževanje) finančne stabilnosti PJSC "BinBank" ZAKLJUČEK REFERENCE APLIKACIJE
UVOD finančna stabilnost banke Relevantnost izbrane temeutemeljeno s tem, da je eden najpomembnejših pogojev za trajnostno delovanje vsake organizacije njena sposobnost postopnega in pravočasnega izpolnjevanja kratkoročnih obveznosti. V zadnjem času so krizni pojavi v ruskem gospodarstvu in zaostrovanje nadzorne politike Centralne banke Ruske federacije vse več pozornosti pritegnili problemu finančne stabilnosti poslovnih bank. Zagotavljanje finančne stabilnosti tako posameznih bank kot tudi bančnega sistema Rusije kot celote je ena temeljnih nalog Banke Rusije in javnih organov. Finančni sistem Rusije potrebuje enotno strategijo razvoja, centraliziran sistem za ocenjevanje glavnih kazalnikov finančnega stanja kreditnih institucij, pregledne in deterministične metode za analizo finančne stabilnosti poslovnih bank ter odprtost in dostopnost za končne uporabnike ( fizične in pravne osebe - komitente bank) informacij o dejavnosti in finančnem stanju bank. Finančna stabilnost poslovne banke je ena glavnih kvalitativnih značilnosti njenega finančnega stanja. V poslovanju, ekonomiji in vlaganju je eden od temeljnih elementov razumevanje likvidnosti. Ta koncept označuje sposobnost trga, da olajša nakup ali prodajo sredstva brez znatnega znižanja njegove cene. Likvidnost je ena najpomembnejših lastnosti blaga, podjetij in bank za profesionalne igralce. Prav njena ocena je tista, ki je vedno pred vlaganjem denarja v nakup določenega premoženja. Dejavnost katere koli finančne in kreditne institucije je sestavljena iz dveh delov: zbiranja brezplačnih finančnih sredstev od nekaterih državljanov in njihove prerazporeditve za potrebe drugih. Prvi prejmejo svoje obresti, drugi banki plačajo določen znesek. Razlika med tema dvema številkama je dobiček banke. Njegova likvidnost je sposobnost izpolnjevanja svojih obveznosti, ko so na vrsti za poplačilo. Uspeh finančne in kreditne institucije je odvisen od pismenosti prerazporeditve sredstev. Posebej pomembna je kratkoročna likvidnost, saj je treba sredstva na tekočih računih strankam sprostiti takoj na njihovo zahtevo. Poleg tega bi morala banka imeti določeno denarno rezervo, če bi več majhnih strank hkrati ali ena velika potrebovala svoje depozite pred rokom. Zaradi analize finančne stabilnosti in likvidnosti številnih bank, posledic svetovne gospodarske krize in številnih drugih dejavnikov je problem izboljšanja upravljanja finančne stabilnosti še posebej pomemben. stopnja razvoja.Finančna stabilnost kreditne institucije je predmet posebnih študij, na to temo pa je bilo napisanih veliko del ruskih in tujih znanstvenikov, kjer teoretično podlagoTo diplomsko delo so zbrale znanstvene študije avtorjev, kot so Batrakova L. G., Belozerov, S. A., Maslenchenkov Yu. S., Pomorina M. A., Semibratova O. I., Tavasiev A. M., Tepman L. N., Eriashvili ND, Faronov, VV, Voronin DV, Danilovskikh TE, Dubinin SK, Milyukov AI in drugi, pa tudi viri iz specializiranih revij in internetnih virov. meritikončno kvalifikacijsko delo je analiza in opredelitev glavnih smeri za izboljšanje finančne stabilnosti poslovne banke na primeru PJSC "BinBank". Za dosego tega cilja je potrebno rešiti naslednje naloge:
-razkriti koncept finančne stabilnosti kot integralnega kazalca banke; -upoštevati merila za ocenjevanje finančne stabilnosti poslovne banke; -razmisliti o metodah za ocenjevanje finančne stabilnosti banke; -podajte organizacijske in ekonomske značilnosti PJSC "BinBank"; -analizirati in oceniti finančno stabilnost PJSC "BinBank"; -določi glavne usmeritve za izboljšanje (povečanje, zagotavljanje) finančne stabilnosti PJSC "BinBank". Zadevaraziskave so sistem kazalnikov finančne stabilnosti in likvidnosti kreditne institucije. Predmet študija- finančne dejavnosti PJSC "BinBank". Raziskovalna metodologija.Za pisanje zaključnega kvalifikacijskega dela so bile uporabljene naslednje metode obdelave ekonomskih informacij: formalne logične metode, dialektične metode in posebne metode. Praktični pomenopravljene raziskave je razvoj smeri za izboljšanje finančne stabilnosti PJSC "BinBank", ki jih je mogoče kasneje uporabiti v praksi. Glavne teze se lahko uporabljajo v izobraževalnem procesu pri študiju disciplin: "Bančništvo", "Bančna tveganja", "Denar. Kredit«, »Organizacija dejavnosti poslovnih bank« itd. POGLAVJE 1. TEORETIČNE IN METODOLOŠKE OSNOVE ZA OCENJEVANJE FINANČNE STABILNOSTI
1.1 Finančna stabilnost kot integralni kazalnik poslovanja banke
Kreditna sfera denarnih razmerij ima posebne značilnosti glede na naravo svojega delovanja. Predmet posla je pravica do uporabe sredstev. Preprosto povedano, lastnik denarja se spremeni za določeno obdobje. Zato imajo finančne in kreditne organizacije svoje značilnosti. Finance kreditnih institucij se po eni strani uporabljajo za ustvarjanje dobička, na drugi strani pa imajo makroekonomski pomen. Dejavnost takšnih institucij je povezana s kroženjem sredstev v gospodarstvu, ki zagotavlja stabilnost poslovnih subjektov. Ta dvojnost povzroča nekatere značilnosti financiranja kreditnih institucij. Finance finančne in kreditne organizacije sodelujejo pri prerazporeditvi sredstev na makro in mikro ravni. Banke zbirajo sredstva od posameznikov in poslovnih subjektov, nato pa jih uporabljajo za opravljanje poslov na finančnem trgu. Banke hranijo sredstva pravnih oseb in države. V času krize lahko trpi celo finančni sistem. Zato banke oblikujejo rezerve za posojila, zavarovana v transakcijah s centralno banko, nakazujejo na račune regulatorja. Poslovne banke so ena izmed prednostnih členov tržnega gospodarstva. Zaradi njihovih dejanj se nabere glavni del državnega finančnega prometa, sredstva, ki so bila sproščena za določen čas, se razdelijo na tiste subjekte, ki jih potrebujejo. Zanesljivost poslovnih bank je pomemben atribut za centralno banko, delničarje, komitente itd., saj je banka posrednik med velikim številom povezanih oseb, zato so krize v bančnem sektorju sistemske. Stečaj ene same kreditne institucije lahko privede do stečaja drugih finančnih institucij, kar bo močno negativno vplivalo na vse gospodarske subjekte, zato bi morali ljudje, ki si prizadevajo za nadaljnje učinkovito delovanje družbe, spremljati delovanje svojih bank in njihovo zanesljivost. . Poleg tega, da je ocena zanesljivosti pomembna za komitente bank, je treba tudi, da banke same ocenijo svoje partnerje. Prvič, zanesljivost banke se razume kot njena sposobnost, da brez odlašanja in v kakršni koli situaciji na trgu izpolni svoje obveznosti. Drugič, zanesljivost banke je treba razumeti kot verjetnost, da bo njeno delo v določenem časovnem obdobju izpolnjevalo določene kriterije, t.j. verjetnost, da se bo banka izkazala za zanesljivo. Tretjič, zanesljiva banka je banka, katere dejavnosti nedvomno vodijo k uresničevanju interesov določenega subjekta. Zanesljivost banke s stališča njenih komitentov - vlagateljev se ugotavlja predvsem na podlagi izpolnjevanja obveznosti vračila v banki vloženih sredstev in ohranjanja njihove enakovrednosti. Očitno se vsi zgornji koncepti zanesljivosti ne izključujejo, ampak se dopolnjujejo. Zanesljivost poslovne banke je torej ocena delovanja banke s strani določenega subjekta gospodarskih odnosov, ki potrjuje sposobnost banke v strateškem pogledu izpolnjevati svoje obveznosti do strank, zaposlenih, lastnikov in države, ne glede na gospodarsko in politične razmere v državi. Zanesljivost je odvisna od stabilnosti. Samo močna, stabilna banka lahko daje pravo upanje. Stabilnost banke razumemo kot stabilnost njenega delovanja na srednji in dolgi rok. Stopnja stabilnosti je lahko različna in ni naključje, da je bila vzeta za osnovo za klasifikacijo bank, ki jo je sprejela Centralna banka Ruske federacije: nestabilne banke so tiste, ki omogočajo razvoj po padajoči poti, kjer rast kapitala banke spremlja opazen in dolgoročen upad obsega poslovanja in dobičkonosnosti. Vsak subjekt, ki sodeluje z banko, zasleduje svoje cilje pri ocenjevanju zanesljivosti banke, zato bodo merila ocenjevanja drugačna. Postavljanje ciljev določa pomen delovanja sistema, naravo sprejetih ukrepov. Na podlagi ciljev se oblikujejo kriteriji, ki modelirajo zahteve za izpolnjevanje ciljev. Vrednost merila je razdalja med trenutno vrednostjo kazalnika v primerjavi z nastavljeno vrednostjo, ki določa učinkovitost procesa doseganja cilja. Cilji in kriteriji so osnova za sprejemanje strateških in taktičnih odločitev banke (cilji ocenjevanja zanesljivosti so predstavljeni v tabeli 1). Po oblikovanju ciljev je treba določiti zahteve banke za njihovo izpolnjevanje, torej določiti merila za delovanje poslovne banke. Ocenjevalna merila z vidika države so merila za izpolnjevanje vseh zakonskih predpisov banke. Merila ocenjevanja z vidika same poslovne banke vključujejo (s strani vodstvenega osebja): -merila, ki določajo zanesljivost strank in partnerjev banke; -merila tveganosti bančnega poslovanja; -merila, ki določajo stabilnost banke, to je sposobnost, da vzdrži okoljske dejavnike. Tabela 1 Cilji ocenjevanja zanesljivosti banke za partnerje in za banko samo. Navodila za ocenjevanje Predmeti ocenjevanja Nameni ocenjevanja bančne zanesljivosti 1) z vidika državne centralne banke - ugotavljanje stabilnosti bančnega sistema - varovanje interesov vlagateljev in delničarjev Državna davčna služba - nadzor nad pravilnim izračunom in pravočasnost davkov in plačil v proračun na trgu, rezerve za dosego nove stopnje razvoja Zaposleni - varnost zaposlitve - karierne možnosti3) z vidika partnerjev banke Delničarji (in potencialni vlagatelji) - določanje dolgoročnega in dobičkonosni razvoj banke Bančniške stranke - ugotavljanje izvedljivosti in možnosti za nadaljnje odnose banka za zmanjšanje kreditnih tveganj pri izbiri partnerja na trgu medbančnega posojila Vir: Maslenchenkov Yu. S., Tavasiev A. M. Banka - partner podjetja; Unity-Dana - M., 2015. - 255 str.
Zaposleni v banki se zanimajo za stalnost delovnega mesta, zadostne plače in nadaljnje možnosti za njegovo rast. Posledično je za zaposlene zaupanja vredna banka podjetje, ki daje zaupanje v prihodnost. Merila za ocenjevanje zanesljivosti poslovne banke z vidika partnerjev vključujejo vidike, predstavljene v nadaljevanju. Delničarji banke in potencialni vlagatelji, ki vlagajo v banko, upajo, da bo postala najbolj donosno mesto za vlaganje v primerjavi z drugimi sektorji gospodarstva. Na splošno jih zanimajo naslednji kriteriji: - -merila kakovosti bančnega upravljanja; -meril za tveganost bančnega poslovanja. Stranke banke, in sicer njeni vlagatelji, ki svoja sredstva vlagajo v banko, upajo, da bo banka izpolnila svoje obveznosti do nje. Zato je glavno merilo zanje tekoča likvidnost. Za banke nasprotne stranke so pri izbiri partnerja na medbančnem trgu pomembni naslednji parametri: -merilo za višino lastniškega kapitala; -merila za izpolnjevanje standardov Centralne banke; -merilo tveganosti bančnega poslovanja. V sodobnih razmerah je zelo pomembno, da je dejavnost banke poleg zadovoljevanja lastnih potreb usmerjena tudi v izpolnjevanje interesov družbe, v kateri posluje, in se s tem odziva na zahteve države. , delničarji, stranke, zaposleni in drugi partnerji banke. Prosto razpolaganje s sredstvi v zakonsko določenem okviru vključuje: -Nujnost in vračilo – sredstva se zagotavljajo v začasno uporabo za določen čas. -Plačilo - za uporabo kapitala morate plačati obresti. -Tveganost - prednostne so operacije z minimalno stopnjo tveganja, ki lahko prinesejo dolgoročne rezultate. -Obvezna skladnost z razvitimi standardi, ki urejajo stabilnost kreditnih institucij. Glede na posebnosti financ kreditnih institucij lahko monetarna razmerja razdelimo v dve skupini. Prva je povezana z izvajanjem dejavnosti gospodarskih organizacij (opravljanje bančnih storitev), druga pa s posebnostmi sistema kot celote. Banke hranijo sredstva, delujejo kot posredniki med državo in prebivalstvom ter sodelujejo tudi pri dejavnostih trga vrednostnih papirjev. Prehod v tržno gospodarstvo je spremenil kapitalsko strukturo finančnih institucij. Danes je glavni vir oblikovanja sredstev lastniški kapital, pritegnjen s finančnega trga. V upravno-komandnem gospodarstvu se je kapital bank oblikoval na račun državnih sredstev. Sčasoma se je nabor ponujenih izdelkov razširil. Banke so začele prejemati dohodke tudi s trga vrednostnih papirjev, iz poslovanja s kovinami, valuto, lizing, faktoring, forfeting poslov. Organizacija financ kreditnih institucij je sestavljena iz privabljanja začasno prostih sredstev in hkrati zadovoljevanja potreb prebivalstva in poslovnih subjektov po virih. Zato lahko v strukturi virov bank ločimo: -lastna sredstva: odobreni kapital, rezerve, posebna sredstva in dobiček; -obveznosti - sredstva, zbrana iz pasivnega poslovanja (depoziti strank) za aktivno poslovanje (posojila). -Velikost virov organizacije vpliva na obseg poslovanja. Organizacija financ kreditnih institucij je takšna, da dobiček ni le končni cilj, ampak tudi pomemben družbeni kazalnik. Njegova prisotnost in velikost sta povezana z interesi različnih skupin potrošnikov: -za delničarje je dobiček glavni kazalnik dobičkonosnosti; -za zaposlene v organizaciji - možnost prejema plačila za dobro opravljeno delo; -za posojilojemalce pomeni rast dobička širitev virske baze in možnost pridobitve posojila pod ugodnejšimi pogoji. Za finančno stabilnost banke je značilna sestava in razporeditev sredstev, struktura njihovih virov, sposobnost te finančne institucije, da pravočasno in v celoti odplačuje svoje obveznosti. Ena od nalog Banke Rusije v skladu z 9. členom 4. člena Zveznega zakona št. 86-FZ "O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije) z dne 10. julija 2002 je nadzor nad dejavnostmi kreditne institucije. Opravljanje te funkcije je pomembno z več vidikov, najprej pa nemoteno in učinkovito delovanje bančnega sistema pomaga bankam doseči potrebno stopnjo zaupanja s strani vlagateljev – fizičnih oseb, privabljanje sredstev, od katerih je zelo pomembno za bančništvo. posel. Za dosego tega cilja je bil vzpostavljen sistem zavarovanja vlog fizičnih oseb, ki ga nadzoruje Agencija za zavarovanje vlog, ki omogoča izplačila vlagateljem iz posebej oblikovanega sklada v primeru odvzema licence banki. Centralna banka posebno pozornost namenja vprašanjem spremljanja finančne stabilnosti kreditnih institucij in tveganosti njihovega delovanja. Za izvajanje bančnih predpisov Centralna banka Ruske federacije uporablja številne obvezne standarde uspešnosti. Vključujejo zahteve glede kapitala banke, likvidnosti, kakovosti sredstev, koncentracije tveganja. Za spremljanje finančne stabilnosti kreditnih institucij je Centralna banka izdala Direktivo št. 2005-U »O ocenjevanju gospodarskega položaja bank« z dne 30. aprila 2008, ki ureja poslovanje bank (tabela 2). tabela 2 Kazalniki finančne stabilnosti kreditne institucije Kazalniki Značilnosti kazalnikov Ocena kapitala Kapitalska ustreznost (kapital), skupna kapitalska ustreznost, ocena kakovosti kapitala Ocena kakovosti posojila, tveganje izgube, delež zapadlih posojil, višina rezerv za izgube pri posojilih in druga sredstva Ocena dobičkonosnosti Dobičkonosnost sredstev, donosnost kapitala, struktura stroškov, neto obrestno maržo, neto razmik iz posojilnih poslov Ocena likvidnosti Skupna kratkoročna, trenutna, tekoča likvidnost, struktura zbranih sredstev, tveganje lastnih zadolžnic, nebančnih posojil, povprečja obveznih rezerv, obveznih rezerv in tveganj pri velikih upnikih in vlagatelji Ocena kakovosti upravljanja sistema upravljanja s tveganji, stanje notranjega nadzora, strateško obvladovanje tveganj, upravljanje tveganje materialne motivacije osebja Ocena preglednosti strukture Zadostnost obsega razkritih informacij, dostopnost informacij o osebah ki pomembno vplivajo na odločitve itd. prevzeli organi upravljanja banke, pomen vpliva na upravljanje banke s strani rezidentov offshore con Vir: Kretova N.A. Metode upravljanja finančne stabilnosti poslovne banke // Bančništvo. - 2014. - Št. 30. - 34 str.
Toda, kot je pokazala praksa, urejanje dejavnosti kreditnih institucij s strani Banke Rusije ni bilo dovolj, v zadnjem času pa so postali pogostejši primeri odvzema dovoljenj komercialnim bankam. Izhod:Finančna stabilnost banke je stabilnost njenega finančnega položaja na dolgi rok Za finančno stabilnost banke je značilna sestava in plasiranje sredstev, struktura njihovih virov, sposobnost te finančne institucije, da odplačuje svoje obveznosti. pravočasno in v celoti. Izboljšati je treba sistem za ocenjevanje finančne stabilnosti kreditnih institucij: zaostriti zahteve glede kapitalske ustreznosti, kakovosti sredstev, skrbno oceniti vodenje banke, njen notranji nadzor, uvesti oceno stanja sredstev. in obveznosti po zapadlosti, za zmanjšanje zneska revidiranih poslov ipd. To bo povzročilo izključitev številnih bank iz sistema zavarovanja vlog. Prav tako je priporočljivo uvesti diferenciacijo višine zavarovalnih premij, vplačanih v sklad za zavarovanje vlog fizičnih oseb. Neukrepanje na področju regulacije dejavnosti kreditnih institucij lahko privede do povečanja "bankofobije" s strani prebivalstva in znatnega odliva denarja iz vlog, kar bo nedvomno povzročilo krizo v ruskem bančnem sistemu. Zato je odvzem dovoljenj insolventnim bankam, čeprav je skrajni ukrep, vendar prispeva k čiščenju bančnega sistema Ruske federacije, njegovi krepitvi in stabilizaciji. 1.2 Merila za ocenjevanje finančne stabilnosti poslovne banke
Pri izbiri splošnih meril za finančno stabilnost poslovne banke je treba izbrati takšna merila, na katera lahko s svojimi orodji in metodami vplivajo različni tržni subjekti ter posledično vplivajo na finančno stanje banke in njeno finančno stabilnost. Merila za finančno stabilnost poslovne banke z vidika predmetne sestave trga so predstavljena v prilogi 1. Pri določanju meril za ocenjevanje finančne stabilnosti poslovne banke z vidika Banke Rusije, banke same in njenih strank ugotavljamo, da je med njimi tesna povezava, saj so vsi subjekti trga, na katerih so banke, ki delujejo, se zanimajo za svojo finančno stabilnost. Banka Rusije mora v zgodnji fazi strokovno oceniti finančno stanje banke, grožnjo njenega stečaja in sprejeti potrebne nadzorne in organizacijske ukrepe, da to prepreči. To določa merila za finančno stanje poslovne banke, ki jih analizira Banka Rusije. Tako v skladu z Direktivo št. 1379-U z dne 16. januarja 2004 »O ocenjevanju finančne stabilnosti banke, da bi jo prepoznali kot zanesljivo za sodelovanje v sistemu zavarovanja vlog«, uporablja naslednje skupine ocenjevalnih kazalnikov Banka Rusije: kapital; sredstva; kakovost upravljanja banke, njenega poslovanja in tveganj; dobičkonosnost; likvidnost. Poleg tega regulativnega dokumenta je Banka Rusije sprejela Odlok št. 2005-U z dne 30. aprila 2008 »O ocenjevanju gospodarskega položaja bank«. Ta regulativni dokument določa postopek za ocenjevanje gospodarskega položaja poslovnih bank za ugotavljanje njihove finančne stabilnosti. Banka Rusije pri ugotavljanju gospodarskega položaja poslovnih bank ocenjuje: kapital; likvidnost; sredstva; dohodek; obvezna razmerja, določena z navodilom Centralne banke Ruske federacije "O obveznih razmerjih bank" št. 139-I; kakovost upravljanja; preglednost lastniške strukture banke. Treba je opozoriti, da lahko Banka Rusije vpliva na ta merila finančne stabilnosti z instrumenti denarne politike in različnimi metodami. Ta orodja in metode vključujejo: vzpostavitev pravil in predpisov, ki urejajo dejavnosti poslovne banke; nadzor nad dejavnostjo poslovne banke; vzpostavljanje in izvajanje nadzora nad spoštovanjem obveznih standardov s strani poslovne banke; določanje obveznih rezerv (obvezne rezerve); določanje obrestnih mer za poslovanje Banke Rusije; izvajanje deviznih intervencij; refinanciranje kreditnih institucij. Finančno stabilnost banke označuje stanje lastnih in izposojenih sredstev in se analizira s pomočjo sistema koeficientov z uveljavljenimi izhodiščnimi vrednostmi ter z oceno dinamike njihovih sprememb v določenem obdobju. Likvidnost banke je sposobnost banke, da pravočasno izpolni svoje finančne obveznosti do vlagateljev in upnikov. Ta koncept se uporablja za oceno učinkovitosti in zanesljivosti banke. Analiza likvidnosti banke omogoča pravočasno ugotavljanje možnosti poslabšanja likvidnosti, analiziranje vzrokov za takšno stanje in sprejetje potrebnih ukrepov za njegovo preprečevanje. Glavni vir informacij pri analizi likvidnosti banke je bilanca stanja banke. Z analizo bilančnih podatkov lahko analitik sklepa o ravnotežju pasivnega in aktivnega poslovanja, izpolnjevanju standardov poslovanja banke, doseganju ciljev in donosnosti poslovanja. Faze analize likvidnosti banke: 1. faza. Ocena finančnega položaja banke glede na njeno likvidnost V tej fazi finančni analitik določi likvidnost banke. Na podlagi rezultatov se odloči, kako naprej. Če v finančni dejavnosti banke ni resnih težav, je priporočljivo opraviti nadaljnjo analizo, da bi ugotovili razvojne trende. Če se odkrijejo težave na področju likvidnosti, mora finančni analitik ugotoviti vzroke problema in poiskati rešitve za problem. 2. faza. Analiza dejavnikov, ki vplivajo na likvidnost Pri ugotavljanju likvidnostnih težav morajo analitiki prepoznati glavne dejavnike, ki so privedli do tega stanja, analizirati njihov vpliv in razviti priporočila za bančno politiko, da bi preprečili neželene posledice. Vrste dejavnikov: Makroekonomske (gospodarske in politične razmere v državi, učinkovitost javne uprave, možnost privabljanja investitorjev, uspešnost segmentov finančnega trga in njihov razvoj). Mikroekonomski (kakovost finančnega upravljanja banke, kapitalska ustreznost, kakovost, vzdržnost bančne virske baze, odvisnost od virov zadolževanja, uravnoteženost sredstev in obveznosti, tveganost, donosnost, struktura in širitev sredstev). 3. faza. Analiza sredstev in obveznosti banke Banka mora ustvariti takšno strukturo bilance stanja, ko se lahko sredstva, ne da bi pri tem izgubijo vrednost, pretvorijo v denar skupaj s povpraševanjem po obveznostih, da se zagotovi likvidnost. Obstaja horizontalna in vertikalna analiza informacij o bilanci stanja. Horizontalna analiza temelji na ugotavljanju gibanja deležev določenih skupin sredstev in obveznosti do virov sredstev. Vertikalna analiza daje dokaze o virih sredstev za obveznosti in smeri plasiranja sredstev za sredstvo. Primerjava informacij, pridobljenih pri oceni obveznosti in sredstev, omogoča odkrivanje razmerja med viri sredstev in njihovo umestitvijo ter ugotavljanje obstoječe ali morebitne pomanjkljivosti v aktivno-pasivni politiki banke in razvoj ukrepov za preprečevanje. negativni rezultati za likvidnost in plačilno sposobnost banke. 4. faza. Izračun koeficientov likvidnosti in njihova analiza Izračun koeficientov vam omogoča, da najdete kvantitativno razmerje med različnimi postavkami bilance stanja; zato je treba uporabiti tudi metode združevanja in primerjave. Koeficienti, izračunani v procesu finančne analize, so razdeljeni v dve skupini: -standardi, zavezujoči za vse banke, ki jih je določila Centralna banka; -koeficienti vrednotenja, ki jih razvijajo specializirana podjetja, ki se ukvarjajo z analizo dejavnosti bank, pa tudi analitična služba banke. Zaradi omejenih informacij, pridobljenih z izračuni posameznega količnika, je za celostno analizo likvidnosti potrebno uporabiti kombinacijo teh količnikov. Zato je treba izračun koeficientov organizirati v rednih intervalih. Na tej stopnji mora analitik narediti zaključke o opravljenem delu: pripraviti poročila o prednostih in slabostih finančnih dejavnosti banke, o strukturi in bilanci sredstev in obveznosti, o kazalnikih likvidnosti in solventnosti, razviti nasvete in priporočila za uspešno upravljanje likvidnosti in izdelava napovedi razvoja banke. Bistvo metodologije CAMELS je v bonitetnem sistemu za ocenjevanje kreditnih institucij. Temelji na ugotavljanju kakovosti osnovnih komponent dejavnosti poslovnih bank, kot so kapital, sredstva, upravljanje, dobičkonosnost (donosnost), likvidnost, občutljivost na tržna tveganja. .
Z analizo kapitala pri tej metodi ugotavljamo zadostnost lastnih sredstev banke, ki zagotavljajo plačilno sposobnost banke v primeru tvegane situacije. Glavno označevalno vlogo igrata količnik kapitalske ustreznosti (K1) in količnik ustreznosti celotnega (glavnega in dodatnega) kapitala (K2): K1 = osnovni kapital 100 %(1) tveganjem prilagojena sredstva K2=skupni kapital 100 %(2) tveganjem prilagojena sredstva SR=nestandardna sredstva 0,2+ dvomljiva sredstva 0,5+ nedonosna sredstva 1,0(3)
Kakovost sredstev=CP(4)kapital Obstajajo tudi kazalniki razmerja sredstev po stopnji tveganosti in skupne vrednosti sredstev, delež zapadlih in dvomljivih posojil v skupnem obsegu posojil. Dobičkonosnost je povezana z določanjem učinkovitosti finančne organizacije. Ocena stopnje dobičkonosnosti se izvaja predvsem z uporabo razmerja dobičkonosnosti (Kfp): Ncp = čisti dobiček 100%(5)povprečno premoženje Normativno velikost koeficienta določajo skupine kreditnih institucij glede na velikost sredstev. Občutljivost na tržna tveganja odraža vpliv tržnih tveganj na dobičkonosnost in kapital banke. Kazalnik vključuje oceno tržnih tveganj (obrestnih, valutnih, cenovnih ipd.), kot tudi oceno sistema upravljanja s tveganji. Pri upravljanju s tveganji finančno stabilnost označujeta nagnjenost k tveganju in toleranca do tveganj. ,
ki določa stopnjo tolerance organizacije do tveganj in možnih izgub, odvisna pa je tudi od strategije banke. Nagnjenost k tveganju je stopnja tveganja, za katero organizacija kot celota meni, da je optimalna zase v procesu ustvarjanja dohodka in opravljanja ključnih dejavnosti. Nagnjenost k tveganju je mogoče oceniti tako kvantitativno kot kvalitativno. Toleranca tveganja finančne institucije je višina materialnih izgub, pri kateri bo družba še naprej učinkovito delovala in pokrila vse potrebne tekoče stroške. Tveganja, ki presegajo stopnjo tolerance organizacije, so velika, ogrožajo finančno stabilnost kreditne institucije in se lahko zmanjšajo. Ocena likvidnosti banke kaže njene sposobnosti za izpolnitev obveznosti do upnikov in vlagateljev v najkrajšem možnem času. Metodologija CAMELS ne vzpostavlja standardnega sistema za ocenjevanje likvidnosti. Glavna pozornost je namenjena ustreznosti virov likvidnostne podpore trenutnim in bodočim potrebam kreditne institucije, možnosti hitre prodaje sredstev z najmanjšimi izgubami, strukturi in dinamiki depozitov ter sposobnosti upravljavcev. za nadzor položaja tekočine. Upravljanje po metodologiji CAMELS se ocenjuje nazadnje, saj je kakovost vodenja kreditne institucije neposredno povezana z oceno navedenih kazalnikov. Ta dejavnik je povezan predvsem z oceno neformaliziranih kriterijev za bančno dejavnost (kompetentnost, sposobnost vodenja, skladnost s pravili bančništva, ustreznost notranje in zunanje revizije itd.) Za vsakega od šestih dejavnikov se dodeli bonitetna ocena glede na oceno, prejete za vsakega od njih. Nato se poda zbirna ocena. Za končno analizo finančne stabilnosti se izvede analiza strukture prihodkov in odhodkov banke. Zavedanje, da je organizacija v določeni skupini, ne zagotavlja možnosti strateškega in operativnega vodenja dejavnosti, obstaja pa tudi inovativen pristop k ugotavljanju finančne stabilnosti, ki ga je treba omeniti – to je določanje stopnje tolerance do banke. tveganja, ki tvorijo razpon, na presečišču katerega je treba spremeniti organizacijo strategije kreditnega upravljanja. Metodologija V. Kromonova je našla dokaj široko uporabo v ruski praksi finančnega ocenjevanja kreditnih institucij. Začetna informacija za izračune so bilance stanja bank na računih drugega reda, katerih podatki so združeni v ekonomsko homogene skupine: odobreni kapital (UF), lastniški kapital (K), obveznosti do povpraševanja (OS), skupne obveznosti (SO ), sklad obveznih rezerv (FOR). , likvidna sredstva (LA), donosna sredstva (AP), zaščita kapitala (PC). Na podlagi agregiranih podatkov se izračuna šest koeficientov: 1.Splošni faktor zanesljivosti: Kaže, v kolikšni meri so tvegane naložbe banke v poslovna sredstva zaščitene z lastniškim kapitalom. 2.Koeficient takojšnje likvidnosti: Prikazuje, ali banka uporablja denar stranke kot lastna kreditna sredstva. 3.navzkrižno razmerje: KZ \u003d CO (8) AR Določa, kakšno stopnjo tveganja banka dopušča pri uporabi izposojenih sredstev. 4.Splošni količnik likvidnosti: K4 \u003d (LA + ZK + ZA) (9) CO Prikazuje zmožnost banke, da v primernem roku izpolni zahteve upnikov v primeru neodplačevanja danih posojil. 5.Zaščitni količnik kapitala: Ponazarja, koliko kreditna institucija upošteva inflacijske procese in kolikšen delež sredstev namenja v nepremičnine, dragocenosti in opremo. 6.Razmerje kapitalizacije dobička: Ta kazalnik označuje sposobnost kapitaliziranja prejetega dobička. Vrednosti zgornjih kazalnikov po standardih so: 1; ena; 3; ena; ena; 3 oz. Njihove vrednosti teže so: 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%. N = 45K1 + 20K2 + 10K3 / 3 + 15K4 + 5K5 + 5K6 / 3 (12) Na podlagi formule je največja vrednost indeksa zanesljivosti 100. Višji kot je ta indeks, bolj zanesljiva in finančno stabilna je banka. Zanesljivost poslovne banke je odvisna od številnih različnih dejavnikov. Običajno jih lahko razdelimo na zunanje in notranje. Med zunanje dejavnike zanesljivosti so praviloma vključeni dejavniki, ki so posledica vpliva zunanjega okolja na banko, t.j. dejavniki, ki določajo stanje finančnega trga, nacionalnega in svetovnega gospodarstva, politično klimo v državi, pa tudi okoliščine višje sile (slika 1). Slika 1. Zunanji dejavniki zanesljivosti poslovne banke Sestavili sami. Vir: Kunitsyna N.N., Aibazova M.I. Metodologija za celovito oceno bonitet poslovnih bank // Bančništvo. - 2014. - Št. 26. - 5 s.
Notranji dejavniki praviloma vključujejo dejavnike, ki so povezani s finančnim stanjem posamezne banke, nivojem vodenja ipd. (slika 2) Slika 2. Notranji dejavniki zanesljivosti poslovne banke Sestavil sam. Vir: Kunitsyna N.N., Aibazova M.I. Metodologija za celovito oceno bonitet poslovnih bank // Bančništvo. - 2014. - Št. 26. - 6 s. Najmočnejši vpliv na zanesljivost banke imajo notranji dejavniki, predvsem ekonomski. Izhod:Elementi, kazalniki, dejavniki finančne stabilnosti poslovne banke označujejo finančno stanje banke: ustreznost njenega kapitala, kakovost sredstev in obveznosti, dobičkonosnost in likvidnost. Zato sta zanesljivost in stabilnost banke odvisni od zanesljivosti in stabilnosti njenih komitentov, ki se zadolžujejo. Na zanesljivost banke pomembno vplivajo tako imenovani strateški dejavniki, predvsem celotna strategija banke, ker. Cilj razvoja strategije ni le učinkovitejše delo banke, temveč tudi zagotavljanje najbolj obetavnih področij za vlaganje sredstev banke (t.j. razvoj investicijskega programa). 1.3 Metode ocenjevanja finančne stabilnosti banke
Trenutno je problem zagotavljanja finančne stabilnosti poslovnih bank ključnega pomena. Težak finančni položaj kreditnih institucij na eni strani in potreba po širjenju naložb v gospodarstvo na drugi strani do določene mere zaostrujejo problem in ga spremenijo v eno najbolj perečih teoretičnih in praktičnih vprašanj nacionalne gospodarstvo. Določanje načinov in sredstev za ohranjanje finančne stabilnosti bank je še posebej pomembno, saj jim omogoča, da se vse bolj osredotočajo na dolgoročno poslovanje, razvoj učinkovitih sistemov upravljanja in bolj racionalno poslovanje. Finančna stabilnost je v sodobnih razmerah eden glavnih elementov finančnega stanja banke. Za ugotavljanje stopnje stabilnosti in zanesljivosti banke je potrebna objektivna ocena njenega finančnega stanja, ki je sistemske narave. Sistematičen pristop k diagnosticiranju finančnega položaja banke vključuje uravnotežen niz kazalnikov, ki odražajo stopnjo zanesljivosti in učinkovitosti delovanja banke ter grožnjo bankrota. Tako je mogoče razlikovati več pristopov, ki si na splošno ne nasprotujejo, ampak se le dopolnjujejo in širijo razumevanje tega izraza. Prvi pristop je učinkovit. Finančno stabilnost opredeljuje z vidika pozitivne finančne uspešnosti organizacije (rast dobička in kapitala banke), kar ji posledično omogoča izpolnjevanje obveznosti iz lastnih virov. Drugi pristop je vir. Finančno stabilnost opredeljuje kot posedovanje zadostnih finančnih sredstev (tudi v primeru negativnih dogodkov) za opravljanje običajnih dejavnosti. Tretji pristop je obrambni. Finančno stabilnost definira kot sposobnost organizacije, da vzdrži negativne dejavnike notranjega in zunanjega okolja, pri čemer ima predvsem lastna sredstva. Finančno stabilnost je mogoče opredeliti tako s stališča ozkega razumevanja (likvidnost, solventnost banke), kot s stališča širšega razumevanja - obnovo njenega stanja po vplivu različnih destabilizirajočih dejavnikov (pod obnovo države). se razume sposobnost banke, da se vrne na prejšnji položaj, nadaljuje z opravljanjem svojih funkcij in doseganjem zastavljenih ciljev). Če povzamemo, lahko damo naslednjo definicijo finančne stabilnosti poslovne banke: to je stanje banke, v katerem lahko kadar koli, s potrebno likvidnostjo in kapitalsko ustreznostjo, ohrani svoje glavne parametre dejavnosti. (dobiček, kapital) in opravljajo glavne funkcije zbiranja sredstev strank in njihovega plasiranja tako v posojila kot v druga operativna sredstva ter izpolnjevanje obveznosti za poravnave strank. Ta definicija vsebuje: učinkovit pristop k razumevanju finančne stabilnosti, ki kaže, da je njeno vzdrževanje zagotovljeno z izpolnjevanjem določenih parametrov svojih dejavnosti s strani banke; viralni pristop, ki določa, da banka zbira sredstva, da bi jih dala na trg. V Ruski federaciji ni enotne metodologije za ocenjevanje stabilnosti poslovne banke. Kreditne institucije tradicionalno izračunajo vrednosti regulativnih kazalnikov, ki jih morajo upoštevati v skladu z Direktivo Banke Rusije št. 1379-U "O ocenjevanju finančne stabilnosti banke, da bi jo prepoznali kot zadostno za sodelovanje pri depozitu zavarovalni sistem" in Navodilo Banke Rusije št. 139-I "O obveznih standardih bank. Vendar se na podlagi teh dokumentov kot del splošne stabilnosti ocenjuje le finančna stabilnost poslovne banke. Posledično pride do "podcenjevanja" negativnih dejavnikov, ki vplivajo na njegovo kompleksno stabilnost. Zato se je v zadnjih letih zanimanje za vprašanje ocenjevanja stabilnosti bank tako povečalo, kar je posledično privedlo do pojava številnih novih tehnik. V Ruski federaciji se uporabljajo predvsem tri vrste metod za določanje finančne stabilnosti: metodologija Banke Rusije, metode bonitetnih agencij in avtorske metode. Primerjalne značilnosti teh metod so podane v tabeli 3. Kot kaže analiza podatkov v tabeli, ima vsaka metoda svoje prednosti in slabosti. Metodologija Banke Rusije ima kot prednost veliko število kazalnikov, ki omogočajo analizo večine vidikov delovanja banke, nesporna prednost pa je tudi standardizacija metodologije. Čeprav ni brez pomanjkljivosti, vključujejo veliko zapletenost določanja znatnega števila koeficientov. Metodologijo za ocenjevanje finančne stabilnosti poslovnih bank je razvila Centralna banka Ruske federacije in je navedena v Navodilu Centralne banke Ruske federacije z dne 30. aprila 2009 št. 2005-U "O ocenjevanju gospodarskih razmer bank«. Tabela 3 Primerjalne značilnosti metod za ocenjevanje finančne stabilnosti v Ruski federaciji Indikator Metodologija Banke Rusije Metodologija agencije "Expert RA" Metodologija V.S. Kromonova Kapital banke Koeficient kapitalske ustreznosti. Kazalnik splošne ustreznosti Kapitalska ustreznost. Koeficient finančnega vzvoda. Koeficient kakovosti kapitala Splošno razmerje zanesljivosti (K 1) Zaščitni količnik kapitala (K 5) Sredstva banke Kakovost kreditnega portfelja. Kakovost sredstev. Zamujena posojila. Obseg ustvarjenih rezerv. Koncentracija velikih kreditnih tveganj (vključno z notranjimi osebami in delničarji) Neplačani dolg. Znesek sprejetega zavarovanja. Obseg ustvarjenih rezerv itd. Koeficient takojšnje likvidnosti (K 2) Navzkrižni faktor (K 3)Likvidnost banke Koeficienti likvidnosti. Struktura obveznosti po pogojih. Odvisnost od MBC. Tveganje zadolžnic Koeficienti likvidnosti, odvisnost banke od trga MBK Splošni količnik likvidnosti (K 4) Dobičkonosnost in donosnost bančnega poslovanja ROA, ROE. Struktura prihodkov in odhodkov. Neto obrestna maržaROA, ROE, neto obrestna marža, razmerje kapitalizacije dobička (K 6)[Vir: Safronchuk, M.V. bančništvo. Maloprodaja: Učbenik / M.V. Safronchuk. - M.: KnoRus, 2013. - 367]
Po tem odloku se gospodarski položaj bank ugotavlja na podlagi analize dejavnikov, kot so: -kapital; -sredstva; -likvidnost; -skladnost z obveznimi razmerji in omejitvami, ki jih je določila Banka Rusije; -kakovost upravljanja; -preglednost lastniške strukture. Ocena kapitala se izvede na podlagi rezultatov ocen kazalnikov lastniške (kapitalske) ustreznosti, celotne kapitalske ustreznosti in ocene kakovosti kapitala. Osnovna merila za ocenjevanje sredstev banke so: kakovost posojila, tveganje izgub, delež zapadlih posojil, višina rezervacij za izgube pri posojilih in drugih sredstvih, koncentracija velikih kreditnih tveganj na delničarje (udeležence) in koncentracija kreditnih tveganj na notranje osebe. . Ocena dobičkonosnosti banke se določi na podlagi rezultatov ocen donosnosti sredstev in kapitala, strukture odhodkov, neto obrestne marže in razmika iz kreditnega poslovanja. Ocena likvidnosti se določi na podlagi rezultatov ocen kazalnikov splošne kratkoročne, trenutne, tekoče likvidnosti, strukture privzetih sredstev, odvisnosti od medbančnega trga, tveganja lastnih zadolžnic, nebančnih posojil, povprečja obveznih rezerv in tveganje za velike upnike in vlagatelje. Ocena kakovosti upravljanja banke se izvaja na podlagi rezultatov ocen kazalnikov sistema upravljanja s tveganji, stanja notranjih kontrol in strateškega upravljanja s tveganji. Ti kazalniki so določeni z metodo spraševanja. Odgovore na vprašanja ocenjujemo tako, da jim dodelimo vrednosti na štiristopenjski lestvici. Preglednost lastniške strukture banke določa: -rezultate ocen kazalnikov zadostnosti obsega razkritih informacij o strukturi lastništva banke; -dostopnost informacij o osebah (skupinah oseb), ki neposredno ali posredno (preko tretjih oseb) pomembno vplivajo na odločitve organov upravljanja banke; -pomen vpliva na upravljanje banke s strani rezidentov offshore con. Navodilo Banke Rusije št. 110-I "O obveznih razmerjih bank" je glavni regulativni dokument, ki se uporablja kot orodje za spremljanje dejavnosti poslovnih bank v Ruski federaciji. To navodilo določa postopek za izračun vseh kazalnikov, vključenih v izračun obveznih ekonomskih standardov, pa tudi najvišje dovoljene vrednosti samih ekonomskih standardov (slika 3). Analiza ekonomskih standardov se izvaja na področjih, kot so: -primerjava dejanskih vrednosti kazalnikov z normativno vrednostjo (merila); -upoštevanje dinamike sprememb analiziranega kazalnika; -ugotavljanje dejavnikov, ki so vplivali na kazalnike. Centralna banka Ruske federacije na podlagi meril za finančno stanje kreditne institucije določi, v katero kategorijo spada banka: -finančno stabilnim bankam in bankam z določenimi pomanjkljivostmi; -kreditnim institucijam, ki imajo resne finančne težave in so v kritičnem položaju. Slika 3. Obvezna razmerja banke in njihove dovoljene vrednosti Sestavil sam. Vir: Shelkunova T.G., Gasieva D.K. Spremljanje upravljanja likvidnosti kreditnih institucij v Rusiji // Aktualna vprašanja ekonomskih znanosti. - 2014. - št. 38 - 185 str.
Poleg meril, kot sta višina kapitala in odsotnost neplačil, bo podlaga za prenos banke v nižjo kategorijo posredovanje lažnih podatkov. Za kreditne institucije razvrstitev v eno ali drugo kategorijo zanesljivosti ne more služiti kot razlog za sprejetje kakršnih koli sankcij. Vendar pa lahko notranjo klasifikacijo Centralna banka uporabi za odločanje o organizaciji inšpekcijskih pregledov. In njihov rezultat je lahko kazen za krive banke. Metode bonitetnih agencij, čeprav posplošujejo precejšnje število koeficientov, imajo tudi pomanjkljivost. Ocene nacionalnih bonitetnih agencij so običajno za 2-3 stopnje višje od mednarodnih. Prav tako ima banka možnost, da zavrne javno objavo ocene, če ji ne ustreza, ali pa po lastni volji izvede bonitetno oceno. Donosnost kapitala - je razmerje med prejetim dobičkom in zneskom kapitala glede na leto. To je zelo pomemben kazalnik, ki ocenjuje uspešnost banke kot komercialnega podjetja z vidika delničarja banke, saj višja kot je donosnost kapitala, več dohodka dobi delničar za vsak vloženi rubelj. Vendar se ne smete bati prenizkih in včasih celo negativnih vrednosti tega kazalnika v določenih trenutkih. To je lahko posledica tako izplačila dividend kot prenosa dela dobička v rezervne sklade banke, ki jih oblikuje Centralna banka (odbitki DIA itd.). Če pa donosnost kapitala iz meseca v mesec ostaja na nezadovoljivem nivoju, potem to pomeni nizko učinkovitost banke kot komercialnega podjetja in seveda poslabša odpornost banke na vse vrste težav. Donosnost lastniškega kapitala poslovnih bank Ruske federacije za januar 2017 je predstavljena v Dodatku 2. Avtorjeve metode so raznolike, nekatere temeljijo na izračunu in analizi koeficientov stabilnosti bank (A.K. Muravieva, E.A. Tarkhanova), druge na ekonometričnih modelih za ocenjevanje stabilnosti bank (A.A. Peresetsky, O.P. Ovčinnikova, A.Yu. . Betz). V tabeli 3 je tehnika, ki temelji na integralni metodi V.S. Kromonov. Slabost ima tudi to, da ne upošteva dobičkonosnosti banke. Najučinkovitejša je metodologija Banke Rusije. Toda hkrati je zamudno in zahteva uporabo ogromnega niza vsestranskih informacij. Najbolj učinkovite so metode, ki temeljijo na izračunu in analizi koeficientov stabilnosti banke, vendar včasih ne odražajo v celoti vseh večplastnih procesov, ki se v njej odvijajo. Z združevanjem glavnih skupin kazalnikov finančne stabilnosti banke je mogoče oblikovati kateri koli parameter njene dejavnosti zaradi drugih dodatnih kazalnikov in koeficientov ter oceniti verjetnost doseganja želenih vrednosti likvidnosti sredstev, donosnosti in kapitalske ustreznosti, in kakovost obveznosti. S pomočjo te tehnike je mogoče regulirati dejavnosti banke, usmerjati prizadevanja za doseganje uveljavljene ravni njene donosnosti in učinkovitosti poslovanja. Izhod:Metode za ocenjevanje finančne stabilnosti banke so strateški ukrepi, oblikovani v kontekstu spreminjajočega se zunanjega okolja in notranjih sprememb bančnega poslovanja, ki bodo dali sinergijski učinek, ki se kaže na makro ravni v obliki povečanja stabilnosti banke. celoten bančni sistem Ruske federacije, ki povezuje nacionalne poslovne banke. Banke lahko za povečanje finančne stabilnosti izvajajo nabor naslednjih dejavnosti: -potrebno je razviti in izvajati notranji sistem upravljanja finančne stabilnosti; -razvoj sistema stresnega testiranja; -uvedba metod Basla II in elementov Basla III v sistem upravljanja finančne stabilnosti; -izvajanje dela z bančnimi tveganji, zlasti pozoren na zahteve za posojilojemalce, izboljšanje sistema spremljanja obstoječih posojilnih pogodb; -interakcija vseh podružnic banke za ohranjanje finančne stabilnosti banke. 2 POGLAVJE. ANALIZA (posebnosti) FINANČNE STABILNOSTI PJSC "BINBANK"
.1 Organizacijske in ekonomske značilnosti PJSC BinBank
PJSC "BinBank" je velika zvezna banka, ki že več kot 22 let izkazuje trajnostni poslovni razvoj. Polno ime banke je Javna delniška družba "BinBank". Banka je bila ustanovljena 1. novembra 1993, izdana je bila splošna licenca številka 2562. PJSC BinBank je eden prvih, ki se je pridružil Združenju ruskih bank decembra 1993, decembra 2004 pa je bil vključen v sistem zavarovanja vlog. Nadalje je bila marca 2009 akreditirana pri Agenciji za zavarovanje vlog v statusu banke agenta. Vodilni položaj PJSC "BinBank" na ruskem finančnem trgu potrjujejo mednarodne in ruske bonitetne agencije. Te agencije prepoznavajo dejavnosti banke kot doseganje visokih standardov kreditne sposobnosti, finančne moči in stabilnosti. Vodilne ruske in mednarodne poslovne publikacije nenehno ugotavljajo zanesljivost in dinamičen razvoj PJSC "BinBank". Tako je PJSC "BinBank" v Top 2 najbolj zanesljivih komercialnih ruskih bank. Glavna lastnika banke (to je posredno lastništvo) sta Mihail Šiškanov (59,4 % delnic) in Mihail Gucerijev (39,4 % delnic). Leta 2015 so delničarji PJSC BinBank sklenili pogodbo o prevzemu MDM Bank. Rezultat združitve PJSC "BinBank" in MDM Bank bo sinergija dveh velikih podjetij in najboljših praks. United Bank bo postala eden največjih igralcev na zvezni ravni. Za PJSC "BinBank" je značilna visoka raven korporativnega upravljanja, strokovna ekipa menedžerjev. Tako je bil 15. julija 2015 Aleksandr Aleksandrovič Lukin izvoljen za edini izvršni organ banke. Novembra 2015 je bil PJSC "BinBank" priznan za podjetje leta na ruskem trgu M&A. PJSC "BinBank" je danes zanesljiva zasebna finančna institucija, ena največjih v Rusiji. Letni podatki kažejo stalno dinamiko razvoja banke. Stranke PJSC "BinBank" so lahko fizične in pravne osebe. Lahko izvajajo tekoče operacije v večini regij Rusije. Banka še naprej širi svojo prodajno mrežo, ki danes vključuje več kot 500 poslovalnic v Ruski federaciji. PJSC "BinBank" zavzema aktivno stališče pri izvajanju sprejetega modela socialno-ekonomskega razvoja države in njegova glavna naloga je podpora malim in srednje velikim podjetjem v Rusiji. PJSC "BinBank" opravlja bančne posle na podlagi splošne licence št. 323 z dne 18. novembra 2016. V mestu "Kostroma" je podružnica PJSC "BinBank". Splošni podatki o poslovalnici banke so predstavljeni v tabeli 4. Banka opravlja naslednje bančne posle: -privabljanje sredstev posameznikov v depozite (na zahtevo in za določeno obdobje); -plasiranje privabljenih sredstev v svojem imenu in na lastne stroške; -odpiranje in vodenje bančnih računov fizičnih oseb; -zbiranje sredstev, plačilne in poravnalne listine ter gotovinske storitve za fizične osebe; -nakup in prodaja tuje valute v gotovinski in negotovinski obliki; -poslovanje z depoziti v tuji valuti; -poslovanje z vrednostnimi papirji; -operacije za prejemanje komunalnih plačil; -operacije z dragocenimi kovanci; -posli kreditiranja posameznikov; -privlačnost za depozite in plasiranje plemenitih kovin; -denarna nakazila v imenu posameznikov brez odprtja bančnih računov (v Rusiji Blitz transfer, po vsem svetu MoneyGram prenos). Tabela 4 Splošne informacije PJSC "BinBank" Kostroma Št. artikla Kazalnik Vsebina 1 Pravno ime PJSC BinBank 2 Naslov sedeža 109004, Moskva, per. Izvestkovy, 33 Operativna pisarna v Kostromi156000, Kostroma, ul. Sovetskaya, d. - Način dostopa: https://www.binbank.ru/contacts/#b1v3 (dostop 25. 3. 2017) Glavni cilji, ki jih zasleduje PJSC "BinBank", so: -Doseči trajnostno učinkovito rast; -Razviti dolgoročne zanesljive odnose s partnerji in strankami; -Učinkovito vključevanje v mednarodno bančno skupnost. -Struktura organov korporativnega upravljanja PJSC "BinBank" je prikazana na sliki 4. Slika 4. Struktura organov korporativnega upravljanja PJSC "BinBank"
V skladu z statutom PJSC "BinBank" - upravni odbor izvaja splošno vodenje dejavnosti banke v okviru svoje pristojnosti, razen reševanja vprašanj, ki jih zakonodaja Ruske federacije in ta listina nalaga v pristojnost generalnega direktorja. Skupščina delničarjev. Glavna naloga upravnega odbora je organiziranje izvajanja in nadzor nad izvajanjem sklepov skupščine delničarjev, potrjevanje strategije razvoja PJSC "BinBank" in nadzor nad njenim izvajanjem ter nadzor nad dejavnostmi banke. izvršni organi PJSC "BinBank". Upravni odbor PJSC BinBank pri svojem delovanju vodi veljavno zakonodajo Ruske federacije, statut banke, sklepe skupščine delničarjev in pravilnik o upravnem odboru banke. Skupščina izvoli sestavo upravnega odbora v številu, določenem s sklepom skupščine. Člani upravnega odbora PJSC BinBank izpolnjujejo zahteve glede poslovnega ugleda, določene z zveznim zakonom "O bankah in bančni dejavnosti", kot tudi kvalifikacijske zahteve, določene v skladu z zveznimi zakoni. Člani upravnega odbora PJSC BinBank na dan 31. decembra 2015 so predstavljeni v tabeli 5. V skladu z statutom PJSC "BinBank" je predsednik uprave najvišji uradnik banke. Vodi vse dejavnosti banke v skladu s pooblastili, ki so mu podeljena s to listino, odgovoren pa je tudi za izpolnjevanje nalog, ki so ji dodeljene, rešuje vsa vprašanja tekočega poslovanja banke (z izjemo zadeve, ki so v pristojnosti skupščine, upravnega odbora in uprave banke). Brez pooblastila lahko predsednik uprave deluje v imenu banke in zastopa njene interese v odnosih z organizacijami, institucijami, pa tudi organi in upravami v Ruski federaciji in v tujini, opravlja posle v imenu PJSC. "BinBank", potrjuje stanja, objavlja naloge in daje navodila, ki so zavezujoča za vse zaposlene v banki. 15. julija 2015 je bil Aleksander Aleksandrovič Lukin izvoljen za edini izvršni organ PJSC BinBank. Tabela 5 Člani upravnega odbora PJSC BinBank na dan 31. decembra 2015 Položaj št. 1 ShishkhanovMikail Osmanovich Predsednik upravnega odbora2Mar'in Sergey EgorovichNamestnik predsednika upravnega odbora3Anshakova Anzhelika ValentinovnaČlanica upravnega odbora4Danilova Galina VladimirovnaČlanica upravnega odbora5KonovalovaKirovich Upravnega odbora Direktorja upraveMememberyPavlovna,Konovalova,Margarita,Borisovna,Del. upravni odbor8 Filatov Aleksandrovič Član upravnega odbora Vir: Uprava PJSC "BinBank" [Elektronski vir]. - Način dostopa: https://www.binbank.ru/about/management/ (dostop 25. 3. 2017)
Analiza glavnih gospodarskih kazalnikov PJSC "BinBank" v dinamiki za obdobje 2011 - 2015 predstavljeno v tabeli 6. V analiziranem obdobju so se sredstva PJSC BinBank povečala za 653,4 milijona rubljev. ali skoraj 6-krat, kar znaša 31.12.2015 - 784,4 milijona rubljev. Višina sredstev se je povečala zaradi pridobitve premoženja in pravic s strani banke. Skupaj z rastjo sredstev banke so se povečale tudi njene obveznosti s 122 milijonov rubljev. do 750,6 milijona drgnite. za leti 2011 oziroma 2015. Skupni viri lastnih sredstev so se v petih preučevanih letih povečali za skoraj 3,78-krat in so v letu 2015 znašali 33,8 milijona rubljev. drgnite. Tabela 6 Ključni gospodarski kazalniki PJSC "BinBank" za obdobje 2011-2015 Kazalniki na dan 31.12. 2011 dne 31.12. 2012 dne 31.12. 2013 dne 31.12. 2014 dne 31.12. 2015 Relativne spremembe v letih 2015 do 2011, časi Skupna sredstva, mio rubljev ,15Skupni viri lastnih sredstev, mio rubljev 8,912,918,222,533,83,80Dohodek, mio rubljev 93 Dobiček pred obdavčitvijo, mio rubljev 1311.1731.1331.131.137.1320 dobiček za obdobje Net. , milijon .6153.5328.662.24 Vir: Bilanca stanja, Izkaz finančnega izida, Pojasnila k letnim računovodskim (finančnim) izkazom PJSC "BinBank" za obdobje 2011-2015. . Način dostopa: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (dostop 25. 3. 2017)
Skupni znesek prihodkov banke v poročevalskem obdobju se je povečal za 72304,6 mln. rubljev in odhodki za 57265,2 milijona. rub., tako stopnja rasti prihodkov banke presega stopnjo rasti odhodkov. Dobiček pred obdavčitvijo ali čisti dobiček banke za leto 2015 je znašal 4370,7 milijona rubljev. medtem ko je bilo leta 2011 - 1311,4 milijona. drgnite. Donos sredstev PJSC "BinBank" za obdobje 2011 - 2015 povečala za 15,87 % in je v letu 2015 znašala 28,66 %. Na splošno donosnost sredstev odraža učinkovitost in donosnost upravljanja s premoženjem, zato, višja kot je, tem bolje. Izhod:Polno ime banke je Javna delniška družba BinBank. Glavna lastnika banke (to je posredno lastništvo) sta Mihail Šiškanov (59,4 % delnic) in Mihail Gucerijev (39,4 % delnic). PJSC "BinBank" opravlja bančne posle na podlagi splošne licence št. 323 z dne 18. novembra 2016. V skladu z statutom PJSC "BinBank" - upravni odbor izvaja splošno vodenje dejavnosti banke v okviru svoje pristojnosti, razen reševanja vprašanj, ki jih zakonodaja Ruske federacije in ta listina nalaga v pristojnost generalnega direktorja. Skupščina delničarjev. Prav tako je v skladu z listino PJSC "BinBank" predsednik uprave najvišji uradnik banke. Vse dejavnosti banke vodi v skladu s pooblastili, ki so mu podeljena s to listino. V analiziranem obdobju so se sredstva PJSC BinBank povečala za 653,4 milijona rubljev. ali skoraj 6-krat, kar znaša 31.12.2015 - 784,4 milijona rubljev. Skupaj z rastjo sredstev banke so se povečale tudi njene obveznosti s 122 milijonov rubljev. do 750,6 milijona drgnite. za leti 2011 oziroma 2015. Skupni viri lastnih sredstev so se v petih preučevanih letih povečali za skoraj 3,78-krat in so v letu 2015 znašali 33,8 milijona rubljev. drgnite. Donos sredstev PJSC "BinBank" za obdobje 2011 - 2015 povečala za 15,87 % in je v letu 2015 znašala 28,66 %. 2.2 Analiza in ocena finančne stabilnosti PJSC "BinBank"
Pri oblikovanju strukture sredstev banke je odločilna stopnja donosnosti posamezne vrste sredstev. Toda visoko donosnost običajno spremlja visoka stopnja tveganja, zato se vodstvo banke trudi upoštevati oba dejavnika. Če je stopnja donosnosti različnih vrst sredstev približno enaka, se daje prednost najmanj tveganim področjem za vlaganje sredstev. Dobičkonosnost (donosnost) poslovanja banke se odraža v sistemu kazalnikov. Podatki za analizo so predstavljeni v tabeli 7. Tabela 7 Izračun kazalnikov dobičkonosnosti PJSC "BinBank" za obdobje 2011 - 2015, % Kazalnik izračunan 31.12. 2011 dne 31.12. 2012 dne 31.12. 2013 dne 31.12. 2014 dne 31.12. 2015 Relativne spremembe 2015 do 2011, krat Donos na sredstva (ROA) Dobiček / sredstva 100%0,991,111,270,250,560,57 Donos sredstev, ki ustvarjajo dobiček/sredstva, ki ustvarjajo dohodek 100% 1.061.181.340.260.570,54 Učinkovitost aktivnega poslovanja Dohodkovna sredstva / Sredstva 100%93,4093,8394,1297,2898,231,05Vir: Bilanca stanja PJSC "BinBank" za 2011 - 2015 Način dostopa: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (dostop 25. 3. 2017) Razmislite o primeru izračuna na primeru leta 2015: Donosnost sredstev (ROA) = dobiček / sredstva 100% = 4370721 milijonov rubljev / 784360929 milijonov rubljev 100% = 0,56%;
2. Donosnost sredstev, ki ustvarjajo dohodek = Dobiček / Sredstva za dobiček 100% = 4370721 milijonov rubljev / 770516247 = 0,57 %; Učinkovitost aktivnega poslovanja = Dobičkonosna sredstva / Sredstva 100% = 770516247 / 784360929 100% = 98,23%.
Izračunani kazalniki dobičkonosnosti imajo negativen trend, kar kaže na zmanjšanje donosnosti bančnega poslovanja. Kazalnik učinkovitosti aktivnega poslovanja banke se je nekoliko povečal, vendar to ne spremeni stanja v celoti in je dodaten dejavnik k povečani pozornosti vodstva banke k reviziji. Likvidnost poslovne banke pomeni njeno plačilno sposobnost. Upravljanje likvidnosti poslovne banke vključuje praktične ukrepe za nadzor stanja vseh kazalnikov likvidnosti in pripravljenost na odziv na kakršna koli odstopanja od normativov. Prevladujoči delež v skupnem znesku sredstev PJSC "BinBank" zasedajo njegove obveznosti. Med obveznostmi banke so izposojena in izposojena sredstva. Dinamika obveznosti za obdobje 2011 - 2015 razmisliti o uporabi podatkov iz bilance stanja banke (tabela 8). Največje povečanje sredstev PJSC "BinBank" v petih letih se je zgodilo pod postavko "sredstva kreditnih institucij", ta kazalnik je na dan 31. decembra 2015 znašal 123.505 milijonov rubljev, kar je preseglo enak kazalnik 31. decembra 2011 za 118.138 milijonov rubljev. ali 23-krat. Povečala so se tudi sredstva strank, ki niso kreditne institucije, vključno z vlogami posameznikov in samostojnih podjetnikov, ki so na dan 31. decembra 2015 znašala 415.736 milijonov rubljev. in 283458 milijonov rubljev. oz. Izdane dolžniške obveznosti od 31. 31. 2011 do 31. 12. 2015 so se povečale za 102.492 milijonov rubljev. ali skoraj 20,5-krat, so se povečale tudi druge obveznosti za 23.625 milijonov rubljev. ali več kot 13,5-krat. Tabela 8 Dinamika obveznosti bilance stanja PJSC BinBank za obdobje 2011-2015, milijoni rubljev Okvirno 31.12. 2011 dne 31.12. 2012 dne 31.12. 2013 dne 31.12. 2014 dne 31.12. 2015 Reference 2015 2015 do leta 2011, Dnevniki, depoziti in druga sredstva za centralne banke ruskih Federation650025152000138277482011,51 kreditne organizacije05233013313837817952526965741525269657415252696574157363,99-depozitov (skladi) posameznikov in posameznih obveznosti1711082834584,33Finansovye po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida 24 - - - dolg776220,45Obyazatelstvo na tekoči davek ---- 5 ---- Obveznost za odloženi davek 972 Druga1013,53Rezervacije za12 možnih likvidnostnih izgub na12 možne izgube70 izguba70 kreditnih likvidnostnih izgub.
univerza. -2015. -Št. 110. -S. 938-953.
10. Kashirya O.N. Davčna obveznost in vzroki za kršitev davčne zakonodaje / Vasiliev V.P., Kashirya O.N. // Oblikovanje gospodarskega potenciala poslovnih subjektov: problemi, obeti, računovodska in analitična podpora Zbornik V mednarodne znanstvene konference. - 2015. S. 402-407.
11. Kovalishina A.A. Kontrola kakovosti revizijske dejavnosti / Vasiliev V.P., Kovalishina A.A. // Oblikovanje gospodarskega potenciala poslovnih subjektov: problemi, obeti, računovodska in analitična podpora Zbornik V mednarodne znanstvene konference. -2015. str. 427-432. štirinajst.
12. Kovryakova E.A. O razvoju kmetijskega sektorja Krasnodarskega ozemlja / Vasiliev V.P., Kovryakova E.A. // Ocena gospodarskega potenciala države: teoretični in praktični vidiki. - 2014. S. 31-34.
13. Luneva A.M. - Računovodstvo: Učbenik / M.P. Pereverzev, A.M. Lunev; Pod skupno ur. poslanec. Pereverzev. - M.: NITs INFRA-M, 2013. - 221 str.
14. Makarov A.I. Dokumentni tok v organizaciji za potne stroške / Vasiliev V.P., Makarov A.I. / / V zbirki: Oblikovanje gospodarskega potenciala poslovnih subjektov: težave, možnosti, računovodska in analitična podpora. Gradivo V mednarodne znanstvene konference. 2015. S. 175-180.
© Alifirova A.M., Vasiliev V.P., 2016
Bayram Usnie Rustemovna
k. e. dr., izredni profesor Oddelka za javne finance in bančništvo Paramonov Aleksander Viktorovič, Zikirijajev Server Iskandarovič
študenti dodiplomskega študija, skupine E-242-o
Inštitut za ekonomijo in management, Republika Krim, Rusija
PREDNOSTI IN POMANJKLJIVOSTI METODE ZA OCENJEVANJE FINANČNE STABILNOSTI POSLOVNIH BANČ
opomba
Članek obravnava glavne domače in tuje metode za ocenjevanje finančne stabilnosti poslovnih bank.
Članek obravnava glavne domače in tuje metode vrednotenja finančne stabilnosti poslovnih bank.
ključne besede
Metode, analiza, vrednotenje, finančna stabilnost, komercialna banka, primerjava.
Tehnike, analiza, bonitetna ocena, finančna stabilnost, komercialna banka, primerjava.
Relevantnost teme. Ustreznost te teme je posledica dejstva, da podpora banke v finančno stabilnem stanju zahteva sistematično diagnozo glavnih kazalnikov njenih dejavnosti. V skladu s tem mora izbrana metoda zagotoviti najbolj kakovostne in natančne zaključke.
Namen in cilji študije. Namen študije je ugotoviti prednosti in slabosti domačih metod za ocenjevanje finančne stabilnosti poslovnih bank in jih primerjati s tujimi metodami.
MEDNARODNI ZNANSTVENI ČASOPIS "SIMBOL ZNANOSTI" №6/2016 ISSN 2410-700Х_
Vprašanju ocenjevanja finančne stabilnosti poslovnih bank se posvečajo naslednji avtorji: E.P. Žarkovskaja, O.I. Lavrušin, E.A. Tarakhanova, G.G. Khadachnik in drugi. V okviru bančne stabilnosti je veliko nerešenih problemov teoretične in uporabne narave. Analiza del teh avtorjev je pokazala, da so vse publikacije namenjene predvsem opisu praktičnega vidika diagnosticiranja finančne stabilnosti ter obravnavanju nekaterih metod analize stabilnosti. Tehnike, metode in načini za izboljšanje stabilnosti poslovnih bank po našem mnenju niso dovolj razviti.
Na sedanji stopnji razvoja bančnega sektorja obstaja veliko metod za ocenjevanje vzdržnosti poslovnih bank. Trenutno lahko vse delujoče metode ocenjevanja finančnega stanja banke razdelimo v dve skupini, in sicer domače in tuje. Glavne domače in tuje metode ocenjevanja finančnega položaja poslovnih bank so predstavljene na sliki 1.
Metodologija "Ogre banka"
Statistični modeli:
Slika 1 – Domače in tuje metode ocenjevanja finančne stabilnosti poslovnih bank
Ruske metode lahko pogojno razdelimo na metode Centralne banke Rusije in metode bonitetnih agencij, avtorske metode. Metodologija v skladu z Navodilom Banke Rusije z dne 16. januarja 2004 št. 1379-U določa posploševalni rezultat, ki razkriva stopnjo stabilnosti poslovne banke kot celote, nenehno se dodajajo nova merila analize, ki omogoča zanesljiv zaključek. Za oceno stabilnosti banke po tej metodologiji se analizirajo naslednje skupine kazalnikov: kapital, sredstva, upravljanje, dobičkonosnost, likvidnost. Glavna pomanjkljivost te tehnike je, da je vrednotenje statično. V okviru te metodologije ni izračunov napovednih kazalnikov. Razkriti rezultat po tej tehniki je lahko pozen glede na pojav težav.
Metodologija v skladu z navodili Banke Rusije z dne 30. aprila 2008 št. št. 2005 -U, opredeljuje splošni kazalnik finančne stabilnosti. V primerjavi s prejšnjo metodo več
Tuje metode
MEDNARODNI ZNANSTVENI ČASOPIS "SIMBOL ZNANOSTI" №6/2016 ISSN 2410-700Х_
podrobno obravnava problematiko obvladovanja tveganj. Prav tako se za razliko od metodologije 1379-U izračunavajo kazalniki napovedi dobičkonosnosti in kapitala. Glavne pomanjkljivosti te tehnike so, da je razvrščanje vrednosti po točkah izključno strokovno. Obstaja tudi subjektiven pristop k oceni Banke Rusije.
Nato razmislite o metodah bonitetnih agencij in avtorskih metodah. Tako je tehnika agencije Kommersant, v okviru katere se predlaga, da se banka oceni na podlagi takšnih kazalnikov: velikost sredstev, delež posojil v sredstvih, donosnost kapitala, dinamika dobičkonosnosti in dobičkonosnosti. Končna uvrstitev banke v bonitetni oceni se izračuna na podlagi rezultatov agregatnega kriterija. Glavna prednost te tehnike je, da ima preprost algoritem za izračun in interpretacijo kazalnikov. Ta tehnika ima tudi številne pomanjkljivosti, in sicer je treba opozoriti, da merila za primerjavo ne morejo biti neodvisna, saj so relativni kazalniki oblikovani na podlagi absolutnih, ki so prisotni tudi v analizi, zato je uporaba aditivnosti dvomi o rezultatu te tehnike. V okviru te metodologije se kazalniki, kot so kakovost sredstev, kapitalska ustreznost in rezerve, ne upoštevajo.
N=45*k1+20*K2+10/3*K3+15*K4+5*K5+5/3*K6 (1);
Kjer je K1 splošni količnik zanesljivosti, K2 je koeficient trenutne likvidnosti, K3 je navzkrižni količnik, K4 je splošni količnik likvidnosti, K5 je količnik zaščite kapitala, K6 je količnik kapitalizacije dobička.
Koncept Kromonove metodologije je, da se v njej analizirana banka primerja z idealno banko, katere vrednost se vzame za 100 %, bližje ko je realna analizirana banka idealni, večja je njena zanesljivost. Zanesljivost banke po tej metodi jo označuje kot objekt rentabilnosti ali varne naložbe za vlagatelje. Pomanjkljivosti te tehnike so sporna normalizacija koeficientov in nejasnost meril zanesljivosti ter način določanja vrednosti teže.
Analitični center za finančne informacije je razvil dve metodi za razvrščanje banke. Prva metoda je ocenjevanje zanesljivosti na podlagi izračuna naslednjih kazalnikov: kapitalske ustreznosti, kakovosti in vrednosti sredstev, kakovosti upravljanja, upravljanja in uravnoteženosti aktivnega in pasivnega poslovanja, s pozicije zagotavljanja likvidnosti. V tej metodologiji so bili razviti obrazci za posredovanje informacij po mednarodnih standardih poročanja. Ta tehnika ni omejena na analizo samo bilančnih kazalnikov, izračunajo se tudi zasebni kazalniki, kot so likvidna pozicija, kakovost sredstev, kakovost prihodkov, raven upravljanja.
Druga smer te tehnike je ocenjevanje medijev, za izračun katerega so podatki o banki združeni v naslednje skupine: splošne informacije, razvojna politika banke, analiza delovanja banke, tehnična podpora banke, baza strank in storitev v banki, javno nastopanje in značilnosti oseb, ki so lastniki banke. Za vsako od šestih meril se oblikuje indeks, končna vrednost pa se izračuna kot tehtana vsota indeksov. Razločevalno merilo te tehnike od vseh drugih je, da upošteva mnenje tiska, kar vam omogoča spremljanje zaupanja v banko vlagateljev. Glavna pomanjkljivost teh dveh metod je, da je potrebna močna naprava za zbiranje informacij. Vzdrževanje ocene po tej metodi vključuje visoke stroške.
Metodologija revije "Expert" je sestavljena iz dveh delov, prvi analizira donosnost in zanesljivost, drugi analizira spremembe v dinamiki. Dobičkonosnost v okviru te tehnike označuje razmerje med dobičkom in čistimi sredstvi, kazalnik zanesljivosti se določi na podlagi razmerja med kapitalom banke in privabljenimi sredstvi. Glavne prednosti te tehnike v
MEDNARODNI ZNANSTVENI ČASOPIS "SIMBOL ZNANOSTI" №6/2016 ISSN 2410-700Х_
da se uporablja dvokriterijska statistična analiza. Pomanjkljivost te tehnike je, da se nekvantitativni kazalniki ne upoštevajo.
Metodologija MBO "Ogrbank", ta metodologija temelji na statističnih modelih oblikovanja odvisnosti. Prednost te tehnike je izgradnja sistema vrednotenja, ki je izdelan s pomočjo obdelave statističnih informacij. Pomanjkljivost te tehnike je, da je treba pridobiti strokovne podatke o skupini bank, ki določajo točnost rezultatov.
Ob upoštevanju domačih metod pojdimo na tuje metode. Ameriška centralna banka Federal Reserve uporablja metodologijo CAMELS kot standardiziran pristop k analizi trdnosti bank. Ime te tehnike izhaja iz okrajšave: "C" - Kapitalska ustreznost - kapitalska ustreznost; "A" - Kakovost sredstev - kakovost sredstev; "M" - Management - kakovost upravljanja; "E" - Eamings - dobičkonosnost; "L" - Likvidnost - likvidnost; "S" - Občutljivost na tveganje - občutljivost na tveganje. Prednosti te tehnike so, da bonitetna ocena za vsak kazalnik kaže smeri za izboljšanje učinkovitosti banke. Skupna ocena odraža stopnjo potrebe po posegu v zvezi z banko. Pomanjkljivost te tehnike je, da temelji na subjektivnih ocenah, zato je celoten rezultat te tehnike odvisen od strokovnosti analitika.
Metodologijo ORAP uporabljajo francoske banke. V okviru te metodologije se izračunajo bonitetni kazalniki, analizirajo bilančne in zunajbilančne dejavnosti, upošteva se tržno tveganje, analizira dohodek, upoštevajo se tudi merila kakovosti upravljanja in notranjih kontrol. Prednosti te tehnike vključujejo dejstvo, da ima visoko hitrost analize, enostavnost pridobivanja začetnih podatkov. Pomanjkljivost te tehnike je, da je zasnovana za analizo trenutnega stanja banke.
Metodologijo BAKIS uporablja centralna banka Nemčije od leta 1997, v okviru te metodologije se izvede analiza koeficientov, izračunanih je 47 koeficientov. Prednost te tehnike je, da je standardizirana, kar pospešuje analizo banke. Pomembna uporaba kazalnikov omogoča podajanje celovitega mnenja o banki. Pomanjkljivost te tehnike je, da je izračun takšnega števila koeficientov težaven. Napovednih vrednosti ni izračuna.
Metodo PATROL uporablja Banka Italije od leta 1993. Analiza izračuna pet komponent: kapitalska ustreznost, donosnost, kakovost: posojila, upravljanje, likvidnost. Prednost te tehnike je, da se pri določanju koeficientov uporabljajo standardizirana poročila, kar posledično pospeši proces analize. Ima visoko učinkovitost za oceno trenutnega položaja banke. Pomanjkljivost tehnike je, da zanesljivo odraža le trenutno stanje.
Tehnika SAABA, ki se uporablja v Franciji, je sestavljena iz treh diagnostičnih blokov. Prvi blok je kvantitativna analiza, proučujejo se portfelji banke, posebna pozornost je namenjena kreditnemu portfelju. V drugem bloku se preverja kakovost oseb, ki so lastniki banke, delnic banke. Tretji blok analizira kakovost upravljanja, donosnost in nadzor likvidnosti. V okviru te metodologije se na podlagi rezultatov vseh treh blokov zanesljivost ocenjuje na petstopenjski lestvici, kjer je 1 stabilna banka, 5 je banka na robu stečaja.
Metodologija FIMS. Ta analiza se izvaja v dveh fazah. Na prvi stopnji se izračuna 30 koeficientov, določi se trenutni položaj banke. Na drugi stopnji je podana dolgoročna napoved, vendar ta napoved določa le verjetnost propada banke v naslednjih dveh ali treh letih. Napoved po tej metodi ne daje napotkov za izboljšanje poslovanja banke.
Naredimo primerjalno analizo vseh metod v tabeli 1.
MEDNARODNI ZNANSTVENI ČASOPIS "SIMBOL ZNANOSTI" №6/2016 ISSN 2410-700Х_
Tabela 1
Primerjalna analiza metod za ugotavljanje finančne stabilnosti.
Metodologija Podlaga za analizo Prisotnost Prisotnost Prisotnost
kazalniki kazalnikov vrednotenja
Navodilo banke Objavljeno da da da da
Rusija od 30 poročanja, rezultat
aprila 2008 Št. terenskih pregledov
Bančno navodilo Objavljeno da ne da da
Rusija od 16 poročanja, rezultat
januar 2004 Št. terenskih pregledov
Metodologija Objavljeno da ne da da
Cromonovo poročanje
način objave Objavljeno da da ne da
poroča "Kommersant",
metodologija Objavljeno da da ne da
agencijsko poročanje,
"Strokovnjak"
metodologija Objavljeno da ne da ne
poročanje "Ogrbank",
Metodologija ACFI Objavljena poročila, rezultati pregledov na kraju samem, informacije o banki iz medijev da da da da
Metodologija IC Objavljeno da da ne da
CAMEL Objavljena poročila, medijski podatki o banki Da Da Da Da
PATROLA Objavljena poročila, rezultati pregledov na kraju samem da ne ne da
ORAP Objavljena poročila, rezultati inšpekcij na kraju samem da da da da
BAKIS Objavljena poročila, da ne ne ne
FIMS Objavljena poročila, da ne ne ne
SAABA Objavljena poročila, da ne ne ne
ključne besede
FINANČNA STABILNOST / REGIONALNA Komercialna banka/ METODOLOGIJA OCENJEVANJA / REGIONALNI BANČNI SISTEM/ FINANČNA STABILNOST / REGIONALNA Komercialna banka / OCENA / TEHNIKA / BANČNI SISTEMZadeva. Trenutno je gospodarstvo naše države v precej težkem položaju, kar seveda vpliva na delovanje tako posameznih bank kot bančnega sistema kot celote. Ker je stabilnost bančnega sistema Ruske federacije odvisna predvsem od stabilnosti njegovih posameznih elementov, je treba oceniti pravočasno. finančna stabilnost regionalni bančni sistemi. Predmet preučevanja so gospodarski odnosi, ki nastajajo v procesu delovanja. Cilji. Študija obstoječih in razvoj novih kazalnikov ter na njihovi podlagi izdelava lastne metodologije, ki omogoča ocenjevanje finančna stabilnost regionalni bančni sistem. Metodologija. Pri delu smo uporabili primerjalno metodo, metodo tabelarnega odraza podatkov, metodo koeficientov, metodo združevanja ter faktorsko analizo. Rezultati. Določeno, kaj je regionalni bančni sistem, iz katerih elementov je sestavljena, katera banka je regionalna, kateri kazalniki označujejo stabilnost takšne banke. Izdelana je metodologija ocenjevanja finančna stabilnost bančni sistem, številni kazalniki, ki označujejo finančna stabilnost regionalni bančni sistem, njihov rezultat, kot rezultat regionalni bančni sistemi razdeljeni v tri skupine glede na svoje finančna stabilnost. Območje uporabe. Ta ocena lahko pomaga prepoznati in odpraviti težave gospodarskega razvoja določene regije, optimizirati delo regionalnih bank. Zaključki. Predstavljena metodologija ocenjevanja finančna stabilnost regionalni bančni sistem omogoča nastavitev kategorije finančna stabilnost nanaša na preučevani bančni sistem in s tem ugotovi, ali je treba sprejeti kakršne koli ukrepe za krepitev finančna stabilnost in na kaj biti pozoren.
Finančna stabilnost bank v krizi
2016 / Sofronova V.V.Ekonomska in pravna podpora varnosti finančnih in kreditnih organizacij: izjava o problemu, klasifikacija tveganj, značilnosti groženj
2014 / Kuklina Evgenia Anatolyevna, Esenova Valentina Petrovna, Ryabov Oleg VasiljevičŠtudija dobičkonosnosti poslovnih bank v Rusiji
2013 / Dzansolova B.S.Tema Težavne razmere v našem gospodarstvu negativno vplivajo na posamezne banke in celoten bančni sistem. Ker je stabilnost ruskega bančnega sistema odvisna predvsem od vzdržnosti njegovih posameznih elementov, je ključnega pomena oceniti finančno vzdržnost regionalnih bančnih sistemov. edinstveno metodologijo, ki omogoča ocenjevanje finančne trdnosti regionalnega bančnega sistema, njegovo vzdržnost Oblikovali smo lastno metodologijo za oceno finančne trdnosti bančnega sistema s ponudbo številnih kazalnikov, ki opisujejo finančno stabilnost regionalnega bančnega sistema, njihovo točkovno oceno. ocena lahko pomaga prepoznati in obravnavati probleme ekon razvoj vsake posamezne regije in optimizacijo delovanja regionalnih bank. Zaključki Ponujena metodologija omogoča identifikacijo kategorije finančne stabilnosti analiziranega regionalnega bančnega sistema in s tem ugotovitev, ali so potrebni ukrepi za krepitev njegove finančne stabilnosti.
ISSN 2311-8709 (Spletno) Bančništvo
ISSN 2071-4688 (Natisni)
METODOLOGIJA ZA OCENJEVANJE FINANČNE STABILNOSTI REGIONALNEGA BANČNEGA SISTEMA
Elena Andreevna CHETVERIKOVA3, Ekaterina Aleksejevna BIBIKOVA, Anna Aleksandrovna VALINUROVA0^
magistrski študent, Oddelek za finance in bančništvo, Ekonomska fakulteta, Ivanova State University, Ivanovo, Ruska federacija [email protected]
ь Doktor ekonomskih znanosti, profesor, Oddelek za finance in bančništvo, Državna univerza Ivanovo, Ivanovo, Ruska federacija [email protected]
c Kandidat ekonomskih znanosti, izredni profesor, Oddelek za finance in bančništvo, Državna univerza Ivanovo, Ivanovo, Ruska federacija [email protected]
Zgodovina članka:
Sprejeto 27. 1. 2017 Sprejeto v spremenjeni obliki 17. 2. 2017 Potrjeno 11. 4. 2017 Na voljo na spletu 29. 5. 2017
https://doi.org/10.24891/fc.23.20.1154
ključne besede:
finančna stabilnost, regionalna komercialna banka, metodologija ocenjevanja, regionalni bančni sistem
opomba
Zadeva. Trenutno je gospodarstvo naše države v precej težkem položaju, kar seveda vpliva na delovanje tako posameznih bank kot bančnega sistema kot celote. Ker je stabilnost bančnega sistema Ruske federacije odvisna predvsem od stabilnosti njegovih posameznih elementov, je treba pravočasno oceniti finančno stabilnost regionalnih bančnih sistemov. Predmet študije so gospodarski odnosi, ki nastajajo v procesu delovanja regionalnega bančnega sistema.
Cilji. Študija obstoječih in razvoj novih kazalnikov ter na njihovi podlagi izdelava lastne metodologije, ki omogoča oceno finančne stabilnosti regionalnega bančnega sistema.
Metodologija. Pri delu smo uporabili primerjalno metodo, metodo tabelarnega odraza podatkov, metodo koeficientov, metodo združevanja ter faktorsko analizo.
Rezultati. Ugotovljeno je, kaj je regionalni bančni element, katera banka je regionalna in označuje stabilnost takšne banke. Ustvarja se finančna stabilnost bančnega sistema, predlaga se karakterizacija finančne stabilnosti regionalnega bančnega sistema, njihovo točkovanje, posledično so regionalni bančni sistemi razdeljeni v tri skupine glede na njihovo finančno stabilnost.
Območje uporabe. Ta ocena lahko pomaga prepoznati in odpraviti težave gospodarskega razvoja določene regije, optimizirati delo regionalnih bank.
Zaključki. Predstavljena metodologija za ocenjevanje finančne stabilnosti regionalnega bančnega sistema vam omogoča, da ugotovite, v katero kategorijo finančne stabilnosti spada preučevani bančni sistem, in s tem ugotovite, ali je treba sprejeti kakršne koli ukrepe za krepitev finančne stabilnosti in kaj morate Bodi pozoren na.
© Založba FINANCE in KREDIT, 2017
sistem, iz katerega metodologija ocenjevanja kazalnikov več kazalnikov,
Bančni sistem katere koli države je sestavljen iz številnih finančnih institucij, ki so med seboj povezane in delujejo v okviru istega denarnega mehanizma v določenem časovnem obdobju. Glavni namen bančništva
sistemi - zagotavljanje kroženja denarja v procesu proizvodnje blaga, gradenj in storitev. Bančni sistem je seveda glavna vez v finančnem in kreditnem sistemu države, saj je breme kreditnih in finančnih storitev do države na njem.
Element bančnega sistema države je regionalni bančni sistem, ki ga sestavljata dve ravni, pa tudi nacionalni sistem kot celota. Na prvi ravni je teritorialni urad Banke Rusije, ki ima dokaj velika pooblastila na področju nadzora nad dejavnostmi kreditnih institucij v jurisdikciji.
ozemlje, na drugi ravni pa kreditne institucije in njihove enote, ki se nahajajo in delujejo na tem ozemlju.
Regionalni bančni sistem je sestavljen iz naslednjih elementov:
Teritorialna podružnica Banke Rusije;
Območne izpostave Banke za razvoj in zunanjeekonomske zadeve;
komercialne banke, katerih sedež je na ozemlju določene regije, skupaj s podružnicami, ki delujejo v tej regiji;
Podružnice drugih regionalnih poslovnih bank;
Podružnice in predstavništva tujih bank;
nebančne kreditne institucije.
Prav tako lahko kreditne organizacije ustanovijo združenja. Glavna značilnost teh subjektov je, da ne morejo opravljati bančnih poslov, glavni namen njihove dejavnosti pa ni ustvarjanje dobička, temveč reševanje vprašanj, povezanih z dejavnostmi njihovih udeležencev, in varovanje njihovih interesov, ki se običajno kažejo v vpletenosti. pri razvoju zakonodaje na področju bančne dejavnosti. Obstaja stališče, po katerem bi morala biti taka združenja priznana kot eden od elementov regionalnega bančnega sistema.
Regionalni bančni sektor je zelo pomemben člen v regionalnem gospodarstvu, saj bi bilo brez njega praktično nemogoče delovanje in razvoj realnega sektorja ter ustvarjanje
ugodne pogoje za razvoj gospodarstva regije. Vendar pa trenutno obstaja problem nadaljnjega delovanja in razvoja regionalnih bank, zaskrbljujoča pa je tudi njihova sposobnost, da vzdržijo konkurenco z velikimi bankami v drugih regijah.
V sodobnih razmerah je opaziti trend širjenja velikih ruskih bank, katerih ena glavnih nalog v strategiji je zavzemanje novih trgov v regijah, kar nedvomno predstavlja resno grožnjo izgube strank v regionalnih bankah. V zvezi s tem morajo regionalne banke
razviti načine za povečanje njihove konkurenčnosti na trgu, vendar je to precej težka naloga, saj je stopnja razvoja vsake regije različna, posebnosti delovanja vsake kreditne institucije pa so individualne. Opažamo tudi dejstvo, da trenutno ni enotnega, jasno izraženega pristopa
regulatornih organov v zvezi z razvojem regionalnih bank. Vse to pomeni, da bodo načini za izboljšanje konkurenčnosti za vsako banko individualni.
Potreba po regionalnih bankah bo vedno obstajala, saj so zelo pomembne za uspešno delovanje realnega in finančnega sektorja gospodarstva. Sprva so bile ustanovljene kot banke za razvoj svoje regije, ki so koncentrirale sredstva prebivalstva in podjetij za financiranje
investicijski projekti. Tako so zasedli ustrezne niše, ki služijo prebivalstvu, malim in srednje velikim podjetjem ter drugim gospodarskim subjektom. Nato je v Ruski federaciji prišlo do gospodarske rasti, povečal se je delež bank drugih držav v ruskem bančnem sektorju, razvili so se novi bančni produkti, hkrati pa so se povečale potrebe strank. To ni popoln seznam tistih dejavnikov, ki so bili posledica sprememb v razvojnih smereh.
regionalne poslovne banke. Poleg tega je zaradi neenakomernega razvoja regij med njimi velika vrzel v smislu zagotavljanja bančnih storitev: bolj kot je regija naložbeno privlačna, bolj je razvit njen bančni sistem.
Trenutno se opaža naslednji korak pri širitvi bank v regijah naše države. Vendar pomanjkanje razvojne strategije in premislek o cenovni konkurenčnosti denarja v razmerju do svetovnih finančnih trgov ustvarjata nujno potrebo po iskanju načinov za povečanje konkurenčnosti regionalnih bank kot dejavnika, ki vpliva na sistemske spremembe v domačem gospodarstvu in oblikovanje svojega tržnega potenciala.
Po teoriji finančnega prostora je delovanje regionalnih bančnih sistemov odvisno od naslednjih dejavnikov:
Sredstva banke so oblikovana po teritorialnem načelu;
Vertikalna struktura upravljanja prevzame teritorialno povezavo upravljanja;
Banke sodelujejo z drugimi subjekti regionalnega gospodarstva.
Bančni sistem regije lahko vpliva tudi na regionalno gospodarstvo s pomočjo bančnega kapitala. Prisotnost te kakovosti je zagotovljena pri oblikovanju in delovanju regionalnih bančnih sistemov, ki temeljijo na naslednjih načelih:
1) načelo ustreznosti, ki pomeni, da mora regionalni bančni sistem zadovoljevati potrebe realnega gospodarstva, torej v praksi to pomeni skladnost predpisov, sprejetih na obeh ravneh upravljanja, z realnimi procesi v gospodarstvu (pravočasnost). , popolnost pokritosti);
2) načelo funkcionalne popolnosti, ki predpostavlja, da sistem na kateri koli stopnji svojega razvoja zahteva prisotnost vseh elementov za zagotovitev normalnega delovanja (količina in struktura). V praksi izvajanje tega načela pomeni optimalno razmerje bank, tako univerzalnih kot specializiranih, kot tudi nebančnih kreditnih organizacij. Pomembna je tudi struktura, določena na podlagi velikosti odobrenega kapitala kreditnih institucij.
Tako je regionalni bančni sistem skupek subjektov finančnega sektorja gospodarstva, ki opravljajo bančne posle na ozemlju določene regije v skladu z regulativnimi pravnimi akti Ruske federacije, združenj in združenj ter organizacij. potrebne za izvajanje dejavnosti Banke Rusije na ozemlju te regije (vključno z njenim teritorialnim uradom), ki tesno sodelujejo med seboj in s subjekti realnega sektorja regije.
Za ugotavljanje razmerja med stabilnostjo regionalnih bank in celotnim bančnim sistemom je treba ugotoviti, katera banka je regionalna.
Sprva je bila tako v ruski praksi kot v praksi drugih držav regionalna komercialna banka banka, ki deluje v določeni regiji države. To pomeni, da so bile takšne banke v nasprotju s tistimi, ki so delovale na ozemlju več regij ali po vsej državi. Razporeditev regionalnih bank v skupino je mogoče razložiti s tem, da delujejo pod posebnimi pogoji, razen z endogenimi dejavniki, povezanimi s samostojno izbiro smeri delovanja in strukture sredstev.
Značilnosti regionalnih bank običajno vključujejo majhno količino sredstev, tesnejše sodelovanje z
subjekti realnega sektorja regionalnega gospodarstva, specializirani za posojila podjetjem. Tudi v literaturi je mogoče zaslediti stališče, po katerem so banke, ki jih nadzorujejo regionalne oblasti ali so registrirane na ozemlju določene regije, regionalne. Med lastnike takšne banke tudi ni nacionalnih in mednarodnih finančnih skupin, ki imajo neposreden vpliv na poslovanje.
Regionalne banke imajo prednosti, ki jih razlikujejo od večjih bank, ki jih je treba poudariti predvsem zaradi izboljšanja vzdržnosti in konkurenčnosti. Ta načela so učinkovitost, individualnost, prilagodljivost. Glavna razlika je v tem, da regionalne poslovne banke posvečajo več pozornosti vsaki stranki kot zvezne, saj je njihova baza strank običajno precej manjša, podpirajo pa tudi mala in srednje velika podjetja v regiji. Hkrati pa morajo regionalne banke, da bi ostale konkurenčne, podpirati in zagotavljati svojim strankam široko paleto bančnih storitev, pri čemer se zanašajo na specifične finančne informacije, inovacije in računalniške tehnologije.
Trenutno so glede stabilnosti regionalnih bank naložene precej visoke zahteve, saj so bolj ranljive, regije pa so pravzaprav glavne priložnosti za razvoj produktivnih sil države. Glavna področja dejavnosti in nadaljnje možnosti za razvoj regionalnih bank so neposredno povezane z njihovo aktivno udeležbo pri kreditiranju proizvodnje, malim in srednje velikim podjetjem ter finančno podporo programom za gospodarski razvoj regij. Opozoriti je treba, da regionalne banke zaradi narave njihove dejavnosti veliko težje ohranjajo svojo finančno stabilnost na
saj se soočajo s posebnimi nediverzibilnimi tveganji.
Do danes se je vloga regionalnih bank v bančnem sistemu naše države še posebej povečala. Prvič, to je mogoče razložiti z dejstvom, da se bančni sektor, tako kot drugi sektorji gospodarstva, ne more harmonično razvijati brez subjektov, ki ne spadajo v kategorijo velikih. Drugič, regionalne banke imajo svoj poseben ciljni segment, ki vključuje prebivalstvo regije, v kateri se nahajajo, pa tudi mala in srednje velika podjetja. Tretjič, regionalne banke vedno bolje razumejo probleme gospodarskega razvoja posamezne regije, saj praviloma tesno sodelujejo z lokalnimi oblastmi. Vloge lokalnih bank pri razvoju finančnega in kreditnega sistema posamezne regije ni mogoče preceniti, saj so prav te tiste, ki nosijo breme zagotavljanja regionalnega gospodarstva tako naložbenih virov kot sredstev, ki jih posojilojemalci uporabljajo za pokrivanje denarnih vrzeli.
Tako zaradi dejstva, da je vloga regionalnih bank v bančnem sistemu Rusije precej visoka, stabilnost regionalnih bank seveda vpliva na stabilnost celotnega bančnega sistema. Stabilnost, učinkovitost in konkurenčnost ruskega bančnega sistema je mogoče zagotoviti le s skupnim delovanjem velikih bank z več podružnicami in regionalnih bank srednje in majhne velikosti. Stabilnost vsake regionalne kreditne organizacije posebej predstavlja osnovo za stabilnost celotnega bančnega sistema in je zato ena glavnih nalog njegovega razvoja. Če torej pride do motenj v delovanju posameznih regijskih bank, bo to zagotovo zmanjšalo stabilnost bančnega sistema kot celote.
Za analizo dejavnosti bank se uporabljajo različne metode, vendar je za oceno finančne stabilnosti regionalnega bančnega sistema potrebno analizirati in ovrednotiti ne le posamezno banko, temveč tudi sinergijski učinek, ki se tvori znotraj bančnega sistema banke. regija. Kljub temu bodo te metode skupaj z metodami za ocenjevanje finančne stabilnosti poslovnih bank, od katerih lahko vsaka razkrije svoje prednosti in slabosti, osnova za razvoj metodologije za ocenjevanje regionalnega bančnega sistema. Avtorji v svojih metodah predlagajo uporabo različnih koeficientov za ugotavljanje, kako finančno stabilna je banka. Naj predstavimo po našem mnenju glavne kazalnike, ki označujejo finančno stabilnost regionalne poslovne banke (tabela 1).
Identificirali smo šest skupin kazalnikov, ki označujejo finančno stabilnost regionalne poslovne banke, od katerih vsaka nanjo vpliva v različni meri. Izbira teh kazalnikov je mogoče utemeljiti z dejstvom, da so najpomembnejša značilnost delovanja banke, in če vsaj ena skupina bistveno odstopa od priporočenih vrednosti, potem ta banka ne bo mogla uveljavljati priznanja kot finančno stabilna, nekatera odstopanja pa lahko vodijo celo v odvzem licence, saj se uporabljajo za oceno gospodarskega položaja bank v skladu z Direktivo Banke Rusije z dne 30. aprila 2008 št. 2005-U “O ocenjevanju gospodarskega položaja bank”. Poudariti je treba, da so kazalniki likvidnosti še posebej pomembni pri ocenjevanju stabilnosti banke, saj je njihovo neizpolnjevanje, pa tudi znatno preizpolnjevanje, eden ključnih dejavnikov stečaja kreditne institucije.
Stabilnost regionalnega bančnega sistema vključuje predvsem zagotavljanje s strani bank, ki delujejo v regiji, številnih visokokakovostnih produktov in storitev, krepitev lastne virske in finančne baze, sposobnost
upreti se zunanjim in notranjim tveganjem s pomočjo učinkovitega upravljanja, ki vzpostavlja tesne obojestransko koristne vezi vertikalno – z višjo bančno ravnjo – in horizontalno – z drugimi bankami in lokalnimi oblastmi.
Ocena finančne stabilnosti na regionalni ravni je usmerjena predvsem v primerjavo najpomembnejših kazalnikov finančne uspešnosti regionalnih bank glede na kazalnike, ki označujejo regionalno gospodarstvo in trg bančnih storitev.
Tako bi bilo treba evalvacijo izvesti glede na gospodarstvo regije in pomen bank za lokalne in regionalne oblasti ter glede na bančni sektor v regiji kot celoti.
Institucionalna nasičenost z bančnimi storitvami (IN) - število kreditnih institucij in njihovih podružnic, registriranih na določenem ozemlju kot celoti in na 1.000 prebivalcev regije:
IN \u003d ^ - 1 000, N
kjer je KU - število kreditnih institucij in njihovih podružnic v regiji;
H je prebivalstvo v regiji.
Delež lastnih sredstev (kapitala) kreditnih institucij v regiji v njihovih celotnih obveznostih (PRSP). Ta kazalnik omogoča določitev deleža premoženja kreditnih institucij v regiji, ki je brez obveznosti, kar je pomembna značilnost njihove stabilnosti. Vendar ta vrednost ne bi smela biti visoka, saj to kaže na to, da banke neaktivno privabljajo sredstva, kar pomeni, da se ne spopadajo s svojo glavno nalogo delovanja. Pomen tega kazalnika je razložen z dejstvom, da po navodilih Banke Rusije nobena komercialna banka ne more delovati na trgu,
če lastni kapital krije tvegana sredstva za manj kot 10 %. Tako vrednost tveganega premoženja in lastniškega kapitala določa sposobnost banke za delovanje na trgu – več ko je tveganih sredstev, več lastniškega kapitala bi morala banka imeti. Za poenostavitev izračunov za ta kazalnik vzamemo vrednosti samo za banke, ki so registrirane in delujejo v proučevani regiji1:
1 Simakova I.N. Posebnosti kapitalizacije poslovnih bank, ki delujejo v regiji // Finance in kredit. 2010. št. 35. S. 52-56.
2 Rabadanova D.A. Trendi razvoja trga bančnih storitev v regiji // Finance in kredit. 2011. št. 40. S. 36-41.
Če želite izračunati to vrednost samo za registrirane in v proučevani regiji:
vzamemo indikator za banke, ki delujejo
kjer CC - lastna sredstva bank v regiji;
P - obveznosti bank v regiji.
Delež posojil v bilančni vsoti bančnega sektorja (DKSA) se izračuna tako, da se skupni obseg kreditnih naložb poslovnih bank v določeni regiji deli z obsegom njihovih sredstev in označuje stopnjo specializacije bančnih dejavnosti v regiji. , kako aktivno se banke regije ukvarjajo s svojo glavno dejavnostjo. Za poenostavitev izračunov za ta kazalnik vzamemo tudi vrednosti samo za banke,
registriran in deluje v
študijska regija:
kjer je K - posojila, ki so jih izdale banke v regiji;
A - sredstva bank v regiji.
Kazalnik kreditiranja podjetij in organizacij s strani poslovnih bank v regiji (PCPO). Izračunati ga je treba za določitev specializacije bank, pa tudi stopnje udeležbe regionalnih bank pri oblikovanju BDP s posojili realnemu sektorju gospodarstva regije.
kjer je Kpo - posojila, izdana podjetjem in organizacijam.
Kazalnik kreditiranja prebivalstva s strani poslovnih bank v regiji (PKN). Izračunati ga je treba za določitev deleža kreditov, danih fizičnim osebam, v bilančni vsoti banke. Odraža specializacijo bank, pa tudi odvisnost od finančnega položaja prebivalstva regije. Za izračun tega kazalnika vzamemo vrednosti samo za banke, ki so registrirane in delujejo v proučevani regiji:
kjer je Kn - posojila, ki jih posameznikom izdajo banke v regiji.
Stopnja javnega zaupanja (PCL) je izračunana kot razmerje med depoziti na prebivalca in povprečnimi mesečnimi denarnimi dohodki na prebivalca. Višji kot je ta kazalnik, večje je zaupanje prebivalstva, kar pomeni večjo verjetnost, da bodo ljudje svoj prosti denar položili v depozite regionalnih bank:
kjer je VN - depoziti posameznikov;
SDS - na prebivalca regije.
denarni dohodek
Finančni rezultat regionalnih bank za poročevalsko obdobje (FR) je opredeljen kot skupni dobiček/izguba tekočega obdobja za delujoče kreditne institucije. Nastane tako, da se prejeti dohodek sešteje minus
izdatki, ki so jih imele delujoče kreditne institucije v poročevalskem obdobju. Ta indikator vam omogoča, da ugotovite, kako so banke v proučevani regiji delovale - z dobičkom ali izgubo, kar pomeni, ali so njihove dejavnosti na splošno učinkovite. Za izračun tega kazalnika vzamemo vrednosti samo za banke, ki so registrirane in delujejo v proučevani regiji:
FR = £ PB-X UB,
kjer je PB - dobički bank v regiji;
UB - izgube bank v regiji.
Vrednost finančnega rezultata, ki se pripisuje povprečju ene kreditne institucije v regiji (FRKU), se izračuna kot razmerje med skupnim zneskom dobička (izgube) delujočih kreditnih institucij v regiji in številom kreditnih institucij v tej regiji. . Ta kazalnik vam omogoča, da ugotovite, kako donosna ali nedonosna je v povprečju dejavnost bank v regiji. Za izračun tega kazalnika vzamemo vrednosti samo za banke, ki so registrirane in delujejo v proučevani regiji:
Kazalnik zveze:
v povprečju v ruščini
kjer je KUrf število bančnih institucij v Ruski federaciji;
NRF - številka federacije.
prebivalstvo v ruščini
Indeks dinamike realnih sredstev bančnega sistema (/a) se določi s primerjavo dinamike realnega premoženja kreditnih institucij v regiji z enakim kazalnikom za celotno državo:
kjer je PBUB - dobiček (izgube) bank v regiji;
CB - število bank v regiji.
Tudi finančna stabilnost regionalnega bančnega sistema se odraža v teritorialnih indeksih, ki se izračunajo na podlagi začetnih absolutnih vrednosti in označujejo razliko med glavnimi kazalniki delovanja bančnega sistema določene regije in nacionalnim povprečno.
Indeks institucionalne zasičenosti z bančnimi storitvami v regiji (/in). Določeno je s primerjavo števila bančnih institucij v regiji na 100 tisoč prebivalcev. prebivalcev regije, s podobno
kjer je /dAR - indeks dinamike sredstev v regiji;
/dar - indeks dinamike sredstev v ruščini
zveze;
/kos - indeks cen življenjskih potrebščin.
Indeks finančne zasičenosti z bančnimi storitvami v regiji za posojila (/fn). Izračunano s primerjavo deleža obsega posojil, danih gospodarstvu
regionalni BDP s podobnim na splošno
Kazalnik zveze:
v ruščini
kjer je OKr - obseg posojil v regiji;
OKRF - obseg posojil v Ruski federaciji;
RVRP - regionalni GRP;
BDP je bruto domači proizvod Ruske federacije.
Indeks razvitosti varčevanja v regiji (1sd) se določi tako, da se primerja razmerje med povprečnimi vlogami prebivalstva na prebivalca v kreditnih institucijah v regiji in povprečnim denarnim dohodkom prebivalstva na prebivalca v tej regiji z enak kazalnik za celotno državo:
DN p / \u003d SDDR /
SD / DN RF "
kjer je DNR - depoziti na prebivalca v regiji;
DNRF - depoziti na prebivalca v Ruski federaciji;
SDDR - povprečni denarni dohodek na prebivalca v regiji;
SDDrf - povprečni denarni dohodek na prebivalca v Ruski federaciji.
Agregatni indeks oskrbe z bančnimi storitvami v regiji (1с) je končni primerjalni indeks privlačnosti bančnih razmer v regiji in se izračuna po formuli:
1 s = V 1in 1A1FN1 SD
Tako oblikovan sistem kazalnikov bančne dejavnosti v celoti pokriva vsa področja dejavnosti kreditnih institucij in daje popoln opis stanja in delovanja bančnega sistema v regijah države, kar omogoča presojo njegove finančne stabilnosti. Predlaganega točkovanja ni mogoče nadomestiti s preprostim indikatorjem deleža stabilnih bank v regionalnem bančnem sistemu, saj omogoča upoštevanje ne le stabilnosti posameznih poslovnih bank, temveč tudi kumulativni vpliv lokalnega bančnega sistema na regionalni bančni sistem. gospodarstvo.
Obstajajo metode, ki ocenjujejo manjše število kazalnikov in jih predstavljajo v drugačnem kontekstu, vendar pri nas
Zdi se, da so takšne metode precej omejene in ne upoštevajo nekaterih vidikov dejavnosti regionalnih bank.
Ker stabilnost bančnega sistema določa stabilnost njegovih posameznih elementov (tako hrbteničnih velikih bank z razvejano mrežo podružnic kot malih regionalnih kreditnih institucij), potem je seveda pri ugotavljanju finančne stabilnosti celotnega regionalnega sistema eden lahko uporabi kazalnike stabilnosti posameznih bank.
Vendar pa je naša predlagana metoda za ugotavljanje finančne stabilnosti regionalnega bančnega sistema usmerjena predvsem v proučevanje kazalnikov uspešnosti regionalnih bank v povezavi s kazalniki, ki označujejo gospodarstvo regije in trg bančnih storitev (čeprav so nekateri pristopi omejeni na upoštevanje bančni sistem regije kot podsistem celotnega bančnega sistema države, je manjša vloga vplivu regionalnih značilnosti nanj). V zvezi s tem za izračun nismo uporabili kazalnikov stabilnosti posameznih bank, temveč smo se oprli na posplošene kazalnike, ki bi nam omogočili, da regionalni bančni sistem ocenimo kot enoten element, ki označuje gospodarstvo regije.
Ta pristop je prevladujoč pri ocenjevanju regionalnih bančnih sistemov. On je naš predlog. Tudi avtorji obravnavanega vira se držijo mnenja, da pri ocenjevanju bančnega sistema pozornost ne osredotočamo na kazalnike posameznih bank, temveč na posplošene kazalnike.
Da bi ocenili, kako finančno stabilen je bančni sistem regije, predlagamo, da se vrednosti posameznega kazalca dodeli določeno število točk (tabela 2).
finančna stabilnost se nanaša na bančni sistem proučevane regije. Razvrstitev regionalnih bančnih sistemov glede na stabilnost je predstavljena v tabeli. 3.
Prednosti predstavljene metodologije za ocenjevanje finančne stabilnosti
regionalnega bančnega sistema so: visoka hitrost analize, enostavnost, enostavnost razumevanja in možnost uporabe s strani širokega kroga zainteresiranih uporabnikov, kar je povezano z majhnim številom kazalnikov in relativno enostavnostjo pridobivanja začetnih podatkov. Seveda ni brez pomanjkljivosti. Tako rezultat analize zanesljivo odraža le trenutno stanje, ne upošteva kvalitativnih značilnosti dejavnosti regionalnih bank, opredelitev posploševalnega rezultata označuje finančno stabilnost regionalnega bančnega sistema kot celote, ne omogočajo prepoznavanje posebnih ranljivosti.
Poleg tega ugotavljamo, da metodologija ne dovoljuje upoštevanja posebnosti tako velikih regij, kot je Moskva, ki jih je sam po sebi težko pripisati regionalnim bančnim sistemom. Vendar pa je dovolj univerzalen, da ga lahko uporabimo za analizo bančnih sistemov, ki jih lahko obravnavamo ne po regijah, temveč po zveznih okrožjih.
Tako smo na podlagi koeficientov, ki označujejo finančno stabilnost posamezne regionalne banke, identificirali kazalnike, ki zainteresirani osebi omogočajo oceno finančne stabilnosti regionalnega bančnega sistema kot celote. Predlagana metodologija omogoča izvedbo analize na podlagi računovodskih izkazov, pa tudi podatkov, objavljenih v javnosti, ter pridobivanje informacij, na podlagi katerih je mogoče sklepati o relativni finančni stabilnosti regionalnega bančnega sistema. .
Tabela 1
Ključni kazalniki, ki označujejo finančno stabilnost regionalne poslovne banke
Glavni kazalniki, ki označujejo finančno stabilnost regionalne poslovne banke
Merila trajnosti Kazalniki Postopek za izračun kazalnikov, ki označujejo trajnostna merila Priporočena vrednost, %
1. Koeficient ustreznosti lastniškega kapitala (kapitala) (kapital / znesek vlog) 100 % 13
Kazalnik ocene kakovosti kapitala (Dodatni kapital / Osnovni kapital) 100 % 10
Koeficient zaščite kapitala (Zaščiteni kapital / Lastniški kapital) 100 % 100
2. Likvidnost Koeficient takojšnje likvidnosti (visoko likvidna sredstva / obveznosti do povpraševanja) 100 % 15
Koeficient tekoče likvidnosti (likvidna sredstva / obveznosti do povpraševanja do 30 dni) 100% 50
Kazalnik odvisnosti od medbančnega trga (prejeta medbančna posojila (vloge) - zagotovljena medbančna posojila (vloge)) / Skupni obseg pritegnjenih sredstev 100 % 8
Kazalnik tveganja velikega (Znesek obveznosti banke za 80
upniki in vlagatelji upniki in vlagatelji, katerih delež v skupni vrednosti vseh obveznosti banke< 10% / Ликвидные активы) 100%
Kazalnik strukture privzetih sredstev (obveznosti do povpraševanja / skupni obseg privzetih sredstev) 100 % 25
3. Kazalnik kakovosti baze strank (vloge državljanov + sredstva 80
obveznosti pravnih oseb) / (skupni znesek zbranih sredstev) 100 %
Odvisnost od (Medbank 15
medbančna posojila posojila / skupni znesek zbranih sredstev) 100 %
Kazalnik uspešnosti (Znesek plačanih obresti za do 10
obdobje pridobivanja depozitov na depozite komitentov bank / Povprečna vrednost depozitnega portfelja za analizirano obdobje)
4. Indeks kakovosti kakovosti posojil (Nedonosna posojila / Skupni obseg 4
posojilna sredstva) 100 %
Kazalnik kreditne agresivnosti (posojilni dolg / 65
politika pritegnjena bančna sredstva) 100 %
Kazalnik kakovosti posojila (dolg posojila - ocenjeno 99
popravek dolga za morebitne izgube pri posojilih) / dolg posojila) 100 %
Kazalnik velikosti rezerv za izgube iz posojil in drugih sredstev (Znesek ocenjene rezerve - dejansko oblikovana rezerva za izgube iz posojil) / Dolg posojila 100% 10
Kazalnik deleža zapadlih posojil (Neplačani dolg / Dolg posojila) 100 % 4
5. Dobičkonosnost Donosnost sredstev (dobiček / bilančna vsota) -100 % 5
Donosnost lastniškega kapitala (dobiček / lastniški kapital) 100 % 10
Koeficient neto obrestne marže (Prihodki od obresti - Odhodki za obresti) / Bilančna vsota 100 % 5
6. Obseg dejavnosti banke v regiji Kazalnik opravljanja bančnih storitev v regiji (razvit s strani avtorjev) (Bitna vsota / bruto regionalni proizvod) 100 % 2
Kazalnik obsega baze strank (razvit s strani avtorjev) (Število komitentov banke / prebivalstvo v regiji) 100 % 5
Koeficient dobičkonosnosti bank (razvit s strani avtorjev) (Dobiček / povprečni dobiček za banke v regiji) 100 % 100
