Omejitev preostalega dela postaje Omejuje količino denarja, ki ga lahko imate na blagajni ob koncu dneva. Metode za izračun meje bilance denarnih sredstev bodo obravnavane v tem členu.
V skladu z odstavkom 2 Navodila Centralne banke št. 3210-od 03/11/2014 "o postopku za vzdrževanje denarnih transakcij" družbe in OP (slednje v volji) tvorijo mejo denarnega salda. Navedeni ostanek je pritrjen na podlagi vrstnega reda glave.
Omejitev ni potrebna za določitev letno, če: \\ t
Če družba ne določi meje, se verjame, da so določene ničelne denarne bilance.
Obstajajo situacije, v katerih je dovoljena meja denarnega salda. To je mogoče v dneh izdaje:
Za OP je obveznost izvajanja izračuna meje bilance denarnega salda upravičena - imajo pravico, da ohranijo kakršen koli znesek sredstev. Omejitev blagajne za mala podjetja v letu 2018 ne sme biti nameščena. Takšna korist za IP in mala podjetja se odraža v odstavku 2 Navodila Banke Rusije od 11.03.2014 št. 3210.
Več o tem. V materialu .
Če pa se odločite, da je denarna omejitev potrebna in primerna, vam nič ne preprečuje, da bi ga namestili. Če želite to narediti, moramo objaviti nalog, v katerem je določena izračunana vrednost.
POMEMBNO! Če se je vaše majhno podjetje odločilo, da ugotovi omejitev preostalega preostanka na blagajni, jo bo morala upoštevati. V nasprotnem primeru se zahtevki zahtevajo in uvajajo globe.
Če ima podjetje izbrano oddelke, je možno 2 možnosti:
V praksi obstaja tudi "mešana" možnost. Na primer, družba ima 5 tootples, 2 od njih bo najamela prihodek banki in včasih na sedežu glavne družbe. Kako je v tem primeru pravilno izračunati mejo glave "glave" in enostavnosti? Sedanja zakonodaja o odzivu ne daje tega vprašanja, obstajajo tudi odsotna uradna pojasnila. Zato je treba zavrniti "mešano" različico dela, ali pa bo pripravljena na spore z upravljavci.
Formula za izračun v tem primeru bo taka:
Omejitev denarnih sredstev \u003d denarni znesek za realizirane izdelke (delo, storitve) / število dni, v katerem so bila izvedena prodaja (delovne dni) × število dni, porabljenih med naslednjo denarjem.
Hkrati, število dni prodaje ≤ 92, in število dni med gotovino ≤ 7 (v odsotnosti računa v banki - ≤ 14).
Primer: LLC "SUN" je potreben za določitev meje za leto 2018. Kot ocenjeno obdobje bo uporabljen 4. četrtletje 2017, v katerem je bilo 64 delovnih dni (LLC deluje le ob delavnikih). Prihodki za to obdobje so znašali 250.000 rubljev. Cash Ltd Obleke vsakih 5 dni.
Omejitev \u003d 250.000 / 64 × 5 \u003d 19 531 RUB.
Tu bo formula nekoliko drugačna:
Omejitev preostalega blaga blagajne \u003d znesek gotovine / dni, za katerega izdajanje (delovne dni) × število dni, opravljenih med naslednjim prejemom gotovine.
Hkrati je število dni, v katerih so bile navedene izdajo ≤ 92, in število dni med dnevi prejemanja gotovine ≤ 7 (v odsotnosti banke - ≤ 14).
Primer: IP Masov mora biti nameščen mejo za leto 2018. Za izračun, uporabljamo november-december 2017, v katerem je bilo 52 delovnih dni (IP je vikend v nedeljo, deluje na praznikih). Prihodki za to obdobje so znašali 120.000 rubljev. Cash IP dobi v banki vsakih 6 dni.
Limit \u003d 120 000/52 × 6 \u003d 13 846 drgnite.
Zaradi potrebe po uskladitvi denarne discipline glejte gradivo .
Zakonodaja dodeljuje 2 metod za izračun meje denarnega salda, izbira optimalnega po lastni presoji družbe ali IP. Tudi družba morda niti ne šteje omejitve ravnotežja, ki ji bo prikrajšala sposobnost shranjevanja denarja.
Vsako podjetje, ki deluje v gotovini v gotovini, bi moralo razumeti, da je nezaželeno za shranjevanje vseh razpoložljivih sredstev na svojem uradu vozovnic. Obstaja določena denarna omejitev - najvišji znesek, ki lahko ostane v monetarni repozitoriju organizacije ob koncu dneva. Vsa sredstva za to norma so super svetlobna in se prenese na banko, da bi se prilagodila podjetju na poravnalni račun.
Računovodska družba neodvisno izračuna denarno omejitev na blagajni, ki temelji na formulah s položaja centralne banke Ruske federacije 12. novembra 2011 št. 373-str. Ni treba odobriti nastalega števila v banki Serving, dovolj je, da ga popravite v upravni listini, ki jo je podpisal vodja organizacije. Na primer, v posebej izdanem naročilu za vzpostavitev zanke denarnih sredstev. V skladu s postopkom za opravljanje denarnih transakcij se ta dajatev uporablja za vse organizacije, ki delajo z "gotovino", pa od 1. julija 2014, mala podjetja in posamezni podjetniki od nje, so izvzete.
Odgovornost za izračun meje denarnega salda in njegovega spoštovanja izvaja sama organizacija, nadzor nad denarno disciplino podjetja pa je zaupana banki. Če je med inšpekcijskim pregledom (ki ga je banka dolžan imeti vsaj 1 čas v 2 letih), je bila ugotovljena kršitev, ki jo banka popravi in \u200b\u200bobvešča davčni inšpektorat v obrazcu št. 0408026. Odločitev o privabljanju družbe na upravno odgovornost sprejme IFNS.
Kaj je namenjeno kršitvi bilanc denarnih sredstev:
Vsaka od teh kršitev se kaznuje z upravno kazen 40-50 tisoč rubljev. iz organizacije in 4-5 tisoč rubljev. uradnika. Zato je pomembno, da ne upoštevamo le standardov denarnih sredstev, ampak tudi za pravilno izračunavanje, ki temelji na obsegu gotovinskih prejemkov s strani blagajstva družbe v določenem obdobju.
Centralna banka v svojem položaju št. 373-P ponuja 2 formul za izračun blagajne podjetja podjetja: za organizacije, ki prejemajo denarne prihodke, in za podjetja, ki nimajo denarnega prejema.
V prvem primeru se norma denarnih sredstev šteje, kot sledi: \\ t
kjer je L velikosti meje,
V je znesek sredstev, prejetih na blagajni za predvideno obdobje;
P - Število dni, za katere je izračun opravljen (ne sme biti več kot 92 dni);
N je frekvenca (v delovnih dneh) postavitev denarja na račun gotovinske napovedi (največ 7 dni).
Druga formula izgleda
kjer je l denarna omejitev na blagajni,
R je znesek izdaje blagajnika (razen za "plačo" denar) za obdobje, ki se pregleduje;
P je predvideno obdobje;
N - obdobje, ki je prejemalo denar v banki na podlagi čeka (največ 7 dni).
N indikator se lahko poveča na 14 delovnih dni, če ni podružnice banke v naselju na kraju dela podjetja.
Kako narediti izračun denarne omejitve, razmislite o preprostem primeru.
Trgovina na drobno Prima Prima je prejel prihodke za četrtletje (92 dni) v višini 4.000.000 rubljev. Trgovina deluje brez vikendov, "denar" za najem v banki s periodičnostjo vsak drugi dan. S formulo dobimo:
4 000 000/92 * 2 \u003d 87 000 rubljev.
Če prihodki na bančnem računu manj pogosto, recimo, enkrat na teden, in mejo lahko namestite zgoraj (približno 217.000 rubljev).
Drugi primer:
LLC "Scund" ne sprejema denarja od prebivalstva. Način delovanja podjetja - od ponedeljka do petka, ki je prejel denar v banki podružnico na preverjanju enkrat na teden. Znesek izdajanja varnega blagajna za april 2014 je znašal 560.000 rubljev. V skladu s številko Formule 2 se izkaže, da se gotovinska omejitev na blagajni izkaže:
560.000 / 22 * \u200b\u200b5 \u003d 127 000 rubljev.
V obeh primerih so ciljni skladi, "nerešeni" blagajni za zaposlene v organizaciji, niso vključeni v izračune.
Podjetje mora določiti najvišjo količino gotovine, ki je lahko nenehno v blagajni: za to določitev denarna omejitev. Vzorec naročilo z aplikacijo za izračun - spodaj na strani.
Naredite denarno mizo udobno in preprosto v Moamsklada: gotovinske transakcije, sledenje ostankov, tiskanje odhodkov in naročil prejema, registracija prodaje na drobno skozi blagajno, kot tudi avtomatsko ustvarjanje PKO, ko zaprete premik in ustvarjanje z- Poročilo o vtičnici. Poskusite Nazaj - V prvih dveh tednih so vse funkcije storitve popolnoma brezplačne.
Tukaj lahko brezplačno prenesete red leam cassa brezplačno za leto 2019.Naročilo izdaja vodja Organizacije za vsako obdobje - mesec, četrtletje, leto itd. Trajanje denarne omejitve ni mogoče navesti. Potem lahko delate z njim pred objavo novega naročila. Formule za izračun in vizualne primere - Naprej.
Družba samostojno vzpostavlja postopek za izračun denarne omejitve. Obstajata dve možnosti: na podlagi prihodkov organizacije ali izdaje gotovine
Prva metoda temelji na kazalnikih dejanskega ali načrtovanega prihodka organizacije. Najbolj bo taka, ki prodaja blago ali opravlja storitve za denar. V tem primeru bo formula denarne omejitve:
Omejitev \u003d Prihodki / Ocenjeno obdobje x
Ocenjeno obdobje ni več kot 92 delovnih dni družbe. Lahko se izbere samovoljno, na primer sezonskost ali "najvišjih" preteklih let.
Dnevi so število delovnih dni med datumi bančnega prenosa, trajanje tega obdobja ne sme biti daljše od 7 dni, na območjih, kjer ni banke - ne več kot 14.
Primer. V 4. četrtletju do blagajne LLC "Solnyshko" je prišel:
Denar je najamel v banki vsak dan. Kako izračunati omejitev prevzema za leto 2019?
Izračunajte zgoraj navedeno formulo:
(130 500 rubljev. + 345 000 rubljev. + 146 900 rubljev.) / (22 dni + 20 dni + 21 dni) x 1 \u003d 9879,4
Nastala številka mora biti zaokrožena do celih rubljev. Tako je gotovinska omejitev enaka 9879 rubljev.
Drugi način je primeren za tiste, ki v bistvu uporabljajo denar za plačilo nakupov ali storitev. Denarna limitna formula bo temeljila na znesku izdaje gotovine:
Omejitev \u003d Obdobje izdaje / poravnave X
Primer. Tiger LLC je v 4. četrtletju 2017 izdala zaposlene za plačilo gospodinjskih izdelkov:
Denar je bil enkrat posnet iz tekočega računa v 5 delovnih dneh. Izračun gotovinske omejitve bo taka:
(30 000 RUB. + 45 000 RUB. + 60 000 RUB.) / (22 dni + 20 dni + 21 dni) X 5 \u003d 10714.3
Zaokrožimo do celih rubljev, dobimo 10.714 rubljev.
Denarna disciplina vključuje skladnost s pravili za denarna naselja, vključno z opredelitvijo meje CASS.
Ker se gotovinska služba uporablja ne le v komercialnih organizacijah, ampak tudi tam, kjer obstaja gibanje gotovine, denarna disciplina se nanaša na vse pravne osebe. CCP je na primer potreben na:
Ko uporabljate urad Yurlitsi Online vozovnice, je treba še vedno napolniti s PKO, RKO, denarnim knjigo in določiti omejitev za prevzem. Toda nekateri dokumenti ni mogoče storiti.
Torej, po namestitvi spletne blagajne, ni več potrebno uporabiti revije in potrdila o upravljavcu blagajne.
V letu 2019 mejna meja za mala podjetja in posamezne podjetnike ni mogoče namestiti. Vsi OP je prav tako dovoljeno, da ne uporabljajo dobičkonosnih in odhodkov naročil in blagajne, to je denarna disciplina je poenostavljena za njih. Potrdite nastale prihodke pri izvajanju računovodstva brez PKO in RKO, lahko Z-poročila ali strog poročajo. Toda zavrnitev naročil lahko oteži nadzor nad zaposlenimi: ne bo potrditev, da je zaposleni prejel denar.
Če ste zapustili denarno omejitev, morate objaviti naročilo, da ga prekličete. Bodite prepričani, da določite v dokumentu, ki spreminja denarni nalog.
Analizirali bomo več denarnih disciplin za IP in organizacije o različnih davčnih načinih, vključno s tistimi, ki uporabljajo spletne denarne režime.
Uporaba poenostavljenega davčnega sistema ne izvzema OP o skladnosti z zahtevami denarne discipline.
Posamezni podjetniki na USN imajo lastne značilnosti:
Pred Dedlayina je še vedno čas, vendar je bolje, da vnaprej postavite spletni blagajnik. Prvič, to bo čas, da se navadite na nova pravila, drugič, imate čas za izdajo davčne olajšave do 18.000 rubljev, tretjič - lahko takoj ocenite prednosti:
Naročite blagajno z nami - v FF Set in FN za 15 ali 36 mesecev in blagajna "Blagajna Mojaslad" za Win, Android ali Linux. Opravili bomo spletno usposabljanje in pomagali pri uvozu izdelkov in cen.
Denarna disciplina za doo ima funkcije. Upoštevajte to:
Pri izračunu denarnih sredstev znesek transakcije ne sme presegati 100.000 rubljev. Ampak, če je kupec fizični, ni omejitev.
Za mala podjetja v letu 2019, meja urada vozovnic ni mogoče namestiti. Potrditev - navedba centralne banke Ruske federacije 11.03.2014 št. 3210-y. Če se je družba odločila, da določi omejitev prevzema, bo formula odvisna od zneska prihodkov ali izdajo denarja.
To rešuje vodja organizacije. Navedbo centralne banke Ruske federacije, obdobje ni opredeljeno, vendar v pismu centralne banke 15.02.2012 št. Obseg prejema ali izdaje gotovine se je bistveno spremenil.
V primeru, da je presežna gotovinska zanka dovoljena:
Vodja družbe določa postopek za izračun denarne omejitve, ki temelji na gospodarskih značilnostih podjetja.
Da. Vse organizacije morajo določiti denarno omejitev za leto 2019. Vzorec naročilo z aplikacijo za izračun
Da. Toda za posamezne podjetnike, denarna disciplina poenostavljena: ne smejo voditi PKO, RKO, denarna knjiga in ne namestijo denarnih omejitev.
Da. Ampak, če postavite na spletu CCT, potem nekaj denarnih dokumentov ne morejo voditi z: na primer, blagajna revija. Preberite več Preberite več
Lahko prideš tudi priročen.
Omejitev denarnega salda na blagajni je najvišji znesek gotovine, ki je lahko v pisarni urada. Vsi denar nad tem zneskom je treba shraniti na banko. Omejitev ravnotežja ustanavlja vodja organizacije po naročilu ali naročilu, ni treba predložiti. Če omejitev ni definirana, se šteje za nič.
IP in omejitev denarnega salda se ne smejo biti nameščeni od 01.06.2014. Lahko obdržijo količino denarja brez omejitev na blagajni.
Omejitev denarnega salda v blagajni se izračuna na dva načina: \\ t
Kakšna metoda samostojno izbere organizacijo.
Izračunana s formulo:
L \u003d v / p * n
kje
V - Znesek denarnih prejemkov za prodano blago, opravljena dela, opravljene storitve;
P - Obdobje obračunavanja v delovnih dneh, za katere se upoštevajo prihodki od denarnih sredstev (največ 92 delovnih dni).
N je časovno obdobje med dnevi prenosa denarnih prihodkov v delovnih dneh. Časovno obdobje ne sme presegati 7 delovnih dni, in če organizira organizacijo v naselju, v kateri ni banke - 14 delovnih dni.
Primer: LLC "Cardinal" se je odločil, da izračuna mejo preostalega dela blagajne v smislu denarnih prihodkov, za izračun meseca decembra za preteklo leto. Organizacija trgovin deluje brez prostih dni, zato je obdobje zaračunavanja 31 dni. Prihodki pri shranjevanju za december so znašali 5 325.430,68 rubljev. Zbiranje prihodkov se pojavi vsak dan.
Izkazalo se je, da je tak izračun meje: \\ t
5 325 430.68: 31 x 1 \u003d 171 788.09 rubljev. Okrog do rubljev - 171.788 rubljev. To je taka gotovinska meja odobrava vodja kardinalskega LLC na razpolago.
Obstajajo podjetja, ki nimajo denarnih prihodkov, se ne ukvarjajo z maloprodajno trgovino, javno prehrano, ampak na primer kupiti od prebivalstva kakršne koli izdelke za denar. Takšna podjetja na drugi način registrirajo mejo: na podlagi obsega porabljenega denarnega sredstva.
Omejitev se izračuna po formuli: \\ t
L \u003d r / p * n
kje L - meja denarnega salda v rubljev;
R je znesek izdanega denarnega blaga, z izjemo plače, štipendij in drugih plačil zaposlenim, za predvideno obdobje v rubljih;
P - Ocenjeno obdobje, za katerega se znesek izdaje gotovine upošteva v delovnih dneh (največ 92 delovnih dni);
N je časovno obdobje med dnevi prejemanja gotovine v gotovini v gotovini, z izjemo plač, štipendij in drugih plačil zaposlenim v delovnih dneh. Časovno obdobje ne sme presegati 7 delovnih dni, in ko se pravna oseba nahaja v vasi, v kateri ni banke - 14 delovnih dni.
Primer: LLC "Marius" se ukvarja z metodo iz kovine iz prebivalstva. V prejšnjem četrtletju (april. Maj, junij) kreditni promet na račun 50 (brez upoštevanja plačila plač, koristi in drugih plačil zaposlenim) je 1.420.050 rubljev. Organizacija deluje 5 dni na teden - 64 dni na četrtletje. Denar ob prijavi bančnega podjetja odstrani 1 čas v 3 dneh.
2 420 050: 64 x 3 \u003d 113 439.84 rubljev, zaokrožene do rubljev - 113.440 rubljev je denarna omejitev, ki jo glava odobri za novo obdobje.
Novo ustvarjene organizacije določajo mejo denarnega salda na blagajni, ki ne iz dejanskih denarnih prihodkov, ampak iz Ocenjeno. Če organizacija nima prihodka, izračuna mejo, ki ni iz dejanskega zneska denarnega izdajanja, ampak iz ocenjeno.
Nove metode za izračun meje določijo centralna banka Ruske federacije od 01.06.2014, zato je stara meja bolje ponovno odobriti z novim naročilom.
Omejitev denarnega salda na blagajni za ločene oddelke je odvisna od objave ločenega oddelka: \\ t
Če je CASSON ob koncu dneva, se ostanki nad uveljavljeno mejo (na blagajni), potem za to, kazni (člen 2.4 in 15.1 upravne zakone):
Da ne bi presegli meje denarnega salda na blagajni ob koncu dneva, lahko date denar v skladu s poročilom, naslednji dan pa jih vrnete na blagajno.
Preverite denarno disciplino in privabljanje davčnih organov na upravno odgovornost (člen 23,5 SOAK). Lahko pritegnete le odgovornost v dveh mesecih od dneva popoln. Kršitve in ne od datuma odkrivanja (člen 4.5 Kodeksa), saj kršitev ne traja.
Dovoljeno je kopičiti denar nad mejo:
Omejitev se lahko namesti za vsako obdobje - mesec, četrtletje, leto. Ni potrebno, da ga vsako leto revidira, če meja organizira organizacijo.
Denarna omejitev je znesek sredstev za tekoče stroške, ki jih ima družba pravico dopustiti na blagajni po plačilu prihodkov banki.
Vsako podjetje, ki vodi komercialne dejavnosti, vsak dan je dolžan predati vse prejete prihodke banki, kjer se daje na tekočem računu organizacije. Kršitev tega pravila ogroža podjetje z resnimi globami. Toda za izvajanje manjših tekočih stroškov pred prvim prejemom denarja na blagajno Naslednji dan (pred začetkom prodaje), je centralna banka dovoli, da pusti določeno ponudbo denarja na blagajni. Namenjen je predvsem izdaji dostave, izdajanje nujnih odgovornih zneskov za zaposlene (po naročilu glave) itd.
To ravnotežje se imenuje denarna omejitev. Manj denarja (gotovina) se lahko shrani. Nič več.
Mejna vrednost se izračuna po določenih računovodskih formulah in je odobren s sklepom generalnega direktorja Organizacije. Prekoračitev omejitve je dovoljena le v dveh primerih:
Če podjetje izvaja iz izdajanja plač in vnaprejšnjega denarja. V tem primeru se mora izdajanje plače vsem zaposlenim izvajati v 5 dneh.
Če so bile denarne transakcije opravljene na vikend ali dopust. Na primer, v nedeljo, izdelki trgovine so delali, in banka, ki služi, ni. V tem primeru naj prihodki lahko sprejmejo naslednji dan.
Zanemarjanje nastavitev denarne omejitve je nemogoče. Če ni določen z naročilom, se šteje za nič. V tem primeru je vsak znesek po zaposlovanju blagajnika izkazalo, da je super svetlobno, in inšpekcijski organi imajo pravico, da uvedejo sankcije.
Opomba: Vsak dan zbirate denar v banki ali zbiralci klicev ni nujno. Organizacija ima pravico ugotoviti pogostost prenosa denarja na banko, vendar vsaj en čas v 7 delovnih dneh. Za majhna naselja, kjer ni banke - vsakih 14 dni.
Po zaključku blagajne, je denar bodisi nastali zbiralci, ali pa je nameščen v repozitorij vrednosti, opremljen ustrezno. Ni več 7 (ali 14 v vaseh, vaseh itd.), Ne more.
Brez nje dovoljujejo posamezni podjetniki in organizacije malih podjetij. Ugodnosti deluje za vsak OP, ne glede na število zaposlenih in obsega prihodkov, ampak za pravne osebe, da se jim, da se priznajo kot podjetje malih podjetij, je treba izpolnjevati pogoje, določene z zakonom št. 209 -Fz, člen 4. Glavni znaki majhnega podjetja so:
Opomba: Do nedavnega je bil najvišji znesek prihodkov 400 milijonov na leto, vendar je bil označen. Zato je veliko predmetov srednje velikih podjetij prejelo pravico, da se štejejo za majhne.
Za organizacijo, v skladu z novimi pravili, ki so padle v majhen poslovni razred, zavrnitev denarne omejitve, mora njen vodja izda ustrezen odredbo. V banki ni treba uveljavljati.
Po izdaji naročila ima družba pravico, da banki predajo denar na denar.
Pogostost njegove namestitve po zakonu ni opredeljena. Vse je odvisno od besedila v vrstnem redu. Družba ima pravico določiti mejo za en mesec, četrtletje, leto ali nedoločen čas. Če je potrebno, se meja prilagodi, ki ga izda tudi naročilo z glavo.
Če je nameščena nujna meja, potem je po izteku, da je treba pravočasno naročilo za novo vrednost. Z nedoločeno mejo lahko dolgo delate neomejeno.
Standardna praksa, ki jo je odobrila Centralna banka, pomeni revizijo in odobritev nove meje vsako leto, saj se lahko pogoji družbe spremenijo, lahko prihodki padejo ali obratno - povečanje. Poleg tega lahko organizacija začne prevladovati brezgotovinsko naravo izpolnjevanja finančnih transakcij. V teh pogojih je optimalno pregledati mejo denarnih sredstev vsako obdobje, "zlati standard" - leto. Tudi z uveljavljenim nedoločenjem omejitve na začetku in koncu leta se računovodstvo običajno porabi za ponovno izračunavanje njegove velikosti.
V skladu z navodili centralne banke (Uredba št. 3210-Y) se lahko meja denarnega salda izračuna na dva načina - na podlagi pristojbin za denarni tok ali na podlagi zneska izdaje. Vsaka organizacija ima pravico do izbire vsakogar. Če obstajajo spremembe v delu (povečanje prodaje ali velikosti proizvodnje, prenos zaposlenih na izdajo plač na bančne kartice itd.) Organizacija ima pravico, da se omeji z uporabo druge metode, ki jo izda tudi naročilo.
Pred izračunom se delovno obdobje določi - vse, vendar ne več kot 92 delavcev (ne koledar!) Dnevi. Obstaja tudi pogostost dostave gotovine v banko - ne več kot 7, ali 14 delovnih dni (glej zgoraj).
Prva metoda izračuna je iz dohodka, ki vstopa v blagajno. Formula:
L \u003d V / D * P.
Tukaj je gotovinska omejitev, v vseh prihodkih za predhodno določenega obdobja poravnave, D - Koliko dni v obdobju delovanja organizacije je P, je pogostost dostave gotovine do banke.
Kot je videti v praksi: Altair LLC, prodaja rezervnih delov za avtomobile, izbral ocenjeno obdobje 90 dni, to je četrtina leta. Prihodki družbe za prvo četrtletje so znašali 700 tisoč rubljev. Družba uporablja 5-dnevni delovni teden, 56 delovnih dni. Denar se preda banki vsakih 5 dni, na koncu delovnega tedna, ob petkih. :
700.000 / 56 * 5 \u003d 62 500. Omejitev sredstev, ki lahko ostanejo na denarni mizi podjetja po njenem zaprtju, je omejena na količino 62.500 rubljev.
Druga metoda izračuna temelji na številu gotovine, ki se odstranijo iz tekočega računa v banki. To je primerno za podjetja, večino izračunov, ki izvajajo nedenar. Z njim je predvideno obdobje izbrano tudi z vzpostavitvijo števila dejansko porabljenih dni, pa tudi pogostost prejema gotovine od banke pri odstranjevanju iz tekočega računa - točno enako kot med dostavo: ne več kot 1 čas v 7 ali 14 (v odsotnosti banke) delovnih dni.
L \u003d O / D * P.
Praktični primer: SKOROKHOD LLC zagotavlja druge organizacije za storitve kurirske službe. Plačilo za njih prejme nedenarni način na bančni račun. Plačila zaposlenim - kurirji izvajajo v gotovini, za katere vsakih 3 dni odpravlja denar iz računa. Delovni teden - šestdnevni (prost dan - nedelja).
Nato: delovni dnevi v izbranem obdobju - 72. Prihodki - 560 tisoč. Dobimo:
560.000 / 72 * 3 \u003d 23,333 rubljev. To je meja pisarne vozovnice LLC "Skorokhod".
Ker Pri izračunu se je izkazalo, da je ne-krožno, poleg tega, "neskončno" številko, standardno pravilo zaokroženja velja za znesek v rubljev. Do 50 kopecks se zaokroži na manjši strani, več kot 50 kopecks - do večje. Ker je izračun izklopljen 23 333,3333 rubljev, je bil znesek zaokrožen na 23.333 rubljev.
Upravna listina je naročilo ali nalog, ki ga je objavil generalni direktor ali drug vodja Organizacije, ki ima ustrezen organ, za kakršne koli ukrepe, ki se nanašajo na denarno omejitev - njegovo odobritev, spremembo (predvideno ali nenačrtovano), in odpoved. Če je organizacija prejela pravico do dela brez omejitev (glej zgoraj), se to dejstvo izda tudi po naročilu.
Opomba: Skupna napaka mnogih podjetnikov je, da takoj prekinejo skladnost z omejitvijo takoj med prehodom na izpust majhnega, brez objave naročila. Dejstvo je, da bo stari red veljaven, dokler ne bo objavljen novega. Če se izraz starega naročila izteče v določenem času, je še vedno treba objaviti novo - o odpovedi meje.
Tipično besedilo naročila za določitev omejitve:
V skladu z navedbo banke Rusije št. _____ "____" (število in ime sedanje navedbe ali drugega regulativnega dokumenta) in na podlagi izračuna meje denarnega salda na blagajni, določeni na podlagi ________ (navedba uporabljene metode izračuna), naročim: 1. Nastavite mejo denarnega salda na blagajni, ki je enaka ______ rubljev. 00 COP. (vsota številk in z besedami). Z uporabo: - izračun meje denarnega salda na blagajni. Direktor ____________
Tega naročila vam ni treba uskladiti z banko ali davčnimi organi.
Če obstajajo ločene delitve v organizaciji, vsaka od njih oblikuje svojo omejitev denarnega salda.
Če organizacija prekliče omejitev, je naročilo oblikovano na naslednji način:
1. V skladu z ____ (število in ime regulativnega zakona) prekličite naročilo za vzpostavitev denarne omejitve na blagajni št. ___ ______ (navedite številko in / ali druge koordinate blagajnika, v katerem se omejitev izloča in število imena naročila, ki je preklican).
2. Začenši z "__" _____ 20__ let doo (ime podjetja) ne določa meje zanke na podlagi _________ (rekvizij regulativnega akta - navodila centralne banke, zakona ali drugega trenutno trenutnega dokumenta , na podlagi katere se izvede zavrnitev), kot je majhen poslovni subjekt.
Glava ___________
V stiku z
