Danes postaja vse bolj razširjena bančna operacija, imenovana "leasing". Kaj je "leasing"? Kako je bolje in slabše od navadnega posojila? Kako je lizing koristen za banko ali kreditno institucijo (leasingodajalec), kaj je koristno za podjetje (stranka). Kako dostopna je in komu je namenjena? Kaj pravzaprav lahko dobimo pri lizingu? Kako poteka lizing posel? Na ta in nekatera druga vprašanja bom poskušal sorazmerno na kratko odgovoriti v tem članku.
Morda bi morali začeti z definicijo. Torej je lizing ena od oblik kredita, pri kateri pride do prenosa predmeta lastnine v dolgoročni najem z naknadno pravico do odkupa in vračila. Če se držimo večje strogosti glede izrazov, je treba omeniti naslednjo definicijo lizinga. Leasing je skupek gospodarskih in pravnih razmerij, v skladu s katerimi se najemodajalec zaveže, da bo od prodajalca, ki ga je določil, pridobil lastništvo nepremičnine, ki jo je navedel najemnik, in to nepremičnino posredoval najemniku za plačilo v začasno posest in uporabo z pravico do naknadnega odkupa. Leasing pogodba lahko določa, da izbiro prodajalca in pridobljenega premoženja opravi najemodajalec. Zdaj lahko identificiramo glavne udeležence lizinške operacije. To:
Razmislite o vlogi in funkcijah vsakega od njih.
Najemnik- fizična ali pravna oseba, ki je v skladu z lizinško pogodbo zavezana prevzeti predmet lizinga za določeno plačilo, za določen čas in pod določenimi pogoji v začasno posest in uporabo v skladu z lizinško pogodbo. Pravzaprav se vse začne pri njem.
najemodajalec- fizična ali pravna oseba, ki na stroške izposojenih in (ali) lastnih sredstev pridobi premoženje pri izvajanju lizinške pogodbe v lastništvo in ga da kot predmet lizinga najemniku za določeno plačilo, za določen čas in pod določenimi pogoji v začasno posest in uporabo s prenosom ali brez prenosa lastninske pravice na lizingojemalca na predmetu lizinga. Kot je navedeno zgoraj, lahko kot lizingodajalec nastopajo komercialna banka, kreditna nebančna organizacija, lizinška družba. Najemodajalec je načeloma lahko tako pravna oseba kot fizična oseba.
Dobavitelj ali prodajalec- fizična ali pravna oseba, ki v skladu s kupoprodajno pogodbo z najemodajalcem v določenem roku proda najemodajalcu nepremičnino, ki je predmet lizinga. Prodajalec je dolžan predmet lizinga prenesti na najemodajalca oziroma lizingojemalca v skladu s pogoji kupoprodajne pogodbe. Prodajalec lahko hkrati deluje kot lizingojemalec v istem lizinškem razmerju. Vsak od subjektov lizinga je lahko rezident Ruske federacije ali nerezident Ruske federacije.
Zavarovalnica je zavarovalnica, ki je praviloma družbenik najemodajalca oziroma najemnika. Pri lizinškem poslu sodeluje z zavarovanjem premoženja, transporta in drugih vrst tveganj, povezanih z najetim sredstvom in/ali lizinškim poslom. Naloga zavarovalnice pri lizinškem poslu je sestavljanje zavarovalne pogodbe ob sklenitvi posla med lizingojemalcem in lizingodajalcem. Za razliko od drugih udeležencev ni obvezen pri sklenitvi lizing posla. Vključen je le v določene sheme, ko je potrebno zavarovanje transakcij.
Tako nekatere poslovne banke izvajajo operacije, imenovane lizing. Leasing domneva, da banka (leasingodajalec) pridobi opremo, ki jo odda v najem svoji stranki, z naknadno pravico do nakupa zakupljene opreme. Danes se to področje netradicionalnega bančnega poslovanja zelo aktivno razvija, obstaja na stotine kreditnih institucij, ki svojim strankam - komercialnim organizacijam nudijo storitve za najem te ali one opreme. (Leasing praviloma pogosteje uporabljajo pravne osebe). Treba je opozoriti, da lahko zdaj pogosto najdete situacijo, ko je lizing ločen od skupne mase različnih bančnih poslov v ločeno enoto.
Kreditne institucije najpogosteje opravljajo storitve finančnega najema (leasinga) prek 100% hčerinskih družb, ki so posebej ustvarjene za ta namen - lizinške družbe, zato se pogosto prvi del imena lizinške družbe ujema z imenom matične kreditne institucije. (Primeri: PromSvyazLeasing, Avangard Leasing; Petroconsult Leasing Company; KMB Leasing; Agroprom Leasing itd.) Leasing vsebuje elemente kredita, zakupa in dostave. Danes lahko rečemo, da lizing ni več le ena od bančnih poslov, temveč ločena specializirana vrsta poslovanja. (Prav zaradi tega pogosto nastajajo ločene lizinške družbe, saj včasih zaradi več razlogov bankam preprosto ni donosno, da samostojno izvajajo lizinške posle).
vprašanje: Kaj je mogoče oddati v zakup?
odgovor: vsako premično in nepremično premoženje, ki se lahko uporablja za poslovne dejavnosti. Na primer zgradbe, posebna oprema, oprema, transport, letala, komunikacije. Je pa precej težko najeti nepremičnine, saj je minimalna amortizacijska doba 10-12 let, medtem ko finančni najem običajno ne presega 5-6 let. Leasing avtomobilov je danes še posebej priljubljen: pogosto se celo izdajo podjetju, dejansko pa se prenesejo v uporabo zaposlenim. Predmet zakupa ne morejo biti zemljiške parcele in drugi naravni predmeti, pa tudi premoženje, ki je po zveznih zakonih prepovedano za prosti promet. (Na primer orožje).
Mnoga podjetja in podjetja na določeni stopnji svojega razvoja, pa naj gre za odprtje (ali ustanovitev) novega podjetja, širitev ali tehnološko obnovo obstoječega, pridejo do zaključka, da jim je bolj donosno kupiti določene opreme na kredit (leasing), da bi jo postopoma z vplačilom delnic, ki jih določi banka, v celoti odkupila. To vam omogoča, da zmanjšate stroške podjetja, a hkrati kupite potrebno opremo v najkrajšem možnem času.
Kako poteka lizing posel? Recimo, da je določeno podjetje že izbralo primerno organizacijo, ki izvaja lizinške storitve. Nato se vse skupaj začne praviloma z rednim telefonskim klicem potencialnega lizingojemalca na lizinško družbo. Nato sledi neposreden sestanek predstavnikov lizinške družbe (leasingodajalca) s predstavniki družbe-najemnika ali lizingojemalca. Med sestankom stranke prejmejo informacije drug o drugem, razpravljajo pa tudi o niansah predlagane transakcije. V primeru, da sta obe strani tega sestanka pripravljeni na začetek projekta, bo podjetje pozvano, da izpolni vlogo za lizing, po kateri bo potreben tudi določen seznam dokumentov, potrebnih za obravnavo vloge. (). Po tem se izvede temeljita analiza posredovanih informacij. Običajno obdelava takšnih informacij traja približno 10 dni. Včasih malo manj, včasih malo več, odvisno od konkretnih pogojev. Ko kreditna institucija (leasingodajalec) sprejme pozitivno odločitev o vlogi družbe, nastopi faza, v kateri se sestavijo in podpišejo vsi potrebni dogovori med najemodajalcem, najemnikom, dobaviteljem (prodajalcem) in, če je potrebno, zavarovalnico. Po sklenitvi ustrezne pogodbe med najemodajalcem in najemnikom (podjetjem) najemodajalec neposredno pridobi lastninsko pravico na predmetu lizinga, ki ga navede naročnik (podjetje), od dobavitelja (prodajalca), ki ga prav tako določi naročnik. Kupoprodajna pogodba, sklenjena med najemodajalcem in dobaviteljem (prodajalcem), določa obveznosti dobavitelja (prodajalca), da v določenem roku dostavi opremo (predmet lizinga), njeno stroške in postopek plačila, kakovost in popolnost, obveznosti dobave in montaže, če ni drugače določeno. Nato se najeto sredstvo dostavi bodisi neposredno naročniku bodisi najprej najemodajalcu, odvisno od pogodbe. Prej ga je po potrebi možno zavarovati pred celotnim naborom premoženjskih tveganj. Od trenutka, ko je oprema (predmet leasinga) prenesena na naročnika, je ta odgovoren za varnost, pravilne pogoje skladiščenja in vzdrževanje opreme v delovnem stanju. (Razen če ni drugače navedeno). V času trajanja lizinške pogodbe ostane lastništvo lizinškega predmeta najemodajalcu, naročnik pa opremo uporablja za lastne namene, pri čemer plačuje mesečna (ali četrtletna) plačila, določena z lizinško pogodbo. V primeru neplačila v skladu z razporedom plačil lizinga, določenim v pogodbi, ima najemodajalec pravico umakniti opremo, ki je v njegovi lasti, in jo prodati na sekundarnem trgu. Če naročnik plačuje najemnine v skladu z urnikom in v celoti plača znesek pogodbe, lastništvo opreme preide nanj. Vsi prihodki in dobički, ki jih naročnik prejme med uporabo opreme, so last naročnika.
Kot se je izkazalo, vse ni tako težko. In zdaj, ko so bila obravnavana vsa glavna teoretična vprašanja, bom prešel na opis najpomembnejših prednosti in slabosti lizinga ter ga vzporedno primerjal s posojilom.
To je načeloma vse, kar bi moralo vsako podjetje (in morda tudi posameznik) vedeti kot potencialni najemnik. Pogosto se lizing res izkaže za veliko bolj donosnega kot posojilo, tako za lizingojemalca kot za lizingodajalca.
Včasih podjetja in podjetja, zlasti tista na začetku svoje dejavnosti, čutijo potrebo po nakupu ene ali druge vrste opreme, medtem ko nimajo zadostnih denarnih naložb. Za doseganje takšnih ciljev obstaja takšna naložbena dejavnost, kot je lizing.
Preprosto povedano, leasing je najem s pravico do nadaljnjega nakupa dolgoročne nepremičnine. Državljani lahko uporabljajo tudi podobno finančno shemo, na primer, če je treba kupiti veliko drago opremo, avto.
Leasing je najem predmetov dolgoročne uporabe, kot so zgradbe, objekti, podjetja, različne vrste opreme, letala, avtomobili itd.
To pomeni prenos lastništva in uporabe nepremičnine in premičnine za določen ali nedoločen čas za denarno nadomestilo. Semantični prevod koncepta "leasing" iz angleščine bo približno pomenil "postopek najema nepremičnine za začasno uporabo".
Na področju sodne prakse se lizing razume kot vrsta najemne pogodbe. Finančna in pravna sestavina lizinške pogodbe so elementi najemnih, kreditnih in dolžniških razmerij.
Leasing družba je iz analitičnih, marketinških in pravnih storitev. Nenehno sodeluje z bankami, zavarovalnicami, upravnimi institucijami.
Leasing posel je tristranski, glavni akterji v njej so proizvajalec opreme, posameznik ali podjetje, ki ga zanima uporaba produkta, pa tudi lizinška družba kot posrednik. Posel je videti kot sklop pogodb med tremi strankami.
Izvedba sheme Leasing transakcija bi lahko izgledala takole:
Leasing lahko uporabljajo tako fizične kot pravne osebe.
Za posameznike je zelo priljubljena potrošniški leasing na primer za nakup avtomobila. Poleg tega je lizing dragih avtomobilov bolj donosen kot proračunski modeli. Državljan svojo plačilno sposobnost potrjuje s potrdilom o dohodku, davčnim obračunom oz. Pogodba je sklenjena za obdobje do treh let, začetno plačilo je od 10%.
Pravna oseba kot najemnik mora biti registrirana najmanj šest mesecev in imeti pozitivno stanje. Najemna pogodba je sklenjena za obdobje od enega do petih let, začetno plačilo je od 15%.
Razlika lizing iz najemnine sestoji iz rezultatov sklenjene pogodbe: če je uporabnik med najemom po izteku dogovorjenega roka dolžan predmet pogodbe vrniti najemodajalcu zdrav in zdrav, potem leasing v osnovi predvideva prenos lastništva predmeta na koncu pogodbe najemniku.
Dobičkonosnost lizinga glede nakupa ali posojila je, da če oseba, ki je plačala celoten znesek naenkrat, pridobi nepremičnino, potem jo je dolžan nemudoma vzdrževati v delujočem stanju, po leasing transakciji pa te skrbi padejo na lizingodajalca. Prihranek pri sklenitvi lizinške pogodbe je v nasprotju s posojilno pogodbo do 10-15%: plačila davka in zavarovanja ter registracijo krije najemodajalec.
Če še niste registrirali organizacije, potem najlažji to lahko storite s spletnimi storitvami, ki vam bodo pomagale brezplačno ustvariti vse potrebne dokumente: Če že imate organizacijo in razmišljate, kako olajšati in avtomatizirati računovodstvo in poročanje, potem vam na pomoč priskočijo naslednje spletne storitve, ki bo popolnoma zamenjal računovodjo v vašem obratu in prihranil veliko denarja in časa. Vsa poročila so generirana samodejno, podpisana z elektronskim podpisom in samodejno poslana na spletu. Idealen je za samostojnega podjetnika ali LLC na poenostavljenem davčnem sistemu, UTII, PSN, TS, OSNO.
Vse se zgodi v nekaj klikih, brez čakalnih vrst in stresa. Poskusite in presenečeni boste kako enostavno je bilo!
Leasing je cenovno ugoden in ugodno, zaradi:
Za pomanjkljivosti lahko pripišemo:
Kaj je lizing in njegove vrste so obravnavane v naslednjem videoposnetku:
Pri finančni leasing po poteku posla preide nepremičnina v last najemnika s polnim vračilom njene vrednosti. Znesek je sestavljen iz cene same opreme in dohodka najemodajalca. Ta vrsta variante je vračljivo kjer je prodajalec najemnik. Predmet lizinga najprej proda lizinški družbi, nato pa ga sam odda v najem.
Operativni leasing vključuje vračilo opreme najemodajalcu po poteku pogodbe. Ta vrsta leasinga je primerna za enkratne potrebe, ko je nakup opreme nepraktičen.
Leasing pogodbe se sklepajo na pravnem področju in imajo razlike glede na pogoje, način plačila, posebne pogoje.
Predmet pogodbe: vse nepotrošne stvari (različne vrste opreme, zgradbe, transport, objekti, podjetja itd.). V zakup niso predmet zakupa: rezultati intelektualne dejavnosti, naravni predmeti, zemljiške parcele, premoženje, umaknjeno iz prostega prometa ali dana v promet na poseben način.
Predmet pogodbe leasing: nepremičnine in premičnine. Najbolj priljubljene so različne vrste opreme: gradbena, kmetijska, transportna in komunikacijska oprema.
Predmeti so lahko fizične in pravne osebe, rezidenti in nerezidenti, družbe s tujim kapitalom. V klasični različici so v transakciji tri stranke:
Prodajalec in najemodajalec sta lahko ista oseba.
Bistveni pogoji: predmet lizinga, prodajalec predmeta lizinga, trajanje lizinga, višina lizinških plačil. Če vsaj en pogoj ni izpolnjen, se šteje, da pogodba ni sklenjena.
Pravna podlaga za lizing kot vrsto naložbene dejavnosti:
Iz pogodbe izhajajo ustrezna pravna razmerja. Najemodajalec in najemnik imata svoje pravice in obveznosti, katerih kršitev pomeni odpoved pogodbe in kazni.
Najemodajalec ima pravico zbirati sredstva za nakup opreme, jo odtujiti in odvzeti od najemnika iz posesti ali uporabe ter nadzorovati njegovo finančno dejavnost. Hkrati je lizingodajalec dolžan od prodajalca kupiti predmet lizinga in ga skupaj z dokumenti prenesti na lizingojemalca.
Najemnik ima pravico posedovati, uporabljati ali podnajemati (z dovoljenjem najemodajalca) nepremičnino za čas trajanja najema, uveljavljati zahtevke do prodajalca opreme in po preteku najema nepremičnino odkupiti od najemodajalca. Hkrati se najemojemalec zavezuje, da bo predmet lizinga ne le dal v najem, temveč bo za to plačeval periodična plačila najemodajalcu, vzdrževal in popravljal opremo ter jo po koncu najema kupil ali vrnil.
Leasing je razmeroma mlada, a dinamično razvijajoča se vrsta pogodbenih obveznosti finančnega najema v Ruski federaciji. Seveda pa odločitev o sklenitvi lizinške pogodbe ostane le pri njenih udeležencih. Vendar je treba omeniti, da je lizing pogosto nepogrešljiv v razmerah gospodarske krize, ko se podjetja ali državljani soočajo z nalogo ohranjanja finančne stabilnosti.
Kaj je bolj donosno izbrati posojilo ali lizing, je opisano v tem videoposnetku:
Pomočnik vodje v proizvodni organizaciji. Delo pozno in ob vikendih je moja realnost. Toda tako zanimivo je preučevati faze proizvodnje blaga. Kaj pa logistika in nabava? Mora biti ljubljen, sicer je obsojen na neuspeh.
Če si morate za nakup avtomobila izposoditi denar, ljudje uporabljajo posojila. Toda poleg tega načina uporabe izposojenega denarja obstaja še ena vrsta posojila - lizing. Je to bolj donosno kot posojilo ali ne? pod kakšnimi pogoji? Ali obstajajo kakšne pasti za tovrstno posojilo in ali je na voljo navadnemu državljanu?
Koncept leasinga (»zakupiti« - oddajati (angleško)) je ena od vrst finančnih storitev, katerih bistvo je financiranje nakupa osnovnih sredstev (na primer avtomobila, posebne opreme ali opreme) .
V razmerah po krizi, ko je pridobivanje bančnih posojil zelo težko in je privabljanje dolgoročnih naložb resen problem za ruska podjetja, je lizing (finančni najem) najučinkovitejša tehnologija za razvoj poslovanja. Omogoča razširitev proizvodne baze podjetja, uvajanje naprednih tehnologij v proizvodnjo, povečanje osnovnih sredstev podjetja in nakup najnovejše opreme.
Kaj je smisel lizinga?
Leasing družba pridobi lastništvo določene nepremičnine in jo prenese v uporabo za daljše obdobje na tretjo osebo. V tem primeru prodajalca izbere tretja oseba – potrošnik te finančne storitve.
V času trajanja najemne pogodbe potrošnik plača strošek pridobljene nepremičnine plus najemnino. Po določenem času in plačilu dogovorjenega zneska nepremičnina postane last najemnika. Zastava, za razliko od posojila, pri lizinškem poslu ni potrebna, dolgi obroki pa znatno zmanjšajo znesek plačil in vam omogočajo optimalno upravljanje premoženja podjetja.
Edinstvenost tega finančnega instrumenta je v tem, da lizing odlično združuje značilnosti dolgoročnega najema in finančnega posojila.
Prednosti te vrste naložbenih dejavnosti za potrošnika:
— Leasing vam omogoča zmanjšanje davčne osnove podjetja, saj so vsa plačila po lizinški pogodbi vključena v stroške, kar ima za posledico znižanje davka na dobiček.
- Celoten znesek DDV po pogodbi se pobota.
— Zaradi pospešene amortizacije najetega sredstva se znesek davka na nepremičnine zmanjša za trikrat.
Po podatkih Rosstata so se naložbe v osnovna sredstva lani v Ruski federaciji povečale za 6 %. Hkrati je po ocenah neodvisnih finančnih strokovnjakov v letu 2010 aktivnost lizinškega trga presegla vse napovedi. 46 % strokovnjakov je prepričano, da bo lizinški trg leta 2012 dosegel raven pred krizo in dosegel trilijon rubljev na leto.
JSC Sberbank Leasing upravičeno zavzema vidno mesto med lizinškimi družbami, ki ponujajo najširši nabor storitev po vsej Rusiji. Odlikuje ga ne le najgloblje poznavanje posebnosti poslovanja, temveč tudi vsestranskost in poznavanje potreb strank.
Sberbank Leasing JSC svojim strankam ponuja najem naslednjih predmetov:
Potrošniki lizinških storitev Sberbank Leasing JSC so pravne osebe (predstavniki velikih, srednjih in malih podjetij). Predpogoji za aktivno rast porabe lizinških storitev so bili tako makro- kot mikroekonomski dejavniki. Najprej je to stabilizacija v gospodarstvu države kot celote. Pomembno vlogo pa igrata tudi znižanje obrestnih mer in dostopnost storitev.
Trenutno se širi lizinški posel v regijah države, podaljšuje se gospodarski cikel lizinga in na splošno povečujejo pogoji lizinga. Glede na napovedi analitičnih študij ruskega finančnega trga ima Sberbank Leasing JSC vse možnosti, da postane eden vodilnih na lizinškem trgu.
Vir: https://www.sberleasing.ru/
Leasing družbe - organizacije, podjetja, ki se ukvarjajo z lizingom. Lahko so specializirani in univerzalni. Specializirana podjetja se ukvarjajo z enim samim izdelkom (na primer avtomobili) ali skupino podobnih izdelkov (na primer gradbena oprema, računalniki). Takšna podjetja običajno sama izvajajo vzdrževanje lizinškega predmeta in spremljajo njegovo vzdrževanje v normalnem obratovalnem stanju. Univerzalna podjetja oddajajo v najem najrazličnejše predmete, katerih vzdrževanje in popravilo lahko izvajata tako lizinška družba kot lizingojemalec.
Leasing družbe so lahko samostojne ali delujejo kot podružnice, hčerinske družbe industrijskih, trgovskih družb, bank, zavarovalnic. V številnih primerih imajo industrijska, gradbena podjetja lizinške družbe, ki za lizing uporabljajo lastne izdelke. Pogoste so tudi lizinške družbe z različnimi vrstami posredniških in trgovskih podjetij.
Udeleženci (ustanovitelji) lizinške družbe lahko postanejo organizacije, podjetja, banke, društva itd. z združevanjem svojih prispevkov na podlagi ustanovitvene pogodbe. Zgradbe, objekti, oprema in druge materialne vrednosti, denarna sredstva, tudi v prosto zamenljivi valuti, in drugo premoženje se lahko vključijo v račun vložkov v osnovni kapital družbe. Ustanovitelji sodelujejo pri vodenju poslov družbe; ima pravico do dela dobička (dividend) iz svojih dejavnosti; dobijo svoj delež premoženja v primeru likvidacije družbe itd.
Leasing hiša poleg vseh vrst lizinga opravlja posredniške, tehnične, marketinške, zastopniške, informacijske, oglaševalske, svetovalne storitve in opravlja druge komercialne posle.
Odnosi glede lizinga med njegovimi subjekti so določeni z lizinško pogodbo (pogodbo). Zagotavlja:
- pogodbene stranke;
- vrsta lizinga;
- predmet pogodbe (njegove kvalitete se določijo na podlagi tehnične dokumentacije ali na podlagi posameznih razlogov, ugotovi se lastnik; navedena je pogodbena vrednost predmeta lizinga);
- trajanje pogodbe (njen začetek in konec);
— pravice in obveznosti strank, vključno z: omejitvami pravic uporabnika do predmeta lizinga; obveznosti plačila najemnika najemodajalcu; možne možnosti lastništva nepremičnine ob koncu najema; opravljanje storitev ob upoštevanju vrste lizinga; odgovornost uporabnika za neizpolnjevanje ali nepravilno izpolnjevanje obveznosti, tudi za povzročitev škode na predmetu lizinga; prenos pravic ob upoštevanju interesov najemodajalca in drugih pogojev;
— pogoje zakupa in plačil provizij: njihova oblika, velikost, vrsta, način in pogoji plačila;
– zagotavljanje izpolnjevanja obveznosti (dobavni pogoji, zastava, zavarovanje, poroštvo, poroštvo);
- postopek odpovedi pogodbe, njeni pogoji in razlogi itd.
Pri izvajanju lizinških poslov obstajajo številna tveganja: kreditna sposobnost najemnika in proizvajalca; spremembe obrestnih mer, davkov; nekvalitetna uporaba predmeta, njegova poškodba, naključna smrt, izguba; neupravičen prenos predmeta na tretjo osebo ipd. Ob upoštevanju stopnje in narave tveganja je v pogodbi treba določiti, katera tveganja so dodeljena uporabniku in katera - najemodajalcu; opredelijo svoje odgovornosti. Leasing pogodba se lahko predčasno odpove, na primer zaradi neplačila najemnine, slabega stanja opreme itd.
Leasing je primeren le, če je enako koristen tako za lizingodajalca kot za lizingojemalca. Ta okoliščina zahteva skrben razvoj pogojev zakupa glede na vsak posamezen primer. Postopek odločanja o lizingu ima določeno zaporedje (po fazah). Vsak korak v naslednjo stopnjo vključuje sprejemanje odločitve na prejšnji stopnji, tako s strani najemodajalca kot najemnika.
Pri določanju trajanja lizinga, trajanja lizinške pogodbe (pogodbe) se upoštevajo številne točke:
- življenjsko dobo opreme, zgradb, objektov v skladu s tehničnimi in ekonomskimi podatki ali zakonodajo. Obdobje zakupa ne sme presegati obdobja možnega (normativnega) delovanja predmeta lizinga;
- amortizacijsko dobo predmeta najema, njegovo začetno vrednost;
— dinamika inflacije, ki vpliva na cene najetega predmeta in višino najemnin;
— konjunktura lizinškega kapitalskega trga (povpraševanje, ponudba, plačilo); pogoje bančnega posojila, vključno z lizing posli
Za uporabo predmeta lizinga najemodajalec od uporabnika pobira najemnine, katerih višina je določena s pogodbo. Cena lizinške pogodbe je določena glede na višino stroškov naložbe najemodajalca v zvezi z izvedbo te pogodbe ter višino njegovega prejemka (dohodka) oziroma vsote lizinških plačil in odkupne vrednosti, če je odkup l. predmet lizinga je zagotovljen.
Stroški naložbe, ki se povrnejo najemodajalcu, običajno vključujejo:
- začetni oziroma nadomestni strošek predmeta najema;
— obresti od posojila, prejetega za pridobitev predmeta lizinga;
- stroški pridobitve garancije po pogodbi s porokom, če garancija obstaja;
— davki, plačila zavarovanja in druga obvezna plačila, če jih plača najemodajalec;
— stroški najemodajalca za remont predmeta lizinga itd.
— Plačilo (prihodek) najemodajalca je sestavljeno iz plačila za vse vrste del in storitev po lizinški pogodbi in je razlika med skupnim zneskom zapadlih (prejetih) najemnin in zneskom plačil, ki povrnejo stroške naložbe.
Pri ugotavljanju najemnine so pomembni tudi rok pogodbe, pogostost in način plačila, morebitno plačilo premije za tveganje najemodajalcu, zvišanje cene najetega predmeta ipd.
Kratek pogodbeni rok ima za posledico relativno visoko najemnino in visoko obremenitev stroškov najemnika. Daljši pogodbeni roki razmeroma zmanjšajo velikost enega plačila in povečajo tveganje najemodajalca, saj mora nadzorovati potek sprememb cene, kreditno sposobnost najemnika.
Za lizing z gotovinskim plačilom je značilno, da se vsa plačila izvajajo v gotovini. Pri vzajemnem lizingu se najemna plačila izvajajo z dobavami izdelkov, izdelanih na opremi, ki je predmet lizinškega posla, ali v obliki kontra storitve. Leasing z mešanim plačilom - kombinacija gotovinskih in odškodninskih plačil: poleg gotovinskih plačil so dovoljena plačila blaga ali storitev.
Ob sklenitvi pogodbe se lahko določijo fiksna plačila.
Predplačila predvidevajo, da najemojemalec ob podpisu pogodbe zagotovi predujem najemodajalcu v znesku, ki ga določita pogodbeni stranki, po prevzemu najetega sredstva v obratovanje pa občasno plačuje najemnine (zmanjšano za akontacijo).
Sorazmerna pristojbina je enaka in nespremenjena skozi celotno trajanje pogodbe. Odliv likvidnosti je enakomeren, obremenitev stroškov za vsa obdobja je enaka. Napredek plačila s stopničastimi intervali je običajno povezan z urniki neenakomernega prejema dohodka, na primer v sezonskih podjetjih. Med sezono se plača visok delež plačila, izven sezone pa se zmanjša ali celo ne izplača. Zaradi neugodnega razporeda tveganj se najemodajalci le redko strinjajo s takšnim načrtom plačil. Pri progresivnem urniku se izplačilo povečuje v skladu z rastjo dohodka. Postopno plačilo najemniku blaži povečanje stroškov v začetni fazi. Ta obrazec je namenjen najemnikom, ki šele vstopajo na trg ali želijo povečati svoj delež prisotnosti na njem. Za degresivni potek plačevanja lizinških plačil je značilno, da se del stroškov lizinga premakne naprej. To je značilno za visoko likvidne stabilne najemnike, kar tudi bistveno zmanjša tveganje za najemodajalca.
Ob koncu pogodbe ima najemnik pravico izbire med naslednjimi možnostmi:
— nakup najetega sredstva po preostali vrednosti;
— sklenitev nove lizinške pogodbe za isti predmet lizinga (praviloma za krajše obdobje in po ugodnejši obrestni meri) ali za novo, naprednejšo opremo;
— vrnitev najemodajalcu najetega sredstva v enaki fizični obliki. Najemnik si ne sme prizadevati za pridobitev uporabne vrednosti materialnih sredstev v zvezi z začasno potrebo po tem.
Leasing pogodbe odražajo tipično porazdelitev interesov med najemodajalca in lizingojemalca.
Lahko se sklene lizinška pogodba z možnostjo zavrnitve - vrsta operativnega leasinga. Njegova prednost je, da glavni čas zakupa ni usklajen; najemnik ima pravico zavrniti ob upoštevanju določenih rokov glede na splošno sprejeto obdobje delovanja. Če do odpovedi pogodbe skupni stroški najemnika niso pokriti z obročnimi plačili, mora najemnik opraviti končno plačilo. Izračuna se kot razlika med skupnimi stroški najemodajalca in razliko v obročnih plačilih, ki jih je najemnik plačal do odpovedi. Ta pogodbeni model je zasnovan predvsem za naložbe, pri katerih pride do hitre tehnične zamenjave. Možnost uporabe zavrnitve daje zagon najemniku in najemodajalcu, da se hitro prilagodita tehnološkemu napredku.
V praksi se uporablja tudi pogodbeni model z razčlenitvijo dodatnega dohodka. Pri tej možnosti je najemnik udeležen v dodatnem prihodku, pri katerem dobiček od prodaje najetega sredstva presega vrednost preostale vrednosti. Če je dobiček od prodaje nižji od vrednosti preostale vrednosti, mora najemnik razliko odplačati.
Model podnajemne pogodbe predvideva podelitev najemniku pravice do podnajema v primeru dolgoročnih poslovnih razmerij. Najemodajalec dodatno odstopi najemnikovo terjatev za podnajem po lizinški pogodbi. Posebne leasing pogodbe se ponujajo, ko je predmet lizinga tako prilagojen zahtevam najemnika, da ga je mogoče uporabljati pred, med in po glavnem obdobju najema. Pobudnik te oblike pogodbe je najemnik.
Vir: http://www.finkredit.com/
Danes postaja vse bolj razširjena bančna operacija, imenovana "leasing". Kaj je "leasing"? Kako je bolje in slabše od navadnega posojila? Kako je lizing koristen za banko ali kreditno institucijo (leasingodajalec), kaj je koristno za podjetje (stranka). Kako dostopna je in komu je namenjena? Kaj pravzaprav lahko dobimo pri lizingu? Kako poteka lizing posel? Na ta in nekatera druga vprašanja bom poskušal sorazmerno na kratko odgovoriti v tem članku.
Morda bi morali začeti z definicijo. Torej je lizing ena od oblik kredita, pri kateri pride do prenosa predmeta lastnine v dolgoročni najem z naknadno pravico do odkupa in vračila. Če se držimo večje strogosti glede izrazov, je treba omeniti naslednjo definicijo lizinga. Leasing je skupek gospodarskih in pravnih razmerij, v skladu s katerimi se najemodajalec zaveže, da bo od prodajalca, ki ga je določil, pridobil lastništvo nepremičnine, ki jo je navedel najemnik, in to nepremičnino posredoval najemniku za plačilo v začasno posest in uporabo z pravico do naknadnega odkupa. Leasing pogodba lahko določa, da izbiro prodajalca in pridobljenega premoženja opravi najemodajalec. Zdaj lahko identificiramo glavne udeležence lizinške operacije. To:
– Najemnik (naročnik, običajno pravna oseba)
— Najemodajalec (poslovna banka ali druga kreditna nebančna organizacija itd.)
- Dobavitelj (Prodajalec opreme: industrijsko podjetje, nepremičninsko podjetje, proizvajalec ali prodajalec avtomobilov itd.)
– Zavarovalnica (načeloma katera koli zavarovalnica)
Razmislite o vlogi in funkcijah vsakega od njih.
Najemnik- fizična ali pravna oseba, ki je v skladu z lizinško pogodbo zavezana prevzeti predmet lizinga za določeno plačilo, za določen čas in pod določenimi pogoji v začasno posest in uporabo v skladu z lizinško pogodbo. Pravzaprav se vse začne pri njem.
najemodajalec- fizična ali pravna oseba, ki na stroške izposojenih in (ali) lastnih sredstev pridobi premoženje pri izvajanju lizinške pogodbe v lastništvo in ga da kot predmet lizinga najemniku za določeno plačilo, za določen čas in pod določenimi pogoji v začasno posest in uporabo s prenosom ali brez prenosa lastninske pravice na lizingojemalca na predmetu lizinga. Kot je navedeno zgoraj, lahko kot lizingodajalec nastopajo komercialna banka, kreditna nebančna organizacija, lizinška družba. Najemodajalec je načeloma lahko tako pravna oseba kot fizična oseba.
Dobavitelj oziroma prodajalec - fizična ali pravna oseba, ki v skladu s kupoprodajno pogodbo z najemodajalcem v določenem roku proda nepremičnino, ki je predmet oddaje v najem. Prodajalec je dolžan predmet lizinga prenesti na najemodajalca oziroma lizingojemalca v skladu s pogoji kupoprodajne pogodbe. Prodajalec lahko hkrati deluje kot lizingojemalec v istem lizinškem razmerju. Vsak od subjektov lizinga je lahko rezident Ruske federacije ali nerezident Ruske federacije.
Zavarovalnica je zavarovalnica, ki je običajno partner najemodajalca ali najemnika. Pri lizinškem poslu sodeluje z zavarovanjem premoženja, transporta in drugih vrst tveganj, povezanih z najetim sredstvom in/ali lizinškim poslom. Naloga zavarovalnice pri lizinškem poslu je sestavljanje zavarovalne pogodbe ob sklenitvi posla med lizingojemalcem in lizingodajalcem. Za razliko od drugih udeležencev ni obvezen pri sklenitvi lizing posla. Vključen je le v določene sheme, ko je potrebno zavarovanje transakcij.
Tako nekatere poslovne banke izvajajo operacije, imenovane lizing. Leasing domneva, da banka (leasingodajalec) pridobi opremo, ki jo odda v najem svoji stranki, z naknadno pravico do nakupa zakupljene opreme. Danes se to področje netradicionalnega bančnega poslovanja zelo aktivno razvija, obstaja na stotine kreditnih institucij, ki svojim strankam - komercialnim organizacijam zagotavljajo storitve lizinga te ali one opreme. (Leasing praviloma pogosteje uporabljajo pravne osebe). Treba je opozoriti, da lahko zdaj pogosto najdete situacijo, ko je lizing ločen od skupne mase različnih bančnih poslov v ločeno enoto.
Kreditne institucije najpogosteje opravljajo storitve finančnega najema (leasinga) prek 100-odstotnih "hčerinskih družb", ki so posebej ustvarjene za ta namen - lizinške družbe, zato se pogosto prvi del imena lizinške družbe ujema z imenom matične kreditne institucije. (Primeri: PromSvyazLeasing, Avangard Leasing; Petroconsult Leasing Company; KMB Leasing; Agroprom Leasing itd.) Leasing vsebuje elemente kredita, zakupa in dostave. Danes lahko rečemo, da lizing ni več le ena od bančnih poslov, temveč ločena specializirana vrsta poslovanja. (Prav zaradi tega pogosto nastajajo ločene lizinške družbe, saj včasih zaradi več razlogov bankam preprosto ni donosno, da samostojno izvajajo lizinške posle).
Odgovor: vsako premično in nepremičnino, ki se lahko uporablja za poslovne dejavnosti. Na primer zgradbe, posebna oprema, oprema, transport, letala, komunikacije. Je pa precej težko najeti nepremičnine, saj je minimalna amortizacijska doba 10-12 let, medtem ko finančni najem običajno ne presega 5-6 let. Leasing avtomobilov je danes še posebej priljubljen: pogosto se celo izdajo podjetju, dejansko pa se prenesejo v uporabo zaposlenim. Predmet zakupa ne morejo biti zemljiške parcele in drugi naravni predmeti, pa tudi premoženje, ki je po zveznih zakonih prepovedano za prosti promet. (Na primer orožje).
Mnoga podjetja in podjetja na določeni stopnji svojega razvoja, pa naj gre za odprtje (ali ustanovitev) novega podjetja, širitev ali tehnološko obnovo obstoječega, pridejo do zaključka, da jim je bolj donosno kupiti določene opreme na kredit (leasing), da bi jo postopoma z vplačilom delnic, ki jih določi banka, v celoti odkupila. To vam omogoča, da zmanjšate stroške podjetja, a hkrati kupite potrebno opremo v najkrajšem možnem času.
Kako poteka lizing posel? Recimo, da je določeno podjetje že izbralo primerno organizacijo, ki izvaja lizinške storitve. Nato se vse skupaj začne praviloma z rednim telefonskim klicem potencialnega lizingojemalca na lizinško družbo. Nato sledi neposreden sestanek predstavnikov lizinške družbe (leasingodajalca) s predstavniki družbe-najemnika ali lizingojemalca. Med sestankom stranke prejmejo informacije drug o drugem, razpravljajo pa tudi o niansah predlagane transakcije. V primeru, da sta obe strani tega sestanka pripravljeni na začetek projekta, bo podjetje pozvano, da izpolni vlogo za lizing, po kateri bo potreben tudi določen seznam dokumentov, potrebnih za obravnavo vloge. (Primer aplikacije najdete tukaj). Po tem se izvede temeljita analiza posredovanih informacij. Običajno obdelava takšnih informacij traja približno 10 dni. Včasih malo manj, včasih malo več, odvisno od konkretnih pogojev.
Ko kreditna institucija (leasingodajalec) sprejme pozitivno odločitev o vlogi družbe, nastopi faza, v kateri se sestavijo in podpišejo vsi potrebni dogovori med najemodajalcem, najemnikom, dobaviteljem (prodajalcem) in, če je potrebno, zavarovalnico. Po sklenitvi ustrezne pogodbe med najemodajalcem in najemnikom (podjetjem) najemodajalec neposredno pridobi lastninsko pravico na predmetu lizinga, ki ga navede naročnik (podjetje), od dobavitelja (prodajalca), ki ga prav tako določi naročnik. Kupoprodajna pogodba, sklenjena med najemodajalcem in dobaviteljem (prodajalcem), določa obveznosti dobavitelja (prodajalca), da v določenem roku dostavi opremo (predmet lizinga), njeno stroške in postopek plačila, kakovost in popolnost, obveznosti dobave in montaže, če ni drugače določeno. Nato se najeto sredstvo dostavi bodisi neposredno naročniku bodisi najprej najemodajalcu, odvisno od pogodbe.
Prej ga je po potrebi možno zavarovati pred celotnim naborom premoženjskih tveganj. Od trenutka, ko je oprema (predmet leasinga) prenesena na naročnika, je ta odgovoren za varnost, pravilne pogoje skladiščenja in vzdrževanje opreme v delovnem stanju. (Razen če ni drugače navedeno). V času trajanja lizinške pogodbe ostane lastništvo lizinškega predmeta najemodajalcu, naročnik pa opremo uporablja za lastne namene, pri čemer plačuje mesečna (ali četrtletna) plačila, določena z lizinško pogodbo. V primeru neplačila v skladu z razporedom plačil lizinga, določenim v pogodbi, ima najemodajalec pravico umakniti opremo, ki je v njegovi lasti, in jo prodati na sekundarnem trgu. Če naročnik plačuje najemnine v skladu z urnikom in v celoti plača znesek pogodbe, lastništvo opreme preide nanj. Vsi prihodki in dobički, ki jih naročnik prejme med uporabo opreme, so last naročnika.
Kot se je izkazalo, vse ni tako težko. In zdaj, ko so bila obravnavana vsa glavna teoretična vprašanja, bom prešel na opis najpomembnejših prednosti in slabosti lizinga ter ga vzporedno primerjal s posojilom.
Leasing omogoča lizinški družbi prihranek pri davkih. Na primer, 25. poglavje davčnega zakonika Ruske federacije določa, da plačila po lizinških pogodbah v celoti zmanjšajo davčno osnovo za davek od dohodka. To pomeni, da država daje domačim podjetjem pravno možnost z lizingom, da svoja sredstva usmerijo v širitev proizvodnje in uvajanje naprednih tehnologij, ne pa v plačevanje davkov. Mimogrede, najemodajalec ima tudi možnost prihraniti pri davkih.
Obrestne mere za lizing, ki se po različnih ocenah gibljejo med 9-15,5% v tuji valuti in 16-21% v rubljih, so lahko pogosto 2-4% višje od obrestnih mer za pridobitev posojila. Navsezadnje je lizinška družba (če je ločena) praviloma kreditirana v banki, kar pomeni, da določi določeno maržo. Kljub temu pa so lizinške operacije 15-25 % donosnejše od posojila. (Skupni davčni prihranki, tehnične zmožnosti najemodajalca in druge ugodnosti praviloma poplačajo vse stroške marže itd.) (Shema iz tega odstavka je predstavljena spodaj. Je precej pogosta).
Leasing daje podjetju možnost nadgradnje tehnološke opreme brez posebnih zapletov, kar pomeni obnovo in povečanje potenciala podjetja. (Približno 70 % vse opreme v Rusiji je fizično in moralno dotrajanih. Mnoga obetavna podjetja ne morejo uresničiti svojega celotnega potenciala z delom na zastareli opremi, ki ne more proizvajati izdelkov, ki ustrezajo zahtevam sodobnega trga. Leasing je učinkovit način za zamenjavo opreme, ki je preživela svojo življenjsko dobo, ki je na voljo podjetjem v realnem sektorju gospodarstva). Prav tako omogoča najemniku, da v celoti izpolni vse sodobne zahteve, tako glede opreme kot kakovosti izdelkov (ali storitev). S sodobno opremo ima najemnik možnost, da načrtuje svoje poslovanje za nekaj let naprej in tako zmanjša glavna tveganja.
Zmanjšanje tveganj zaradi omejene odgovornosti najemnika. Hkrati lizinška družba zmanjša tveganje (v primerjavi s posojilom), ker ima nesporno pravico do lastništva premoženja, s tem pa v primeru stečaja iz kakršnega koli razloga družbe-najemnika (naročnika) prednostno pravico do plačil. (Povračila)
Z zmanjševanjem tveganj lizinške dejavnosti je stranka pogosto veliko lažje skleniti pogodbo o finančnem lizingu kot dobiti »dolgo« posojilo. To še posebej velja za srednja in mala podjetja, ki jim banke zelo previdno dajejo posojila. Nekatera podjetja včasih od naročnika ne zahtevajo dodatnih jamstev, saj je zavarovanje sama oprema (predmet lizinga).
Leasing pogodba je bolj prilagodljiva kot posojilna pogodba: posojilo vedno vključuje omejene pogoje in zneske odplačevanja. Pri lizingu ima lizingojemalka možnost, da z najemodajalcem pripravi priročno in prilagodljivo shemo financiranja zase.
To je načeloma vse, kar bi moralo vsako podjetje (in morda tudi posameznik) vedeti kot potencialni najemnik. Pogosto se lizing res izkaže za veliko bolj donosnega kot posojilo, tako za lizingojemalca kot za lizingodajalca.
Vir: http://www.cfin.ru/
V zadnjih letih se številni državljani in podjetja vse pogosteje zatekajo k lizingu avtomobilov. Vse več je zaupanja, da je to bolj donosno kot nakup avtomobila na kredit ali najemna pogodba. Vendar pa številne nianse zmedejo tiste, ki želijo dobiti avto s to storitvijo, in jih potisnejo stran od tega podviga, zaradi česar se vrnejo k bolj znanim in tradicionalnim metodam nakupa vozila.
Uradni zastopniki imajo širok izbor vozil - traktorjev, prekucnikov scanezh.ru, ki jih lahko kupite na zakup po podrobnem posvetovanju s strokovnjaki.
Kaj je torej lizing avtomobilov, preprosto povedano? Storitev vam omogoča, da vzamete avto za nekaj časa v uporabo z možnostjo njegovega nadaljnjega odkupa. Za razliko od nakupa na kredit storitev pomeni plačilo dela cene avtomobila v enakih obrokih v določenem obdobju (na primer 24 mesecev), preostanek pa v enkratnem znesku ob koncu tega obdobja.
Kljub dejstvu, da je lizing v Rusijo prišel relativno nedavno, danes številna podjetja ponujajo to priložnost pravnim osebam in samostojnim podjetnikom pod popolnoma drugačnimi pogoji. Nekdo zahteva računovodske izkaze ali davčno napoved, nekdo je omejen na potrdila bank, s katerimi podjetje sodeluje, nekatera podjetja od vas sploh ne zahtevajo dodatnih dokumentov. Poleg tega včasih prodajalec niti ni zelo zaskrbljen zaradi starosti podjetja in lahko zagotovi avto tako mlademu podjetju, ki se je pojavilo pred kratkim, kot organizaciji, ki je na trgu že dolgo. Najamete avto in ga lahko celo kupite pred rokom. Poleg tega zdaj obstaja program državne podpore za pravne osebe in samostojne podjetnike, kar pomeni, da država plača 10% stroškov za vas.
Do leta 2011 je ruska zakonodaja precej strogo urejala pravila zakupa, kar je posameznikom onemogočalo prejemanje te storitve. Toda pozneje so bile te omejitve odpravljene in zdaj lahko to priložnost izkoristijo ne le pravne osebe, temveč tudi posamezniki.
Kot že omenjeno, lizinške družbe ustvarjajo različne pogoje za pravne osebe in samostojne podjetnike, vendar je to predvsem posledica posebnosti dela vsakega posameznega prodajalca in ne prejemnika. V tem primeru bomo razmislili, kako posamezniku dobiti avtomobil v najem in kateri dokumenti so za to potrebni.
Torej, kako deluje lizing:
— Izberete avto in oddate vlogo pri podjetju, ki vam ga je pripravljeno zagotoviti.
– Sklenite pogodbo, ki bo zahtevala vaš potni list državljana Ruske federacije, pa tudi vozniško dovoljenje, tuji potni list, SNILS ali TIN (izberete lahko enega od teh dokumentov, vendar lahko nekatera podjetja zahtevajo dodatne dokumente) . Poleg tega ima prodajalec pravico zahtevati dokument, ki potrjuje vaš prijavljeni dohodek.
— Pogosto se pogodbe sklepajo za obdobje od 12 do 36 mesecev. Ob sklenitvi pogodbe opravite začetno plačilo, ki znaša 5-15% cene avtomobila, poleg tega pa položite depozit, ki se vam po izteku pogodbe vrne.
— Podjetje kupi avto in vam ga izroči.
- Izvajate mesečna plačila, katerih višina je dogovorjena vnaprej.
- Po poteku pogodbe se sami odločite, kaj boste z avtomobilom.
Pogosto so možnosti za dejanja po izteku pogodbe jasno urejene. V veliki večini primerov kupec prevzame obveznost nakupa avtomobila, obstajajo pa tudi dogovori, ki predvidevajo zamenjavo avtomobila, ki ga kupec dobi, s podobnim. Poleg tega nekatere pogodbe predpisujejo možnost zapustitve avtomobila ob koncu najema, vendar so pravice in obveznosti strank v tem primeru strogo urejene.
Posojilo pomeni, da plačate precej visoko polog (najpogosteje od 15%), poleg tega mora posojilojemalec potrditi svojo plačilno sposobnost po nekoliko višjih obrestnih merah (tj. če je vaše mesečno plačilo 10.000 rubljev, vi pa, če imate brezplačnih 15.000 rubljev na mesec, vam lahko zavrnejo posojilo, ker se vaše finančno stanje spremeni, ne boste mogli izpolniti svojih posojilnih obveznosti). Leasing pa ne zahteva precenjene plačilne sposobnosti, saj se kupec zavezuje, da bo del zneska plačal ob koncu pogodbe. In začetno plačilo je odvisno predvsem od tega, ali avtomobil kupi posameznik ali pravna oseba, in se razlikuje tudi glede na sam avto. Poleg tega obresti na posojilo umetno povečajo vrednost avtomobila, medtem ko lizinška pogodba dejansko omogoča nakup avtomobila, ki je cenejši od njegove tržne vrednosti.
Za razliko od posojila, ko banka financira nakup enega avtomobila, podjetja od proizvajalca kupijo več avtomobilov hkrati, kar pomeni popuste, ki se odražajo v denarnici kupca. To je naravno, saj je za proizvajalca bolj donosno, če lizinška družba od njega redno kupuje veliko avtomobilov, kot če banka financira nakup enega avtomobila.
Kredit in lizing sta si podobna v tem, da ko prejmete ciljno posojilo za avto, je to tudi zavarovanje za posojilo. Toda v primeru posojila lahko banka zahteva dodatno finančno zavarovanje, pogodba za to storitev pa ne predvideva nič drugega kot samo vozilo.
Glavna razlika med lizingom ter posojilom in lizingom je v tem, da v redkih primerih avtomobil postane last najemnika. Poleg tega lahko razliko med plačilnim sistemom v primeru najema in lizinga primerjamo z razliko med nizkocenovnimi in letalskimi prevozniki: pri nizkocenovnem letalskem prevozniku sprva plačate samo vozovnico, druge storitve, kot je npr. kot prtljago, ročno prtljago, obroke, ki so vključeni v ceno vozovnice pri letalskih prevoznikih, morate doplačati. Enako je z najemnino: plačaš bodisi za določeno obdobje bodisi za daljavo. Za vsak prevoženi kilometer preko limita morate doplačati, v primeru škode na vozilu pa boste morali najemodajalcu plačati znesek, ki ga je prijavil, medtem ko zaprosite za to storitev ali posojilo, lahko brezplačno popravite avto sami, ali zavarovanje krije stroške popravil (številna podjetja in banke, ki izdajajo posojila, vztrajajo pri zavarovanju). Poleg tega stroški odkupa avtomobila iz lizinga pogosto močno presegajo celo ceno posojila, da o lizingu sploh ne govorimo.
Torej, na kratko povzamemo.
1) Kaj je lizing avtomobila?
To je priložnost, da vzamete avto v uporabo, pri čemer plačate del stroškov v času trajanja pogodbe, preostali znesek pa ob koncu. Ne smemo pozabiti, da če se res odločite za nakup avtomobila na ta način, se ne smete bati nobenih "pasti", če pa se odločite, da ga boste uporabljali le leto ali dve, boste zanj plačali manj, kot bi daj v najem, potem bodo pogoji precej drugačni.
2) Kakšna je razlika med lizingom za pravne osebe in pogoji za fizične osebe?
Pravne osebe in samostojni podjetniki lahko najamejo avtomobil, pri čemer za to zagotovijo dokumente svoje organizacije, ki bodo potrebni za nakup avtomobila. Toda poleg verjetnosti, da dobite soliden popust od podjetja, dobite še en pomemben bonus: 10% stroškov avtomobila plača država.
Posamezniki, ki najemajo avtomobil, morajo predložiti osebno izkaznico in nekatere dodatne dokumente. Poleg tega lahko nekatera podjetja naložijo dodatne pogoje (na primer obvezno zavarovanje ali potrditev plačilne sposobnosti kupca).
3) Kaj je torej bolje: lizing, kredit ali najem?
Kot že omenjeno, če se res odločite za lastništvo avtomobila, bi bila najboljša rešitev, da ga najamete. Če v primeru najema vnaprej plačate napihnjene stopnje, lahko pri nakupu na kredit znesek preplačila obresti doseže četrtino cene vozila, potem se avto zahvaljujoč tej storitvi pogosto izkaže za cenejši od njegovega tržno vrednost v trenutku, ko ga končno kupiš v lastništvo.
Vir: http://spokoino.ru/
Najem podjetij je povezan z njihovo naravno željo po čim hitrejši amortizaciji osnovnih sredstev in s tem znižanju stroškov ter pridobivanju dodatnih sredstev za obratna sredstva. Kako odpreti lastno lizinško podjetje?
Analizirajte lizinške posle doma in v tujini, bodite pozorni na to, kako uspešne poslujejo lizinške družbe. Običajno nastanejo na podlagi finančnih organizacij (bank, skladov, zavarovalnic) ali velikih industrijskih podjetij za prodajo lastnih izdelkov v lizing. V Rusiji so uspešna podjetja, ki ustvarjajo državne ali občinske organe, in podjetja, ki uporabljajo tako imenovani "administrativni vir".
Izberite področje lizinških storitev, ki ga želite izvesti. Ocenite svoje priložnosti in trenutni trg. Določite stroške storitev in kako konkurenčne so vaše ponudbe. Priporočljivo bo določiti oceno stroškov, vire njihovega financiranja, predvideni prihodek iz vaših dejavnosti. Zato morate izdelati poslovni načrt.
Organizirajte svojo lizinško družbo. To je mogoče storiti v kateri koli priročni organizacijski in pravni obliki (CJSC, LLC itd.), Ker ni posebnih zahtev. Za licenciranje te dejavnosti ni nobenih zahtev.
Za pomoč prosite strokovnjake s področja organizacije, financ, ekonomije in inženiringa, saj je tu pomembno jasno razumevanje predmeta vašega primera. Nekaj znanja se da pobrati iz knjig, teh je kar veliko. Ali pa si oglejte izobraževalne seminarje, ki jih vsak mesec prirejajo številne skupnostne organizacije. To bo pripomoglo k nemotenemu vstopu v lizinško dejavnost.
Zahvaljujoč lizingu boste lahko prihranili obratna sredstva, če boste vplačali majhno predplačilo in sčasoma raztegnili najemnina. Hkrati je mogoče glavne prihranke doseči z vplačilom najemnine na nabavno ceno v celoti in znižanjem davkov na nepremičnine.
Vir: https://www.kakprosto.ru/
V primerjavi s tradicionalno obliko financiranja dragih pridobitev – bančnimi posojili ali lastnimi prihranki, ima lizing številne pomembne prednosti. Natančna analiza in primerjava alternativ nam omogoča, da sklepamo v prid lizinga in koristimo prednosti lizinga v svojo korist.
Spodaj je nekaj prednosti:
- Leasingojemalec v okviru zakonodaje znatno zmanjša obdavčitev: lizinška plačila so v celoti obremenjena s stroški proizvodnje. Višina amortizacije predmeta lizinga je določena z lizinško pogodbo;
— Amortizacija predmeta leasinga se obračuna na začetno vrednost po načrtu lizinških plačil takoj po prejemu in predaji predmeta v uporabo s strani najemnika, t.j. predmet lizinga, sodelovanje v proizvodnji in hkrati ustvarjanje amortizacijskega sklada, se plača sam;
- možnost "brezplačne" amortizacije omogoča, da se v okviru zakonodaje izvede najhitrejša tehnična prenova in posodobitev osnovnih sredstev podjetja;
— Celotna najemnina (brez DDV), ne samo nabavna vrednost najetega sredstva, je vključena v stroške proizvodnje kot del drugih stroškovnih elementov, razen odkupne vrednosti, ki se plača iz dobička podjetja ;
— pospešena amortizacija nepremičnine omogoča, da se po poteku najemne pogodbe upošteva v celoti amortizirana nepremičnina v bilanci stanja najemnika;
— Obročno plačilo opreme in strojev, pridobljenih z lizingom, omogoča vlaganje neporabljenih sredstev v razvoj proizvodne baze ali dopolnitev obratnih sredstev;
— Zaščita pred inflacijo in devalvacijo, kot leasing transakcija vam omogoča, da prihranite lastna sredstva pred inflacijskimi in devalvacijskimi procesi;
— Prilagodljiv sistem za oblikovanje urnika plačil najema vam omogoča načrtovanje in prilagajanje plačil dejanskim denarnim tokovom, ki se oblikujejo;
— trajanje lizinške pogodbe je bistveno daljše od običajnega roka za dajanje bančnih posojil;
- Fiksni urnik vam omogoča usklajevanje stroškov financiranja kapitalskih naložb in prihodkov od prodaje izdelkov ter s tem zagotavlja večjo stabilnost finančnih načrtov.
Vir: https://avangard.by/
Ko novi zaposleni postane redno zaposlen, mora delodajalec voditi evidenco, izplačevati plače, zagotavljati socialne prejemke, izpolnjevati zahteve varstva dela in plačevati več davkov. Če je potreben za določen čas, na primer samo za sezonsko delo, je lažje skleniti pogodbo o najemu osebja.
Leasing osebja je oblika sodelovanja med specializirano agencijo (najemodajalcem) in delodajalcem. Pravzaprav je videti tako: specializirana agencija sklene pogodbo o zaposlitvi z zaposlenimi in jih začasno pošlje na delo v drugo podjetje. Vzdrževanje kadrovskih dokumentov, plačilne liste in bonusi, bolniška odsotnost in druge obveznosti za izpolnjevanje socialnih jamstev - vse to pade na ramena agencije (leasing družbe).
Običajno je ta oblika sodelovanja ugodna za podjetja, ki občasno potrebujejo začasno osebje: trgovine, skladišča, distribucijski centri, proizvodna in industrijska podjetja. Tukaj je nekaj prednosti za stranko:
- Ni potrebe po dolgem iskanju zaposlenih in financiranju tega procesa (na primer objava plačanih oglasov).
— Zmanjšani čas in administrativni stroški, povezani z računovodstvom. To naredi najemodajalec.
— Socialnih jamstev ni nobenih obveznosti. Na primer, če se izkaže, da je nova zaposlena na "položaju", bo treba porodniški dopust plačati najemodajalcu.
- Morebitne konflikte, vključno s sodnimi spori, rešuje najemodajalec in ne stranka.
— Ni finančnih izgub in izpadov proizvodnje, če gre zaposleni na bolniški dopust.
Ta storitev je prav v zagotavljanju začasnih delavcev, ki so prijavljeni pri najemodajalcu v skladu z delovnim zakonikom Ruske federacije in delajo na začasnem projektu podjetja stranke v skladu z določili sporazuma med najemodajalcem in najemodajalcem. stranko.
V ruski praksi je postopek zakupa osebja sestavljen iz naslednjih stopenj:
— Agencija išče zaposlene v skladu z zahtevami naročnika. Pri tem se upoštevajo kvalifikacije, izkušnje, značajske lastnosti in še veliko več. Kljub začasni naravi dela se lahko od osebja zahteva, da pridobi dostop do zaupnih informacij naročnika. Zato lahko kadrovniki med izborom opravljajo razgovore s posebnimi metodami.
— Zaposleni, ki so uspešno premagali vse faze selekcije, se vključijo v osebje agencije.
- Na tej stopnji se agencija in naročnik dogovorita o podrobnostih pogodbe. Na papirju je treba navesti obseg dela, plačo in provizije.
— Obstaja registracija tristranskih odnosov s stranko, osebjem in agencijo.
– Agencija naročniku zagotovi osebje za delo v roku, določenem v pogodbi.
Številnim domačim podjetjem se je uspelo prepričati o priročnosti najema osebja. V nekaterih primerih je to res najboljši način za privabljanje dodatne delovne sile.
Pri ustvarjanju nove proizvodnje ali podjetja je glavna težava lastnika iskanje finančnih sredstev. Enak problem je pomemben za obstoječe industrije, če je treba kupiti drage stroje ali opremo. Obstaja veliko načinov za rešitev te težave. To je privlačnost zunanjega vlagatelja, kredit, najemnina in končno leasing.
Če se obrnemo na neposredni prevod, potem je angleška beseda lease prevedena kot najem. Posledica tega je, da mnogi ljudje (tudi podjetniki) menijo, da so ti koncepti sinonimi. Vendar pa danes v razmerah Rusije se koncept lizinga bistveno razlikuje od najemnine. Te razlike bodo obravnavane v nadaljevanju. Obstaja več definicij lizinga. Precej pogosta je naslednja definicija: leasing je vrsta finančne storitve, povezana s prenosom nepremičnine v uporabo za določeno obdobje z možnostjo odkupa. Odgovor na vprašanje, kaj je lizing z enostavnimi besedami, je tema tega članka.
Subjekti lizinga so praviloma (vendar ne vedno) trije. Poglejmo jih podrobneje:
Pri tem je lizinška družba posrednik. Kaj je lizinška družba? To je podjetje, ki je lastnik predmeta lizinške pogodbe. Plačuje vse davke na nepremičnino in v mnogih primerih prevzema vsa tveganja pri svojem poslovanju. To je jasno lizinške družbe morajo imeti znatna finančna sredstva. Zaradi tega so zanesljive lizinške družbe hčerinske družbe velikih bank.
Glavna stvar v lizinški shemi je dejstvo, da za celotno obdobje lizinške pogodbe oprema ali drugi predmeti niso last podjetja (najemnika), ampak ostanejo v lasti najemodajalca. Razmislite, katere oblike lizinga so.
Trenutno obstaja določena klasifikacija lizinških poslov. Glede na finančno in ekonomsko vsebino je običajno razlikovati tri glavne oblike lizinga:
Preberite tudi: Kaj je marža s preprostimi besedami
Na to vprašanje ni enotnega odgovora. Bistvo obstoja različnih finančnih instrumentov je v njihovih značilnostih, ki določajo smotrnost njihove uporabe v določenih pogojih.
Leasing pogodba je sklenjena za določen predmet, kar izključuje nenamensko porabo sredstev.
Poleg tega je tak predmet po definiciji likviden, kar zmanjšuje finančna tveganja. Včasih so proizvajalci opreme in lizinške družbe partnerji, takšni dogovori pa služijo kot oblika podpore proizvajalcem. Poleg tega je to včasih vladno spodbujanje povpraševanja po določenem izdelku. Ti dejavniki pomagajo zmanjšati stroške finančnih sredstev pri takšnih transakcijah. Takšne pogodbe z lizinško družbo lahko sklenejo tako pravne osebe kot fizične osebe.
Leasing pogodbe prispevajo k popolnejšemu vračilu DDV, saj je za razliko od posojila celoten znesek takšne pogodbe obdavčen z DDV. Plačila po pogodbi se vodijo v računovodstvu pod postavko odhodkov. Hitrejša amortizacija opreme in vozil pri tovrstnih poslih vpliva tudi na dobiček. Davek na nepremičnine plača tudi najemodajalec. Poleg tega praksa kaže, da so lizinške družbe bolj tolerantne kot banke glede kratkoročnih zamud pri plačilih, ki nastanejo kot posledica denarnih vrzeli. Včasih se lahko dogovorite za urnik plačil, ob upoštevanju sezonskosti prodaje izdelkov. To je še posebej koristno za kmetijske pridelovalce. Izračuni za določitev donosnosti (ali pomanjkljivosti) lizinških pogodb v primerjavi s posojili so precej zapleteni in, kar je najboljše, jih je treba zaupati izkušenim strokovnjakom.
Slabosti lizinške pogodbe vključujejo potrebo po predplačilu (čeprav obstajajo takšne zahteve pri pridobitvi posojila). To ni obvezna zahteva, včasih pa tak prispevek po pogodbi za vozila doseže 50 %. Oprema in vozila, kupljena na podlagi lizinških pogodb, praviloma ni mogoče oddati v najem in jih ni mogoče zastaviti.
Zdravo! V tem članku bomo govorili o tem, kaj je lizing in kako ga uporabljati. V težkih gospodarskih razmerah, ko banke zahtevajo previsoke obresti za posojila, najemnina kot vrsta posla pa iz več razlogov ni primerna, se podjetja ali samostojni podjetniki vse pogosteje obračajo na lizinške družbe. Cilj je nakup opreme, prevozov, nepremičnin po ugodnih pogojih. Kaj je leasing za fizične in pravne osebe? Kakšne so vrste lizinga? Kakšne so prednosti takšnega posla? O vsem tem boste izvedeli v tem članku!
Ugodne ponudbe za leasing avtomobilov zdaj pri Europlan z vladno podporo!
Leasing To je ista najemnina. (Prevedeno iz angleščine "najem" - "najem"). Vendar obstajajo številne pomembne razlike.
Oglejmo si shemo s primerom:
Podjetje ali podjetnik nima dovolj sredstev za nakup opreme. Lahko vzamete posojilo z visokimi obrestmi ali pa prosite lizinško podjetje za nakup potrebne opreme. Ona pa premisli o predlogu, sama oceni dobiček. Če je odobreno, da najemodajalec pridobljeno premoženje v najem podjetju na podlagi posebne pogodbe.
Po pogojih te pogodbe najemnik podjetju vsak mesec plača določen znesek (leasing plačila), kot za najemnino. Po določenem obdobju lahko kupite opremo, nepremičnino ali avto s plačilom preostale vrednosti.
Kot je razvidno iz primera, so v postopek lizinga vključene tri stranke:
Včasih sta dovolj dve stranki, če lastnik nepremičnine nastopa kot najemodajalec. V mnogih primerih boste potrebovali drugo stranko – zavarovalnico.
Namen leasinga za podjetje- razširiti proizvodnjo, posodobiti tehnologije, kar bo privedlo do povečanja dobička.
Najemodajalec pa ima koristi od razlike med tržno ceno nepremičnine in njeno vrednostjo po zakupu. Prodajalec opreme, nepremičnin, vozil dobi priložnost za hitro prodajo drage opreme, nepremičnin, vozil itd.
V skladu z zakonodajo Ruske federacije je mogoče najeti (oddajati) nepremičnino:
Nekateri predmeti so prepovedani, za katere zakonsko veljajo posebni pogoji uporabe, na primer vojaški predmeti. Takšne nepremičnine je nemogoče oddati v najem:
Leasing družbe postavljajo svoje omejitve. Odvisne so od politike najemodajalca in od samih predmetov. Obstajajo tudi parametri, ki so skupni vsem za predmete, ki niso dani v zakup:
Osnovno pravilo je, da se vsi lizinški predmeti kupijo z namenom, da jih uporabimo v procesu kakršnega koli komercialnega posla.
V skladu s pogoji in gospodarskim bistvom pogodb obstajajo tri glavne vrste lizinga:
Obstajajo tudi lizing nepremičnin, opreme, vozil in drugo.
Glede na stopnjo tveganja so lizinške posle razdeljene na tri vrste:
To je posebna vrsta dogovora. V tem primeru sta najemnik in prodajalec nepremičnine ena oseba. Podjetje z lizinško družbo sklene pogodbo o prenosu svojega premoženja v lastništvo za določen znesek in takoj nastopi kot lizingojemalec. Hkrati se proizvodni proces ne ustavi - oprema se ne umakne. Podjetje je prejelo velik znesek, ki ga je mogoče takoj uporabiti za povečanje dobička ali za druge potrebe. Hkrati pa vsak mesec plača majhna plačila. Takšen posel je videti kot posojilo, zavarovano s premoženjem, vendar v banki ni obresti.
Nazaj je koristen za podjetja, ki potrebujejo dodatna sredstva za razvoj. Navsezadnje obstaja možnost prejema denarja od lizinške družbe, hkrati pa oprema ne bo izgubljena, proizvodni proces pa se bo nadaljeval.
Vendar obstaja pomembna pomanjkljivost. Posebna pozornost davčnih služb je usmerjena na posle na povratni najem. Takšne sporazume lahko obravnavajo kot enega od načinov za izogibanje davkom. Toda če je transakcija izvedena v skladu z vsemi finančnimi in pravnimi pravili in je sporazum utemeljen z ekonomsko izvedljivostjo, potem davčni organi ne bodo imeli podlage za globo.
Davčna služba primerja pogoje lizinga in morebitnega posojila. Če se izkaže, da je posojilo za podjetnika bolj donosno, potem Zvezna davčna služba sumi davčne utaje.
Tu so pogoji transakcij, ki pritegnejo pozornost davčnih organov:
Gre za posel, pri katerem je rok uporabe nepremičnine veliko daljši od sestavljenega roka pogodbe. Stopnja je višja kot pri finančnem lizingu. Pravzaprav je mogoče potegniti vzporednico z navadno najemnino.
Leasing družba nosi vso odgovornost za predmet pogodbe. Z drugimi besedami, popravilo, vzdrževanje in zavarovanje. Prejemnik najetega sredstva ne nosi nobene odgovornosti. Vsa tveganja, povezana s smrtjo ali izgubo najetega sredstva, nosi družba.
Prejemnik predmeta lizinga lahko odpove pogodbo z družbo, če je bil predložen neuporaben predmet.
Ob koncu pogodbe o poslovnem najemu lahko najemnik:
Operativni leasing pozitivno vpliva na dinamiko proizvodnega procesa. Konec koncev je oprema posodobljena.
finančni leasing – sredstva za zbiranje denarja za določen namen. Pogoji uporabe najetega sredstva so enaki pogojem pogodbe. Do datuma izteka pogodbe je vrednost nepremičnine blizu nič. Pogosteje želi najemnik takšno nepremičnino prejeti v nepremičnino, še posebej ob koncu najema to praktično nič ne stane.
Glavne značilnosti in pogoji finančnega leasinga:
Kljub dejstvu, da se postopek pridobitve predmeta za lizing šteje za preprosto transakcijo, morate skrbno pretehtati vse faze njegovega izvajanja.
Ključni koraki do uspešnega lizing posla:
1. Izbira lizinške družbe . Bolje je dati prednost velikim organizacijam, ki so hčerinske družbe znanih finančnih institucij. Svetujemo vam uporabo Europlan po ugodnih lizinških pogojih.
2. Preučitev vseh predlaganih pogojev pogodbe . Pred podpisom pogodbe je treba ugotoviti: začetni in mesečni znesek plačila, razpored plačil, pogoje, pod katerimi se transakcija prekine, pa tudi značilnosti prenesenega premoženja.
3. Sestava pogodbe . Pred tem lahko lizinška družba od stranke zahteva naslednje dokumente:
Najemodajalec lahko zahteva tudi druge dokumente in papirje – odvisno od vrste posla in samega podjetja.
4. Nato pride prvi obrok . Po tej operaciji podjetje prejme predmet pogodbe v uporabo.
- eden najbolj donosnih načinov, ki podjetju omogoča povečanje proizvodnje brez visokih stroškov, gradnjo novih delavnic, posodabljanje tehnologij z nakupom tehničnih inovacij.
Kupite lahko vse, kar potrebujete za operativno delo pisarne, računalniško opremo. V kmetijstvu kupite nove stroje za spravilo, zbiranje mleka, rezanje mesa. V gostinstvu kupite potrebno opremo za trgovino. Takšen zakup je koristen tudi za lesnopredelovalno, plinsko in naftno industrijo.
Glavne prednosti uporabe lizinga opreme :
Avto na lizing lahko kupi tako pravna oseba kot fizična oseba. To je relativno nova vrsta transakcije za prebivalstvo Rusije, vendar v zadnjih letih vztrajno napreduje v svoji distribuciji.
Poglejmo podrobneje vprašanje, kaj je lizing za fizične osebe. Pravzaprav lahko vsak državljan Ruske federacije kupi avto kot najem. Ena razlika je v tem, da lahko postanete lastnik vozila ob koncu pogodbe.
Motorist dobi možnost uporabe vozil po opravljeni transakciji in odplačanem prvem obroku. Takšne postopke lahko pripravijo ne le posebne lizinške družbe, temveč tudi banke in prodajalne avtomobilov.
Kakšen je postopek za najem avtomobila?
Prednosti lizinga avtomobilov
Slabosti lizinga avtomobilov
Preden se odločite za način nakupa avtomobila, morate natančno preučiti vse dejavnike, pretehtati vse prednosti in slabosti ter ugotoviti vse donosne ponudbe bank.
Leasing nepremičnin je križanec med lizingom in hipoteko. Bistvo postopka je enako kot pri drugih vrstah lizinga. Podjetje kupi nepremičnino po izbiri naročnika. Nato mu lizinška organizacija ta življenjski prostor odda v najem. Naročnik je dolžan plačevati mesečne zneske za uporabo lizinga.
Najem nepremičnin za fizične osebe
Oddano stanovanje za splošno populacijo še ni postalo razširjeno. Mogoče je bistvo v tem, da ljudje želijo nepremičnino v svoji lasti takoj videti in ne čez 15-20 let. Psihološko je veliko bolj mirno, ko stanovanje takoj postane last, kot na primer s hipoteko.
Ob prijavi nepremičnine na kredit kupec dobi možnost uporabe in lastništva kvadratnih metrov, pravica do razpolaganja bo prišla po zadnjem plačilu. Pri leasingu ima oseba samo eno pravico - do uporabe bivalnega prostora, vse ostale pravice pa začnejo veljati po poteku pogodbe in plačilu preostale vrednosti.
Nakup hiše ali stanovanja na najem ima številne druge pomanjkljivosti. v:
Kakšne so prednosti najema nepremičnin za fizične osebe?
Vse gre za zanesljivost transakcije za pogodbene stranke. Pri hipoteki za banko obstaja tveganje, da stranka ne bo izpolnila vseh obveznosti. Potem boste morali sprejeti dodatne ukrepe, ki povzročajo stroške za finančno institucijo. Medtem ko je lizinška družba že lastnik bivalnega prostora in v primeru plačilne nesposobnosti stranke ne izgubi ničesar. Zato je bolj lojalna do zamud pri plačilih in upošteva vse možnosti plačil, ki ji jih posameznik ponuja.
Leasing družbe ne skrbijo za kreditno zgodovino njene stranke. Zato je tovrstni nakup stanovanja primeren za državljane, ki jim je bančno posojilo zavrnjeno.
Pridobitev stanovanj v najem je privlačna tudi za tiste ljudi, ki ne želijo pokriti svojega premoženja in nanj plačevati davke. To možnost je na primer mogoče upoštevati, če je par v nestabilnem razmerju in se ena od strank boji izgube dela premoženja med delitvijo.
Med lizinškimi družbami je veliko prevarantov, zato bi moral navaden državljan skrbno izbrati organizacijo. Najbolje je, da bodite pozorni na lizinške družbe, ki so hčerinske družbe velike banke.
Najem nepremičnin za pravne osebe
Drugače je pri dajanju v najem poslovnih nepremičnin za osebe, ki se ukvarjajo s podjetniško in finančno dejavnostjo. Ta vrsta transakcij obstaja že dolgo in je povpraševana. To je predvsem posledica ugodnih davčnih shem.
Nedajanje nepremičnin v bilanco je vedno koristno za vsako podjetje, zlasti iz naslednjih razlogov:
Zato je pridobitev kvadratnih metrov s pomočjo lizinga za podjetje veliko bolj privlačna kot komercialna hipotekarna pogodba.
Zaradi jasnosti predstavljamo primerjalno tabelo z enakimi primerjalnimi značilnostmi za posojila in lizing.
Primerjava kredita in lizinga
| Značilnosti za primerjavo | Leasing | Kredit |
|
Kdo lahko uporablja |
pravna oseba, fizična oseba, ki se ukvarja s komercialnimi dejavnostmi (IP) | katera koli fizična ali pravna oseba |
| Kdo je lastnik | v času trajanja pogodbe je lastnik najemodajalec, kadarkoli lahko odstopi od nepremičnine | po transakciji je lastnik pridobljenega premoženja takoj podjetje ali samostojni podjetnik posameznik |
| plačila | - mesečna plačila: — plačilo marže lizinške družbe; - zavarovalne premije; — davek na zakupljene nepremičnine; – predplačilo je 20-30% stroškov |
- plačila posojila (obresti na posojilo, zavarovanje); – plačilo za vzdrževanje kreditnega računa, možna je cenitev nepremičnine; - morda ni začetnega plačila |
| Pretekle zgodovine pridobivanja nepremičnin | ni potrebno imeti (pozitivne, negativne) zgodovine najema nepremičnine | pozitivna kreditna zgodovina |
| Amortizacija | možnost uporabe pospešene amortizacije (razen za avtomobile, vredne več kot 300 tisoč rubljev in minibuse - več kot 400 tisoč rubljev - zanje se uporablja koeficient, ki zmanjšuje amortizacijo) | običajni amortizacijski načrt |
| davki | ||
| DDV | DDV je vključen v najemnina | Denar, prejet na kredit, ni predmet DDV. Davek, ki ga naloži dobavitelj, lahko najemnik odbije, potem ko nepremičnino pridobi |
| Davek na nepremičnine | nepremičnina je v bilanci stanja lizinške družbe, zato ne more biti predmet davka na nepremičnine. če je nepremičnina v bilanci stanja podjetja, se davek na nepremičnine zmanjša zaradi hitre amortizacije, predvidene za leasing |
nepremičnina je takoj last podjetja, kar pomeni, da je obdavčena |
Prednost lizinga pred posojilom ni vedno očitna. Vsak poseben primer je treba obravnavati ločeno z vseh strani. Pravna in finančna pomoč je nepogrešljiva.
Na konkretnem primeru bomo analizirali lizing avtomobila znane znamke. Pogoji ponujajo plačila za 30 % manj kot pri posojilu. Obstaja pa še ena točka - da bi po izteku pogodbe prejeli tako ugodno ponudbo, je treba avto vrniti prodajalcu. Če ga v celoti odkupite, bo preplačilo višje kot za predlagano posojilo.
Davki in amortizacija
Podjetje (najemnik) pri ugotavljanju osnove za davek od dobička razvršča najemnine kot odhodke. To je podrobno opisano v 264. členu davčnega zakonika v 1. odstavku 10.
V skladu s pogodbo je mogoče premoženje pripisati bilanci stanja podjetja, nato pa se znesek amortizacije odšteje od zneska stroškov za lizing.
Kadar premoženje ni v bilanci stanja podjetja, ga upošteva najemodajalec. V tem primeru se strošek predmeta pogodbe odšteje od vsote vseh stroškov za plačila za lizing. Po zakonu se pri dohodninski osnovi ne upoštevajo stroški pridobitve nepremičnine, ki je predmet amortizacije. To je odkupna vrednost najetega sredstva, ki se postopoma odpisuje s pomočjo amortizacije.
Obstajajo primeri, ko znesek odkupne vrednosti v pogodbi ni jasno naveden. Strokovnjaki Ministrstva za finance v tem primeru predlagajo, da se v začetni strošek vključijo vsi zneski plačil pri lizingu. Ko se lastninske pravice prenesejo na podjetje, se plačila obračunajo kot odhodki z amortizacijo.
Podjetje ali samostojni podjetnik lahko to stališče izpodbija, ker v zakonu in davčnem zakoniku ni omenjena odkupna cena. V 264. členu davčnega zakonika je navedeno, da se vsa najemnina razvrščajo med druge odhodke. Izjema je amortizacija, ki jo obračunava podjetje.
Obstaja tudi poseben postopek za izračun nabavne vrednosti nepremičnin, ki se amortizirajo pri lizingu. To je navedeno v členu NK 257. Začetna cena nepremičnine vključuje stroške dostave, gradnje, pridobitve, speljevanja v stanje, primerno za uporabo. To pomeni, da se za pogodbene stranke lizinške pogodbe začetna cena lizinškega sredstva ne bo razlikovala.
Izkazalo se je, da če najemodajalec v celoti poplača vrednost nepremičnine z amortizacijo, potem do konca pogodbe prenese predmet pogodbe na podjetje z ničelno preostalo vrednostjo.
Če nepremičnina ni v celoti amortizirana, preide na drugo pogodbeno stranko po nabavni vrednosti, ki ostane po obračunu amortizacije. Ta del bo odpisan kot odhodek podjetja z amortizacijo. Če torej najemnik nabere odkupno vrednost, je ne bo mogel odpisati, saj se nanjo ne obračunava amortizacija.
Izkazalo se je, da je bolj donosno ne deliti najemnine, temveč jo v celoti pripisati drugim odhodkom.
Amortizacija
Za nepremičnine, pridobljene v najem, veljajo pospešene amortizacijske stopnje. V tem primeru mora davčna računovodska politika podjetja določiti način izračuna amortizacije.
Leasing plačila vključujejo DDV, zato ga lahko družba v prihodnje pobota iz proračuna v skladu s 171.-172.
Pri nakupu na kredit bo strošek DDV nižji kot pri leasing transakciji. To se zgodi zato, ker pri lizingu osnova za obračun DDV ne vključuje le vrednosti nepremičnine, temveč tudi ceno za storitve najemodajalca.
Leasing je tako kot najem od zunaj. Leasing se pogosto imenuje finančni najem. Dejansko sta v obeh primerih glavna subjekta posla dve stranki. Potrebujete določen drag predmet, vendar ni celotnega zneska za nakup. Druga stranka ima sredstva za nakup predmeta in si ga lahko za dobiček najame s premijo.
Vendar je to le zunanja stran. Pravzaprav imata ti dve operaciji veliko razlik.
Glavna razlika je zmožnost upoštevanja opreme med lizingom, tako v bilanci stanja lizinške družbe kot v bilanci stanja podjetja. Ob oddaji je predmet prikazan na zunajbilančnih računih prejemnika predmeta.
Razlike in podobnosti med lizingom in najemom
| Značilnosti za primerjavo | Leasing | Najem |
| Čas | običajno dolgoročna pogodba. Obdobje je enako koristni uporabi najetega sredstva | zagotovitev predmeta v najemu za kratek čas, ki ni povezan z njegovo dobo koristnosti |
| Sposobnost uporabe zemljišča | ni zagotovljeno | mogoče |
| Odkup artikla ob koncu pogodbe | lahko | to je prepovedano |
| Vrsta lastninske pravice | uporaba | |
| Pravna ureditev |
Poglavje 34 civilnega zakonika - "Najemnina"; 2. člen Zveznega zakona |
34. poglavje civilnega zakonika |
| Odgovornost za tveganje nenamernega zloma, izgube ali poškodbe predmeta posla | neposredno odgovornost najemnika | najemnik ne odgovarja |
| Predložitev dokumentov, ki potrjujejo plačilno sposobnost | izvede se celovita ocena plačilne sposobnosti podjetja | ni potrebno, zahtevani so le podatki o računu |
| Kdo izbere lastnino | najemnik (podjetje) | najemodajalec |
| Predmet posla in njegova kakovost | pomeni novo opremo | predmet je lahko večkrat najeta nepremičnina, okvare in okvare niso izključene |
Redna plačila za najete nepremičnine so lahko regresivna, sezonska, renta.
Regresivni obroki pomenijo, da se mesečno plačilo z vsakim naslednjim plačilom znižuje. Enak znesek (fiksen) pomenijo izplačila rent. Kot pove že ime, so sezonska plačila odvisna od sezone. Številna podjetja v določeni sezoni ustvarijo dobiček, zato lahko lizinška družba zanje razmisli o posebnih plačilnih pogojih.
Pogosto so takšni primeri: najemnik ne potrebuje več prejetega premoženja ali ga ne more uporabiti. In potem se pojavijo misli, ali je mogoče predmet lizinga oddati v najem? To se bo štelo za podnajem.
Ta vrsta posla je legalizirana, hkrati pa se sestavi ustrezna podnajemna pogodba. Njeni udeleženci so novi pridobitelj nepremičnine - podnajemnik, nekdanji najemnik, ki predmeta pogodbe ne potrebuje več.
Najemodajalec je organizacija, ki ima v lasti nepremičnino, napiše pisno soglasje ali prepoved transakcije.
Zdaj veste, kaj je leasing, vrste leasinga in kako najeti avtomobil, opremo itd. Če imate vprašanja, jih vprašajte v spodnjih komentarjih. In preberite tudi druge članke na naši spletni strani!
