Negotovinski gotovinski promet je neprekinjeno gibanje denarja v negotovinski obliki. V količinskem smislu je enak znesku negotovinskih plačil za določeno časovno obdobje.
Negotovinski denarni promet poteka v okviru bančnega sistema, saj gibanje denarja v negotovinski obliki poteka z bremenitvijo sredstev z bančnih računov plačnikov in knjiženjem na bančne račune prejemnikov - pri prenosu denarja, izpolnjevanje obveznosti iz poslovnih in finančnih poslov itd. Tako je začetna in končna točka gibanja negotovinskega denarja bančni račun.
Imetniki bančnih računov so lahko pravne in fizične osebe. Pravne osebe morajo imeti tok(obračunski) bančni račun, namenjen za negotovinska plačila. Lahko pa skupaj z njim odprejo druge račune (depozitne račune, račune za evidentiranje kreditnega dolga ipd.), ki se uporabljajo tudi za organiziranje gibanja negotovinskih sredstev.
Komercialne banke v negotovinskem denarnem obtoku delujejo tako kot neposredni udeleženci plačil kot institucije, ki opravljajo posredniške funkcije pri poravnalnih transakcijah. V Republiki Belorusiji ima vsaka poslovna banka en obvezni račun - dopisnik, - ki je odprta pri Narodni banki v času državne registracije poslovne banke. Ta račun banka uporablja za medbančna nakazila denarja v procesu plačil svojih strank in lastnih plačil. Če sta račun plačnika in prejemnika sredstev v isti banki, se poravnava med njima zgodi brez sodelovanja sistemov medbančnih nakazil - s preprostim prenosom denarja z enega računa na drugega. Poleg obveznega korespondenčnega računa pri Narodni banki lahko poslovna banka odpre korespondenčne račune pri drugih poslovnih bankah tako v državi kot v tujini.
Vrste negotovinskega prometa lahko ločimo na podlagi različnih meril. Zlasti obstajajo negotovinski denarni obtok:
a) v zvezi s proizvodnjo bruto domačega proizvoda:
§ blago- gibanje negotovinskega denarja, ki služi procesu proizvodnje in prodaje blaga, storitev, del v vseh sektorjih javnega gospodarstva;
§ netržno― gibanje nedenarnih sredstev, ki nastanejo v procesu izpolnjevanja finančnih obveznosti in drugih plačil neblagovne narave (na primer plače v negotovinski obliki, plačilo davkov, plačila zavarovanja itd.);
b) glede na način organizacije:
§ centralizirano— promet preko korespondenčnih računov poslovnih bank pri centralni banki;
§ decentralizirano— gibanje negotovinskega denarja prek neposrednih korespondenčnih računov, ki so jih med seboj odprle poslovne banke;
c) za nasprotne stranke pri plačilu:
§ med kmetijo― kroženje nedenarnih sredstev med gospodarskimi subjekti vseh oblik lastništva;
§ medbančno― gibanje negotovinskih sredstev med bančnimi organizacijami;
§ banka― promet med bančnimi organizacijami in njihovimi strankami - fizičnimi in pravnimi osebami v postopku dajanja in odplačevanja posojil itd.;
§ trgovina na drobno— promet, ki nastane pri plačilih gospodinjstev;
d) po območju delovanja:
§ notranjost— gibanje negotovinskega denarja v nacionalnem gospodarstvu;
§ mednarodni— promet, ki nastane v procesu mednarodnih poravnav in plačil.
Negotovinski denarni promet predstavlja velik del denarnega prometa nacionalnega gospodarstva (več kot 90 odstotkov v razvitih državah). Na njen obseg in strukturo vplivajo številni dejavniki: stopnja gospodarske rasti, stopnja inflacije, koeficient monetizacije gospodarstva, stopnja razvitosti finančnih trgov, veljavna zakonodaja na področju urejanja poravnalnih razmerij, prevladujoči plačilni običaji v državi, nabor uporabljenih plačilnih instrumentov, stopnja razvoja bančništva in plačilnih sistemov, sistemi, ki se uporabljajo za plačevanje, bančne tehnologije itd.
Država je zainteresirana za povečanje deleža negotovinskih plačil v strukturi denarnega prometa. To je posledica velikega pomena, ki ga ima razvoj negotovinskega denarnega obtoka za gospodarstvo države:
bistveno se poveča hitrost poravnalnih poslov, kar prispeva k pospeševanju obračanja kapitala in ugodno vpliva na finančno stanje poslovnih subjektov;
zagotovljen je več prostega pretoka kapitala iz nekaterih sfer in sektorjev gospodarstva v druge;
zmanjšajo se stroški obtoka v monetarni sferi in gospodarstvu kot celoti;
koncentracija večine denarnega prometa v bančnem sistemu omogoča državi nadzor in regulacijo denarnih tokov, bankam pa uporabo denarja na računih kot sredstva za kreditiranje gospodarstva;
v procesu gibanja negotovinskih sredstev (ko aktivno poslovanje izvajajo banke) nastaja nov denar, ki zadovoljuje potrebe gospodarstva v dodatni ponudbi denarja;
Udeleženci poravnave imajo možnost nadzora zakonitosti, pravilnosti in pravočasnosti plačil, saj se slednja izvajajo s plačilnimi navodili. To pomaga zmanjšati tveganja gospodarskih in finančnih dejavnosti.
Vpliv, ki ga ima lahko promet brezgotovinskega denarja na gospodarstvo države in dejavnosti poslovnih subjektov, je v veliki meri odvisen od učinkovitosti organizacije negotovinskega plačilnega prometa.
Negotovinski obračuni so obračuni med pravnimi in fizičnimi osebami ter z njihovo udeležbo, ki se izvajajo negotovinsko, to je s prenosom sredstev z računa plačnika na sredstva računa prejemnika (upravičenca) ali pobotom. medsebojne terjatve.
Za organizacijo negotovinskih plačil v okviru nacionalnega plačilnega sistema se določijo načela, pogoji, postopek in oblike njihovega izvajanja.
Negotovinska plačila je treba izvajati na podlagi določenih načel ali temeljnih pravil, katerih spoštovanje omogoča zagotavljanje zaščite interesov vseh udeležencev v poravnavah, zmanjšanje tveganj pri plačilih in zagotavljanje kontinuitete brezgotovinskega denarnega obtoka.
P r n t i p a m o r ganizaciji in brez gotovinskih obračunov je mogoče pripisati naslednje:
1) zakonska ureditev in poenotenje postopka za brezgotovinska plačila. To načelo določa potrebo po zakonodajni ureditvi poravnalnih poslov, da se zagotovi enotnost njihovega ravnanja vseh udeležencev in na tej podlagi poveča njihova zanesljivost. Postopek za brezgotovinsko plačevanje, ki ga določa veljavna zakonodaja, je obvezen za banke, ki delujejo kot posredniki v poravnavah, in njihove stranke;
2) svoboda izbire oblik negotovinskih poravnav s strani nasprotnih strank poravnalnih transakcij. To načelo pomeni, da banke nimajo pravice posegati v pogodbena razmerja med poslovnimi subjekti, slednji pa lahko za svoje poslovanje izberejo kakršno koli obliko negotovinskega plačil, ki jih določa zakon, in jih določijo v podjemnih pogodbah. Banke jim nimajo pravice zavrniti uporabe izbranega načina plačila, če je ta v skladu z zakonodajo. Posamezniki lahko tudi sami izbirajo oblike negotovinskega plačila za plačevanje;
3) medsebojni nadzor udeležencev nad pravilnostjo obračunov in njihovo odgovornostjo za spoštovanje postopka poravnave. Možnost nadzora je posledica dejstva, da se vse poravnalne operacije izvajajo na podlagi plačilnih navodil, izdanih v skladu z veljavnimi bančnimi pravili. Za spoštovanje postopka plačil so pravno odgovorne tako banke kot njihove stranke, saj zakonitost in pravočasnost bremenitve računov plačnikov in knjiženja v dobro na račune prejemnikov neposredno vplivata na finančno stanje poravnalnih nasprotnih strank. Zlasti banka je dolžna stranki povrniti sredstva, če jih je neutemeljeno odpisala ali prenizko pripisala na račun stranke ali jih nakazala napačnemu prejemniku. Stranka lahko zahteva tudi odškodnino za škodo in izgubljeni dobiček, ki nastane zaradi neizpolnjevanja obveznosti. Banke imajo po drugi strani pravico pobirati globe v primeru kršitve postopka za izvajanje poravnalnih operacij s strani njihovih drugih udeležencev;
4) soglasje imetnikov računov za izvedbo obračunov. To načelo pomeni, da bi morale banke nakazilo sredstev plačnikov na račune prejemnikov izvajati le po neposrednih navodilih plačnikov ali po prejemu njihovega soglasja za plačilo poravnalnih dokumentov (akcept). Poravnalne listine lahko banka izplača brez soglasja plačnika le v primerih, ko je neposredni dvig sredstev določen z zakonom ali na podlagi izvršilnih listin, ki jih izdajo sodišča ali drugi pristojni organi;
5) nujnost plačil. Po tem načelu je treba sredstva nakazati v vnaprej določenem roku, tako da lahko prejemnik načrtuje gibanje svojih sredstev, potrebo po posojilu itd. Pravočasnost obračunov je nujen pogoj za nemoteno izvajanje gospodarskih dejavnosti v podjetjih in delovanje gospodarstva kot celote, prispeva k povečanju hitrosti prometa negotovinskih sredstev in na tej podlagi k povečanje učinkovitosti javnega gospodarstva. Pogoji plačil se določijo s sporazumom med plačnikom in prejemnikom sredstev, najdaljše trajanje brezgotovinskih plačil v državi pa je določeno z veljavno zakonodajo;
6) varnost plačil. To načelo je povezano s prejšnjim in pomeni, da mora plačnik za pravočasno plačilo imeti na računu sredstva v zahtevanem znesku, bodisi lastna bodisi v ta namen priskrbljena s strani banke na kredit. Skladnost s tem načelom ustvarja jamstvo za plačila in njihovo pravočasnost.
Za izvajanje teh načel v praksi morajo biti prisotni določeni pogoji.
Pogoji za brezgotovinsko plačevanje vključujejo potrebo po odprtju bančnih računov za brezgotovinsko plačevanje in sklenitev ustreznih pogodb med bankami in njihovimi strankami. Kot je bilo že omenjeno, se lahko poravnalne operacije izvajajo na različnih bančnih računih - depozitni, tekoči računi, računi za evidentiranje kreditnega dolga, kartični računi in drugo. Vendar je glavni račun, ki se uporablja za negotovinska plačila pravnih oseb, tekoči (obračunski) račun. Podjetje ali organizacija ima pravico, da samostojno izbere banko za odprtje računa. Postopek odpiranja in delovanja vseh vrst bančnih računov urejajo predpisi Narodne banke. Banke opravljajo negotovinske poravnave na račune strank le v skladu s pogoji z njimi sklenjenih pogodb - tekoči (poravnalni) račun, bančni depozit (depozit), kredit ali drugo.
Organizacija brezgotovinskega plačevanja temelji na pogodbenih razmerjih ne le med bankami in njihovimi strankami, saj se potreba po plačilih pojavi pri poslovnih subjektih v zvezi z izvajanjem določenih poslov, izpolnjevanjem finančnih obveznosti itd. Tako negotovinska poravnava strank banke temelji na pogodbah o dobavi blaga, izvedbi del, opravljanju storitev (osnovne pogodbe). Ti dogovori med drugim določajo obliko, v kateri se bodo izvajala negotovinska plačila. Banke nimajo pravice nadzirati izpolnjevanja obveznosti strank iz glavne pogodbe in se vmešavati v razmerje med njenimi strankami.
Postopek za izvajanje brezgotovinskih plačil je določen z zakonom in določa vrste in obliko plačilnih dokumentov, čas njihove izvedbe, pravila pretoka dokumentov, zaporedje plačil, odgovornost strank za spoštovanje plačilne discipline itd. Enako je za vse udeležence in velja ne glede na konkreten način plačila.
V Republiki Belorusiji negotovinske poravnalne transakcije izvajajo banke na podlagi plačilnih navodil strank.
Navodilo za plačilo so navodila pobudnika plačila banki pošiljateljici, da nakaže določen znesek denarja v korist upravičenca. Pobudnik plačila je lahko tako plačnik kot upravičenec. Stranka lahko izda plačilna navodila banki pošiljateljici na dva načina: s posredovanjem dokumentov za poravnavo (plačilni nalogi, plačilni zahtevki ali plačilni zahtevki-nalogi) ali z uporabo plačilnih instrumentov (čeki, bančne plastične kartice ipd.). Plačilna navodila se lahko izdajo na papirju ali v obliki elektronskega dokumenta, zahteve za njihovo obliko in vsebino pa določa Narodna banka. Po prejemu plačilnega navodila stranke ga je banka dolžna izvršiti najkasneje naslednji bančni dan po dnevu njegove predložitve. Okoliščine, v katerih ima banka pravico zavrniti izvršitev plačilnih navodil komitentov, določa veljavna zakonodaja.
Imenuje se zaporedno premikanje plačilnih navodil v procesu plačil tok dokumentov. Vsaka vrsta plačilnega navodila ima svoje posebnosti poteka dela in svoje trajanje. Glavna pravila za pretok dokumentov v različnih oblikah negotovinskih plačil razvija Narodna banka, v skladu z njimi pa vsaka banka vzpostavi svoj postopek za prenos plačilnih navodil med svojimi strukturnimi oddelki.
Banka izvaja vsa plačila z računa stranke v vrstnem redu, v katerem je prejela plačilna navodila za ta plačila. Če pa na računu ni dovolj sredstev za plačilo vseh prejetih plačilnih navodil, postane za stranko zelo pomemben vrstni red, po katerem bo banka poravnala svoje obveznosti.
Vrstni red plačil¾ je zaporedje bremenitve sredstev s tekočega (poravnalnega) in drugih računov za plačilo prejetih plačilnih navodil v primeru premajhnih sredstev na računu. Določen je z zakonom in je obvezen za banke.
Ločimo naslednje vrste prioritet: koledarsko, ciljno in po presoji naročnika. Koledar prednost pomeni izvršitev plačilnih navodil po vrstnem redu, v katerem jih je banka prejela (ne glede na namen in vrednost plačil). Njena pomanjkljivost je v tem, da se lahko sekundarne obveznosti za stranko plačajo na škodo zanj najpomembnejših plačil. cilj zaporedje predvideva naslednji vrstni red: glede na ekonomski pomen plačil se določijo njihove prednostne skupine; plačilo vsake naslednje skupine se izvede šele po zaključku vseh plačil prejšnjih skupin.
Trenutno se v Republiki Belorusiji uporabljajo vse tri vrste plačilnega reda. Določene so ciljne prednostne skupine, znotraj katerih se plačila praviloma izvajajo po vrstnem redu koledarskega prejema plačilnih navodil. V zadnji skupini je dovoljeno določiti vrstni red plačil po presoji plačnika.
Gotovinski promet, njegova ekonomska vsebina
Po svoji ekonomski vsebini gotovinski promet- proces neprekinjenega gibanja gotovine, ki je del denarnega toka. Za gotovinski obtok je značilna uporaba gotovine kot sredstva obtoka in plačila, posredovanja pri plačilu blaga, storitev in drugih plačil. Po vrednosti je gotovinski promet vsota gotovinskih plačil za določeno časovno obdobje. Prav ta promet večinoma služi oblikovanju dohodkov in izdatkov prebivalstva. Značilnost gotovinskega obtoka je večkratna uporaba istega bankovca za plačevanje, ki se premika iz roke v roko.
Gotovina začne svoje gibanje iz blagajn bank, predvsem iz centralne banke kot izdajnega centra. Iz blagajn te banke v procesu zaključenih poslov (kreditiranje, prodaja ipd.) gredo v poslovne banke. Podjetja, organizacije, podjetniki na račun razpoložljivih sredstev na njihovih računih ali danega posojila prejemajo gotovino na blagajnah bank. Ti denarni zneski so namenjeni izplačilu plač in enakovrednih izplačil ter drugim izplačilom v gotovini. Del gotovine iz blagajn bank je mogoče prodati drugim bankam, pa tudi neposredno izplačati prebivalstvu (obresti na depozite, izplačilo pokojnin, nadomestil, dividend itd.). Iz blagajn podjetij in organizacij se plačujejo prebivalstvu v gotovini, prejetih za predvideni namen v bankah. Manjši zneski se uporabljajo za gotovinske poravnave med podjetji in organizacijami.
Nato se začne proces porabe (uporabe) gotovine s strani prebivalstva za nakup blaga, plačilo storitev, plačila v korist države ter drugih pravnih in fizičnih oseb. Poraba dela denarja se lahko odloži (prihranki prebivalstva) v organizirani in neorganizirani obliki. Od prebivalstva denar spet gre v blagajne podjetij, organizacij, vendar ga slednji ne morejo uporabiti za gotovinske poravnave, mimo banke, in ga morajo predati banki za knjiženje na račune. Tako se gotovina, ki je začela gibanje iz blagajn bank, prešla skozi vse kanale obtoka, vrača nazaj v banke, da bi začela nov promet.
Spodaj je podana približna shema denarnega toka.
Slika 4.1. denarni tok
Isti bankovci lahko naredijo veliko krogov, hkrati pa so v vseh fazah. Gotovinski obtok je neprekinjen in v njegovem središču so banke. Ta položaj v denarnem obtoku je izjemno pomemben. To vam omogoča koncentracijo gotovine v bankah, kar vodi do pospeševanja njihovega obtoka, zmanjšanja stroškov gotovinskega obtoka, zagotavlja njihov nemoten prehod v negotovinsko denarno sfero in obratno, preprečuje prihajajoči prevoz denarja in ustvarja tudi možnost nadzora porabe gotovine. Morebitne zamude gotovine na blagajnah podjetij, organizacij, zavodov, podjetnikov so omejene z dejstvom, da banke postavljajo omejitve glede zneska (limitov) gotovine na blagajni ob koncu dneva, stroge roke za njihovo dostavo na blagajno. banke (komunikacijska podjetja). Določi se možna višina porabe na mestu prejetega denarnega izkupička s strani podjetij in podjetnikov.
Za analizo procesov v denarnem obtoku uporabljamo Fluktuacija gotovino, tj. hitrost njihovega vračanja na blagajne bank (v dnevih). V tem primeru se pri izračunu upošteva denarna sredstva na začetku in koncu obdobja; število dni v obdobju poročanja; prihodki iz gotovinskega prometa za poročevalsko obdobje. Na stopnjo gotovinskega prometa vplivajo številni dejavniki, zlasti nagnjenost prebivalstva k varčevanju; načine za mobilizacijo teh prihrankov; sovpadanje časa prejema gotovine in njihove porabe; nakup in prodaja na organiziranih in neorganiziranih trgih; razpoložljivost blaga, plačanih storitev, njihova kakovost; velikosti limitov blagajn podjetij, organizacij; procesi, ki se pojavljajo na denarnih in finančnih trgih, itd. Upočasnitev hitrosti gotovinskega prometa lahko zahteva dodatno izdajo denarja v obtok, pospeševanje vračanja denarja v blagajne bank, nasprotno, zmanjša njihovo izdajo. .
V procesu organiziranja denarnega obtoka pomembne gospodarske naloge, kot so:
določitev skupnega obsega gotovinskega prometa, njegove strukture; nastajajoči trendi;
usmerjanje in regulacija denarnih tokov;
porazdelitev ponudbe denarja po vsej državi;
določanje mase denarja v gotovini v obtoku, vrednosti denarnih agregatov;
· stopnja pobiranja iztržka, drugi načini mobilizacije gotovine s strani bank;
Izračun emisijskega rezultata za (za) določeno obdobje itd.
Za ugotavljanje potreb po gotovini banke napovedujejo pričakovane prejemke gotovine v blagajne in možne dvige gotovine. Napoved gotovinskega prometa je narejena na podlagi informacij, prejetih od servisiranih podjetij, organizacij, podjetnikov. Napoved gotovinskega prometa se sestavi glede na vire prejemkov in smeri dvigov gotovine.
Konsolidirano napoved gotovinskega prometa za republiko kot celoto sestavi Narodna banka Republike Belorusije. Za to se uporabljajo napovedni podatki glavnih smeri družbeno-ekonomskega razvoja, pa tudi podatki o gotovinskem prometu bank. Hkrati Narodna banka pritegne dodatne podatke: napovedne izračune prometa na drobno, vključno z javno prehrano, obseg plačanih storitev (v gotovini), podatke iz komunikacij, zavarovalništva, statistike, ministrstva za finance, davčnih organov itd. , povezanih z oblikovanjem gotovinskega prometa v državi .
Banke sprejemajo, izdajajo, hranijo gotovino na način, ki ga predpisujejo regulativni dokumenti o izdaji in gotovinskih transakcijah v Narodni banki Republike Belorusije in gotovinskih transakcijah v poslovnih bankah Republike Belorusije, pravili za organizacijo gotovine. promet. Ta pravila urejajo banke:
postopek izdelave blagajne; njihova zasnova, tehnična trdnost blagajne; oprema delovnih mest gotovinskih delavcev v banki; izdelava blagajn itd.
· Pravila za gotovinsko poslovanje z gotovino v nacionalni valuti; delo dohodnih, odhodnih, večernih blagajn; okrepitev operativne blagajne; postopek delovanja blagajn bank pri poslovnih subjektih in blagajniških centrih; gotovina pri uporabi bankomatov;
Promet znotraj gotovine in ravnanje z gotovino; pravila za izdajo gotovinskih dokumentov; oblikovanje map z dokumenti; organizacija dela z gotovino (formiranje, pakiranje bankovcev, delo s ponarejenimi in dvomljivimi bankovci); organizacija dela števca blagajne, prenos vrednosti med gotovinskimi delavci; ugotavljanje pristnosti in plačilne sposobnosti bankovcev;
· Pravila za pobiranje denarnih izkupičkov in prevoze dragocenosti s strani komunikacijskih podjetij, prevoze dragocenosti s strani zbirne službe poslovnih bank;
zagotavljanje varnosti dragocenosti; njihovo shranjevanje, revizija, odgovornost oseb, ki delajo z vrednotami; prevzem dragocenosti v hrambo;
· pravila za gotovinsko poslovanje z gotovino v tuji valuti in plačilne listine v tuji valuti; postopek sprejemanja in prenosa valutnih vrednosti na blagajnah banke; postopek obdelave, oblikovanja in pakiranja valutnih vrednosti; revizija valutnih vrednosti; potek dela menjalnice.
Gotovinski promet je organiziran na podlagi načel celotnega gotovinskega prometa in posebna načela:
· podjetja, organizacije, ustanove, podjetniki morajo hraniti gotovino v bankah, razen gotovinskega limita, in prejemati denar na blagajnah bank;
· banke postavljajo omejitve stanja gotovine v blagajnah subjektov vseh oblik lastništva;
gotovinski obtok je predmet napovednega načrtovanja;
· urejanje gotovinskega prometa centralizirano izvaja centralna banka.
Gotovinski promet je po svojem obsegu precej manjši od negotovinskega prometa, vendar je njegova pravilna organiziranost še posebej pomembna v družbeno-ekonomskem smislu, saj ta promet služi predvsem odnosom, povezanim s sfero osebne potrošnje. Procesi, ki potekajo na področju gotovinskega obtoka, neposredno vplivajo na stabilnost kupne moči prebivalstva in denarja.
denarni sistem
riž. 7.1. Oblike negotovinskega plačila
Poravnave s plačilnimi nalogi - oblika negotovinskih plačil, pri kateri plačnik bančni instituciji, ki mu vroči, predloži poseben obračunski dokument, ki vsebuje brezpogojno navodilo, da s svojega tekočega računa nakaže določen znesek na TRR prejemnika (slika 7.2). ).
riž. 7.2. Shema plačilnih nalogov:
1 - pogodba o dobavi blaga (opravljanje del, opravljanje storitev);
2 - dobava blaga, opravljanje del, opravljanje storitev (fakture za posredovanje); 3 - plačilni nalog kupca; 4 - odpis sredstev s poravnalnega računa kupca na račun dobavitelja; 5 - odpis sredstev s korespondenčnega računa banke kupca na račun banke dobavitelja. Dobropis o prenosu sredstev; 6 - izpisek iz plačnikovega tekočega računa o bremenitvi zneska; 7 - izpisek s TRR kupca o prejemu sredstev
jaz 86
Ti izračuni so narejeni:
Negotovinski promet je del denarnega prometa, ki je enak vsoti vseh plačil, opravljenih v negotovinski obliki za določeno časovno obdobje.
Poravnave, ki se izvedejo brez uporabe gotovine, s prenosom sredstev na račune pri kreditnih institucijah in pobotanjem medsebojnih terjatev, se imenujejo brezgotovinska plačila.
Postopek za brezgotovinsko plačevanje v različnih državah je drugačen, kar je posledica zgodovinskega in gospodarskega razvoja posameznih držav. Tako je v ZDA, Kanadi, Veliki Britaniji, Franciji, Italiji sistem plačil s čekom postal zelo razširjen. V številnih državah celinske Evrope (Avstrija, Belgija, Madžarska, Nemčija, Nizozemska, Francija, Italija, Švica) so prevladovali žiro izračuni. Žiro poravnave so neke vrste negotovinska plačila, katerih bistvo je nakazilo sredstev na posebne račune na podlagi pisnih navodil za prenos sredstev z računa plačnika na račun prejemnika – žiro nalogi. Z razvojem in izboljšanjem avtomatizacije bančnega poslovanja od sredine 70. let prejšnjega stoletja v razvitih državah se je začel uporabljati sistem elektronskih plačil.
V Rusiji, pred revolucijo, je bil obtok bankovcev zelo razvit. Od tridesetih let prejšnjega stoletja do leta 1993 je bil sistem negotovinskega plačilnega prometa prilagojen dragemu upravljavskemu mehanizmu in ustreza administrativno-komandnim načinom upravljanja gospodarstva. Operativni sistem brezgotovinskega plačila je bil osredotočen na služenje predvsem interesom dobavitelja. Obstajala so precej stroga načela organizacije negotovinskih plačil, katerih spoštovanje je do neke mere nadomestilo pomanjkanje resničnega gospodarskega interesa in odgovornosti podjetij za izpolnjevanje svojih pogodbenih obveznosti. Vsa negotovinska plačila so bila opravljena na podlagi plačilnih dokumentov, ki so v obtoku le v prometu znotraj banke. Ta načela poravnave niso upoštevala zahtev glede plačilne sposobnosti in kreditne sposobnosti kupca, možnosti uporabe v praksi drugih raznolikih in fleksibilnejših oblik poravnave in plačilnih sredstev. Razvoj tržnih odnosov v gospodarstvu je zahteval spremembo temeljev sistema negotovinskih plačil, vključno z načeli njihove organizacije. Trenutno osnovna načela organizacije sistema brezgotovinskih plačil vključujejo obvezen pogoj za hrambo sredstev v kreditnih institucijah; načelo plačnikovega soglasja za odpis sredstev; načelo plačil v mejah lastnih sredstev in prejetih posojil; načelo optimalne hitrosti brezgotovinskih plačil; načelo periodičnega plačilnega reda .
Ukoreninjena načela brezgotovinskega plačila je kritično preučil V.I. Tarakanov, ki je vsa načela razdelil na splošna ekonomska in specifična. Splošna ekonomska načela vključujejo ekonomičnost in diferenciacijo negotovinskih plačil. Posebna načela, po V.I. Tarakanov, so razdeljeni v dve skupini. Prva skupina odraža organizacijske vidike izračunov. Druga skupina, ki razkriva ekonomske temelje plačilnega prometa, "vključuje načela, kot so ciljna narava, nujnost, varnost plačil." Po mojem mnenju ta razlaga odraža bližino načel brezgotovinskega plačila in kreditiranja.
Do nedavnega je bila v Rusiji glavna oblika negotovinskega plačila sprejemni obrazec, narejen na podlagi plačilnih zahtev dobaviteljev. Do začetka leta 1990 je njegov delež v celotnem plačilnem prometu države znašal približno 44-45%, pri plačilih za blago in storitve - 66-67%. Priljubljenost te oblike plačevanja je bilo pojasnjeno s tem, da je v največji meri izpolnjevala merila sistema negotovinskih plačil, značilnih za upravno-komandno gospodarstvo. Trenutno je v zvezi s prehodom na tržne razmere priporočljiva uporaba takšnih obrazcev, ki naj bi plačniki sami naredili pobudnika plačila.
Glavne oblike plačil, ki se uporabljajo na ozemlju Ruske federacije, vključujejo:
Poravnava po položnikih.
Plačilni nalog je nalog imetnika računa (plačnika) banki, ki ga streže, sestavljen s poravnalnim dokumentom, da nakaže določen znesek denarja na račun prejemnika sredstev, odprt v tej ali drugi banki. Plačilni nalogi se lahko uporabljajo za prenos sredstev za dostavljeno blago; v proračune vseh ravni in zunajproračunske sklade; dajanje/odplačevanje posojil, depozitov in plačevanje obresti nanje; in za druge namene, določene z zakonom ali pogodbo. Prednost obračunov s položnicami je v tem, da je trenutek prevzema blaga in plačila čim bližje, kar bistveno pospeši promet sredstev.
Poravnave s plačilnimi zahtevki
Zahtevek za plačilo je poravnalni dokument, ki vsebuje zahtevo upnika (prejemnika sredstev) v skladu z glavnim sporazumom dolžniku (plačniku), da plača določen znesek denarja prek banke.
Zahtevki za plačilo se uporabljajo pri obračunih za dobavljeno blago, opravljeno delo, opravljene storitve, pa tudi v drugih primerih, določenih z glavno pogodbo. Ta oblika negotovinskega plačila ne velja za zajamčene načine plačila. Med slabosti sodi tudi možnost zamude pri plačilu zaradi pomanjkanja sredstev na računu plačnika.
3. Plačila s čeki
Ček je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojno naročilo trasanta čeka banki, da imetniku čeka plača znesek, ki je v njem naveden. Glavne značilnosti obračunov s čeki so: plačilo se izvede s tekočega računa; vir plačila - lastna ali bančna sredstva; delovanje je zagotovljeno; prevzem se izvede vnaprej; plačilo je organizirano na lokaciji obračunskega računa.
4. Poravnava z akreditivi
Akreditiv (iz nemškega akkreditiv - zaupanje) je pogojna denarna obveznost banke, ki jo izda v imenu kupca v korist prodajalca, po kateri lahko banka, ki je odprla račun (banka izdajateljica), izvaja plačila prodajalca ali pooblastiti drugo banko za izvedbo takih plačil, če so v akreditivu določeni dokumenti in če so izpolnjeni drugi pogoji akreditiva.
Akreditivi se delijo na:
denarni in dokumentarni
Akreditiv je nominalni dokument, ki ga banka izdajateljica naslovi na drugo banko in vsebuje nalog za plačilo denarja kupcu v določenem časovnem obdobju.
Dokumentarni akreditiv se uporablja za obračune med dobavitelji in kupci v veleprodajnem prometu ali v zunanjetrgovinskih poslih.
Preklicno in nepreklicno
Preklicni akreditiv je akreditiv, ki ga lahko banka izdajateljica spremeni ali prekliče brez predhodnega dogovora s prodajalcem.
Nepreklicni akreditiv - akreditiv, ki ga ni mogoče spremeniti ali preklicati brez soglasja prodajalca, v čigar korist je odprt.
Potrjeno in nepotrjeno
Potrjeni akreditiv je akreditiv, ki je prejel dodatno jamstvo za plačilo od druge banke.
Nepotrjeni akreditiv je akreditiv, ki nima določene garancije.
prenosljiv (prenosljiv).
Prenosni akreditiv je akreditiv, ki ga lahko v celoti ali delno uporablja več poslovnih subjektov (plačnikov).
revolving (iz angleščine. revolver - vrteti) ali obnovljivi - to je akreditiv, ki se uporablja v poravnavah za stalne kratke dobave, ki se običajno izvajajo po urniku, določenem v pogodbi. Odpre se za določen del plačila in se samodejno nadaljuje, ko se izvedejo plačila za naslednjo serijo blaga.
pokrito (deponirano) in nepokrito (zajamčeno)
Kriti akreditivi so akreditivi, ob odprtju katerih banka izdajateljica nakaže lastna sredstva plačnika (kupca) ali posojilo, ki mu je dano na razpolago banki prodajalca (izvršiteljski banki) na ločen bilančni račun »Apismi«. kredit" za celotno obdobje veljavnosti obveznosti banke izdajateljice.
Nepokriti akreditivi so akreditivi, ki nimajo navedbe kritja sredstev; akreditivi, po katerih za plačila dobavitelju jamči banka.
akreditiv z "rdečo klavzulo"
Akreditiv z "rdečo klavzulo" je lahko katera koli vrsta akreditiva, ki predvideva izdajo izvršitvene banke prodajalcu predujmov do določenega zneska. Akreditivna oblika plačila velja za najbolj zamudno in drago in ne znaša več kot 1% plačilnega prometa v državi. V sistemu negotovinskih plačil obstaja tudi menična oblika plačila, ki je poravnava med dobaviteljem in plačnikom za blago ali storitve z odloženim plačilom (komercialno posojilo) na podlagi posebne menice. Menica je brezpogojna pisna zadolžnica strogo zakonske oblike, ki daje njenemu lastniku (trasantu) nesporno pravico, da od dolžnika zahteva plačilo zneska denarja, navedenega v menici, ob zapadlosti.
Gotovinski promet se deli na gotovinski in negotovinski promet. Glavni del denarnega toka je plačilni promet, v katerem denar deluje kot plačilno sredstvo, se uporablja za poplačilo dolžniških obveznosti. Proizvaja se tako v gotovini kot v negotovinski obliki. Ves negotovinski promet je plačilni, saj pomeni časovno vrzel za gibanje blaga v različnih njegovih oblikah in gotovine, tj. funkcija denarja kot plačilnega sredstva. Negotovinski plačilni promet, ki prevladuje (do 90 % celotnega gotovinskega prometa), se izvaja v obliki vpisov na račune plačnikov in prejemnikov sredstev pri bankah ali s pobotanjem medsebojnih terjatev. V skladu s tem so gospodarski procesi v nacionalnem gospodarstvu posredovani predvsem z negotovinskim plačilnim prometom.
Brezgotovinska plačila- gotovinske poravnave z evidentiranjem računov plačnikov ali s pobotanjem medsebojnih terjatev brez uporabe gotovine.
Celotna plačila, opravljena brez uporabe gotovine, je negotovinske transakcije.
Načela brezgotovinskega plačila:
Oblika negotovinskega plačila- sklop med seboj povezanih elementov, vključno s shemo poteka dela, plačilnim dokumentom in plačilnim sredstvom (postopek za prenos sredstev).
V prehodnih razmerah v tržno gospodarstvo je postala najpogostejša oblika plačila prevodi. V skladu s klasifikacijo Banke za mednarodne poravnave v Baslu, ki se uporablja v mnogih državah, so transferji razdeljeni na obremenitev in dobropis. Kreditni prenos za katerega je značilno, da se denar najprej obremeni z računa plačnika, nato pa nakaže na račun prejemnika. V tem primeru ima pobuda za plačilo plačnik (dolžnik), ki banki naroči, da v dobro računa prejemnika (upnika) sredstev. Prenos bremenitve: Najprej se denar nakaže na račun prejemnika, nato pa se bremeni z računa plačnika. Pobuda za začetek prenosa pripada upniku (prejemniku plačila).
Oblike negotovinskega plačila: 1) obračuni s plačilnimi nalogi in plačilni zahtevki z nalogi; 2) akreditiv oblika plačila; 3) čekovni način plačila; 4) menica oblika plačila; 5) zbiranje; 6) čiščenje.
Plačilni nalog- to je naročilo lastnika računa (plačnika) banki, ki mu služi, sestavljeno s poravnalnim dokumentom, da nakaže določen znesek denarja na račun prejemnika sredstev, odprt v tej ali drugi banki.
Nalog za zbiranje je poravnalni dokument, na podlagi katerega se nesporno bremenijo sredstva z računov plačnikov.
Akreditiv(iz latinskega "accredo" - zaupam) - to je pogojna denarna obveznost, ki jo sprejme banka (banka izdajateljica) v imenu plačnika opraviti plačila v korist prejemnika sredstev po predložitvi dokumentov, ki so v skladu s pogoji akreditiva, ali pooblastiti drugo banko (izvedbena banka) opraviti takšna plačila (Uredba "O brezgotovinskih plačilih v Ruski federaciji").
Preverite- To je pisni nalog trasata banki, da imetniku čeka plača znesek, ki je naveden na čeku. To je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojno naročilo čekovnega trasanta banki, da imetniku čeka plača znesek, ki je v njem določen.
menica- vrednostni papir, ki potrjuje brezpogojno obveznost trasata (zadolžnice) ali drugega plačnika, določenega v menici (transferni meni), da plača znesek, naveden v menici, imetniku menice (lastniku menice) ali kateremu koli drugemu osebo po njegovem naročilu.
Zbirka- bančna operacija, s katero banka (banka izdajateljica) v imenu in na račun stranke na podlagi poravnalnih listin izvaja dejanja prejema plačila od plačnika. Za izterjave ima banka izdajateljica pravico pritegniti drugo banko (izvršitveno banko). V osnovi izterjevalnih poslov je po zakonodaji večine držav pogodba o posredovanju.
Čiščenje- je način negotovinskega plačila, ki temelji na pobotu medsebojnih terjatev in obveznosti pravnih in fizičnih oseb za blago (storitve), vrednostne papirje.
Mednarodna plačila- gre za plačila za obveznosti pravnih in fizičnih oseb ene države do terjatev in obveznosti pravnih in fizičnih oseb druge države.
Torej so raznolikost uporabljenih oblik plačila in načela izbire ene ali druge oblike plačila pri sklepanju pogodb in poslov odvisni od posebnih gospodarskih razmer v državi in se med reformami na gospodarskem področju bistveno spreminjajo.
Izbira načina plačila je odvisna predvsem od:
Denar brezgotovinskega prometa odlikuje njegova specifičnost, na katero je treba biti pozoren, še posebej, ker uporabljena terminologija ne razkriva značilnosti takega denarja in njegovega prometa.
Značilnosti negotovinskega plačila se kažejo v naslednjem:
* pri gotovinskih obračunih sta pri prenosu gotovine vključena plačnik in prejemnik. Pri brezgotovinskih poravnavah so trije udeleženci: plačnik, prejemnik in banka, v kateri se tovrstni obračuni izvajajo v obliki vpisov na račune plačnika in prejemnika;
* Udeleženci brezgotovinskega plačilnega prometa so v kreditnem razmerju pri banki. Ta razmerja se kažejo v zneskih stanja na računih udeležencev v takih poravnavah. Takih kreditnih razmerij v gotovinskem obtoku ni;
* prenosi (prenosi) denarja, ki pripadajo enemu udeležencu pri poravnavah v korist drugega, se izvajajo z vpisi na njihove račune, zaradi česar se spremenijo kreditna razmerja banke z udeleženci v takih operacijah. Z drugimi besedami, tukaj se izvaja kreditna operacija, ki se izvaja s pomočjo denarja. Tako se promet z gotovino nadomesti s kreditno operacijo. To poudarja pomen smotrne organizacije posojilnih procesov za uravnavanje ponudbe denarja, ki je sestavljena iz negotovinskega denarja in gotovine.
Skupaj s široko uporabo negotovinskega gotovinskega plačil, uporaba različnih dragoceni papirji(obveznosti podjetij in bank) za plačevanje brez neposrednega prometa sredstev. Med temi vrstami poravnalnih operacij obstajajo skupne značilnosti in precejšnje razlike.
Za razliko od negotovinskih plačil, ki sestojijo iz prenosa sredstev na račune strank banke in se izvajajo s sodelovanjem banke pri vsaki operaciji, obstaja precej pomemben negotovinski promet, ki se izvaja s pomočjo različnih vrednostnih papirjev ( obveznosti podjetij in bank).
Pri takšnih operacijah se promet z gotovino nadomesti s gibanjem vrednostnih papirjev, ki izražajo različna kreditna razmerja. Za takšno zamenjavo gotovinskega prometa so značilne značilnosti v primerjavi z negotovinskimi gotovinskimi plačili. Ena od značilnosti - pri negotovinskem prometu je sodelovanje banke pri vsaki transakciji poravnave, ki se izvede s pomočjo vrednostnih papirjev, neobvezno. Tako se zadolžnica ali druga obveznost lahko uporabi za plačilo ob upoštevanju indosamenta (indosamenta), vendar brez nakazila denarja na bančne račune udeležencev v poslovanju.
Druga značilnost je naslednja. Pri brezgotovinskih plačilih se lahko sredstva plačnika na njegovem bančnem računu uporabljajo kot univerzalno plačilno sredstvo za obračune z različnimi prejemniki: njihovo soglasje za to ni potrebno.
Kar zadeva plačilo z vrednostnimi papirji, se lahko izvede s privolitvijo prejemnika za takšno plačilo. Možnost soglasja dodatno otežuje dejstvo, da pri plačilu npr. menice, mora prejemnik kljub temu nakazati davke za prodane izdelke. da izkupička še niso prejeli.
Obstaja še ena lastnost. Sestavljen je v tem, da udeleženci poravnav s pomočjo vrednostnih papirjev prevzamejo določeno odgovornost za odkup vrednostnega papirja. Torej, če je bila menica uporabljena za poravnave med pravnimi osebami, o katerih obstaja ustrezen indosament (indosament), potem so, če trasant ne more odplačati dolga, so udeleženci poravnalnega posla odgovorni za plačilo dolga na menici. . narejeno z menico.
Udeleženci brezgotovinskega plačilnega prometa ne prevzemajo takšne odgovornosti.
Navedeno kaže, da obstajajo razlogi za razlikovanje med negotovinskimi plačili in negotovinskim prometom.
Pomembna prednost negotovinskega prometa, ki se izvaja s prenosom vrednostnih papirjev, je, da se tovrstni posli lahko izvajajo, če na bančnem računu plačnika ni sredstev. Prav ta okoliščina je privedla do razširitve uporabe takšnih operacij v razmerah plačilne krize, ki obstaja v Ruski federaciji. Zahvaljujoč negotovinskemu obtoku s pomočjo vrednostnih papirjev (mjenic ipd.) so negativne posledice plačilne krize do določene mere odpravljene.
Vendar pa po eni strani ne smemo pozabiti na dejstvo, da se poravnave s pomočjo vrednostnih papirjev izvajajo s posojilom (obračunavanje menic, posojilo z vrednostnimi papirji itd.); po drugi strani pa ni mogoče prezreti prej obravnavanih značilnosti takšnih izračunov.
To priča o smotrnosti uravnoteženega pristopa k razširitvi uporabe negotovinskih plačil s pomočjo vrednostnih papirjev, še posebej, ker ni izključena možnost pojava v obtoku vrednostnih papirjev, ki niso povezani s procesi proizvodnje in prometa. .
Razširitev prakse brezgotovinskega plačil z uporabo elektronske tehnologije je prispevala k nastanku izraza "elektronski denar". V bistvu se pri takih transakcijah izvajajo negotovinska poravnava s to razliko, da se namesto razpolaganja s sredstvi z dokumenti, sestavljenimi na papirju (naročila, čeki itd.), z elektronsko tehnologijo izvajajo ustrezna naročila z elektronskimi signali. . Zato skoraj ni nobenih razlogov za priznanje obstoja tako neodvisne vrste denarja, kot je elektronski denar.
Poleg negotovinskega gotovinskega prometa, ki nastane na podlagi zamenjave gibanja gotovine s kreditnim poslom, se v gospodarski praksi pojavljajo tudi računski denar, ki ne kroži, ampak se uporablja pri medsebojnih obračunih. Torej pri pobotanju medsebojnih terjatev v višini zneska pobota denar na računu deluje, vendar ne kroži.
Ta poraba denarja poteka in pri uporabi barterja, ko se knjižijo stroški medsebojnih dobav(tu se uporablja štetje denarja) le, če je neenako, se menjalna transakcija zaključi s prenosom nekreditiranega zneska.
Kljub lastnostim, ki so značilne za negotovinski denar, imajo z gotovino veliko skupnih lastnosti. To se kaže predvsem v isti denarni enoti gotovine ali brezgotovinskega denarja. Bistveno je tudi, da med temi vrstami denarja obstaja tesna povezava, ki se izraža v prehodu enega v drugega. Na primer, gotovina, ko se položi na bančni račun, se spremeni v negotovinski denar v obtoku. Nasprotno, pri prejemu gotovine iz stanja bančnega računa se negotovinski prometni denar prenese v gotovino.
Manifestacija enotnosti teh vrst denarja je, da se regulacija obsega negotovinskega denarja, kot je gotovina, izvaja s pomočjo posojila. Tako se pojav, pa tudi povečanje ali zmanjšanje mase denarja brezgotovinskega obtoka, pojavi kot posledica kreditnih operacij, tako kot se to zgodi z maso gotovine.
Enotnost denarja brezgotovinskega obtoka in gotovine ju je omogočila obravnavati kot agregat v obliki denarne mase, ki se razume kot celoten obseg gotovine in denarja brezgotovinskega obtoka. Zvezni zakon "O Centralni banki Ruske federacije" z dne 12. aprila 1995 določa naslednje: "Banka Rusije lahko določi cilje rasti za enega ali več kazalnikov ponudbe denarja ..." (člen 43).
Pomembno je poudariti, da govorimo o skupnem znesku denarne mase, vključno z negotovinskim denarjem in gotovino.
Razlika med negotovinskimi plačili in negotovinskim prometom, ki se izvaja s prenosom vrednostnih papirjev, se kaže tudi v tem, da je sestava ponudba denarja v obtoku vrednostni papirji niso vključeni.
Za denarno ponudbo v obtoku je značilna vrednost denarnega agregata M 2, ki vključuje gotovino v obtoku M 0 (znesek gotovine v obtoku zunaj bank, tj. minus stanja v blagajnah bank, kot tudi stanja v nacionalni valuti na poravnalnih, tekočih računih in vlogah nefinančnih podjetij, organizacij in posameznikov oseb ki so rezidenti Ruske federacije (ta agregat ne vključuje depozitov v tuji valuti).
Relativno pred kratkim se je kazalnik začel uporabljati v Ruski federaciji za označevanje količine denarja M 2 X, ki poleg velikosti M 2 vključene so tudi vse vrste depozitov v tuji valuti (v rubljski protivrednosti - x). Hkrati se za karakterizacijo relativne ponudbe denarne ponudbe uporablja koeficient Za 2 =M 2 X/BDP. Vrednost tega koeficienta ( Za 2 ) je zasnovan tako, da označi relativno varnost prometa s plačilnimi sredstvi. V Ruski federaciji vrednost Za 2 leta 1995 je znašal 0,16, v drugih (razvitih) državah pa njegova vrednost doseže 0,6-1,0. To priča o razmeroma nizki varnosti kroženja plačilnih sredstev v Ruski federaciji, ki se posredno kaže v rasti neplačil v gospodarstvu, zamudah pri izplačilih plač in pokojnin.
Celoten obseg ponudbe denarja, vključno z njeno rastjo, je v veliki meri določen s povečanjem absolutne velikosti bančnih posojil. S te strani je vrednost denarne mase v obtoku rezultat denarne politike.
V Ruski federaciji je za strukturo denarne mase značilen razmeroma velik delež gotovine, ki v nekaterih obdobjih doseže 35 % njenega celotnega obsega, kar je veliko več kot v razvitih državah. Zato se bo z razvojem negotovinskega plačilnega prometa izboljševala tudi struktura denarne mase v smeri zmanjševanja deleža gotovine in povečevanja deleža denarja v negotovinskem obtoku.
