Enotna oblika PKO (vhodni gotovinski nalog), ki jo lahko brezplačno prenesete na tej strani v formatu Word, vam bo omogočila organiziranje dostave / prevzema gotovine na blagajni podjetja ali samostojnega podjetnika na popolnoma zakoniti podlagi. Prisotnost tako preprostega dokumenta v kombinaciji z blagajno in blagajno omogoča pravilno izgradnjo neposrednega računa gibanja gotovine znotraj katere koli poslovne strukture.
Ključni namen PKO (prejemnica, blagajniški nalog) je pravočasno knjiženje gotovine na blagajno podjetja ali podjetnika ob njenem prejemu. Računovodja (blagajnik) izpolni račun, ki je bil predhodno natisnjen iz vzorca Worda, se izvede v naslednjih primerih:
Vsi obrazci PKO morajo biti evidentirani v posebnem dnevniku (f. KO-3), sam postopek vnosa gotovine pa se evidentira v blagajni. Vsi prejemki se hranijo do 5 let po izteku leta poročanja.
Tiskanje Wordovih obrazcev in izvedbo PKO praviloma izvajajo zaposleni v računovodstvu, v njihovi odsotnosti pa vodja (IP) sam ali drug specialist, ki ga imenuje direktor. Hkrati je pravica do podpisa župljana podeljena glavnemu računovodji in direktorju (IP). Potrdilo o prejemu dodatno podpiše blagajna, ki je denar sprejela s pečatom (žigom).
Sedanje številčenje župnij poteka od začetka tekočega leta. Datum transakcije se določi izključno na dan izročitve gotovine (gotovinski promet). Polno ime organizacije je navedeno v ustreznem stolpcu skupaj s kodo OKPO. Polji »Debet« in »Kredit« se izpolnita glede na število računov (kod), preko katerih poteka gibanje sredstev.
Znesek gotovine v PKO naj bo napisan od začetka vrstice in vedno z veliko začetnico. Hkrati lahko "peni" zapišemo s številkami, pri čemer preostali prostor zapolnimo s pomišljajem. Če so župniji priloženi dodatni dokumenti, se vpišejo v stolpec za prijavo, pri čemer se navedejo številke in datumi vpisa.
Če niste našli odgovora na svoje vprašanje ali je prišlo do nesporazumov, se obrnite na odvetnika za brezplačen posvet v klepetu na naši spletni strani
| Obrazec za vhodno gotovinsko naročilo |  |  |  |
| Vzorec potrdila o prejemu denarja od kupcev in strank | |||
| Vzorčno vračilo od odgovornih oseb | |||
| Vzorec pologa denarja za izplačilo plače |
Prejem denarja v gospodarskem subjektu se lahko izvede na dva načina - negotovinsko na TRR in gotovino na blagajno. Dokumentacijo urejajo navodila Centralne banke Ruske federacije, v skladu s katerimi je v slednjem primeru treba sestaviti blagajniški nalog. Statistični organi so zanj razvili standardni obrazec.
Vhodni blagajniški nalog je dokument, ki ga izda računovodja ali drug specialist, ko denar prejme na blagajni.
Njen standardni obrazec je v veljavi, vendar ga podjetja lahko prestrukturirajo v skladu s posebnostmi svojih dejavnosti.
Zakonodaja določa, da morajo podjetja in podjetniki izdati vhodni blagajniški nalog vsakič, ko se denar pripiše na blagajno.
Te situacije vključujejo:
Pozor! Dovoljeno je, da se PKO ne izda le podjetnikom, ki v skladu z zakonskimi pravili vodijo evidenco po poenostavljeni shemi. Pri izdaji denarja iz blagajne se uporablja.
Centralna banka Ruske federacije je odobrila enoten postopek za opravljanje gotovinskih transakcij za poslovne subjekte. Po njem je treba vse dohodne gotovinske transakcije obdelati s prejemnim nalogom (PKO). Dokument je mogoče ustvariti ročno in s programsko opremo, na primer s programom 1C.
Pri pisanju tega dokumenta blagajna ali druga odgovorna oseba pri registraciji v njem ne sme delati napak. Ker popravki v PKO niso dovoljeni. Če se nenadoma še vedno najde napaka, je treba dokument ponovno izdati.
Blagajnik, računovodja, glavni ali višji računovodja, pa tudi vodja lahko izdajajo gotovinske prejemke. Poleg tega lahko pri pripravi dokumentov sodelujejo strokovnjaki tretjih oseb. Ne smemo pozabiti, da nimajo pravice podpisati dokumentov.
Sestavljen dokument se pošlje na blagajno specialistu, ki preveri njegovo pravilnost in ga nato vpiše v dnevnik.
Po preverjanju vseh zahtevanih podatkov blagajna sprejme gotovino, katere znesek mora ustrezati znesku, navedenemu v dokumentu. Če je prejemek dohodek, je treba znesek prebiti skozi CCA. Denar se lahko nakaže na blagajno po registru ali potrdilih. V tem primeru gredo kot dodatek k PCP in morajo biti v njem navedeni.
Če je vlagatelj nakazal pravilen znesek, blagajnik prejemniku odtrga potrdilo, vanj vstavi vse potrebne žige in svoj vizum ter mu ga izroči.
Pozor! Ko se delovni dan ali izmena izteče, se vsi denarni dokumenti, vključno s PKO, skupaj z blagajniškim poročilom dajo v računovodstvo, da preveri in odraža svoje poslovne transakcije.
Razmislite na primer o vzorcu izpolnjevanja PKO.
Izpolnjevanje dokumenta se mora začeti z zapisom imena podjetja ali polnega imena. podjetnik. Prav tako morate v ločenem polju odpisati, kar je bilo dodeljeno organizaciji v Rosstatu. Če takšne kode ni, lahko v stolpec vstavite pomišljaj.
Če je bila župnija izdana v kakšni ločeni strukturni enoti, je treba njeno ime navesti v naslednjem polju. Če se delitev na oddelke ne uporablja, je treba tukaj postaviti pomišljaj.
Nato je na dokumentu tabela, ki odraža računovodske podatke - debetni in kreditni računi, analitično računovodstvo. Nato pride stolpec, v katerem morate znesek dokumenta odpisati v številkah.
Zadnji stolpec vsebuje kodo ciljnega financiranja. Informacije se vnesejo vanj, če je takšno kodiranje sprejeto v danem podjetju.
V Prejeto s polja beležijo se podatki o tem, kdo daje denar blagajni. To je označeno v rodilniku. Če najema posameznik ali zaposleni, morate tukaj vpisati polno ime.
Včasih se pojavi situacija, da je obraz podjetja plača svojega zaposlenega. Potem je tukaj bolj optimalno najprej navesti ime podjetja, nato pa za besedo "preko" - polno ime. ta zaposleni. Na primer, "Slavia LLC prek Gennady Fedorovich Ivantsev."
V polje "Osnova" evidentira se razlog, zaradi katerega se denar izroči blagajni. Tukaj lahko navedete ime določenega izdelka, storitve, vračila podporočila ali plače ipd.
Polje "Znesek" podvaja znesek denarja, ki je bil prej naveden v številkah. Le tokrat ga je treba naslikati z besedami. Peni, če sploh, so napisani s številkami.
Če podjetje sprejme plačilo za blago in storitve z dodelitvijo DDV, potem je znesek davka v prejetem znesku naveden za besedami "Vključno z DDV ...".
V Področje uporabe lahko zapišete imena dokumentov, ki spremljajo dostavo denarja na blagajno. To je lahko poročilo o zaključku izmene, naročilo, izjava itd. Če takih dokumentov ni, je polje preprosto prečrtano.
Po sestavi dokumenta ga mora preveriti in podpisati glavni računovodja, nato pa mora blagajnik sam podpisati.
Podatki, ki so vpisani na potrdilu, morajo v celoti podvajati podatke iz glavnega dela potrdila.
Na vrhu je napisano ime podjetja. Nadalje v polje "Za prejem naročila" navedite številko dokumenta in datum, ko je bil sestavljen.
V polja "Prejeto od" in »Osnova« podvojeni podatki, ki so bili vneseni v podobna polja v glavnem delu obrazca.
Nato se vnese znesek denarja, prejet v dokumentu. To je treba narediti najprej s številkami, nato pa s pisnimi besedami.
Če prejeta sredstva vključujejo davek, potem Polje "Vključno". morate zapisati znesek. Če ni davka, potem je tukaj napisano s frazo, na primer "Brez davka na dodano vrednost".
Na samem koncu je mesto, kjer morate navesti datum operacije.
Vhodni blagajniški nalog potrdi glavni računovodja, ki preveri pravilnost dokumenta. Nato ga podpiše blagajnik sam.
Zakon določa, da lahko pravne osebe po eni pogodbi poravnajo račune med seboj v zneskih, ki ne presegajo 100.000 rubljev.
Če se blagajniku ponudi, da sprejme večji znesek od tega, ga mora zavrniti. V nasprotnem primeru se lahko družbi in njemu kot odgovorni osebi izrečejo kazni za kršitev denarne discipline.
Pozor! Vendar pa obstaja izhod iz te situacije - sprejeti znesek, vendar ga ne prejeti takoj, ampak v obrokih po 90-95 tisoč rubljev na dan. V primeru preseganja 100 po eni pogodbi, sklenite novo pogodbo z nasprotno stranko.
Če podjetje sprejme prihodke tako, da čeke na blagajni ali izda BSO, potem je na koncu dneva dovoljeno sestaviti en vhodni blagajniški nalog za celoten znesek naenkrat. Hkrati lahko v stolpec "Osnova" zapišete podrobnosti poročila o zaključku izmene ob koncu dneva ali obseg številk izdanih računov.
Od 1. junija 2014 je ustanovljena v skladu z Direktivo Centralne banke Ruske federacije št. 3210-U. Nov postopek za opravljanje gotovinskega prometa predvideva prejšnji vhodni in odhodni blagajniški nalog 2019 (PKO - potrdilo o prejemu KO-1 po OKUD 0310001 in RKO- odhodni obrazec KO-2 po OKUD 0310002). Tukaj je primer registracije, izpolnjevanja in vzorec ter obrazec za vhodno in odhodno gotovinsko nalogo. Poleg tega je sprejemnik in potrošni material mogoče brezplačno prenesti.
Opomba: V skladu z Direktivo Centralne banke Ruske federacije št. 3210-U od 1. junija 2014 samostojni podjetniki ne smejo voditi blagajne in sestavljati PKO in RKO.
Gotovinske transakcije se izvajajo na obrazcih vhodnega blagajniškega naloga (PKO - dobroimetje) in odhodnega blagajniškega naloga (RKO - potrošni material).
Če samostojni podjetnik posameznik v skladu z davčnimi in davčnimi predpisi vodi evidenco prihodkov oziroma prihodkov in odhodkov in (ali) drugih predmetov obdavčitve ali fizičnih kazalnikov, ki označujejo določeno vrsto podjetniške dejavnosti, denarnih dokumentov(vhodni gotovinski nalog 0310001 - PKO in izhodni gotovinski nalog - RKO 0310002) morda ne nastanejo.
Opomba: Samostojni podjetniki na vseh davčnih sistemih vodijo evidenco prihodkov in odhodkov oziroma fizičnih kazalnikov.
Registracija gotovinskih dokumentov lahko povzroči:
Opomba: v odsotnosti glavnega računovodje in računovodje
Dokumente o gotovini podpiše glavni računovodja ali računovodja (če jih ni - vodja), pa tudi blagajnik.
V primeru opravljanja gotovinskih transakcij in sestavljanja gotovinskih listin s strani vodje, gotovinske dokumente podpiše vodja.
Blagajnik mora imeti pečat (žig) za opravljanje gotovinskih transakcij, ki označuje podatke, ki potrjujejo dejstvo gotovinskega posla. Poleg tega mora blagajna imeti vzorce podpisov oseb, ki podpisujejo gotovinske dokumente.
Brezplačno vodenje blagajne v elektronski obliki
Za kaj je to potrebno Dohodni gotovinski nalog (ali PKO, Prikhodnik)? To je primarni računovodski dokument, ki se uporablja za formalizacijo prejema sredstev na blagajni organizacije ali samostojnega podjetnika.
Obrazec za prejem ima enoten obrazec št. KO-1, ki je bil odobren z Odlokom Državnega odbora za statistiko Rusije z dne 18. avgusta 1998 št. 88). PKO izdan v enem izvodu. Vhodni blagajniški nalog je sestavljen iz dveh delov: samega vhodnega naloga in odkupnega računa zanj. Slednji se izda osebi, ki položi denar na blagajno, v potrditev sprejema tega denarja od njega. Naročila se lahko izdajo tako ročno kot s pomočjo osebnih računalnikov. V teh dokumentih pri izpolnjevanju niso dovoljeni piki in popravki. Torej, če je storjena napaka v obrazec za prejem gotovine, morate natisniti račun, ga ponovno izpolniti.
V vrstici »Vključno« je naveden znesek DDV, ki je zapisan s številkami ali pa se izvede vpis »brez davka (DDV)«.
V vrstici »Prijava« so navedeni priloženi primarni in drugi dokumenti.
Potrdilo o prejemu blagajniškega naloga se izpolni podobno kot sam nalog.
Preden vstopni blagajniški nalog vstopi v blagajno, mora biti vpisan v register vhodnih in izhodnih gotovinskih listin (obrazec št. KO-3).
Po izpolnjevanju in registraciji PKO, vendar pred prejemom denarja nanj, PKO in potrdilo o prejemu podpiše glavni računovodja ali oseba, ki je za to pooblaščena s pisnim ukazom vodje. Naveden je tudi dešifriranje podpisa - priimek in začetnice.
Po prejemu PKO je blagajnik dolžan preveriti: a) prisotnost in verodostojnost podpisa glavnega računovodje na dokumentih; b) pravilnost dokumentacije; c) prisotnost vlog, navedenih v dokumentih. Če katera od zgoraj navedenih zahtev ni izpolnjena, je blagajnik dolžan dokumente vrniti v popravo in ustrezno obdelavo. V nasprotnem primeru blagajničarka sprejme denar in po prejemu podpiše svoj podpis, priimek in začetnice na prejemnem nalogu in potrdilu. Blagajnik na računu navede tudi datum prejema denarja in svoj podpis potrdi s pečatom.
Žig na potrdilu je postavljen tako, da gre rob na sam prevzemni nalog (glej polnjenje vzorca). Dokumenti, priloženi PKO, se prekličejo z žigom ali napisom "Prejeto" z navedbo datuma (dan, mesec, leto). Po prispetju denarja na blagajno blagajničarka odtrga račun za PKO po črti reza in ga izroči osebi, ki je denar izročila, blagajniški nalog pa pusti na blagajni.
Torej, na kratko povzamemo uporabo tega primarnega dokumenta. Vso gotovino organizacije ali samostojnega podjetnika - samostojnega podjetnika - sestavi "prikhodnik" - blagajniški nalog - PKO.
Blagajnik mora skrbno preveriti pravilnost priprave vhodnega blagajniškega naloga, in sicer:
Blagajna sprejema gotovino po listih, štetje po kosih. Poleg tega blagajna sprejema gotovino na način, da lahko vlagatelj gotovine opazuje dejanja blagajne.
Po prevzemu gotovine blagajnik preveri znesek, ki je naveden v vhodnem blagajniškem nalogu, z zneskom dejansko prevzete gotovine. Če položeni znesek gotovine ustreza znesku na vhodnem blagajniškem nalogu, samo v tem primeru blagajnik podpiše vhodni blagajniški nalog, na izvod vhodnega blagajnega naloga, ki je bil izdan vlagatelju gotovine, odtisne odtis (žig) in mu da določeno kopijo vhodnega blagajniškega naloga.
Če položeni znesek gotovine ne ustreza znesku, navedenemu na položnici, blagajnik ponudi vlagatelju gotovine, da prišteje manjkajoči znesek gotovine ali vrne preveč položeni znesek gotovine. Če vlagatelj gotovine ni želel dodati manjkajočega zneska gotovine, mu blagajnik vrne položeni znesek gotovine. Blagajnik prečrta vhodni blagajniški nalog in ga posreduje glavnemu računovodji ali računovodji (v njuni odsotnosti vodji), da ponovno izda vhodno blagajno za dejansko vplačan znesek gotovine.
Nalog za prejem gotovine se lahko izda ob koncu gotovinskih transakcij na podlagi kontrolnega traku, odstranjenega iz blagajn, obrazcev strogega poročanja, ki so enakovredni blagajniškemu prejemku, drugih dokumentov, določenih z zveznim zakonom št. 54-FZ z dne 26. maja, 2003 "in (ali ) poravnave s plačilnimi karticami", za skupni znesek sprejete gotovine.
Prevzem gotovine na blagajni pravne osebe se izvaja na način, ki ga določi pravna oseba, po blagajniškem nalogu.
Opomba: Dopis Zvezne davčne službe Rusije z dne 09.07.2014 št. ED-4-2 / 13338
Davčni organi so v pismu posebno pozornost namenili izvršitvi vhodnega blagajniškega naloga, ki se na koncu dneva sestavi za znesek denarja, ki je bil sprejet preko CCP ali po obrazcih strogega poročanja. Pojasnili so, da je treba po opravljenih vseh gotovinskih transakcijah sestaviti "prihodnik". Za celoten znesek prejetega denarja se izda en dokument. Hkrati je lahko osnova za sestavo prejemnega naloga bodisi odstranjen kontrolni trak ali korenine obrazcev strogega poročanja - če se blagajne ne uporabljajo. Kot tudi drugi dokumenti, ki jih določa zvezni zakon z dne 22. maja 2003. Na primer potrdila o prodaji ali prejemki. Lahko se izdajo namesto gotovinskega potrdila za in plačnike enotnega davka na pripisani dohodek - UTII. V skladu s tem lahko na podlagi teh dokumentov izdajo "prikhodnik".
Dvig gotovine izvedeno na račun gotovinskih bonov - "potrošni material" - RKO.
Po prejemu izdatkovnega blagajniškega naloga blagajnik preveri prisotnost podpisa glavnega računovodje ali računovodje (če ni podpisa vodje) in njegovo skladnost z vzorcem, ujemanje zneskov gotovine, zapisane s številkami, do zneskov, zapisanih z besedami. Pri izdaji gotovine po odhodnem blagajniškem nalogu blagajnik preveri tudi razpoložljivost dokazil, navedenih v blagajni.
Blagajnik izda gotovino šele po identifikaciji prejemnika gotovine po potnem listu ali drugem identifikacijskem dokumentu, ki ga je predložil, oziroma po pooblastilu in identifikacijskem dokumentu, ki ga predloži prejemnik gotovine. Izdajo gotovine opravi blagajnik neposredno prejemniku gotovine, ki je naveden v blagajniškem nalogu (obračun in izplačila, plačilni list) ali v pooblastilu.
Pri izdaji gotovine po pooblaščencu blagajnik preveri skladnost priimka, imena, patronima (če obstaja) prejemnika gotovine, navedenega v blagajniškem nalogu, s priimkom, imenom, patronimom (če obstaja) naročitelja. navedeno v pooblastilu; skladnost priimka, imena, očeta (če obstaja) pooblaščenca, navedenega v pooblastilu in blagajniškem računu, s podatki osebnega dokumenta s podatki osebnega dokumenta, ki ga je predložila pooblaščena oseba.
V primeru izdaje gotovine za več plačil ali za prejemanje gotovine od različnih pravnih oseb, samostojnih podjetnikov, se naredijo njene kopije, ki so overjene na način, ki ga določi pravna oseba, samostojni podjetnik posameznik. Potrjena kopija pooblastila je priložena izdatkovnemu denarnemu nalogu (obračun in obračun plač, obračun plač).
Blagajnik ne sprejema terjatev od prejemnika gotovine do zneska gotovine, če prejemnik gotovine ni preveril ujemanja zneskov gotovine, zapisanih s številkami, zneskom, ki so napisani z besedami v blagajniškem prejemku in ni preštel. , pod nadzorom blagajne, gotovino, ki jo je prejel po kosu.
Po izdaji gotovine na izdatki blagajni ga podpiše blagajnik.
Za izdajo gotovine zaposlenemu za stroške, povezane z dejavnostjo pravne osebe, samostojnega podjetnika, se izda izdatni blagajniški nalog v skladu s pisnim, sestavljenim v kakršni koli obliki in vsebuje napis o znesku gotovine in o obdobju, za katero se izda gotovina, podpis vodje in datum .
Izdaja gotovine po poročilu se izvede pod pogojem, da odgovorna oseba v celoti poplača dolg za znesek gotovine, ki je bil prej prejet po poročilu.
Izdaja gotovine iz blagajne pravne osebe v ločeni oddelek gotovine, potrebne za opravljanje gotovinskega prometa, se izvaja na način, ki ga določi pravna oseba, po računu blagajne - "potrošni material".
Izpolnite obrazec brez napak v 1 minuti!
Brezplačen program za samodejno polnjenje vseh gotovinskih dokumentov.
Business.Ru - hitro in priročno polnjenje vseh gotovinskih dokumentov
Brezplačno se povežite z Business.Ru
Dohodni gotovinski nalog(PKO) se uporablja za registracijo prejema gotovine na blagajni organizacije. PKO v enem izvodu izda računovodski uslužbenec (običajno blagajnik) in podpiše glavni računovodja. Naročilo je sestavljeno iz dveh delov: samega PKO in potrdila o njem.
Potrdilo o PKO podpišeta glavni računovodja in blagajnik, overita ga s pečatom (žigom) blagajne in se vpiše v register vhodnih in izhodnih gotovinskih listin ter se izroči osebi, ki je dala denar, in dohodni blagajniški nalog ostane na blagajni.
Prejem denarja po blagajniškem nalogu je možen le na dan, ko je sestavljen.
Enotni obrazec št. KO-1 je bil odobren z Odlokom Državnega odbora za statistiko Rusije z dne 18. avgusta 1998 št. 88.
(Dokumente napišite brez napak in 2-krat hitreje zaradi samodejnega izpolnjevanja dokumentov v programu Business.Ru)
Oglejte si, kako deluje Business.Ru
Prijavite se v demo
Vhodni blagajniški nalog se izda v enem izvodu in se sestavi na podlagi dokumenta, ki potrjuje dejstvo plačila (blago ali blagajniški prejemek, predhodno poročilo, Z-poročilo na blagajni).
PKO se pred prenosom na blagajno evidentira v registru prejemnih in odhodnih blagajniških listin; številčenje se izvaja od začetka leta.
Po polaganju gotovine na blagajno blagajnik podpiše prejemni nalog in potrdilo, na potrdilo pa odtisne tudi pečat ali žig blagajne. Nato se osebi, ki je položila denar, izda potrdilo. Po zaključku gotovinskega posla blagajnik na PKO odtisne poseben žig »Prejeto« z datumom in osebnim podpisom.
Samodejno izpolnjevanje obrazcev dokumentov. Prihranite čas. Znebite se napak.
Povežite se s KLASS365 in uživajte v celotni paleti funkcij:
S CLASS365 lahko naredite več kot samo samodejno pripravo dokumentov. CLASS365 vam omogoča upravljanje celotnega podjetja v enem sistemu iz katere koli naprave, povezane z internetom. Enostavno je organizirati učinkovito delo s strankami, partnerji in kadri, voditi trgovsko, skladiščno in finančno evidenco. CLASS365 avtomatizira celotno podjetje.
Brezplačno se povežite z Business.Ru
