V skladu z zakonodajo Ruske federacije (člen 219 Davčnega zakonika Ruske federacije) lahko pri plačilu izobraževalnih storitev računate na davčno olajšavo ali, preprosto povedano, vrnete del denarja, porabljenega za izobraževanje. .
Davčna olajšava je tisti del dohodka, ki ni obdavčen. Tako lahko izterjate plačani davek na stroške izobraževanja. Se pravi, če uradno delate (in s tem plačujete dohodnino) in plačate za svoje izobraževanje ali izobraževanje svojih otrok / bratov / sester, potem lahko dobite del denarja nazaj v višini do 13% stroški izobraževanja.
Socialno davčno olajšavo lahko izkoristite za lastno izobraževanje in si povrnete nekatere stroške, če:
Opomba: davčna olajšava za lastno izobraževanje (za razliko od odbitka za izobraževanje otrok) nima omejitev glede oblike izobraževanja: denar se lahko vrne za redno, izredno, večerno ali katero koli drugo obliko.
Davčni odtegljaj za samostojno šolanje se izračuna na koledarsko leto in ga določajo naslednji dejavniki:
Primer: Leta 2018 Ivanov A.A. plačal za lastno izobraževanje na univerzi v višini 150 tisoč rubljev. Hkrati je v letu 2018 zaslužil 250 tisoč rubljev in plačal dohodnino v višini 31 tisoč rubljev. Ker je najvišji znesek davčne olajšave 120 tisoč rubljev. (kar je manj kot 150 tisoč rubljev), nato pa za leto 2018 (leta 2019) Ivanov A.A. bo lahko vrnil le 120 tisoč rubljev. * 13% = 15.600 rubljev.
Socialno davčno olajšavo za izobraževanje svojih otrok lahko prejmete, če izpolnjujete naslednje pogoje:
Največji odbitek na otroka je 50.000 rubljev. (6.500 rubljev se vrne)
Primer: Leta 2018 Ivanov A.A. plačana za:
Hkrati je za leto 2018 Ivanov A.A. zaslužil 250 tisoč rubljev in plačal dohodnino v višini 31 tisoč rubljev.
Ker Katya študira na dopisnem oddelku, Ivanov A.A. ne more vrniti. Zato bo največ do leta 2018 (leta 2019) lahko vrnil 40 tisoč rubljev. * 13% = 5200 rubljev.
Podrobnejše informacije o odbitku za izobraževanje otrok (višina odbitka, omejitve, nianse papirologije) si lahko preberete v članku: Značilnosti davčne olajšave za izobraževanje otrok.
Socialno davčno olajšavo za izobraževanje svojih bratov/sester lahko prejmete, če so izpolnjeni naslednji pogoji:
Znesek odbitka za plačilo izobraževalnih storitev za brate / sestre se izračuna za koledarsko leto in ga določijo naslednji dejavniki:
Primer: Leta 2018 Ivanov A.A. plačal za izobraževanje lastnega brata Ivanova V.A. na univerzi v rednem izobraževanju v višini 80.000 rubljev. Hkrati je za leto 2018 Ivanov A.A. zaslužil 250 tisoč rubljev in plačal dohodnino v višini 31 tisoč rubljev. V skladu s tem je za leto 2018 Ivanov A.A. bo lahko vrnil 80.000 * 13% = 10.400 rubljev.
Postopek pridobivanja odbitka je mogoče poenostaviti z uporabo naše storitve. Pomagal vam bo izpolniti izjavo 3-NDFL in druge dokumente za odbitek v 15-20 minutah, podal pa vam bo tudi podrobna navodila, kako predložiti dokumente davčnim organom. Če imate pri delu s storitvijo kakršna koli vprašanja, vam bodo profesionalni odvetniki z veseljem svetovali.
Če želite zaprositi za davčno olajšavo, boste najprej potrebovali:
Povračila šolnine lahko prejmete samo za leta, v katerih ste plačali neposredno. Hkrati lahko oddate izjavo in vrnete denar šele v letu, ki sledi letu plačila. Se pravi, če ste šolnino plačali v letu 2018, lahko denar vrnete šele leta 2019.
Če odbitka niste izdali takoj, lahko to storite pozneje, vendar ne več kot zadnja tri leta. Na primer, če ste študirali in plačali šolnino na univerzi v letih 2014-2018 in niste prejeli davčne olajšave, potem lahko v letu 2019 dobite samo vračilo davka za leta 2016, 2017 in 2018.
Celoten postopek za pridobitev odbitka običajno traja od tri do štiri mesece (največkrat je potrebno preveriti vaše dokumente na davčnem uradu).
Opomba: Od 1. januarja 2016 lahko socialno davčno olajšavo za usposabljanje prejemate prek delodajalca, na konec koledarskega leta pa ni treba čakati. Več podrobnosti o prejemanju odbitka prek delodajalca najdete v našem članku:
Krmarjenje po članku
Država se nenehno trudi podpirati tiste, ki se izobražujejo in razvijajo svoje otroke. Če želite to narediti, lahko iz sredstev, plačanih za šolnino, vrnete dohodnino, odtegnjeno od dohodka.
To so davčne olajšave. socialno tipa, ki se izravnajo predvsem z davki »socialnega« tipa – kot so zdravstvena oskrba, izobraževanje, nakup zdravstvenega zavarovanja. Z drugimi besedami, olajšava za šolnino je davčni dobropis, prejet iz socialnih izdatkov.
Za razliko od standardne dajatve, ki se dodeli očetu ali materi za mladoletnika in se izplača na delovnem mestu, je ta ugodnost veljavna le, če je plačana šolnina je že plačano. Odškodnina je predpisana v 219. čl. Davčni zakonik Ruske federacije.
Zakonodaja države ne ponuja izbire med mladoletnikom in odbitkom za izobraževanje. Zaprosite lahko za obe vrsti odškodnine.
Če na primer starš plača obisk svojega mladoletnika na zasebnem vrtu, potem lahko zaprosi za obe vrsti ugodnosti. Če obstajajo težave s tem, se morate obrniti na davčno.
Ta nadomestila se resno razlikujejo po prejemu sredstev, načinih registracije in zneskih. Poleg tega, če standardne odbitke izdajata oba starša in na delovnem mestu, potem Če želite zaprositi za socialno varnost, morate upoštevati naslednja pravila:
Lahko prejmete odškodnino študenti sami, in otrokovi sorodniki plačuje za njegove storitve, do bratov in sester. Če želite to narediti, je dovolj izdati sporazum iz oči v oči. To lahko storijo:
Če se standardni prejemek izda za oba starša, se socialni prejemek izda samo za enega od njiju in ne nujno za tistega, ki je storitev plačal.
Ministrstvo za finance ima na to temo pojasnilo. Torej, če sta oba starša poročena, se vse, kar imata, šteje za skupno pridobljeno. Torej, če je eden od njiju plačal storitve, potem lahko z njegovim soglasjem odškodnino izda drugi starš.
Odločite se za starostne meje. Če ste za svoje izobraževanje plačali dohodnino, potem boste zanjo prejeli nadomestilo v kateri koli starosti in v kakršni koli obliki, bodisi ob delu ali celo zvečer.
Z otroki je vse malo bolj zapleteno - davek lahko vrnete pred njihovimi dozoreva, ali do star 24 letče se otrok uči polni delovni čas. Če je oseba pod prejšnjim skrbništvom, potem lahko odškodnino prejme tudi skrbnik, ki želi plačati njegovo izobraževanje. do 24 let.
Zakon določa, da lahko oseba, ki izvaja odbitek, zaprosi za nadomestilo za celotno obdobje, v katerem poteka usposabljanje, do vključno študijskega dopusta. In za starša bo odbitek deloval na naslednji način:
Za nadomestilo morate zaprositi po koncu leta, ko so bila izplačila opravljena. Če usposabljanje poteka več let, se dokumenti predložijo Zvezni davčni službi za več let ali enkrat za vsa leta.
Če davčni zavezanec iz nekega razloga ni imel možnosti vrniti davka takoj, lahko to stori v roku 3 leta po plačilu storitve.
Če se prijavite na Zvezno davčno službo leta 2018, potem lahko prejmete odškodnino za 2015, -16 in 17 let. Poleg tega ne upošteva, ali je vaš otrok končal z grizljanjem granita znanosti in koliko je star. Na primer, če je otrok že star 25 let, potem lahko dobite odbitek za tista leta, ko je že študiral, vendar še ni dopolnil 24 let. Seveda, če imate za to še čeke.
Nadomestilo je zagotovljeno samo delovni družini, ki plačuje otrokovo izobraževanje, ne starejši od 24 let in se izobražuje s polnim delovnim časom. Taka družina lahko prejme nadomestilo za plačano dohodnino, vendar znesek, porabljen za izobraževanje, ne sme presegati 50000 rubljev. To pomeni, da v enem letu znesek dohodnine za vsakega otroka ne sme presegati 6500 rubljev.
V tem primeru se lahko odobri odbitek za bivanje vrtci, zasebne in javne šole, visoke šole, univerze in celo tečaji. V tem primeru mora biti pogodba sklenjena med enim od staršev in izobraževalno ustanovo. In seveda mora izobraževalna ustanova sama imeti licenco za izobraževalne storitve.
Za prejem zgoraj navedenih sredstev se morate ob koncu šolskega leta obrniti na Zvezno davčno službo. V tem primeru morajo biti izpolnjeni naslednji pogoji:
Skupni znesek davčne olajšave za vsakega otroka je enak znesku, ki ga je družina plačala za njegovo izobraževanje v enem letu. Se pravi, da sredstva, ki so bila porabljena za študij, niso predmet dohodnine. Vendar pa obstajajo določene omejitve, ki veljajo za zneske. Torej ne boste prejeli več sredstev, kot ste plačali za davke.
Odbitki za koledarsko leto ne smejo presegati:
Na primer, če je družina v enem letu porabila 70.000 rubljev za študij, se bo nadomestilo vrnilo le od 50.000 rubljev. Za izračun nadomestila sledite tem korakom:
50000 x 13% = 6500 rubljev.
Največ prejeto na otroka:
Za prejemanje dohodnine ni pomembno, za katera leta študija ste plačali sredstva - pomemben je dejanski datum plačila. Nadomestilo se izplačuje iz plače - dobitki ne sodelujejo pri delitvi prejemkov.
Recimo, da je hči neke Lyudmile leta 2015 vstopila na magistrat, kjer mora študirati dve leti. Za eno leto v izobraževalni ustanovi morate plačati 100 tisoč rubljev, vendar hčerin oče plača celoten znesek naenkrat dve leti. Leta 2016 se Lyudmila odloči izdati odškodnino in jih po zbiranju dokumentacije za registracijo predloži Zvezni davčni službi. Hkrati je moževa plača 40 tisoč rubljev na mesec.
Ker je bila študija v celoti plačana 2 leti, je znesek plačila, za katerega je mogoče prejeti nadomestilo, 50.000 rubljev in ne 200.000 rubljev, kot ga je plačal oče (upoštevamo minimalno, določeno z zakonom). Zato pri izračunu donosa upoštevamo to:
50000 x 13% = 6500 rubljev
Toda delodajalec je od Ljudmilinih dohodkov vzel naslednjo dohodnino:
40.000 x 12 (meseci) x 13% = 62.400 rubljev
Izkazalo se je, da bo Lyudmila prejela odškodnino v višini 6.500 rubljev, saj ta znesek ne presega najvišjega dovoljenega po zakonu. In lahko bi dobil 13.000 rubljev, če bi zaprosil za ugodnost 2 leti zapored.
Z enkratnim plačilom šolnine za otroka je starš izgubil najvišji odbitek. Zato je za tiste, ki plačujejo izobraževanje, bolj donosno razdeliti znesek na dele in ga raztegniti na več let študija.
Ko zaprosi za ugodnost, se davčni zavezanec obrne na Zvezno davčno službo v kraju svojega bivanja ali stalnega prebivališča. Za to:
Nadomestilo bo preneseno šele po tem, ko se davkoplačevalec obrne na Zvezno davčno službo. Če ne želite čakati na konec leta, potem lahko za ugodnost zaprosite na delovnem mestu tako, da napišete ustrezno vlogo.
Ko zaprosijo za ugodnosti pri delodajalcu, ravnajo na naslednji način:
Vse dokumente, ki jih oseba zbere, je treba predložiti v obliki kopij, potrebni pa bodo tudi izvirniki. Ko jih pošljete Zvezni davčni službi po pošti, morate dokumente najprej overiti pri notarju.
Seveda je pošiljanje pisma po pošti bolj priročno - organizacije vam ni treba osebno obiskati. Če pa se za dajatve prijavljate prvič, je bolje, da osebno obiščete zvezno davčno službo - če kateri od papirjev manjka, boste o tem izvedeli takoj.
Pri odbitku za preteklo leto se zbirajo naslednji dokumenti:
Dokumenti za prijavo pri davčni ali Zvezni davčni službi se posodabljajo letno. Enako velja za račune – vsakič morajo biti novi. No, podatke o tem, da vaš otrok še vedno redno študira, je treba posodabljati vsako leto.
Roki imajo omejitve:
Pred obiskom je napolnjena zvezna davčna služba obrazec 3-NDFL z uporabo potrdila 2-NDFL prevzeti na kraju službe. Vključuje več strani, ki jih je treba pravilno izpolniti, in zaradi dejstva, da davčni urad vanj vsako leto uvede nekaj novega, se je nemogoče osredotočiti na obrazce za pretekla leta.
Dobite in izpolnite ga lahko na enega od naslednjih načinov:
Pri sestavi dokumenta se upoštevajo nianse:
Pri izpolnjevanju programa Zvezne davčne službe ima oseba, ki se odloči vrniti sredstva, možnost urediti dokument in ga natisniti doma. Po izpolnitvi obrazca morate napisati vlogo, v kateri bo naveden znesek vračila, ki ste ga izračunali.
Ugotovimo, za koga in kako so sestavljeni dokumenti.
Pri tem razpletu dogodkov odbitek ne bo izplačan, ker sta oba papirja izdana samo staršu.
Enako je, ko dodatek ne bo izplačan, ker sta oba papirja izdana materi ali očetu.
Davčni urad ne bo izplačal odškodnine v višini 100 % in bo imel na podlagi dopisa Ministrstva za finance z dne 28. 10. 2013 št. 03-04-05 / 45702.
Neka Ivanova je za visokošolsko institucijo plačala 60.000 rubljev. Njen dohodek za leto na delu se je izkazal za 480.000 rubljev. (40.000 x 12). Odbitek dohodka zanjo je znašal 62.400 rubljev (480.000 x 13%).
Izračunajmo odbitek:
Ker je Ivanova plačala 60.000 rubljev za svoje izobraževanje, bo znesek, ki ga je treba vrniti, 7.800 rubljev (60.000 x 13%). In če je bila dohodnina plačana v celoti, potem lahko Ivanov v svoje roke prejme enak celoten znesek.
Poglejmo še en primer. Recimo, da ima Ivanova tri otroke in jih je plačala na naslednji način:
Hkrati je skupni letni dohodek Ivanove znašal 480.000 rubljev (40.000 x 12). Na mestu dela z Ivanovo so vzeli 62.400 rubljev (480.000 x 13%). Izračunajmo, koliko smo morali nadomestiti.
Za vsakega otroka v tej družini se dohodnina obračunava drugače:
Skupaj vsi otroci predstavljajo 11.700 rubljev.
Ivanova je poleg lastnega študija za 80.000 rubljev plačala tudi sredstva za moževa zdravila za 60.000 rubljev. Hkrati se njen dohodek ni spremenil in je prav tako znašal 480.000 rubljev. v enem letu. Davek se ni spremenil, ki je še vedno enak 62.400 rubljev.
Izračunaj odškodnino:
Skupno je Ivanova plačala 140.000 rubljev za študij in zdravila. Toda od tega zneska ne more prejeti odškodnine, saj je najvišji po zakonu 120.000 rubljev. Zato je najvišja ugodnost, ki jo vrne Ivanova, 15.600 rubljev (120.000 x 13%).
Obstaja nekaj odtenkov, ki so pomembni pri prijavi za ugodnosti. na primer pri vlogi za odškodnino morate biti pozorni na obliko usposabljanja, saj bo Zvezna davčna služba zamudila le obrazce iz oči v oči.
Izobraževanje otrok ima pravico plačati le starš ali oba mati in oče - ko ga plačajo tretje osebe, se odbitek ne izplača več.
In seveda, da bi dobili finančna sredstva, mora biti uradno zaposlen, in vsak mesec plačati davke na plače državi.
Priporočamo tudi ogled uporabnega videoposnetka o olajšavah za šolnino s primeri izračunov:
Državi lahko vrnete plačani denar v obliki davkov ali pa ne plačate davka (za določen znesek). Če želite to narediti, morate prejeti tako imenovano davčno olajšavo, torej zmanjšati obdavčljivi dohodek. Davčna olajšava je znesek, ki zmanjša znesek dohodka, ki je obdavčen. Pogosto je dohodek, ki ga prejmete, le 87 % tistega, kar ste zaslužili. Ker 13 rubljev od vsakih 100 rubljev vaš delodajalec (ali drug davčni zastopnik) plača za vas kot davek (dohodnina, sicer imenovana dohodnina). Prav ta denar v nekaterih primerih lahko vrnete k sebi. Takšni primeri so nekateri izdatki za lastno izobraževanje, izobraževanje otrok, njihovega oddelka (oddelkov), njihovih bivših varovancev, pa tudi brata in sestre. Odbitek ni predviden v primeru šolnine za zakonca. Odbitek za šolnino je eden od tako imenovanih socialnih davčnih olajšav. Njim je namenjen člen 219 drugega dela davčnega zakonika.
Znesek odbitka zmanjša tako imenovano davčno osnovo, torej znesek dohodka, od katerega ste odtegnili davek. Od države v obliki vrnjenih davkov lahko prejmete ne znesek odbitka, temveč 13% zneska odbitka, torej tisto, kar je bilo plačano v obliki davkov. Hkrati pa ne boste mogli prejeti več, kot ste plačali davkov. Na primer, 13% od 100 rubljev je 13 rubljev. 13 rubljev lahko dobite le, če ste plačali 13 rubljev davkov za leto. Če ste plačali manj davkov, lahko dobite le tisto, kar ste plačali. Prav tako morate pri izračunu upoštevati zakonsko določeno mejo odbitka. Če je meja odbitka 120.000 rubljev, vaš odbitek ne more biti večji, vračilo davka pa ne sme presegati 13% omejitve odbitka, to je 15.600 rubljev. Vračajo se lahko samo davki, plačani po stopnji 13 % (brez zneska plačanega davka na dividende).
Najvišji znesek odbitka je znesek dejansko nastalih stroškov: za lastno izobraževanje ne več kot 120.000 rubljev na leto, za izobraževanje vsakega otroka ne več kot 50.000 rubljev na leto v znesku za oba starša, za izobraževanje vsak brat ali sestra je tudi 120.000 rubljev na leto. Obstaja tudi najvišji znesek nekaterih socialnih davčnih olajšav skupaj - 120.000 rubljev na leto. Če torej zaprosite za več vrst socialnih odbitkov hkrati, na primer za odbitke za zdravljenje (za tiste vrste, za katere je znesek omejen), za samoizobraževanje, za pokojnine, potem boste v samo enem letu lahko prejmete najvišji odbitek 120 000 rubljev na leto.
Socialni davčni odbitek za stroške izobraževanja je zagotovljen le, če ima izobraževalni zavod ustrezno licenco ali drug dokument, ki potrjuje status izobraževalne ustanove. Ta pogoj ne velja samo za ruske izobraževalne ustanove, ampak tudi za tuje. Odbitek je predviden za stroške izobraževanja otrok v vrtcih, šolah, glasbenih šolah (šport ipd.), na univerzah (ne samo za prvo izobraževanje) in v ustanovah dodatnega izobraževanja za odrasle (tečaji, šole vožnje , centri za študij tujih jezikov ipd.). Za vrste izobraževanja, za katere se licenciranje ne izvaja, na primer enkratni seminar, odbitek ni predviden. Če študirate pri mentorju, ki je registriran kot samostojni podjetnik posameznik in nima pedagoškega osebja, potem tak podjetnik ne potrebuje licence za prejemanje odbitka za šolnino.
V primeru odbitka za otroke, brata ali sestro (v nasprotju z lastno izobrazbo) mora biti oblika izobraževanja polni delovni čas. Odbitek se lahko prejme vsako leto, če obstajajo stroški šolnine.
Odbitek davka na izobraževanje otroka je na voljo do vključno leta, v katerem otrok dopolni 24 let (za leto, v katerem otrok dopolni 24 let, se odbitek prejme v celoti) v primeru varovancev, mlajših od 18. Odbitek ne velja, če ste izobraževanje plačali na račun materinskega kapitala. Akademski dopust (pravilno izdan) ne odvzame pravice do odbitka. Če starši plačajo šolnino za več let vnaprej, bodo lahko prejeli odbitek samo enkrat (največ 50.000 rubljev), torej samo za eno leto. Zato je bolj donosno plačevati šolnino po fazah (v različnih letih), da bi večkrat prejeli odbitek (za vsako leto študija). Če so dokazila (dogovor in plačilni dokumenti) izdana enemu od zakoncev, je drugi zakonec upravičen do odbitka za otrokovo izobraževanje.
Odbitek za šolnino lahko zahtevate samo za leta, v katerih je bilo plačilo izvedeno neposredno. Hkrati pa je odbitek in vračilo denarja možno prek davčnega organa s predložitvijo izjave šele v letu, ki sledi letu plačila. Se pravi, če je bila šolnina plačana v letu 2017, potem lahko davčno olajšavo za šolnino za leto 2017 prejmete šele v letu 2018.
Za vračilo davka na šolnino lahko zaprosite pozneje, vendar največ za pretekla tri leta. Na primer, če ste študirali in plačali šolnino na univerzi v letih 2013–2017 in niste prejeli davčne olajšave, potem lahko v letu 2018 vložite davčne napovedi 3-NDFL za vračilo šolnine samo za leta 2015, 2016 in 2017.
Potrebni dokumenti za vračilo davka:
Pri vlogi za vračilo dohodnine za 3 dohodnine za otrokovo šolsko dajatev je dodatno zagotovljeno:
1 kopija rojstnega lista otroka;
2 Potrdilo izobraževalne ustanove, ki potrjuje otrokovo redno izobraževanje (obvezno, če v pogodbi ni navedena oblika izobraževanja). Izvirno potrdilo se predloži IFTS.
3 Kopija poročnega lista (potrebna, če so dokumenti izdani za enega zakonca, drugi pa prejme odbitek za otrokovo izobraževanje).
Kako dobim odbitek za šolnino? - na spletni strani Davka boste našli vse za pridobitev odbitka. Zdaj vam ni treba kontaktirati svetovalcev. Vse lahko naredite sami:
1 Izpolnite izjavo na spletni strani Davka. Pri nas bo hitro in enostavno pravilno izpolniti izjavo.
2 Deklaraciji priložite dokumente v skladu s seznamom. Seznam, predloge in vzorčne vloge za odbitek šolnine lahko brezplačno prenesete v razdelku »Koristno« / »Dokumenti za odbitek« spletne strani.
3 Če želite prejeti davčno olajšavo, morate dokumente odnesti na davčni urad in prejeti denar. Na inšpekcijo boste morali odnesti le pripravljene dokumente in prejeti denar.
Ko davčnemu inšpektoratu predložite kopije dokumentov, ki potrjujejo pravico do odbitka, morate imeti s seboj njihove izvirnike, da jih preveri davčni inšpektor.
Če želite nadaljevati z oddajo davčne napovedi na našem spletnem mestu, kliknite spodnji gumb Naprej.
Odbitek davka na šolninopravico do prejemanja državljana, ki je plačal ne samo za svoje izobraževanje, ampak tudi za izobraževanje svojih otrok, bratov / sester. O tem, katere dokumente je treba poslati Zvezni davčni službi in kolikšen je znesek davčne olajšave za šolnino, boste izvedeli iz našega članka.
Davčna olajšava se razume kot znesek denarja, za katerega je treba zmanjšati davčno osnovo.
Vse davčne olajšave so predvidene v Davčnem zakoniku, v istem zakonu pa je opredeljen tudi postopek za njihovo pridobitev. Davčna olajšava za izobraževanje, ki nas zanima, je zapisana v 219. členu zakonika in se nanaša na vrste socialnih odbitkov.
Davčni odtegljaj, zlasti za izobraževanje, lahko prejme samo davčni rezident Ruske federacije. To je neke vrste status v davčni zakonodaji, na katerega državljanstvo Ruske federacije ne vpliva in ki ga določa le stalno prebivališče davčnega zavezanca na ozemlju Ruske federacije.
Zakon vam omogoča vračilo olajšave za šolnino tako pri plačilu lastne šolnine kot v primeru plačila šolnine bližnjih. Zlasti lahko davčno olajšavo uveljavlja državljan, ki je plačal:
Ampak! Za izobraževanje otroka na univerzi se davčna olajšava ne plača, če je bila plačana iz materinskega kapitala.
Pri tem velja poudariti, da bo ob dopisnem obrazcu državljan prejel davčno olajšavo za šolnino le, če si sam plača šolnino.
Davčno olajšavo za izobraževanje otrok lahko dobite ne le v primerih izobraževanja na univerzah, ampak tudi, če imate ustrezno licenco za študij na drugih izobraževalnih ustanovah, kot so:
Statuse in vrste vzgojno-izobraževalnih zavodov določa zakon o vzgoji in izobraževanju.
Zagotovljena je tudi davčna olajšava za šolnino, če je bil študent na akademskem dopustu po ustaljenem postopku.
Hkrati lahko prejmete odbitek za šolnino tako pri sklenitvi pogodbe z državno izobraževalno ustanovo kot z občinsko.
Poleg tega davčni zakonik ne predvideva omejitev pri plačilu davčne olajšave za izobraževanje, ne glede na to, ali gre za izobraževanje otroka v ruski izobraževalni ustanovi ali tuji.
Če želite zaprositi za davčno olajšavo za šolnino, plačano v letu 2019, je treba poleg izjave 3-NDFL davčnemu uradu predložiti naslednje dokumente:
V nekaterih primerih se ob vlogi za davčno olajšavo za šolnino seznam dokumentov dopolni z drugimi papirji (če na primer spremenite višino šolnine, boste za to potrebovali odredbo ali navodilo).
Če državljan ob oddaji davčnega obračuna v njem izračuna znesek davka, ki ga je treba vrniti iz proračuna, je treba dokumentom za davčno olajšavo za šolnino priložiti tudi vlogo za obračun dohodnine. 2018.
V tem primeru je treba celoten znesek davka, ki je bil preveč plačan, vrniti državljanu v roku enega meseca po vložitvi ustrezne vloge, vendar ne prej kot po zaključku internega davčnega nadzora.
Ko državljan predloži kopije dokumentov Zvezni davčni službi, da bi prejel davčno olajšavo za šolnino, bi moral s seboj vzeti tudi izvirnike, da lahko davčni inšpektor v primeru dvoma preveri dokumente.
Pojdimo k vprašanju, kako pridobiti davčno olajšavo za šolnino. Za pridobitev davčne olajšave morate pri Zvezni davčni službi na kraju registracije izpolniti davčno napoved v obliki 3-NDFL. Zastaranje za uveljavljanje olajšave za šolnino je 3 leta. To pomeni, da je v letu 2019 davčno olajšavo za šolnino mogoče pridobiti iz prijav za 2016-2018.
Davčni inšpektorat preveri predloženo prijavo in dokumente za davčni odtegljaj za šolnino v 3 mesecih od dneva njihove predložitve.
Znesek olajšave za šolnino je omejen na naslednje omejitve:
Znesek dohodnine, ki jo je delodajalec odtegnil od nje, je 31 tisoč rubljev.
Stroški usposabljanja znašajo 50 tisoč rubljev. V skladu s tem bo znesek za vračilo A. 6500 rubljev. (50 tisoč rubljev * 13%).
A. plačal dohodnino v višini 31.200 rubljev. (kar je več kot 6.500 rubljev); njeni stroški usposabljanja so nižji od določene meje 120 tisoč rubljev. - v skladu s tem bo lahko prejela davčno olajšavo za usposabljanje v celotnem znesku - 6500 rubljev. v enem letu.
Leta 2018 je A. zaslužil 240 tisoč rubljev. (20 tisoč rubljev * 12 mesecev).
Stroški usposabljanja znašajo 145 tisoč rubljev. Ker pa davčna zakonodaja določa omejitev 120 tisoč rubljev, je znesek, za katerega A. lahko zahteva, da ga prejme, 15.600 rubljev. (120 tisoč rubljev * 13%).
A. plačal dohodnino v višini 31.200 rubljev. (kar je več kot 15.600 rubljev) - v skladu s tem bo lahko prejela davčno olajšavo za šolnino v celoti - 15.600 rubljev. v enem letu.
Leta 2018 je A. zaslužil 240 tisoč rubljev. (20 tisoč rubljev * 12 mesecev).
Znesek dohodnine, ki jo je delodajalec odtegnil od nje, je 31.200 rubljev.
Stroški izobraževanja hčerke A. znašajo 80 tisoč rubljev. Ker pa davčna zakonodaja določa omejitev 50 tisoč rubljev, je znesek, za katerega lahko A. zahteva, da ga prejme, 6500 rubljev. (50 tisoč rubljev * 13%).
A. plačal dohodnino v višini 31.200 rubljev. (kar je več kot 6.500 rubljev) - v skladu s tem bo lahko prejela davčno olajšavo za usposabljanje v celotnem znesku - 6.500 rubljev. v enem letu.
Leta 2018 je A. zaslužil 240 tisoč rubljev. (20 tisoč rubljev * 12 mesecev).
Znesek dohodnine, ki jo je delodajalec odtegnil od nje, je 31.200 rubljev.
Ne glede na znesek, porabljen za usposabljanje, zakon določa omejitev 50 tisoč rubljev. za vsakega otroka.
Leta 2018 je A. zaslužil 240 tisoč rubljev. (20 tisoč rubljev * 12 mesecev).
Znesek dohodnine, ki jo je delodajalec odtegnil od nje, je 31.200 rubljev.
Znesek stroškov, ki jih je imel A. v letu 2018, je znašal 130 tisoč rubljev. Ker zakon določa omejitev 120 tisoč rubljev, bo A. lahko prejel le 15.600 rubljev. (120 tisoč rubljev * 13%).
Tako lahko prejmete davčno olajšavo za izobraževanje tako, da Zvezni davčni službi na kraju registracije predložite izjavo 3-NDFL v 3 letih po letu plačila za izobraževanje. Poleg tega je treba pogodbo o plačilu skleniti ne s študentom, ampak s tistim, ki bo plačal usposabljanje.
Davčna zakonodaja ne vsebuje omejitev glede izobraževalne ustanove, v kateri državljan študira - tuje ali ruske. Toda davčni zakonik določa ustrezne meje, nad katerimi ni mogoče prejeti davčne olajšave.
Vračilo davčne olajšave za šolnino se izvede enkrat letno po preverjanju vseh predloženih dokumentov s strani Zvezne davčne službe. Preverjanje traja 3 mesece od datuma sprejetja izjave.
Rusija, tako kot druge države, poskuša na vse možne načine podpreti svoje državljane. Tukaj lahko na primer izdate tako imenovano davčno olajšavo. Zagotovljeno je za določene stroške. Danes nas bodo zanimali dokumenti za davčno olajšavo za šolnino. Poleg tega je treba razumeti, kdaj lahko državljan od države zahteva ta ali oni denar. Kaj morate vedeti o šolninah? Kako ga izdati? Kateri dokumenti so lahko koristni v določenem primeru?
Prvi korak je razumeti, kam se obrniti, da bi idejo uresničili. Leta 2016 se je davčna zakonodaja v Rusiji nekoliko spremenila. Zdaj lahko v skladu z zakonom sestavite različne vrste (za zdravljenje in študij) neposredno pri delu. Kaj to pomeni?
Od zdaj naprej se sprejemajo dokumenti za davčno olajšavo za šolnino:
Prvi scenarij je najpogostejši. Vendar se seznam dokumentov, priloženih vlogi, ne spremeni. Vedno ostane enako.
Kaj je olajšava za šolnino? Če je oseba plačala izobraževalne storitve, je upravičena do povračila 13 % nastalih stroškov. Ta možnost je navedena v davčnem zakoniku Ruske federacije v členu 219. Vračilo dela denarja, porabljenega za izobraževanje, se imenuje davčna olajšava za izobraževanje.
Odbitek je neobdavčeni del dohodka. Z drugimi besedami, v Rusiji je dovoljeno dobiti povračilo davka na šolnino. V skladu s tem lahko 13 % porabe za izobraževanje zase in za svoje otroke vrnete, če imate dohodnino, ki je predmet dohodnine.
Pod kakšnimi pogoji lahko zaprosim za davčno olajšavo za šolnino v določeni organizaciji?
Do danes je dovoljeno povrniti stroške študija:
V tem primeru boste morali izpolnjevati veliko število pogojev. Prejemnik je lahko le tisti, ki je plačal denar za študij. Kot že omenjeno, mora imeti državljan uradno službo in dohodek obdavčen s 13 %.
Praviloma ni omejitev glede zagotavljanja odbitkov za lastno izobraževanje. To je najpreprostejši scenarij. Glavne zahteve v tem primeru so:
Morda je to vse. Če so ti pogoji izpolnjeni, lahko zbirate dokumente za davčno olajšavo za šolnino. Posebnost prejemanja denarja za lasten študij je, da oblika izobraževanja ne igra vloge. Oseba lahko študira tako redni kot izredni, večerni ali kateri koli drug oddelek.
Koliko denarja je dovoljeno vrniti za lasten študij? Po zakonu lahko računate na 13 % nastalih stroškov. Toda hkrati v Rusiji obstajajo nekatere omejitve.
Kaj natanko? Med njimi so naslednje lastnosti:
Pravzaprav vse ni tako težko, kot se zdi. Kateri dokumenti za davčno olajšavo za šolnino bodo potrebni v tem primeru?
Seznam prispevkov ni preobsežen. Vendar ta scenarij pomeni najmanj papirologije.
Med dokumenti, potrebnimi za izvedbo naloge, so:
Poleg tega, če potrebujete davčno olajšavo za študij na univerzi, se dokumenti dopolnijo z akreditacijo specialnosti. Vsi navedeni prispevki se oddajo skupaj z overjenimi kopijami. Čeki in denarni boni, ki navajajo dejstvo plačila šolnine, se dajajo davčnim organom le v obliki kopij.
In kdaj in kako lahko zaprosim za davčno olajšavo za izobraževanje otrok? Če želite to narediti, morate upoštevati tudi številna pravila. Kateri?
Če želite zaprositi za davčno olajšavo za izobraževanje otrok, morate izpolnjevati naslednja merila:
Pomembno si je zapomniti, da za enega otroka lahko vrnete največ 50.000 rubljev. Za leto je znesek 6.500 rubljev. Nadaljnjih omejitev po zakonu ni.
Za povračilo stroškov otrokovega študija je potrebno pripraviti določen paket dokumentov. Potrebujejo več kot na prej predlaganem seznamu.
Dokumenti za davčno olajšavo za izobraževanje otroka vključujejo že znan seznam papirjev. Poleg tega dodaja:
To je vse. Poleg tega lahko davčni organi zahtevajo kopijo osebne izkaznice otroka, starejšega od 14 let. To je normalen pojav, ki se ga ne bi smeli bati. Kopije potnega lista ni treba overiti.
Kot je bilo že poudarjeno, lahko državljan vrne del denarja, porabljenega za izobraževanje brata ali sestre. To je precej redek pojav, ki se pojavlja v praksi. Seznam dokumentov za odbitek šolnine bo dopolnjen še z več dokumenti. Toda več o tem kasneje. Najprej morate ugotoviti, kdaj je državljan upravičen do povračila stroškov za izobraževanje brata ali sestre.
Pogoji za prejem odbitka za študij v tem primeru bodo naslednji:
Kakšne omejitve bodo veljale za vračila sredstva? Popolnoma enako kot v primeru odbitka za izobraževanje otrok.
Kakšna dokumentacija je potrebna v tem primeru? Kako se obdeluje olajšava za šolnino? Kateri dokumenti so potrebni, ko gre za pridobitev izobrazbe pri bratu ali sestri?
Prej naveden seznam vrednostnih papirjev (zase) dopolnjujejo naslednje komponente:
Nič drugega ni potrebno. V izjemnih primerih boste morali predložiti vse dokumente, ki kažejo na sorodstvo s študentom/študentom. Toda to je izjemno redek pojav. Za davčne organe zadostujejo rojstni listi.
Dokumenti, potrebni za odbitek šolnine v tem ali drugem primeru, so zdaj znani. Vaši pozornosti je bil predstavljen njihov popoln seznam. Toda še vedno obstajajo pomembna neodgovorjena vprašanja.
Na primer, za katero obdobje je v Rusiji dovoljeno sestaviti odbitke. Kako dolgo je zastaranje za pritožbo? Koliko časa traja, da se odbitki šolnine povrnejo? Katere dokumente prinesti s seboj, je že znano. Pomembno pa je vedeti, da je vlogo dovoljeno oddati najkasneje 3 leta od datuma določenih stroškov.
To pomeni, da je zastaralni rok za vložitev ustrezne zahteve 36 mesecev. Hkrati se pravica do odbitka pojavi šele v letu, ki sledi letu, v katerem je prišlo do plačila za storitve. Če je oseba plačala študij v letu 2015, lahko vračilo uveljavlja šele v letu 2016.
Poleg tega je treba upoštevati, da lahko zaprosite za denar do popolne porabe določene omejitve. Dokler državljan ne izčrpa socialnega odbitka za izobraževanje, ki znaša 120.000 rubljev, lahko z ustrezno porabo zahteva denar od države.
Ali lahko davčni organi to plačilo zavrnejo? Precej. Včasih se prebivalstvo sooča s situacijami, v katerih kot odgovor na prošnjo pride do zavrnitve. To je normalno.
Kaj naj storim, če ne morem uveljavljati olajšav za šolnino? Katere dokumente in kam s seboj? V tem primeru je priporočljivo raziskati razlog za zavrnitev vračila sredstev. Davčni organi morajo svoje stališče utemeljiti. Najpogosteje je zavrnitev povezana s predložitvijo nepopolnega seznama dokumentov. V tem primeru je treba v enem mesecu od dneva prejema obvestila popraviti situacijo. Za odbitek šolnine ni treba znova zaprositi.
Če težava ni povezana z dokumenti, morate odpraviti neskladnost z zahtevami za izdajo odbitkov in ponovno oddati vlogo v obravnavo. V določenih okoliščinah dela denarja ne bo mogoče vrniti. Na primer, če je potekel zastaralni rok.
Odslej je jasno, kateri dokumenti za davčno olajšavo za šolnino so v posameznem primeru predvideni. Kot smo že omenili, so vsi našteti papirji priloženi skupaj z notarsko overjenimi kopijami. Šele takrat lahko z zaupanjem govorimo o pristnosti papirjev.
Pravzaprav vrniti denar za usposabljanje ni tako težko. Priporočljivo je, da se prijavite pri davčnih organih letno. Nekateri raje zahtevajo odbitek takoj za 3 leta študija. To je tudi možno. Vloga za obravnavo je dovoljena kadarkoli od trenutka, ko nastane pravica do odbitka.
Koliko časa traja obdelava operacije? Običajno traja 3-4 mesece, da prejmete odbitek. Hkrati je treba največkrat čakati na odgovor davčnih organov. Preverjanje dokumentov se izvaja skrbno, v zvezi s katerim morate dolgo čakati. Kakšen je seznam dokumentov za odbitek šolnine? To ni več skrivnost.
