Državljani, ki so kupili stanovanje v letu 2019, lahko del porabljenih sredstev v letih 2019-2019 vrnejo s prejemom premoženjskega odbitka. Če želite to narediti, se morate obrniti na davčni organ ali delodajalca. Prva možnost je bolj pogosta in priročna.
Za ponovni odbitek je treba izpolnjevati pogoje, določene z zveznim zakonom št. 212. Prvič, če državljan predhodno ni zaprosil za vračilo dohodnine. Drugič, če so dokumenti za nakup ali gradnjo hiše izdani po 01.01.2014.
Za prejem odbitka za stanovanjsko nepremičnino bodo potrebni izvirniki in kopije dokumentov.
IFTS mora predložiti naslednjo dokumentacijo v izvirniku:
Izjavo izpolni in podpiše prejemnik odbitka. Podatki o plačah se zbirajo na delovnem mestu v računovodstvu. Aplikacija je izdelana neodvisno. Zahteval bo bančne podatke o posameznem računu, na katerega je načrtovano prejem nakazila od IFTS. Lahko jih vzamete neposredno v banki ali na spletni strani ustanove v vašem osebnem računu.
Zahtevane bodo kopije naslednjih dokumentov:
Kopije ni potrebno notarsko overiti. Vendar pa morate izvirnike vzeti s seboj na davčni urad za preverjanje podatkov.
V nekaterih primerih bodo potrebni dodatni dokumenti:
Za prejem premoženjskega odbitka je treba izpolniti in predložiti izjavo v skladu z zahtevami davčnega zakonika:
Izjavo lahko oddata tako prejemnik odbitka kot njegov zastopnik na podlagi notarsko overjenega pooblastila. Dokument je dovoljeno poslati po pošti ali prek gosuslugi.ru.
Pozor! Vsako leto se odobri nov obrazec izjave 3-NDFL. Zato na primer za leto 2019 ne morete izpolniti obrazca 2019.
Vzorec izpolnjevanja obrazca 3-NDFL pri nakupu stanovanja za prejem nepremičninskega odbitka:
Primerno je preučiti izpolnjevanje izjave 3-NDFL za vračilo sredstev, porabljenih za nakup stanovanja, na posebnem primeru.
Pogoji: Nina Nikolaevna Afonina je leta 2019 kupila stanovanje za 2,6 milijona rubljev, brez uporabe hipoteke in državne pomoči. V tem letu je od delodajalca prejela dohodek v višini 510.000 rubljev. Glede na potrdilo 2-NDFL je bila od zaslužka odtegnjena dohodnina v višini 66.300 rubljev.
Izvajanje izjave po korakih se mora začeti z listi A (o prejetih virih dohodka) in D1, E1 (zneski odbitkov). List A ima več blokov. Vsi so enaki in so zasnovani tako, da odražajo informacije o viru dohodka. V tem primeru o delodajalcu Afonina N.N. Ker je v letu 2019 delala samo na enem mestu, je zapolnjen 1 blok.
Vsi podatki za njegovo registracijo so vzeti iz potrdila 2-NDFL. V vrstici 010 je navedena koda dohodka "06", kar pomeni plačilo po pogodbi o delu, od katerega je delodajalec odtegnil dohodnino (Dodatek 4 k postopku, odobren z odredbo Zvezne davčne službe št. ММВ-7-11 / 671).
List D1 se začne z uvedbo kodiranja (za obravnavani primer je vzorec predstavljen v tabeli):
| številka pododstavka | namen | številka vrstice | Zapišite vrednost | Pojasnila |
| 1.1 | Prikaže se koda imena predmeta | 010 | 2 (stanovanje) | Šifra je nastavljena v aplikaciji. 5 Odredbe, odobreno. Odredba Zvezne davčne službe št. ММВ-7-11/671 |
| 1.2 | Določa vrsto lastnosti | 020 | 1 (posamezno) | Izberite s seznama na desni |
| 1.3 | Pritrjena je oznaka atributa zavezanca | 01 (lastnik) | Določa aplikacija. 6 Odredbe, odobreno. Odredba Zvezne davčne službe št. ММВ-7-11/671 | |
| 1.4 | Izpolniti pri vlogi za odbitek na način, predpisan v 10. odstavku 220. člena Davčnega zakonika | 0 | Odložijo ljudje, ki ne prejemajo pokojnine |
List E1 Afonina N.N. ni treba zaprositi, saj v letu 2019 ni prejela socialnih in standardnih odbitkov.
Na naslednji stopnji se sestavita oddelka 1 in 2 deklaracije.
Posamezni podatki za naslovnico so vzeti iz potnega lista. Preostale informacije lahko dobite pri Zvezni davčni službi, ki jih najdete v iskalniku ali v odredbi Zvezne davčne službe o odobritvi obrazca izjave za leto 2019 in postopku za njegovo izpolnjevanje. Navedeno je davčno obdobje - 2019.
Kode so naslednje:
Na naslednji stopnji je sestavljen glavni del - drugi. Tukaj je treba izračunati davčno osnovo in odražati znesek davka. Na desni strani je pritrjena številka 13 - stopnja dohodnine. V obliki dohodka Afonina N.N. "3" je treba določiti. Koda je izbrana na spustnem seznamu poleg celice, ki jo želite izpolniti.
Znesek, ki ga je prejela Afonina N.N. dohodek za leto 2019 je enak znesku odbitka za to obdobje - v vrstice 010, 030, 040 se vpiše »510.000«. Vrstica 060 je označena z ničlo, kar pomeni enako vrednost vrstic 010 in 040.
V vrstici 080 in 130 so navedeni podatki iz 2 dohodnine. V obravnavanem primeru je to "66 300" - obdržal ga je delodajalec z Afonino N.N. davek od dohodka, ki se vrne. Enak znesek se prenese v prvi razdelek (str. 050) - znesek vračila. V programu se samodejno odstrani, pri ročnem polnjenju pa ga morate vnesti sami.
Ker Afonina N.N. v državni proračun ni treba plačati ničesar, v vrstici 040 je označena "0".
Za izpolnitev vrstic 020 in 030 deklaracije morate poznati posebne kode: KBK in OKTMO. Prvega najdete na spletni strani Zvezne davčne službe, drugega - v potrdilu 2-NDFL, če kraj dela sovpada s krajem registracije prejemnika odbitka. Vsi so odobreni z ukazom Rosstandarta št. 159-st iz leta 2013.
V prvem delu je pomembno, da ne preskočite vrstice 010, v kateri je pritrjena koda indikatorja. Izbere se s seznama, ki je zraven. Afonina N.N. morate določiti "2" - donos iz proračuna.
Od leta 2019 Afonina N.N. ne more vrniti celotnega dolgovanega zneska, o stanju, prenesenem v prihodnje obdobje, lahko takoj sestavite izjavo za leto 2019, če Afonina N.N. delal v tem obdobju.
Bolj priročno je izpolniti izjavo v specializiranem programu z naknadnim tiskanjem. Z ročno metodo: prvič, če pride do napake, bo treba vsaj trenutno stran prepisati, in drugič, nemogoče je preveriti pravilnost izračunov. Uradni program je na voljo na spletni strani FTS.
Pri nakupu stanovanja ne smete izpolnjevati vseh listov izjave 3-NDFL. Za prejem odbitka jih je v običajnem primeru potrebnih pet: naslov, razdelka 1 in 2, list A in razdelek D1. Preostale strani so na voljo za posebne situacije. Na primer, ko prejemate odbitek za otroka.
Če je dokument sestavljen ročno, se lahko uporabi črno ali modro črnilo. Podatke je treba vnesti z velikimi tiskanimi črkami.
Če je IFTS ugotovil napake v izjavi, je treba predložiti njen popravek. Pri izpolnjevanju ponovljenega dokumenta je na naslovni strani namesto "0" (primarni) navedena številka popravka "1", "2" itd.
Koda IFTS mora ustrezati kraju stalnega prebivališča prosilca. Za šifriranje potnega lista Ruske federacije se uporablja koda "21".
V izjavi je pomembno, da ne pozabite navesti kontaktne telefonske številke. Morda bo potreben med pisarniško revizijo davčne službe.
Na naslovni strani in na dnu vsake strani izjave mora biti podpisan osebni podpis vlagatelja. To potrjuje točnost informacij, predstavljenih v dokumentu.
Na naslovni strani morate navesti tudi datum oddaje izjave, od katerega začne teči čas preverjanja. Najpozneje tri mesece od navedenega datuma bo prosilec prejel povračilo. Spodnji del na desni ni zapolnjen. Namenjen je označevanju inšpektorja IFTS o sprejemu dokumentov.
Postopek za pridobitev premoženjskega odbitka:
Pri nakupu stanovanja lahko dobite odbitek ne samo prek davčnega organa, temveč tudi na delovnem mestu. V tem primeru je treba delodajalcu predložiti obvestilo IFTS za pravico do odbitka. Ta metoda se uporablja manj pogosto, saj od plače preprosto ne odšteje dohodnine. Mnogi ljudje raje prejmejo znaten znesek takoj v svoje roke.
Znesek odbitka premoženja ima najvišjo mejo. Davek lahko vrnete od največ dveh milijonov rubljev. Na primer, če ste za stanovanje plačali 2,8 milijona rubljev, potem vračilo ne bo od tega zneska, ampak od največ 2 milijona. Če so stroški stanovanja nižji od te omejitve, se vrne 13 % tega zneska. Na primer, soba je bila kupljena za 900.000 rubljev. Odbitek bo: 900.000 * 13% = 117.000 (rubljev).
Obstajata dve možnosti za uporabo manjkajočega zneska. Prvič, dovoljeno je upoštevati stroške popravila kupljene nepremičnine. Vendar je taka pravica možna samo za stanovanja brez dodelave. Drugič, če je bil predmet kupljen po 1. januarju 2019, je možno stanje prenesti na naslednji nakup.
Poleg najvišje omejitve in stroškov stanovanja omejujeta tudi znesek vračila in plače. Višja kot je, hitreje lahko dobite celoten znesek.
Primer: letna plača prejemnika odbitka je bila 420.000 rubljev, od tega plačana dohodnina 54.600 rubljev. Vračljivi davek od stanovanja, kupljenega za 1,7 milijona rubljev, je 221.000 rubljev. Zato lahko za letošnje leto vrne največ 54.600 rubljev, preostanek 166.400 rubljev (221.000 - 54.600) pa se prenese v naslednje leto.
Hipotekarni odbitek je prav tako omejen na največ dva milijona rubljev in ga je mogoče vrniti največ 15 let.
Premoženjski odbitek v letu 2019 lahko uveljavljate po splošnih pravilih za katero koli od zadnjih treh preteklih let: 2019, 2019, 2019. Vračilo davka je dovoljeno za dve ali tri leta hkrati.
Odbitek od nepremičnine je priložnost za uradno delujočega državljana, da vrne del denarja, porabljenega za nakup ali gradnjo stanovanjskih nepremičnin, vključno z uporabo posojila.
Pomembno je vedeti, da je najvišji znesek vračila (260 tisoč rubljev) možen le pri stroških, večjih od 2 milijona rubljev. V nasprotnem primeru se povrne 13 % dejanskih stroškov. Na primer, ko ste kupili dvorec za 15 milijonov rubljev, ne bo mogoče vrniti 13% celotnega zneska - to bo največ 260 tisoč.
Bistvo odbitka je vračilo dohodnine, ki jo vsak državljan plača v državni proračun od svojih dohodkov. Delodajalec to počne za zaposlene v podjetjih.
Zato je znesek odbitka od nepremičnine odvisen od naslednjih dejavnikov:
Vsak delovni državljan ima pravico do odbitka. Zato ne more biti zavrnitve zagotavljanja. Izjema je nepravilno izpolnjevanje dokumentov ali njihovo pomanjkanje. Če kar koli od tega odkrije IFTS med pisarniško revizijo, je treba predložiti popravno izjavo. Pomembno je, da ne zamudite roka z izgubo enega leta plačil.
Denar lahko vrnete ne samo za celotno stanovanje, ampak tudi za delež v njem ali gradbena dela. Popoln seznam stroškov, za katere je mogoče pridobiti odbitek, je podan v čl. 220 Davčnega zakonika Ruske federacije. Na primer, stroški razvoja projektne dokumentacije, nakup materiala, plačilo gradbenih del.
Pozor! Nemogoče je prejemati odbitek pri pridobitvi stanovanjskega prostora na račun državne podpore (na primer materinskega kapitala), delodajalcev ali v drugih podobnih primerih.
Od leta 2010 je možno vračilo dohodnine od pridobitve zemljišča. Glavno pravilo je, da je zemljišče namenjeno individualni gradnji.
Lastninski odbitek je na voljo samo za stanovanjske stroške. Pri nakupu poslovne nepremičnine je ne boste mogli dobiti. Izhajajoč iz tega bi moralo imeti posojilo za nakup stanovanja ciljni značaj - in sicer hipoteko.
Koristno je izkoristiti pravico do odbitka, če sta bila tako nakup kot prodaja stanovanja izvedena v enem letu. Z njegovo pomočjo lahko zmanjšate ali zmanjšate na nič davka na dohodek od prodaje premoženja.
Preberite o spremembah odtegljajev dohodnine v letu 2019.
Pogoj za izdajo davčnega odtegljaja pri pridobitvi stanovanja je predložitev davčnemu organu izjave v obliki 3-NDFL. Številne organizacije in samostojni podjetniki ponujajo javne storitve za izpolnjevanje takih izjav za plačilo.
Pravzaprav pri pripravi takega dokumenta ni nič težkega - zahteva minimalno količino podatkov, ki jih je mogoče dobiti brez težav. Kako sestaviti izjavo v obliki 3-NDFL in kateri podatki so potrebni za njeno izpolnjevanje?
Pred izpolnjevanjem davčne napovedi je vredno razumeti, kaj je davčna olajšava in kolikšen je njen najvišji znesek v letu 2016.
Davčna olajšava je znesek, za katerega se lahko zmanjša davčna osnova zavezanca, ki je kupil stanovanje. To ne pomeni, da se bo prav ona vrnila srečnemu lastniku na bančni račun: znesek vračila je le 13% zneska odbitka.
Leta 2016 je najvišji znesek takega odbitka pri nakupu stanovanja 2.000.000 rubljev. Posledično je znesek davka, ki ga je treba vrniti ali oprostiti plačila, 260.000 rubljev. Znesek obresti na hipoteko se knjiži v celoti, poleg 260.000.
Za sestavo dokumenta boste morali na delovnem mestu pridobiti potrdilo 2-NDFL, ki vsebuje podatke o višini dohodka davčnega zavezanca za obdobje, za katero je izdan odbitek.
Predložiti ga bo treba Zvezni davčni službi kot del paketa dokumentov, potrebnih za prejem odbitka. Izjavo lahko izpolnite ročno, vendar bo to zahtevalo veliko časa in truda, še posebej za osebo, ki nima zadostnega znanja s področja pisarniškega dela in dela z uradno dokumentacijo.
Zato so strokovnjaki Zvezne davčne službe razvili specializirano programsko opremo, ki vam omogoča, da popolnoma brezplačno sestavite izjavo v obliki 3-NDFL. Programski izdelek lahko prenesete na uradni spletni strani davčne službe s klikom na povezavo https://www.nalog.ru/rn50/program/fiz/decl/.
Omeniti velja, da se različice programa razlikujejo glede na leto, za katero je bilo vračilo izdano. V primeru, da je bila izjava za leto 2015 sestavljena z uporabo potrdil 2-NDFL za isto obdobje, vendar je bil pri oblikovanju uporabljen program iz leta 2014, bo davčni inšpektor zavrnil obravnavo dokumenta. Primerno različico programskega izdelka najdete tako, da odprete zavihek z letom, ki ustreza letu, za katerega je odbitek izdan.
Če želite ustvariti izjavo, boste potrebovali:
Na tej stopnji uporabe programa morate:
Na tej stopnji je treba v program vnesti naslednje podatke o prijavitelju:
Če želite to narediti, morate uporabiti potrdilo 2-NDFL, ki ste ga prejeli od delodajalca. Navaja točne zneske vseh vrst pasivnih časovnih razmejitev ter njihove šifre v skladu z razvrstitvijo, določeno z zakonom. Te podatke je treba ročno prenesti v program.
Veljavna zakonodaja opredeljuje tri vrste davčnih olajšav, ki jih lahko uporablja oseba, ki prejema obdavčljivi dohodek:
Standardno - na voljo zaposlenemu, ki je razvrščen kot invalid ali ima mladoletne otroke. V primeru, da je bila delavcu obračunana dohodnina od plače, zmanjšane za znesek davčne olajšave, je treba v rubriki »Odbitki« navesti ustrezne podatke z navedbo vrste odbitka in števila otrok na na podlagi katerega je bila izračunana njegova velikost.
Socialno - zagotavlja se zaposlenim, ki so med letom porabili denar za izobraževanje, drago zdravljenje, dobrodelne prispevke ali naložbe v bodočo pokojnino.
Premoženje - zagotovljeno delovnim državljanom, ki so v davčnem obdobju kupili stanovanjske prostore ali zemljišče za gradnjo hiše. V skladu s tem morate za prejem odbitka za nakup stanovanja izbrati to možnost.
Po vnosu vseh potrebnih podatkov v program je potrebno pripraviti deklaracijo za tisk. Če želite to narediti, morate v opravilni vrstici klikniti gumb »Preveri« - to vam bo omogočilo zaznavanje praznih polj v prihodnjem dokumentu. V primeru, da pri skeniranju ne najdemo nobene napake, lahko deklaracijo natisnete z ustreznim gumbom.
Kljub dejstvu, da je obrazec za deklaracijo 3-NDFL sestavljen iz triindvajsetih listov, ga ni treba v celoti izpolniti. Končana izjava 3-NDFL za prejem je sestavljena iz sedmih listov:
Program bo samodejno ustvaril potrebne liste in jih oštevilčil. Končni dokument bo treba podpisati in osebno (ali po pooblaščencu) prenesti davčnemu organu kot del celotnega paketa dokumentov, določenih z zakonom. Zvezna davčna služba v treh mesecih od datuma vložitve vloge sprejme odločitev o vračilu sredstev ali o zavrnitvi njihovega vračila.
Torej je izpolnjevanje izjave v obliki 3-NDFL za pridobitev davčne olajšave pri nakupu stanovanja zelo preprost postopek, ki ga lahko opravi tudi oseba, ki nima posebnega znanja na področju dela z dokumentacijo. Programska oprema, ki se brezplačno distribuira med prebivalstvo, omogoča sestavo izjave v kratkem času, s čimer se državljanom ne bo treba obrniti na strokovnjake.
V tem razdelku bomo podali primere izpolnjevanja izjave 3-NDFL za različne situacije. Vsi vzorci polnila so na voljo za prenos v formatu .pdf.
Izjavo 3-NDFL lahko izpolnite tudi neposredno na našem spletnem mestu v 15-20 minutah, tako da odgovorite na preprosta vprašanja: Izpolnite 3-NDFL na spletu.
Primer opisa: Leta 2016 Ivanov I.I. prodal stanovanje, ki ga je imel v lasti manj kot tri leta, za 1 milijon rubljev. Celotna prodajna cena stanovanja je bila pokrita s standardnim odbitkom od prodaje (največ 1 milijon rubljev). V skladu s tem je glede na rezultate izjave Ivanov AND.AND. ne bi smeli plačati dohodnine.
Primer opisa: Leta 2016 Ivanov I.I. prodal avto, ki ga je imel v lasti manj kot tri leta, za 500 tisoč rubljev. Ivanov I.I. obstajali so dokumenti, ki potrjujejo nakup avtomobila za 400 tisoč rubljev. V skladu s tem je glede na rezultate izjave Ivanov AND.AND. plačati dohodnino v višini 100 tisoč rubljev. x 13% = 13 tisoč rubljev.
Primer opisa: Leta 2016 Ivanov I.I. kupil stanovanje v vrednosti 2 milijona rubljev. Istega leta je Ivanov I.I. delal v Tyulpan LLC, kjer je njegov letni dohodek znašal 3 milijone rubljev. (plačano 390 tisoč rubljev dohodnine). Glede na rezultate deklaracije je Ivanov I.I. Iz proračuna je treba vrniti 260 tisoč rubljev.
Primer opisa: Leta 2016 Ivanov I.I. plačal za izobraževanje otroka v šoli za skupno 40 tisoč rubljev. Istega leta je Ivanov I.I. delal v Tyulpan LLC, kjer je njegov letni dohodek znašal 1 milijon rubljev. (skupaj je bilo plačanih 130 tisoč rubljev dohodnine). Glede na rezultate deklaracije je Ivanov I.I. je treba vrniti iz proračuna 5.200 rubljev.
Primer opisa: Leta 2016 Ivanov I.I. plačal za zdravljenje v zobozdravniški ordinaciji 100 tisoč rubljev. Istega leta je Ivanov I.I. delal v Tyulpan LLC, kjer je njegov letni dohodek znašal 1 milijon rubljev. (skupaj je bilo plačanih 130 tisoč rubljev dohodnine). Glede na rezultate davčne napovedi je Ivanov I.I. je treba vrniti iz proračuna 13.000 rubljev.
Primer opisa: Leta 2015 Sidorov S.S. prodal stanovanje, ki ga je imel v lasti manj kot tri leta, za 3 milijone rubljev. Hkrati je Sidorov S.S. obstajali so dokumenti, ki potrjujejo nakup stanovanja za 1,5 milijona rubljev. Glede na rezultate deklaracije je Sidorov S.S. mora plačati dohodnino v višini (3 milijone rubljev - 1,5 milijona rubljev) x 13% = 195 tisoč rubljev.
Primer opisa: Leta 2015 Sidorov S.S. prodal avto, ki ga je imel v lasti manj kot tri leta, za 250 tisoč rubljev. Dohodek od prodaje avtomobila je bil v celoti pokrit s standardnim odbitkom (najvišji znesek za nestanovanjske nepremičnine je 250 tisoč rubljev). V skladu s tem je glede na rezultate deklaracije za leto 2015 Sidorov S.S. ni treba plačati dodatne dohodnine.
Primer opisa: Leta 2015 Sidorov S.S. kupil stanovanje v vrednosti 4 milijone rubljev. v hipoteki (v istem letu je plačal 400 tisoč rubljev obresti na hipoteko). Tudi leta 2015 Sidorov S.S. delal v LLC "Landysh", kjer je njegov letni dohodek znašal 3 milijone rubljev. (plačano 390 tisoč rubljev dohodnine). Glede na rezultate izjave je treba Sidorov S.S. vrniti iz proračuna (2 milijona rubljev + 400 tisoč rubljev) x 13% = 312 tisoč rubljev.
Primer opisa: Leta 2015 Sidorov S.S. plačal za študij na univerzi v višini 100 tisoč rubljev. Istega leta je Sidorov S.S. delal v LLC "Landysh", kjer je njegov letni dohodek znašal 1 milijon rubljev. (skupaj je bilo plačanih 130 tisoč rubljev dohodnine). Glede na rezultate deklaracije je Sidorov S.S. je treba vrniti iz proračuna 13.000 rubljev.
Primer opisa: Leta 2015 Sidorov S.S. plačal operacijo, povezano z dragimi vrstami zdravljenja, svoji ženi v višini 300 tisoč rubljev. Istega leta je Sidorov S.S. delal v LLC "Landysh", kjer je njegov letni dohodek znašal 1 milijon rubljev. (skupaj je bilo plačanih 130 tisoč rubljev dohodnine). Glede na rezultate davčne napovedi je treba Sidorovu S.S. iz proračuna vrniti 300 tisoč rubljev. x 13% = 39 tisoč rubljev.
Primer opisa: Leta 2014 Petrov P.P. podedoval stanovanje in ga prodal za 2 milijona rubljev. V skladu s tem je glede na rezultate izjave Petrov P.P. mora plačati davek od dohodka v višini (2 milijona rubljev - 1 milijon rubljev (standardni odbitek)) x 13% = 130 tisoč rubljev.
Primer opisa: Leta 2014 Petrov P.P. prodal avto, ki ga je imel v lasti manj kot tri leta, za 720 tisoč rubljev. Petrov P.P. obstajali so dokumenti, ki potrjujejo nakup avtomobila za 800 tisoč rubljev. V skladu s tem je glede na rezultate izjave Petrov P.P. ni treba plačati davka od dohodka od prodaje avtomobila.
Primer opisa: Leta 2014 Petrov P.P. kupil stanovanje v vrednosti 2 milijona rubljev. Istega leta je Petrov P.P. delal v podjetju Romashka LLC, kjer je njegov letni dohodek znašal 1 milijon rubljev. (plačano 130 tisoč rubljev dohodnine). Glede na rezultate deklaracije je Petrov P.P. Iz proračuna je treba vrniti 130 tisoč rubljev. in stanje odbitka v višini 1 milijona rubljev. (130 tisoč rubljev je treba vrniti) se prenese v naslednja leta.
Primer opisa: Leta 2014 Petrov P.P. plačal za izobraževanje svoje hčerke na univerzi za skupno 140 tisoč rubljev. Istega leta je Petrov P.P. delal v podjetju Romashka LLC, kjer je njegov letni dohodek znašal 1 milijon rubljev. (skupaj je bilo plačanih 130 tisoč rubljev dohodnine). Glede na rezultate deklaracije je Petrov P.P. je treba vrniti iz proračuna 6.500 rubljev. (maksimalno povračilo za enega otroka).
Primer opisa: Leta 2014 Petrov P.P. plačal za zdravljenje svoje matere v višini 60 tisoč rubljev. Istega leta je Petrov P.P. delal v podjetju Romashka LLC, kjer je njegov letni dohodek znašal 1 milijon rubljev. (skupaj je bilo plačanih 130 tisoč rubljev dohodnine). Glede na rezultate davčne napovedi je Petrov P.P. je treba vrniti iz proračuna 7800 rubljev.
Mnogi državljani se soočajo z vprašanjem, kako izpolniti obrazce za dohodnino 3. Pravzaprav je vse precej preprosto, to lahko storite sami in brezplačno. Ta publikacija vsebuje priporočila, ki vam bodo pomagala razumeti odgovor na zastavljeno vprašanje. Najpomembneje je, da jih natančno preberete in sledite.
Dohodnina-3 - dokument, potreben za poročilo posameznika državi o prejetih dohodkih. Sestavljen je iz 26 listov, ki so izpolnjeni:
Zadevni dokument je najlažje izdati z brezplačnim pripomočkom "Deklaracija-2013", ki ga lahko prenesete s spletnega mesta zvezne davčne službe. Nato ga morate namestiti na osebni računalnik.
Funkcionalnost programa vam omogoča, da vnesete podatke o davkoplačevalcih, izračunate vsote, preverite pravilnost izračuna odbitkov, ugodnosti in ustvarite datoteko v formatu XML. Za polnopravno delo programa "Deklaracija-2013" obstajajo minimalne sistemske zahteve.
Če oseba pozna obrazec 3-NDFL, program, kako izpolniti vsa polja v njem, ob upoštevanju vseh značilnosti, bo dokument sestavil čim hitreje in pravilno.
Najprej morate zagnati program (bližnjica na namizju z zeleno črko D). V oknu, ki se prikaže, izberite element "Pogoji nastavitve", ki se nahaja na plošči na levi. Zdaj se bo bralec naučil izpolniti dohodnino-3 s programom Deklaracija-2013.
Če je davčni zavezanec rezident (v Rusiji je ostal več kot šest mesecev), izberite vrsto dokumenta "3-NDFL", sicer - "3-NDFL nerezident". V stolpec »Splošni podatki« vnesite kodo davčnega urada, ki mu bodo posredovani podatki. Ker je zadevni dokument predložen v kraju stalnega prebivališča, prebivalci regijskega centra ne izpolnijo polja "Okrožje".
Davčni zavezanci, ki želijo razumeti, kako izpolniti dohodnino-3, in ki prijavo oddajo prvič v enem letu, pustite nič v razdelku »številka popravka«. V nasprotnem primeru dajo enoto (treba bo razjasniti predčasno izjavo). V odstavku »Znak zavezanca« se izbere, kdo je oseba. Nato v meniju »Obstajajo dohodki« potrdite polja, od koder prihaja dobiček.
Program mora pojasniti zanesljivost predložitve dokumentacije: oseba jo predloži zase (z oznako "osebno") ali za drugega posameznika ("Predstavnik FL") ali pa je predstavnik organizacije. Če se zadevne formalnosti izvajajo namesto drugega državljana, boste morali vnesti osebne podatke in številko dokumenta, ki je lahko:
Na levi strani je zavihek "Podatki o deklarantu". Pod gumbom, kamor so shranjeni podatki, je gumb s sliko, ki je videti kot omarica z odprtim predalom. Ko kliknete nanj, boste morali izpolniti osebne podatke: TIN (najdete ga na spletni strani Zvezne davčne službe, vendar je to polje neobvezno), podatke o potnem listu in shranite izvedene spremembe.
Naslednji korak je klik na gumb poleg prejšnjega v obliki hiške. Plošča, ki se odpre, označuje vrsto prebivališča (stalno ali začasno), naslov, telefonsko številko in OKATO (vseruski klasifikator upravno-teritorialne delitve).
Podjetniki in posamezniki, ki želijo razumeti, kako izpolniti dohodnino (obrazec 3), morajo pravilno vnesti podatke o prejetih dohodkih. Če želite to narediti, ga morate dobiti od organizacije na kraju dela, ki zadrži dohodnino. Različne vrste dobička so predmet svojih davčnih stopenj. Na primer, plača - 13%, materialna korist - 35%, dividende - 9%. Vsak način ustvarjanja dobička ima edinstveno kodo: 2000 - plače, 2012 - sredstva za dopust, 2010 - dohodek iz pogodb GPC, 2300 - bolniška odsotnost, 1400 - dohodek od najemnine, 2720 - darila. Pri obračunu dohodnine je treba upoštevati odbitke (neobdavčene ugodnosti) v obliki kod, ki si jih lahko ogledate v potrdilu. Na podlagi vseh teh podatkov še naprej ugotavljamo, kako izpolniti potrdilo 3-NDFL.
Korak 1. Na levi plošči izberite postavko "Dohodek, prejet v Ruski federaciji".
2. korak. Pod gumbom »Shrani« izberite številko 13, kar pomeni davčno stopnjo. Če se izjava izpolni v zvezi s prodajo premoženja, ki je v lasti manj kot tri leta, se navedejo le podatki o dobičku iz te operacije.
3. korak. V rubriki "Vir plačil" z zelenim znakom plus dodajte toliko organizacij, kolikor je potrdil o dohodnini, in izpolnite zahtevane podatke: OKATO. Za podjetje, ki zagotavlja standardne odbitke, potrdite polje poleg ustreznega napisa.
4. korak. V "Viri plačila" v prejšnjem odstavku vnesite podatke o dohodkih. Če želite to narediti, pritisnite znak plus za dodajanje in minus za odstranitev.
5. korak. Izpolnite polje »Skupni zneski po virih plačil« (5. razdelek iz reference).
6. korak. Če je znesek naveden v odstavku 5.7 dohodnine 2. obrazca (davčni zastopnik ni odtegnil celotnega zneska dohodnine), se vnese podatek o obdavčljivem dohodku.
Ta razdelek ima štiri zavihke. Tisti, ki želijo dobiti odgovor na vprašanje, kako pravilno izpolniti 3-dohodnino, bi morali vedeti, da vsak od njih ustreza določeni kategoriji odbitkov: standardne, premoženjske, socialne in pretekle izgube iz poslov z vrednostnimi papirji.
Ob vstopu v prvo skupino je potrebno označiti obvezna polja. Če ima davčni zavezanec otroke, je treba pustiti oznako "Odbitek za otroka (otroke)". Naslednje polje - "Odbitek za otroka (otroke) staršu samohranilcu" - ne postavlja vprašanj. Zadnje polje je pod vprašajem in pomeni odbitke, namenjene skrbniku ali staršu samohranilcu, katerega status se je tekom leta spremenil. Nadalje so navedeni podatki o številu manjših družinskih članov. Za kode 104 in 105 so na voljo tudi standardni odbitki.
Rdeči gumb za kljukico - socialni odbitki. Če jih želite razglasiti, morate postaviti oznako na pravo mesto. Mladi davkoplačevalci, ki želijo razumeti, kako izpolniti obrazec 3-NDFL (socialni odbitki), se morajo zavedati, da so odbitki omejeni.
Po potrebi se izpolni polje »Odbitek davka na nepremičnine za gradnjo«, za katerega bodo potrebni podatki iz listin za pridobitev nepremičnine. Po tem pritisnite gumb "Pojdi na vnos zneskov". To je vse, kar morate storiti, da izpolnite izjavo z računalniškim programom.
Rezultat si lahko ogledate v programu "Deklaracija-2013" s pomočjo gumba "pogled". Nato naredite enostranski tisk v dvojniku. Ostaja še, da liste previdno pritrdite s spenjalnikom (da sponke ne blokirajo črtne kode), vstavite datum v formatu 24. 2. 2014 in podpišite. Na sprednji strani navedite število izpolnjenih listov in priloženih dokumentov.
Nasvet: bolje je, da vse dokumente prinesete sami na davčni urad. Strokovnjak bo potrdil dvojnike in vrnil nekaj izvirnikov ter poročal o prisotnosti napak ali odsotnosti dodatnih materialov. Pošiljanje dohodnine-3 po e-pošti lahko upočasni postopek z odbitki.
Včasih ni mogoče izdati izjave na računalniku. Nekateri so navajeni, da to počnejo na že pripravljenem obrazcu. Potem boste morda potrebovali prisotnost "poroka", "svetovalca" ali drugega sistema, kjer lahko prenesete in natisnete obrazec 3-NDFL. Vzorec polnila za posameznika, ki je prejel stanovanje, je predstavljen v nadaljevanju članka.
Državljan Andrej Viktorovič Belov (TIN 772478888888), ki prebiva v Moskvi, je januarja 2014 prodal Nataliji Olegovni Ivanovi (TIN 772499999999) stanovanje, ki ga je prejelo po dedovanju leta 2012. Za prihodke od prodaje mora Andrej Viktorovič predložiti dokumentacijo do 30. aprila 2015.
Za prejem davčne olajšave morate prijavi priložiti fotokopije dokumentov, ki potrjujejo, da je prodajalec prejel denar od kupca (potrdilo za 1 stran), prodajno pogodbo (med AV Belovim in NO Ivanovo), kot tudi kot akte, ki potrjujejo časovno lastništvo prodanega stanovanja.
Na prvi strani se v polje »Številka popravka« vpiše številka nič, saj zavezanec prvič oddaja napoved za leto 2014. V odstavku TIN je treba navesti številki 772478888888. V rubriki "Davčno obdobje" je treba navesti številko 34 in leto 2014. V polju "Zagotovljeno davčnemu organu" je zapisana šifra davčne službe. V tem primeru je treba navesti številko 24 (ogledate si lahko prve štiri številke v TIN: 77 je koda mesta Moskva, 24 pa je številka agenta). Nato se izpolni "Šifra kategorije davčnih zavezancev". Za A.V. Belova je številka 760.
Nato je navedena koda OKTMO, ki jo lahko najdete v davčni službi. V tem primeru je to 45315000. Nato morate napisati polni priimek, ime, patronim, telefonsko številko, na dnu postaviti datum in podpis. Navesti je treba tudi število izpolnjenih strani in pripadajočo dokumentacijo.
V točki "Datum rojstva" A.V. Belov mora zapisati ustrezne podatke v obliki 08/05/1982. Moskva je napisana v polju "Kraj rojstva". "Državljanstvo" - 1 (za osebe z državljanstvom, 2 - brez državljanstva). V razdelku "Koda države" je vstavljen 643 (Rusija). Nato so navedeni koda dokumenta in podatki o potnem listu. V "Status davčnega zavezanca" je pritrjen 1 (rezident Ruske federacije).
V razdelku pod naslovom "Kraj stalnega prebivališča davčnega zavezanca" je treba navesti naslov stalnega prebivališča po naslednjem modelu: 107113 (poštna številka), 77 (regijska številka), Moskva. Nato se napiše ulica, hiša, stavba in številka stanovanja.
Na listu A je prikazan znesek prejetih prihodkov od N.O. Ivanova (2,5 milijona rubljev). V skladu z zakonom (člen 220, člen 2.1 Davčnega zakonika Ruske federacije) je meja davčnega odbitka 1 milijon rubljev, kar pomeni, da je znesek obdavčljivega dobička: 2,5 - 1 = 1,5 milijona rubljev. Izračunani davek je 1,5x13% = 0,195 milijona rubljev. Rezultati so prikazani v drugem odstavku.
V odstavku 1.1.1 lista E napišite skupni znesek prejetega dohodka - 2,5 milijona rubljev, v odstavku 1.1.2 pa najvišji davčni odbitek - 1 milijon rubljev. Izračun polj oddelkov 1 in 6 je naveden v deklaraciji, zato ne povzroča težav.
V tej publikaciji smo prejeli odgovore na naslednja vprašanja: zakaj potrebujemo davčno napoved, kako izpolniti 3-dohodnino. Predstavljen je bil tudi vzorec polnila, povedal pa je tudi, kako sestaviti ta dokument s posebnim programom. Ob poznavanju vseh teh lastnosti bo davkoplačevalec lahko izbral najprimernejši način zanj in opravil vse potrebne formalnosti.
Občasno v našem življenju pridejo trenutki, ko potrebujemo 3-dohodnino. Vsi davkoplačevalci ga ne vedo izpolniti. Da, in strah pred tem, da bi kaj zamočili, odvrača od tega posla. Vendar pa vse ni tako strašljivo. Glavna stvar je biti previden pri polnjenju in ne biti živčen. In v okviru tega članka bomo poskušali podrobno povedati, kdaj je potrebna 3-dohodninska napoved, kako jo izpolniti in kako poenostaviti ta postopek.
Glavni dohodek državljanov naše države so plače. Obdavčen je s 13 %. Naveden v Zvezni davčni službi s strani svojega delodajalca. Zato navadnim ljudem ni treba ničesar izpolniti in nikjer predložiti. Obstaja pa več primerov, ko je treba plačati 3 dohodnino:
Trenutno obstaja več možnosti za izpolnjevanje dokumenta. To je mogoče narediti ročno na posebnih obrazcih. Lahko jih kupite pri Zvezni davčni službi ali natisnete na tiskalniku. Lahko se »napolnite« na računalniku in nato natisnete. Poleg tega obstaja specializirana programska oprema, ki pomaga pri polnjenju. V tem primeru je treba vnesti začetne podatke, program bo vse izračune izvedel sam, v rokah pa boste imeli že pripravljeno 3-dohodnino. Kako napolniti je stvar okusa in spretnosti. Dokument lahko oddate ob osebnem obisku davčnemu organu v kraju stalnega prebivališča (prijava), po pošti ali elektronsko preko TCS (prek interneta). Vendar je treba upoštevati, da je vsak primer individualen in vsaka metoda je lahko nesprejemljiva. Na primer, prek telekomunikacijskih kanalov je nemogoče poslati dokazila k izjavi za odbitek premoženja.
3-NDFL vsebuje naslovno stran, 6 razdelkov, pa tudi liste A, B, C, D (1, 2, 3), D, F, F (1, 2, 3), H, I. Na prvi pogled , njihovo veliko. Toda v resnici vsi niso potrebni. Število strani, ki jih je treba izpolniti, je odvisno od posamezne situacije. Naslovna stran in rubrika 6 morata biti izpolnjena. Preostale strani - po potrebi. Ne bomo opisovali, v katerih primerih je ta ali oni list potreben, ker. vsaka stran obrazca ima naslov in označuje, kdaj jo je treba oddati.
Upoštevajte po vrstnem redu vsa polja naslovne strani, sestavljena iz dveh strani. Oboje je potrebno.
1. Kot že omenjeno, je treba v zgornjem delu odpisati TIN.
2. Sledi popravna številka. Če se izjava za dano obdobje odda prvič, se v to polje vpiše nič. Če so bile med preverjanjem odkrite nekatere netočnosti, je treba dokument ponovno izpolniti. Številka popravka je v tem primeru serijska številka pojasnilne deklaracije. To je, na primer, če so bile spremembe narejene samo enkrat, vnesite številko "1", če dvakrat -, odložite dvojko itd.
3. Naslednje polje je "Davčno obdobje (šifra)". 3-NDFL se vedno odda ob koncu leta, zato bo to polje vedno vsebovalo kodo "34".
4. »Davčno obdobje poročanja«. Tukaj se vpiše leto, za katero se prijava odda. Opozoriti je treba, da je po prejemu katerega koli potrebno izdati najpozneje do 30. aprila naslednjega leta. Na primer, če ste leta 2014 prodali avto, morate do konca aprila 2015 predložiti izjavo 3-NDFL. Kako v tem primeru izpolniti to polje? Tukaj se vpiše leto 2014. Če zbirate dokumente za pridobitev davčnega odtegljaja, potem lahko prijavo vložite kadarkoli v letu, ne samo za eno, ampak tudi za pretekla tri obdobja. V skladu s tem lahko v letu 2014 Zvezni davčni službi oddate 3 dohodnine v treh izvodih - enega za vsako davčno obdobje: 2011, 2012, 2013.
5. "Davčni organ" - štirimestna koda IFTS vašega območja. Najdete ga v katerem koli oddelku na informacijskih stojnicah ali prek referenčnih storitev.
6. »Šifra kategorije davčnih zavezancev«. V bistvu je tukaj zapisana številka "760", ki označuje drugega posameznika, ki prijavi svoj dohodek ali zahteva davčno olajšavo. Lahko pa so tudi druge možnosti:
7. "Koda OKATO". O tem smo že govorili zgoraj. Precej enostavno je tudi ugotoviti. Objavljena je tudi na informativnih tablah v davčnem uradu.
9. Nato je prva stran naslovne strani razdeljena v dva stolpca. Izpolniti morate le levo stran. Če dokumente priskrbi davkoplačevalec osebno, na vrhu stolpca vnesite številko "1". Če je tako, potem morate spodaj napisati ime zastopnika in ime pooblastilnega dokumenta.
10. Zdaj pojdite na 2. stran naslovne strani. Tu se vpišejo tudi osebni podatki: naslov, serija ter kdaj je bil izdan in kdo ga je izdal. Bodite pozorni na nekaj kod:
V dobi informacijske tehnologije je veliko lažje uporabljati specializirano programsko opremo. Trenutno obstaja več programov, vendar je najbolj dostopen in enostaven za uporabo PP "Deklaracija 20__". Za vsako leto je treba namestiti ločeno različico. Uradno in brezplačno se distribuira prek uradne spletne strani Zvezne davčne službe, tako da izjava 3-NDFL za državljane ni težka. Kako izpolniti program "Deklaracija 2013", bomo zdaj analizirali za primer. Ko odprete program, vidimo okno "Nastavi pogoje". Tukaj morate zapisati vse vrednosti, ki so bile omenjene zgoraj.
Za vnos osebnih podatkov davčnega zavezanca morate klikniti gumb "Podatki o prijavi". Upoštevajte, da ima to okno dva zavihka: in informacije o kraju bivanja. Njihove ikone se nahajajo nad blokom "Ime". Oba morata biti izpolnjena.
Pri tem se naslovna stran šteje za dokončano. Nato lahko preidete na glavne dele. Nemogoče je upoštevati vse primere izpolnjevanja izjave v okviru enega člena, zato se bomo osredotočili na najpogostejše.
Po vnosu osebnih podatkov pojdite na gumb "Dohodek, prejet v Ruski federaciji". Tu vidimo tri zavihke: "13", "9", "35". Prvi nas zanima, ker od dohodka od prodaje premoženja bo moral plačati 13%. To se mora odražati v izjavi 3-NDFL. Kako izpolniti pri prodaji avtomobila? Če želite to narediti, morate na odprtem zavihku "13" klikniti znak plus. Odpre se okno Vir plačila. V polje "Ime vira plačila" lahko napišete: "Prodaja avtomobila." Preostala polja so prosta. Sistem bo izdal opozorilo o nepopolnosti kode OKTMO. V tem primeru ga lahko preskočite. Nato se spustimo v spodnje polje in kliknemo na znak plus, ki je že tam. Odpre se okno "Podrobnosti o prejetih dohodkih". Najprej morate izbrati kodo dohodka. Za prodajo avtomobila je to "1520". Nato vnesite znesek prodaje. In bodite pozorni na postavko "Koda odbitka". To je potrebno za zmanjšanje zneska davka. Torej, če je bil avto v lasti manj kot tri leta, lahko davčno osnovo zmanjšate za 250.000 rubljev ali za stroške avtomobila ob nakupu. Ustrezen znesek je treba vnesti v polje "Znesek odbitka (stroška)", seveda ne sme presegati prihodka od prodaje. Nato morate izračunati davčno osnovo in sam davek ter podatke vnesti v razdelek seštevkov. Tako je izpolnjena izjava 3-NDFL. Kako izpolniti pri prodaji stanovanja? Pravzaprav popolnoma enako. Samo koda dohodka bo "1510" ali "1511", odvisno od tega, ali ste lastnik celotnega stanovanja ali le dela. In odbitek bo seveda drugačen. Omeniti velja, da mora ta razdelek vključevati vse dohodke, prejete v poročevalskem letu, razen plač, če namen izjave ni prejemanje socialnega ali premoženjskega odbitka.
Pogosto se soočamo z dejstvom, da moramo plačani davek vrniti v primeru izobraževanja, pokojninskega zavarovanja ali zdravljenja. V tem primeru boste potrebovali tudi 3-dohodninsko napoved. Kako izpolniti leto 2013 za zdravljenje ali izobraževanje? Tukaj potrebujemo 2-dohodnino, pridobljeno na delovnem mestu. Izpolniti morate podatke o dohodku. Načelo je enako kot je opisano zgoraj. Toda vse kode in zneski so vzeti iz potrdila. Dohodek se v tem programu evidentira za vsak mesec posebej. Če je delodajalec uporabil standardne odbitke, morate potrditi ustrezno polje. Nato pojdite na gumb "Odbitki". Videli bomo zavihek Standardni odbitki. Tukaj se vnesejo tudi podatki iz potrdila 2-NDFL. Zdaj potrebujemo zavihek socialnih odbitkov, da dobimo izjavo 3-NDFL. Kako na primer izpolniti 2013 za zdravljenje zob? Dovolj je, da v polje »Zdravljenje« ali »Drago zdravljenje« vnesete celoten znesek – odvisno od tega, v katero kategorijo so vam opravljene storitve. Podobno se izjava izpolni v primeru plačljivega usposabljanja.
Pri nakupu stanovanja je uporabna tudi 3-dohodninska napoved. Kako izpolniti odbitek nepremičnine za leto 2013, poglejmo zdaj. Vse v zvezi z naslovno stranjo, prihodki, standardnimi odbitki ostaja nespremenjeno. Zdaj pa potrebujemo še en dodaten zavihek - "Odbitek lastnine". Tu se vnesejo vsi podatki iz razpoložljivih dokumentov: prodajna pogodba, potrdilo o registraciji, posojilna pogodba. Ko so podatki o pridobljeni nepremičnini izpolnjeni, morate klikniti na gumb "Pojdi na vnos zneskov". Če se tovrstna izjava ne odda prvič, se lahko zahtevajo podatki iz preteklih let. Najdete jih lahko pri prejšnjih 3 dohodninah ali pri njih.
Ko so vsi podatki vneseni v program, morate klikniti gumb "Shrani" in izbrati mesto za shranjevanje. Po tem si lahko z ustreznim gumbom ogledate, kaj se je zgodilo. In nato natisnite. Podatke lahko kadar koli popravite, če najdete napako. Program bo sam izračunal znesek davka, ki ga je treba plačati ali vrniti, in izpolniti končne rubrike. Natisnjeni bodo samo tisti listi, ki so potrebni. Dokumente boste morali samo podpisati, datirati in predložiti dokumente davčnemu organu.
Za zaključek bi vam rad svetoval, da se ne bojite takega dokumenta, kot je izjava 3-NDFL. Kako izpolniti za leto 2013, smo upoštevali kot primer. Druga obdobja poročanja se ne razlikujejo veliko. V vsakem primeru je ravnanje s to programsko opremo precej preprosto, glavna stvar je skrbno pretehtati ta primer. Potem bodo vaši dokumenti pravilno izpolnjeni.
