Pozdravljeni prijatelji!
Ste izboljšali svoje življenjske razmere ali kupili zemljišče? Ali veste, da lahko dobite vračilo davka od države pri nakupu stanovanja na hipoteko ali za gotovino? Na voljo je tudi delno vračilo plačanih obresti. Največ do 650 tisoč rubljev. pravi denar na vaš tekoči račun (260 tisoč od stroškov stanovanja in 390 tisoč od hipotekarne obresti). Tako privlačnih figur ni mogoče prezreti. Razmislite, kaj je treba za to storiti.
Premoženjski odbitek je zmanjšanje davčne osnove za izračun dohodnine na zneske, ki jih je zavezanec porabil za nakup stanovanja, zemljišča pod hišo ali parcele, namenjene njeni gradnji.
Oseba, ki živi na ozemlju Ruske federacije več kot šest mesecev, uradno dela in plača dohodnino (PIT), se imenuje rezident. Vsak rezident lahko računa na davčno olajšavo, če je za izboljšanje življenjskih razmer porabil lastna ali izposojena sredstva, in sicer v višini 13 odstotkov dejanskih stroškov za nakup, gradbena in celo zaključna dela.
Oglejmo si primer izračuna. Kupili ste enosobno stanovanje v vrednosti 1,5 milijona rubljev. Del zneska v višini 500 tisoč rubljev. plačali ste na lastne stroške, za preostali znesek pa najeli hipotekarni kredit pri banki. Od države lahko vrnete 13% od 1,5 milijona rubljev: 1.500.000 x 13% = 195.000 rubljev.
Poleg tega lahko prejmete tudi 13% od zneska obresti, plačanih banki. Kako vrniti obresti na hipoteko, smo že podrobno analizirali v zadnjem pregledu. Povezava do njega bo spodaj.
Kateri pogoji za vračilo morajo biti izpolnjeni:
Če ste enkrat že izkoristili pravico do vrnitve, vendar niste dosegli omejitve (na primer, kupili ste stanovanje za 1,5 milijona rubljev), potem imate še vedno možnost, da si zaračunate dodatnih 13% od nadaljnjih 500 tisoč rubljev. vaš naslednji nakup.
Na primer, prejmete plačo 40 tisoč rubljev. Za leto bo vaš dohodek 480 tisoč rubljev. Vaš delodajalec bo od tega plačal 13%: 480.000 x 13% = 62.400 rubljev.
Kupili ste stanovanje za 2 milijona rubljev. in imajo pravico do odbitka: 2.000.000 x 13% = 260.000 rubljev.
V enem letu ne boš, ker si državi plačal veliko manj davkov. Če si predstavljate, da se vaša plača v prihodnjih letih ne spremeni, potem lahko denar v celoti prejmete v 5 letih.
Očitno bo z višjo plačo mogoče zapadli znesek vrniti veliko hitreje. Po prejšnjem primeru, če je vaša plača 60 tisoč rubljev, boste v 3 letih prejeli vse, do česar ste upravičeni.
Na primer, izbrali ste stanovanje za 1,8 milijona rubljev in se odločili vzeti hipoteko. 453.026 RUB na račun materinskega kapitala ste plačali polog in dodali še 300 tisoč rubljev. lasten denar.
Posojilo je znašalo: 1.800.000 - 453.026 = 1.346.974 rubljev.
Povračilo iz zneska: 1.346.974 x 13% = 175.106,62 rubljev.
Enako velja za vojaške hipoteke. Serviser bo lahko povrnil samo svoja sredstva, porabljena za nakup stanovanja, če sploh. Zneski, ki jih plača država, so nepovratni.
Tako državljani Ruske federacije kot tujci lahko izkoristijo svojo pravico do vračila dohodnine pri nakupu stanovanja na hipoteko. Glavni pogoj je njihova uradna zaposlitev in letno plačilo davka državi na vse dohodke.
Do odbitka so upravičeni:
Standardna osnova za izračun donosa je znesek lastnih ali izposojenih sredstev, porabljenih za nakup stanovanja, sobe, stanovanjske stavbe, zemljišča pod njim, zemljišča za gradnjo, pa tudi deležev v vseh navedene predmete.
Nepremičnina mora biti v Rusiji.
Država dovoljuje vključitev stroškov popravil in dokončanja v osnovo. In tukaj je bolje razmisliti, kaj zanje velja ločeno za gradnjo hiše in stanovanja v novi stavbi.
Dejanski stroški gradnje hiše vključujejo:
V dejanske stroške nakupa stanovanja ali sobe v novogradnji lahko vključite:
Upoštevajte, da mora pogodba nujno navesti, da kupujete nedokončan objekt. Samo v tem primeru se povrnejo stroški dodelave in dokončanja.
Kako vrniti denar, ki ste ga porabili za nakup ali gradnjo doma? Prvič, ne ves denar, ampak le del. Drugič, to je mogoče storiti:
V čem se te metode razlikujejo? Dejstvo, da boste v prvem primeru prejeli znesek povračila enkrat letno. V drugem primeru boste prejemali mesečno. Za oba načina podajam navodila po korakih za postopek vračila dohodnine.
Korak 1. Priprava obračuna dohodnine. Pogosto se imenuje obrazec za 3 dohodnine in se predloži davčnemu uradu. To je mogoče storiti kadar koli v letu po poročevalskem obdobju. Na primer, 20. avgusta 2018 ste kupili stanovanje, od leta 2019 dalje, izberite prosti čas in sestavite dokumente za odbitek.
Kako izpolniti 3-dohodnino? Na spletnem mestu Zvezne davčne službe v razdelku "Programska oprema" na dnu spletnega mesta je program "Izjava". Prenesite in namestite na svoj računalnik. Preveri pravilnost vnosa vaših podatkov in ustvari elektronski dokument, ki ga lahko pošljete na davčni urad.
Nekateri ljudje raje ročno izpolnjujejo dokumentacijo. V tem primeru je najbolje, da to storite neposredno na davčnem uradu, kjer vam bodo vedno povedali, kako to storiti prav.
Večina mojih prijateljev izpolni izjavo na spletu. Najraje to naredim na inšpekciji. Obstajajo vzorci, po katerih se vodim. Najpomembneje pa je, da ne poskušajte priti do davčnih organov do maja letos. Morda se znajdete v množici podjetnikov, notarjev in drugih davkoplačevalcev, ki želijo oddati napovedi o dohodku. Opozarjam, da se dokumenti za premoženjske odbitke sprejemajo skozi vse leto.
2. korak Oblikovanje sklopa dokumentov. Ko sem analiziral temo, sem že dal seznam zahtevanih dokumentov. Ne bomo ponavljali.
3. korak Predložitev dokumentov davčnemu organu. Tam boste morali napisati tudi vlogo za vračilo denarja in posebej navesti številko tekočega računa v banki, kamor bodo nakazani povrnjeni zneski.
4. korak Dopolnitev vašega tekočega računa v približno 3-4 mesecih za znesek odbitka.
Če v enem letu niste mogli povrniti svojih 13 % od nakupa stanovanja, hiše ali zemljišča, boste to storili v nekaj letih. Naslednje leto boste morali iti skozi zgornji postopek in tako naprej do celotnega povračila.
Dokler ne dosežete meje, ki jo je določila država za povračilo.
Ja lahko. Zastaralni rok ni določen.
Dejansko obstajajo situacije, ko je posojilojemalec brez dela. Na primer, ženska je šla na porodniški dopust, posojilojemalec je bil odpuščen ali dal odpoved. V redu je. Postopek povračila se začasno ustavi, dokler se zavezanec ne vrne na službeno delo. Ni važno, če se bo to zgodilo čez nekaj let.
Ja seveda. V tem primeru v svoji izjavi navedete vse vire dohodka. Upoštevajte, da morajo biti uradni. Če na primer najamete stanovanje, bo potrditev uradna pogodba z najemnikom in dokumenti, ki potrjujejo prenos sredstev za najem nanje.
Prepričan sem, da se vsi državljani, ki so kupili stanovanje ali hišo, ne zavedajo svoje pravice, da od države prejmejo del sredstev, ki so bila za to porabljena. Če 650 tisoč rubljev. malenkost zate, potem lahko preskočiš članek in se ne obremenjuješ z zbiranjem dokumentov. Toda za večino menim, da je znesek impresiven.
Izvedba odbitka ne zahteva posebnega pravnega znanja. Samo čas si morate vzeti za preučevanje gradiva. Ko prejmete vračilo prvič, bo drugo leto veliko lažje. In pričakovanje dopolnitve računa bo lep dodatek.V naslednjih člankih bom govoril o zavarovanju in ali je možno vrniti hipotekarno zavarovanje. Naročite se na naš blog, da nenehno izboljšujete svojo finančno pismenost in vas ne zavajajo banke, zavarovalnice in država.
Predvsem pa imajo davkoplačevalci vprašanja glede uveljavljanja davčnih olajšav za nepremičnine, saj se tu pojavljajo znatne vsote denarja.
Vse premoženjske odbitke glede na situacije njihove uporabe lahko razdelimo v tri skupine:
Naj se osredotočimo na prvo situacijo - nakup stanovanja.
Preden spregovorimo o davčni olajšavi pri nakupu stanovanja, razjasnimo, kaj je davčna olajšava. Davčna olajšava je v skladu z rusko zakonodajo namenjena zmanjšanju davčne osnove. Za državljana je davčna osnova dohodek, ki ga prejme, ki se lahko zmanjša za znesek odbitka. In manjša kot je davčna osnova, manj dohodnine plačate.
Odbitki so na voljo v različnih situacijah - obravnava rezidenta države ali njegovih sorodnikov, izobraževanje, poklicni odbitki (za samostojne podjetnike ali tiste, ki delajo po pogodbi civilnega prava).
Da bi se državljan lažje odločil za tako obsežni nakup, kot je nakup lastnega doma, je država pri nakupu nepremičnine izmislila ukrep pomoči – premoženjski odbitek. Poleg tega ne velja samo za stanovanje, kupljeno po polni ceni, ampak tudi za hipoteko ali nakup na obroke. Prejeli boste tudi odbitek za individualno stanovanjsko gradnjo ali nakup zemljišča za razvoj.
Če torej uradno delate, plačate dohodnino (natančneje, delodajalec vam jo zadrži od plače in jo nakaže v proračun) in ste kupili stanovanje, potem lahko vrnete plačano dohodnino.
Ampak! Ni tako preprosto! Ne morete kupiti stanovanja za 10 milijonov rubljev in dobiti nazaj 13%, torej 1 milijon 300 rubljev. Najvišja davčna olajšava pri nakupu stanovanja je 2 milijona rubljev. To pomeni, da državljan ne bo prejel več kot 260 tisoč rubljev v obliki vračila davka.
Naslednji vidik, ki ga je treba upoštevati, je datum nakupa stanovanja. Oseba ohrani pravico do odbitka skozi vse življenje, vendar so tu pravila za njegov izračun in s tem tudi velikost - odvisna od datuma nakupa. Do leta 2014 so veljala drugačna pravila za pridobitev odbitka od tistih, ki so bila sprejeta danes.
Stanovanje ste kupili 1. decembra 2013, vendar ste se odločili uveljavljati odbitek leta 2016. Odbitek lahko uporabite samo enkrat, tudi če so vam davčni organi vrnili le tisoč rubljev. Če pa ste trpeli do začetka leta 2014 in ste nepremičnino kupili vsaj 1. januarja 2014, bi lahko odbitek nepremičnine uporabili večkrat - dokler ne izčrpate zneska 2 milijona rubljev.
Poleg tega imate od leta 2015 pravico do odbitka ne le od davčnega urada, ampak tudi od svojega delodajalca. Kaj to pomeni? Delodajalec vam od plače zadrži 13 % dohodnine. Če zberete paket dokumentov in prejmete potrdilo davčnega urada, vam na delovnem mestu ne bo odtegnjena dohodnina, dokler ne prejmete zneska zapadlega stanovanjskega odbitka.
Se pravi imate dve možnosti: ali inšpektoratu vrnite večletno plačano dohodnino ali pa se vam bo plača nekoliko zvišala (saj se dohodnina z nje ne nakazuje več). Spodaj vam bomo povedali, katere dokumente morate zbrati v posameznem primeru.
Pomembno! Odbitek je mogoče dobiti samo. Ta status je opisan v čl. 207 Davčnega zakonika Ruske federacije. Glavni pogoj za priznanje posameznika kot ruskega davčnega rezidenta je njegovo bivanje v Rusiji najmanj 183 dni v 12 zaporednih mesecih. Sama prisotnost ruskega državljanstva torej ne pomeni, da ste davčni rezident.
V katerih drugih primerih ne morete dobiti odbitka? Če niste imeli dohodkov, če ste kupili hišo od soodvisne osebe (sorodnikov ali skrbnikov) ali če vam je delodajalec kupil hišo. Ne boste prejeli davčne olajšave od stanovanj, ki so vam jih kupili državni organi, in če ste materinski kapital porabili za nepremičnine, potem imate pravico do odbitka od kupnine, zmanjšane za kapitalska sredstva.
Pravico do davčne olajšave pridobite ob prijavi nepremičnine kot lastnine (izjema so stanovanja, ki so kupljena po pogodbi o skupni gradnji - v tem primeru lahko uveljavljate odbitek po sestavi akta o prevzemu in prenosu stanovanje). Datum nastanka lastninske pravice je naveden v Certifikatu za stanovanje, v roki je oddan pozneje, kot je nastala lastninska pravica, vendar se je treba osredotočiti na datum potrdila.
Pomembno! Poleg cene samega stanovanja se lahko v stroške vključijo tudi stroški za dodelavo, če je v pogodbi o nakupu nepremičnine navedeno, da je bila nepremičnina na vas prenesena brez dodelave. Posledično za stanovanje, kupljeno na sekundarnem trgu, ni mogoče upoštevati stroškov popravil.
Katere druge značilnosti je treba upoštevati pri pridobivanju odbitka za stanovanje? Obstajajo nianse pri skupnem nakupu stanovanja - v skupni lasti z navedbo deležev. Od leta 2014 lahko vsak solastnik stanovanja uveljavlja odbitek zanj in sam določi velikost deleža. To pomeni, da mož in žena, ki sta leta 2015 kupila stanovanje za 2 milijona rubljev, izjavita, da vsak uporablja odbitek v višini 1 milijona.
Skupno bo skupni odbitek za stanovanje 2 milijona rubljev, vsak družinski član pa bo imel neizkoriščen znesek odbitka v višini 1 milijon rubljev, ki ga prihrani in lahko uporabi naslednjič. Starši lahko prejmejo odbitek za otroka, sam v celoti obdrži pravico do odbitka in ga lahko kasneje uporabi pri nakupu stanovanja zase.
Za kopičenje denarja in nakup stanovanja brez uporabe izposojenih sredstev večina državljanov ne more - sestaviti morajo hipotekarno pogodbo. Dobite lahko tudi davčno olajšavo za obresti, ki jih plačate na hipoteko. Po čl. 220 Davčnega zakonika Ruske federacije je zdaj najvišja vrednost takega odbitka 3 milijone rubljev, čeprav do leta 2014 omejitev ni bila določena.
Pomembno! Če ste svojo pravico do davčne olajšave že izkoristili, lahko v naslednjih letih ob nakupu stanovanja na podlagi hipotekarne pogodbe uveljavljate davčni odtegljaj za plačane obresti.
Tako boste od stanovanja v vrednosti 5 milijonov rubljev in plačanih obresti na hipotekarno pogodbo v višini 2 milijona rubljev prejeli davčno olajšavo v višini 4 milijonov rubljev: 2 milijona za stanovanje (največ) in še 2 milijona (1 milijona neporabljenih odbitkov, ki »izgorijo«). To pomeni, da vam bo država vrnila 520 tisoč rubljev. Strinjam se, to je veliko denarja in smiselno je ugotoviti, kateri dokumenti so potrebni za prejemanje davčne olajšave.
Obstajajo številne nianse pridobivanja nepremičninskega odbitka pri nakupu doma. Če upokojenec ne dela, potem nima dohodka, od katerega se obračunava dohodnina po 13-odstotni stopnji. To pomeni, da ni zneska, iz katerega bi mu bilo mogoče povrniti odbitek. Toda država je dovolila, da se preostanek premoženjskega odbitka prenese na pretekla tri leta glede na leto nakupa stanovanja (3. odstavek 3. člena, 210. člen, 10. člen, 220. člen Davčnega zakonika Ruske federacije ).
Kar zadeva zaposlene upokojence, jim je bilo do leta 2014 prepovedano prenašati odbitek v pretekla leta. S 1. januarjem 2014 je ta omejitev odpravljena. Leto oblikovanja bilance odbitka je leto nakupa stanovanja. To pomeni, da ima upokojenec, ko je leta 2014 kupil stanovanje, pravico vrniti odbitek za obdobje 2011-2013.
Pozor! Triletni prenos je možen, če upokojenec zaprosi za odbitek za leto po nakupu stanovanja. Pozneje ko upokojenec vloži vlogo, manjše je število let, za katera se lahko odbitek prenese.
Seznam podatkov, ki jih morate zbrati, je odvisen od oblike, v kateri želite prejeti svoj denar - velika vsota "živega" denarja na davčnem uradu ali povečanje plače (zaradi dejstva, da dohodnina ne bo več obračunana). ).
Torej, kako pridobiti odbitek pri pregledu:
Kdaj lahko pričakujem odbitek? Zakonodaja je predvidela trimesečni rok za kamero preverjanje dokumentov in še en mesec za vračilo davka. Če odbitek za kupljeno stanovanje ni takoj izčrpan, se lahko stanje prenese na naslednje leto - v tem primeru je dovolj, da predložite samo izjavo 3-NDFL, ki navaja neporabljeno stanje in potrdilo o dohodku.
Prejemanje odbitka od delodajalca izgleda takole: zberete paket dokumentov, ki potrjujejo pravico do odbitka, dokumente oddate računovodstvu. Zdaj se vaše plače izplačujejo brez odtegnjenega dohodnine. Odbitek pri delodajalcu se zagotavlja od začetka leta, v katerem ste prinesli dokumente - tako je uradno stališče Ministrstva za finance po dopisu z dne 03. 11. 2015 št. SA-4-7 / 19206.
Katere dokumente morate predložiti za prejemanje odbitka:
Da bi razumeli postopek izračuna, bomo dali primer, kako izračunati odbitek v različnih situacijah.
Ivanov je leta 2015 kupil stanovanje za 1 milijon 750 tisoč rubljev. Ima pravico do odbitka od stanovanja v celoti in ima še vedno 250 tisoč rubljev odbitka za naslednje stanovanje. Ivanov mora vrniti 227.500 rubljev dohodnine. Ivanov se je odločil, da bo dobil odbitek od delodajalca. Zbrali smo vse potrebne dokumente in jih oddali septembra 2015.
V obdobju januar-avgust je Ivanov zaslužil 400 tisoč rubljev, odtegnjena dohodnina je znašala 52 tisoč rubljev. V septembru-decembru je Ivanov prejel 160 tisoč rubljev, podjetje mu ne odtegne več dohodnine v višini 20.800 rubljev.
Tako si je Ivanov konec leta 2015 povrnil 20.800 rubljev, ministrstvo za finance priporoča prejem dohodnine, odtegnjene v obdobju januar-avgust na davčnem uradu. Se pravi, naslednje leto je Ivanovu ostalo 227.500 - 20.800 - 52.000 \u003d 154.700 rubljev.
Zdaj razmislite o situaciji z upokojenko Sidorovo, ki je leta 2016 kupila stanovanje. Sidorova se je leta 2010 upokojila in vsa ta leta nadaljevala z delom. Odločila se je za odbitek pri davčnem uradu.
Cena stanovanja je 1 milijon 300 tisoč rubljev. Sidorova je upravičena do vračila dohodnine v višini 169 tisoč rubljev. Za leta 2015, 2014, 2013 je Sidorova zaslužila 720 tisoč rubljev, v davčnem uradu ji bo vrnjenih 93.600 rubljev. Sidorova bo za preostanek odbitka zaprosila v letu 2017.
Pravila za pridobitev davčne olajšave vsebujejo veliko odtenkov, vsekakor pa je za vsakega državljana koristno, da jih razume.
Davčni zakonik Ruske federacije določa dva načina za prejemanje odbitka za nakup stanovanja:
Časovni okvir za pridobitev davčne olajšave pri nakupu stanovanja je odvisen od izbranega načina. 
Potrdilo o dohodku delodajalca v obliki 2-NDFL in dokumente je mogoče predložiti davčnemu organu takoj v letu nakupa stanovanja.
Davčni urad bo preveril vaše dokumente in Obvestilo boste prejeli po 30 dneh, ki jasno označuje višino premoženjskega odbitka.
Na delovnem mestu morate napisati vlogo za zagotovitev premoženjskega odbitka in računovodstvo vam bo takoj prenehalo odtegniti dohodnino od vaše plače.
Na istem mestu vam bodo na podlagi vaše pisne vloge za vračilo davka izplačali davek, ki ste ga uspeli zadržati od začetka leta.
Podrobnosti o postopku pridobivanja odbitka na delovnem mestu v članku
Primer
Ignaševič A.V. 26. septembra 2016 sem kupil stanovanje s hipoteko za 1.980.000 rubljev. 3.10.2016 je na davčni urad oddal vse potrebne dokumente, 2.11.2016 je prejel obvestilo o davčnem odtegljaju v višini 257.400 in ga še isti dan izročil delodajalcu.
Iz zaslužka Ignashevicha A.V. delodajalec ne zadrži dohodnine in izplačuje plače brez odtegnjenega davka. Tako bo vsak mesec prejemal davčno olajšavo za nakup stanovanja.
Kdaj prejmete davčno olajšavo ob nakupu stanovanja, je neposredno odvisno od pravilnosti dokumentacije.
Pomembno je razumeti: 3 mesece davčni urad preveri napoved, odobri znesek plačila, zakladnica pa nakaže davčno olajšavo za nakup stanovanja v roku 1 mesec iz aplikacije.
Če ste zaprosili za odbitek prek osebnega računa davkoplačevalca na internetu, je obdobje za prejem vračila v skladu s 6. odstavkom 78. člena Davčnega zakonika Ruske federacije enako kot za osebni obisk v inšpekcijski pregled - 1 mesec.
Če ste predložili dokumente, vendar niste prejeli vračila dohodnine v rokih, določenih z zakonom, potem ste v skladu z odstavkom 10 člena 78 Davčnega zakonika Ruske federacije upravičeni do nadomestila davka v znesek obrestne mere refinanciranja za vsak dan takšne zamude.
Rok za preverjanje deklaracije se podaljša, če se ugotovijo neskladja, napake pri izpolnjevanju in izračunih ter pomanjkanje podatkov.
Za nakup stanovanja na hipoteko ste uporabili materinski (družinski) kapital. Kupnino je treba znižati za višino proračunskih sredstev, po
Primer
Kupili ste stanovanje za 2.340.000 rubljev, vaš denar je 1.900.000 rubljev, pokojninski sklad je nakazal 440.000. Davčni odtegljaj se plača le od 1.900.000 rubljev.
Prepričajte se, da so v vsakem dokumentu, ki ga podpišete s prodajalcem, navedeni podatki o njegovem potnem listu, naslov in TIN.
Tukaj boste našli vse seznam dokumentov za vračilo davka.
Izplačajte ga ali v vlogi za prenos davčne olajšave navedite znesek minus ta dolg.
Niste upravičeni do odbitka za nakup stanovanja. Osnova je klavzula 2, člen 105.1 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Ta določba ne velja za primere prenosa sredstev s strani zakoncev, ki sta v registrirani zakonski zvezi.
Za to:
V 30 dneh od dneva vložitve vloge, vendar ne prej kot po zaključku notranje davčne revizije, vam bo denar nakazan.
Za pospešitev postopka prejmite premoženjski odbitek, ne izgubljajte časa, da greste na davčni urad in poglejte, koliko denarja vam bodo nakazali; Dokumenti, oddani na IFTS v elektronski obliki, se v praksi hitreje obdelujejo, na davčno olajšavo boste morali ob nakupu stanovanja čakati manj! Za pridobitev uporabniškega imena in gesla se morate s potnim listom in TIN prijaviti na kateri koli davčni urad ali na svoj (takrat je mogoče brez TIN). Vaše geslo bo poteklo, zato ga ne pozabite spremeniti.
Po ustavi so vsi delovno sposobni prebivalci Ruske federacije dolžni plačati davke. Zakon pa predvideva možnost znižanja teh stroškov v primeru uporabe tako imenovanih davčnih olajšav. Kaj je to "darilo države"?
Odbitki so razdeljeni na:
Pogovorimo se o njih.
Pomembno. To ugodnost lahko koristi le uradno zaposlen občan, saj se mu od plače redno odtegnejo davki v višini 13 odstotkov, ki so predmet znižanja davčne osnove.
Odbitka ne morejo izkoristiti vse osebe, ki delajo v Rusiji in prejemajo "belo" plačo, ampak samo davčni rezidenti Ruske federacije, torej tisti, ki so bili v naši državi vsaj 183 dni v zadnjem letu. V tem primeru oseba morda nima niti ruskega državljanstva.
Najpomembnejše točke so:
Obrazec izjave 3-NDFL se posodablja letno. Torej stari vzorci ne bodo delovali.
Ne vsi in ne vedno postanejo prejemniki premoženjskega odbitka. V letu 2016 so bile uvedene določene omejitve pri njihovi registraciji.
Zavrnjen bo, če:
Pomembno. V osnovo, od katere se obračunava obravnavana premoženjska korist, se vštevajo tudi obresti.
Ko vzamete posojilo za nakup ali, lahko takoj zaprosite za dvojno ugodnost: od kupljenega stanovanja in hipotekarne obresti. Ta odbitek je prav tako določen na 13 odstotkov, njegovo izplačilo pa je omejeno na tri milijone rubljev (še enkrat spomnimo, da ne govorimo o samem posojilu, temveč o obrestih nanj). Deluje v povezavi z glavnim.
Najvišji znesek odbitka za nakup stanovanja v tekočem letu se ni spremenil, je enak:
Pozor. Za lažji izračun zapadlega odbitka nepremičnine uporabite kalkulator. Ampak ne navadni, ampak davčni. Pomagal vam bo samostojno izračunati odbitek za leto, vključno z odbitkom nepremičnine v primeru nakupa stanovanja.
Pogosto zavezance zanima, koliko časa traja od trenutka nakupa nepremičnine do prijave na davčni urad za sestavo ustreznega odbitka, da ne bo prepozno.
Po zakonu - kadarkoli med delovno dobo in ob nakupu stanovanja - tudi po njegovi prodaji. Glavna stvar je, da le en predmet in samo enkrat v življenju.
Nihče ne bo izvedel, zakaj niste pravočasno izdali odbitka, torej takoj po pridobitvi ali gradnji stanovanja, in vam ne bo odrekel uveljavljanja te pravice. Toda davčni zakonik določa, da je v vlogi z zahtevo za odbitek za njegov izračun mogoče navesti le tri leta pred vlogo. Se pravi, v tekočem letu lahko pošljete izjavo in oddate vlogo, v kateri zahtevate odbitek nepremičnine za stanovanje, kupljeno recimo leta 2008, samo za leta 2015, 2014 in 2013. To je zakon.
Izraza »odbitek za pretekla leta deklaracije« in »prekazan znesek iz prejšnjega leta« pri deklarantih vedno sprožita vprašanja. Pojavili so se v dokumentaciji, ker v enem letu oseba praviloma ne more predložiti celotnega zneska zapadlih odbitkov v višini dveh milijonov rubljev in prejeti 260 tisoč nazaj, saj so povprečne plače daleč od teh kazalnikov.
Vzemite na primer dohodek 30 tisoč rubljev. na mesec. Zaslužek na leto bo 360 tisoč rubljev, dohodnina pa 46,8 tisoč. Vračilo lahko dobite iz prejetih sredstev in odtegnjenega davka od dohodka.
Dobitek bo v višini 1,64 milijona rubljev. Uporablja se lahko kasneje, ko bodo nove plače in s tem davki.
Torej 360 tisoč rubljev. v našem primeru bodo to odbitek za pretekla leta deklaracije in 1,64 milijona rubljev. - stanje odbitka, prenesenega v naslednje leto.
Ko so vsi potrebni dokumenti urejeni in predloženi davčnemu organu, ostane samo počakati. Običajno se vloge obravnavajo in o njih odločajo v dveh do štirih mesecih, zadeva pa se lahko zavleče tudi leto dni, kar je običajno povezano z veliko obremenitvijo uradnikov.
3 mesece po vložitvi izjave mora v skladu z zakonom opraviti pisarniška revizija, vlagatelj pa bo po pošti prejel obvestilo o tem, ali bo odbitek opravljen ali ne. V tem primeru je vračilo možno v roku enega meseca.
Če davčna inšpekcija pokaže birokracijo, se lahko varno pritožite. Vse odnose z inšpekcijo je treba pojasniti le pisno.
Ne pozabite. Zakon predvideva možnost obračunavanja obresti na znesek pravočasno plačanega odbitka.
Kako do odbitka v krajšem času in z večjimi ugodnostmi? Poglejte si video.
Sanje mnogih so kupiti hišo. In če se to uresniči, se državljan začne potapljati v davčne papirje, ker ne razume svojih pravic in obveznosti.
A pri pridobitvi nepremičnine lahko vsak posameznik vrne del sredstev, ki jih država zadrži kot dohodnino.
Kaj je nepremičninski odbitek in kakšne so značilnosti njegove uporabe?
Kako določiti mejo odbitka? Kdo je upravičen do premoženjskega odbitka in kdo ni upravičen do take ugodnosti? Kaj o tem pravi zakonodaja Ruske federacije?
Takoj je treba opozoriti na državljane Rusije, ki pri nakupu stanovanja ali hiše morda ne računajo na odbitek nepremičnine. tole:
Premoženje, ki je upravičeno do odbitka, vključuje:
Ugodnost lahko izkoristite tudi pri odplačevanju obresti na posojilo, ki ste ga prejeli za nakup stanovanja ali izvedbo gradbenih del na njegovi gradnji.
To velja tudi za obresti na posojilo, ki ga je banka prejela od ruske banke za refinanciranje posojila za gradbena dela ali nakup nepremičnine.
Odbitek od premoženja je zagotovljen v skladu z odstavkom 1, pododstavki 3.4 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Od leta 2013 je bil zakon spremenjen (), ki velja za premoženje, ki je bilo pridobljeno po uveljavitvi sprememb.
Za nepremičnine, ki so bile kupljene pred 01.01.14, se uporabljajo pravila, ki so veljala v času prodajno-kupoprodajnega posla ().
Odbitek je možen v višini stroškov za nakup stanovanja (člen 220, odstavek 1, pododstavek 3), vendar ne več kot dva milijona rubljev (člen 220, odstavek 3, pododstavek 1). Če vzamete hipotekarno posojilo, potem do 3 milijone rubljev. (4. odst. 220. člena).
Stroški so tisti, ki so namenjeni:
Edino "Ampak" je, da bodo takšni stroški odbitni, če pogodba vsebuje podatke o potrebi po dokončanju kupljene hiše (5. pododstavek 3. odstavka 220. člena).
Odbitek lahko opravi tudi starš, če je bila kupljena hiša vpisana za otroka, mlajšega od 18 let (6. odstavek 220. člena). Potem ima otrok pravico do odbitka zase v prihodnosti, če kupi dom.
Vlada je sprejela nekatere spremembe zakonodaje. Kakšni so zakoni glede odbitka pri nakupu stanovanja v tekočem letu? Katera potrdila je treba zbrati in kako izdati vračilo?
Če je bila nepremičnina kupljena v letu 2019, lahko posameznik zaprosi za odbitek v tekočem davčnem obdobju. Posebni roki niso določeni. Znesek vračila bo izplačan od začetka prihodnjega leta.
Za vračilo sredstev iz kupljenega stanovanja se morate obrniti na davčni organ. Tam boste prejeli potrdilo, ki bo potrdilo pravico do odbitka.
Postopek je naslednji:
V začetku naslednjega leta morate ponovno zaprositi za ugodnost, sicer vam preostanka neporabljenega odbitka za kupljeno stanovanje ne vrnejo.
Posameznik lahko kadarkoli zaprosi za odbitek. Toda zastaralni rok za vračilo dohodnine je 3 leta. To pomeni, da se davčna olajšava vrne ob nakupu stanovanja za 3 leta.
Na primer, Simonov P.R. Leta 2019 sem kupil stanovanje v novogradnji. Dela in prejema zaslužek, ki je obdavčen po 13-odstotni stopnji.
Video: davčna olajšava pri nakupu doma - kako dobiti do 650.000 rubljev od države
Če zavezanec ne bo takoj zaprosil za vračilo, temveč v letu 2019, bo lahko v letih 2019, 2019 vrnil preveč plačani davek.
Najvišji znesek, ki se uporablja za zmanjšanje davčne osnove, je 2.000.000 rubljev. Ob izražanju želje po koriščenju odbitka bo davčni zavezanec, ki je kupil stanovanje, lahko povrnil 13 % porabljenih sredstev.
Na primer, če ste kupili stanovanjsko nepremičnino za 1.000.000 rubljev, potem je znesek, ki vam ga bo država vrnila, 130.000 rubljev. Če je znesek 2.000.000 rubljev, vam bodo vrnili 260.000 rubljev (13% skupnih stroškov).
Pri določanju zneska, ki se lahko uporabi za odbitek, vzamejo ne le stroške samega predmeta, temveč tudi delo ali nakup materialov, katerih seznam je v predpisih.
V tem primeru bi morale pogodbe vsebovati podatke o pomanjkanju dodelave v prostorih, prostori pa še niso primerni za stanovanje. Glavna stvar je zbrati vse plačilne dokumente, ki potrjujejo obstoj stroškov.
Če želite zaprositi za davčno olajšavo, jo izpolnite ročno ali s programom. Če ste se odločili za drugo možnost, se morate registrirati na enem od uradnih spletnih mest Zvezne davčne službe.
Priloženi so tudi, ki jih je mogoče prevzeti na delovnem mestu in dokumenti, ki potrjujejo nakup stanovanjske nepremičnine (7. pododstavek 3. odstavka 220. člena).
Obstajajo situacije, ko je težko določiti, kdo, kdaj in koliko lahko vrne sredstva iz proračuna, če je bilo stanovanje kupljeno. Ali so bili narejeni kakšni popravki glede pravice upokojencev do odbitka?
Ali je mogoče zaprositi za vračilo, če stanovanje ni bilo plačano za lastna sredstva, ampak na primer za materinski kapital? Kaj pa deljeno lastništvo?
Delajoči upokojenec ima možnost prejemati odbitek za stanovanje na splošno. Kaj pa tisti, ki nimajo obdavčljivega dohodka?
Video: kako pridobiti davčno olajšavo pri nakupu stanovanja
Od leta 2012 imajo upokojenci pravico uveljavljati pravico do odbitka, tudi če ne delajo. Lahko prenesejo preostali znesek donosa za pretekla leta (3 leta). To je mogoče, če je bil odbitek prejet pred upokojitvijo zavezanca.
Če upokojenec kupi nepremičnino po upokojitvi (ne prej kot leta 2013), potem lahko vrne davek za obdobje 2011-2012, saj je takrat delal, imel zaslužek, ki je obdavčljiv.
Če je bilo stanovanje kupljeno (na primer leta 2012) leto pred upokojitvijo (leta 2013), je prenos odbitka možen le za dve leti (2012, 2011).
Zgodi se, da je bilo stanovanje kupljeno v skupni ceni delnice. Do konca leta 2013 bi se lahko odbitek razdelil med lastnike glede na njihov delež v lastninskih pravicah (25. odstavek 2. odstavka 220. člena).
Najvišji znesek, na katerega so davkoplačevalci v tem primeru lahko računali, je bil 1 milijon rubljev (skupaj 2.000.000 za stanovanja).
Od leta 2019 so bile narejene prilagoditve, v skladu s katerimi lahko vsak od delničarjev zahteva odbitek v višini 2.000.000 rubljev. Ni odvisno od tega, kdo in koliko je v vrednosti delnice.
Toda pri sklenitvi posla med sorodniki ni pravic do odbitka. Osebe (imenovane so soodvisne), ki spadajo v to kategorijo:
Lastnik stanovanja ne bo mogel izdati odbitka, če je bilo kupljeno na račun materinskega kapitala (5. odstavek 220. člena).
Če pa ste pri nakupu nepremičnine porabili svoj denar, materinski kapital pa je le del stroškov objekta, potem lahko davkoplačevalec vrne davek iz proračuna.
V tem primeru se izračun izvede brez upoštevanja porodniških sredstev (220. člen, 1. pododstavek). Na primer, hiša, katere cena je 2.000.000 rubljev, je bila plačana deloma sama, delno pa z materinskim kapitalom (400.000 rubljev). Pri odbitku bo vzeto 1.600.000 rubljev.
Zavezanec je tudi pri prodaji nepremičnine upravičen do premoženjskega odbitka, saj je s kupoprodajnim poslom prejel dobiček.
Višina vračila bo določena glede na to, koliko časa je nepremičnina v lasti posameznika.
Če ste lastnik hiše ali stanovanja manj kot 3 leta, so dimenzije naslednje:
V istem primeru, če je stanovanje v lasti več kot 3 leta, se odbitek zagotovi v višini zneskov, ki so bili prejeti med prodajo.
Video: odbitki za nakup stanovanja v izjavi 3-NDFL
Če se prodaja hiša, ki je v skupni delniški lasti, se odbitek razdeli glede na njuno skupno udeležbo oziroma v skladu z dogovorom med lastniki. Odbitek se poda za vsako transakcijo.
Glede na dejstvo, da je večina hiš kupljenih za manj kot 2 milijona rubljev, so oblasti prilagodile zakonodajo. Prej je bil odbitek mogoče uporabiti le enkrat v življenju.
Tako se je izkazalo, da del zneska odbitka ni bil porabljen. Kupec je moral počakati na dražjo transakcijo ali vrniti manjši znesek.
Od leta 2019 je davčna olajšava ponovno uporabna, oziroma en odbitek je mogoče uporabiti večkrat, dokler se znesek v celoti ne vrne.
Ugodnost ni vezana na določeno nepremičnino, temveč na davčnega zavezanca. 2.000.000 je znesek, ki ga je mogoče uporabiti enkrat v življenju.
Če pa je bila delno uporabljena pri nakupu nepremičnine, ima davčni zavezanec pravico zaprositi 2., 3.č (pri naslednjem nakupu), dokler se odbitek ne uveljavi v celoti.
Poglejmo si primer. Nikolaev A.I. kupil sobo za 1.200.000 rubljev. Znesek vračila:
1.200.000 * 13% = 156.000 rubljev.
Če proda to sobo in kupi hišo, bo lahko povrnil naslednji znesek:
(2.000.000 - 1.200.000) * 13% = 104.000 rubljev.
Nepremičninski odbitek je priložnost za prihranek pri davkih, ko se izvajajo transakcije nakupa in prodaje nepremičnin.
V letu 2019 obstajajo zakonodajni akti, ki zagotavljajo številne dodatne funkcije, ki prej niso bile na voljo. Zato je vredno razumeti vse nianse in zahtevati svojo pravico pri davčnih organih.
