Kateri dokumenti so potrebni za odbitek, zanima veliko davčnih zavezancev, ki so imeli stroške nakupa nepremičnine in želijo zmanjšati svojo davčno osnovo. Ta članek bo navedel to dokumentacijo za različne življenjske situacije.
Če posameznik, od katerega se od plače in drugega dohodka odtegne mesečna dohodnina, postane zakoniti lastnik takšnih nepremičnin, kot so hiša, zemljišče ali stanovanje, ima pravico do izterjave dela že plačane dohodnine. državni proračunski sistem. O tem, kaj narekujejo pravila davčne zakonodaje glede tega postopka, si lahko preberete v Davčnem zakoniku Ruske federacije.
Pozor! Ne glede na to, koliko vrst premoženja ima isti posameznik stroške, lahko plača le enega od njih. Če je bilo znižanje davčne osnove kdaj opravljeno v skladu z 220. členom (Davčni zakonik), se ta postopek ne bo več ponavljal, saj je za premoženjski odbitek značilen enkratni obračun.
Številni zavezanci napačno menijo, da je zagotovitev nepremičninskega odbitka možna le, če so kupili nepremičnino. Če so posamezniki imeli stroške, povezane z gradnjo stanovanja, nakupom zemljišča s stanovanjskimi objekti na njem ali zaključnimi / popravilnimi deli, je mogoče zmanjšati tudi velikost davčne osnove.
Poleg vsega naštetega državam državljanom Ruske federacije priznava tudi takšen privilegij, kot je vračilo davka za plačila hipotekarnih obresti. Za vračilo dohodnine pa je treba ta postopek utemeljiti z izvedbo stroška plačevanja posojilnih obresti, najprej izdati olajšavo osnovnega davka na nepremičnine.
Postopek papirologije v zvezi z nakupom katerega koli stanovanja je precej dolg in naporen proces, ki ima številne značilnosti. Najprej mora kupec pravilno določiti obliko dokumenta, zahvaljujoč kateri bo opravljen prenos nepremičnine.
To je lahko standardna pogodba, ki označuje transakcijo nakupa in prodaje, pogodba o lastniški udeležbi ali posojilna pogodba (če je bila nepremičnina vzeta pod hipoteko). V zvezi s tem je za registracijo v vsaki posebni situaciji seznam dokumentov drugačen.
Posameznik, ki je imel materialne stroške za pridobitev katere koli nepremičnine, bo moral pripraviti seznam določenih vrednostnih papirjev in jih odnesti (lahko jih tudi pošljete) na davčni urad. Seznam dokumentov za davčno olajšavo za stanovanje, ki je bil sestavljen na podlagi prodajne pogodbe, je naslednji:
Upoštevati je treba, da če ima davčni zavezanec več kot eno delovno mesto, kjer je uradno zaposlen, vendar več, potem mora od vsakega delodajalca vzeti potrdilo in ga vključiti na seznam dokumentov za pridobitev davčne olajšave.
Prav tako lahko posamezniki postanejo lastniki stanovanj ne le s pomočjo prodajne pogodbe, temveč tudi z drugo dokumentacijo. Poleg tega je mogoče nepremičnino kupiti na kredit. V zvezi s to okoliščino se lahko na seznam dokumentov za vračilo dohodnine ob nakupu stanovanja vključijo tudi naslednji dokumenti:
Danes nas bodo zanimali dokumenti za odbitek za stanovanje. Pravzaprav ni tako težko uganiti, kaj se od nas zahteva. Vendar se vsi državljani ne zavedajo tega seznama. To pomeni, da imate pravico zavrniti odbitek. Ni najbolj prijeten izid, kajne? Zato temeljito preučimo celoten seznam vsega, kar je potrebno za prejemanje sredstev od države pri nakupu in prodaji nepremičnine. V našem primeru je to stanovanje. Ali hiša/zemlja. Ustrezna priprava vam bo postopek čim bolj olajšala.
Nakup stanovanja ni tako težak. Večina od vas verjetno pozna ta postopek. Če se na to pravilno pripravite, se ne boste bali nobenih težav. Enostavno ne bodo prišli gor.
Prvi dokument, ki je potreben za pridobitev davčne olajšave, je vaš. Uporabite lahko kateri koli tak dokument, vendar je, kot kaže praksa, najbolje predložiti potni list. In njegova kopija. Priložen je ostalemu seznamu potrebnih papirjev. Preverjanje ni potrebno.
Morda s tem dokumentom ne bo težav. Navsezadnje bi moral biti potni list državljana Ruske federacije vedno pri vas. Prav ta dokument je vedno potreben za vse davčne transakcije. Naučite se.
Kaj je naslednje? Dokumenti za odbitek za stanovanje nimajo smisla brez sestave ustrezne vloge. To pomeni, da morate davčnemu organu vložiti pisno zahtevo. Brez izjave vas ne bodo odšteli.
Sestavljen je enostavno in preprosto - samo navedite svoje podatke in podatke ter razlog za vračilo sredstev. V našem primeru je to nakup stanovanja. To je vse. Po tem boste morali dokument podpisati in ga nato priložiti potnemu listu in drugim dokumentom.
Bodite pozorni na en pomemben dejavnik - v besedilu vloge so navedeni tudi bančni podatki, na katere boste morali prejeti sredstva. Če zamudite ta trenutek, lahko počakate, da davčni organi zavrnejo vračilo denarja.
Kaj bi lahko bilo še koristno? Davčni odtegljaj pri nakupu stanovanja brez napak vključuje tako postavko, kot je sestava, brez nje ne morete niti plačati davkov niti povrniti dela porabljenega denarja.
Obrazec, ki ga potrebujemo, je 3-dohodnina. Njegova registracija državljanom ne povzroča težav. Uporabite lahko poseben program, ki vam bo pomagal sestaviti to izjavo in jo v celoti pripraviti za tiskanje.
Predložen je samo izvirnik. Davčni organi ne sprejemajo kopij 3-NDFL. Če potrebujete popolnoma enak dokument "zase", ga le natisnite v dvojniku. In to je to. Vedite, da s kopijami davčne napovedi preprosto ne bodo niti govorili z vami. Takšna pravila so trenutno vzpostavljena v Rusiji.
gremo naprej. Dokumenti za odbitek za stanovanje niso tako problematična zadeva, če se na to dobro pripravite. Ko so vsi zgornji dokumenti pripravljeni, morate nekako potrditi svoj dohodek. Za to obstaja še ena referenca. Imenuje se 2-NDFL.
Če delate »zase«, ga boste morali izpolniti sami. To storite z uporabo istih aplikacij, kjer ste pripravili 3-dohodnino. Pri delu se ne pojavijo posebne težave.
Vendar pa državljani pogosteje kot ne delajo za nekoga drugega. In ta tehnika jih reši pred nepotrebno papirologijo. Potrdilo 2-NDFL vam mora izdati delodajalec. Vprašajte ga v računovodstvu podjetja, v katerem delate. Tukaj praviloma ni težav.
Res je, ne pozabite, da je treba dokumente za odbitek za stanovanje, in sicer potrdilo 2-NDFL, kot tudi davčno napoved, predložiti v izvirniku. To pomeni, da nobena kopija ne bo sprejeta od vas. Zato poskrbite, da bo 2-dohodnina priložena samo v izvirniku.
Kaj drugega? Zdaj pa preidimo na resnejše in pomembnejše dokumente. Stvar je v tem, da so vsi zgoraj navedeni papirji tako imenovani standard. Z morebitno davčno olajšavo se predložijo davčnim organom. Toda za vsak primer obstaja seznam dokumentov.
Pri nakupu stanovanja / hiše / zemljišča je nemogoče dobiti davčno olajšavo, razen če transakcijo nekako dokumentirate. Kako točno to narediti prav? Potrebujete prodajno pogodbo na svoje ime. Pomembno je, da ste navedeni kot kupec. V nasprotnem primeru se odbitek ne izvede.
Predloži se overjena kopija. Če želite, lahko date izvirnik, drugi izvod pogodbe pa obdržite zase. Ampak ne pozabite - brez tega je odbitek nemogoč. Tudi ta trenutek občanom ne povzroča posebnih težav. Navsezadnje se prodaja brez pogodbe sploh ne more šteti za veljavno.
Potrebujete odbitek, ne glede na to, kako čudno se sliši, ga morda ne boste imeli takoj. Navsezadnje bodo nekateri morali v različnih primerih dobiti nekaj časa. Na primer, govorimo o lastniškem potrdilu.
Ne boste ga imeli takoj po nakupu nepremičnine, ampak šele čez nekaj časa. Približno en mesec po transakciji. Zato ni treba hiteti z davčno olajšavo. Imeli boste dovolj časa, da ga dokončate.
Potrdilo o lastništvu se lahko predloži kot izvirnik ali kopija dokumenta. Bolje je uporabiti drugo možnost. Konec koncev bo treba pridobiti tudi dvojnik potrdila, če izgubite izvirnik. In tako boste vedno imeli ta dokument. Davčni organi morajo sprejeti overjene kopije.
Dokumenti za odbitke so različni. Vendar pa morajo vsi državljani nekako potrditi svoje stroške. Seveda tu na pomoč priskočijo računi in čeki. Priporočljivo je, da predložite izvirnike le-teh, kopije pa obdržite zase. Ali pa potrdite dvojnike in priložite davčni napovedi.
Tudi s tem trenutkom običajno ni težav. Prepričajte se le, da so vaši podatki navedeni v plačilnem dokumentu. Do odbitka je upravičena le oseba, ki je navedena kot plačnik. In nihče drug. To pomeni, da v plačilnem nalogu in pogodbi ter v izjavi ni mogoče navesti različnih državljanov. To je nezakonito. V tem primeru vam za stanovanje ne bo odtegnjen davek (povračilo). Davek bo poln, denarja pa ne boste mogli vrniti.
Načeloma so to vsi dokumenti za odbitek za stanovanje. Res je, pogosto se takšne nepremičnine kupijo s hipoteko. Nenavadno, toda tudi v tem scenariju imate pravico do vračila denarja, porabljenega za nakup stanovanja.
Dovolj je, da zgornji seznam dokumentov dopolnimo z nekaj papirji. Tudi z njimi ni težav. Vsekakor pa ravno to zagotavljajo številni občani, ki so se že srečali s podobno situacijo.
Kaj bi morali zahtevati od vas? Prvič, hipotekarna pogodba. Potreben je v izvirniku ali v overjeni kopiji. Druga možnost je v velikem povpraševanju med državljani. Izjema je, če imate iz nekega razloga dva originalna izvoda hipotekarne pogodbe.
Drugič, potrebovali boste potrdila o plačilu obresti na hipoteko. Spet je vseeno, v kakšni obliki jih priložite – kopije ali izvirnike. Glavna stvar je, da ste v plačilnem dokumentu navedeni vi in ne nekdo drug. Tako enostavno in preprosto je v tem ali drugem primeru pridobiti davčno olajšavo za stanovanje.
Kaj še morate vedeti, da pri nakupu nepremičnine ne bo težav z vračilom denarja? Na primer o rokih, ki jih morate upoštevati pri zbiranju vseh dokumentov. Kot kaže praksa, če takoj začnete z obdelavo odbitka, ste lahko v 1,5 mesecih pripravljeni na obisk davčnih organov. Najdlje lahko čakate na izdajo lastniškega potrdila na vaše ime.
Sama prijava z izjavo se obravnava približno 2 meseca. Po tem obdobju boste od davčnih organov prejeli odgovor z zavrnitvijo ali odobritvijo odbitka. In kot kaže praksa, boste čez mesec ali dva prejeli potrebna sredstva na račun, naveden v prijavi. Tako bo v povprečju postopek registracije in prejema približno šest mesecev. Lahko pa vložite davčno napoved do konca davčnega obdobja poročanja. To je vsako leto do 30. aprila. Poleg tega ste po sodobni zakonodaji upravičeni do odbitkov za zadnja 3 leta. Tako si lahko vzamete čas.
Še nekaj - če ste upokojenec, potem boste morali k vsem zgoraj navedenim dokumentom priložiti tudi pokojninsko potrdilo (njegovo kopijo), pa tudi potrdila, ki lahko potrjujejo vaše ugodnosti, če obstajajo. Prav tako ni problematično, še posebej, če poznate celoten seznam vseh potrebnih dokumentov za odbitke.
Vsak rezident Ruske federacije, ki plača davek na lastne dohodke, ima pravico izkoristiti državno ugodnost za vračilo dela sredstev, porabljenih za določene vrste stroškov.
Državljani, ki sami plačujejo dohodnino (dohodnino), lahko uveljavljajo povračilo od davka. Davek lahko plača tudi delodajalec, delodajalec, drugi davčni zastopnik, od katerega se delavcu obračunava davek po 13-odstotni stopnji. Do davčne olajšave niso upravičeni samo državljani države, temveč tudi tujci, ki delajo v Rusiji več kot 183 dni in plačujejo dohodnino, pa tudi njihovi otroci.
Pravica do NV (davčne olajšave) nastane v primeru pridobitve nepremičnine, izobraževanja otroka na visokošolskem zavodu ali zdravljenja ter v številnih drugih primerih. NV - vračilni znesek denarja, ki ga lahko prejmete na več načinov:
Davčni zakonik Ruske federacije predvideva 6 vrst davčnih olajšav. Danes je najbolj priljubljen odbitek nepremičnine, torej vračilo denarja za stanovanje ali drugo stanovanjsko nepremičnino, kupljeno z lastnimi sredstvi.
Ostalo so standardne, socialne, strokovne davčne olajšave ter odbitki v primeru izgub zaradi sodelovanja v investicijskih projektih, transakcijah z vrednostnimi papirji, ki se prenašajo v prihodnja leta. Za vsak primer je treba Zvezni davčni službi predložiti paket dokumentov za plačilo NV.
Katere dokumente torej potrebujete za vložitev davčne olajšave?
V vsakem posameznem primeru obstajajo odtenki pri oblikovanju NV. Na primer, če nameravate zaprositi za odbitek nepremičnine, bo to imelo vlogo, če ste bili v času nakupa nepremičnine poročeni, če je to prvi nakup v nepremičninskem skladu (ali ste že prej uživali takšne ugodnosti), itd.
Če se za vračilo dohodnine prvič prijavljate pri Zvezni davčni službi, vam bodo koristna naša priporočila.
Zberite celoten paket potrebnih dokumentov:
Davčna olajšava, ki jo imajo državljani Ruske federacije pri plačilu izobraževanja, velja za tiste, ki plačujejo svoje izobraževanje, pa tudi za otroka ali druge ožje sorodnike, ki prejemajo plačano izobraževanje. Vzgoja je lahko tudi predšolska, vendar v tem primeru ne govorimo o občinskih vrtcih in javnih šolah. Plačano izobraževanje se nanaša na redno izobraževanje v komercialnih vrtcih, šolah, univerzah, ki izvajajo plačano izobraževanje, pa tudi na tečaje izpopolnjevanja v licencirani ustanovi. Odbitek šolnine lahko dobite:
Kateri dokumenti so potrebni za vračilo dohodnine za izobraževanje:
Pomembno! Znesek vračila dohodnine ne sme presegati 15.600 rubljev na leto. To pomeni, da če skupni stroški izobraževanja presegajo 120.000 rubljev, lahko davkoplačevalec zahteva vračilo 13% tega zneska. V skladu s tem bo od manjšega zneska HB enak 13 % na leto, od večjega zneska pa ne bo presegel 13 % letnih izdatkov za izobraževanje. Če plačate izobraževanje za več let v enem letu, povračilo še vedno ne bo več kot 15,6 tisoč rubljev. Zato je bolj smotrno letno plačevati študij in letno znova vložiti zahtevo za davčno olajšavo.
Študij v avtošoli je redna oblika izobraževanja, kar pomeni, da za plačilo tečajev v avtošoli veljajo enaka pravila, ki veljajo pri obračunu vračila dohodnine za študij. Sredstva, porabljena za izobraževanje (svoje, izobraževanje sester ali bratov, če so mlajši od 24 let), lahko povrneš tako, da na davčni urad predložiš potrebne dokumente.
Tako kot vračilo odbitka šolnine je tudi HB za zdravljenje odbitek socialnega davka. Odškodnino od države je mogoče dobiti za zdravljenje celotnega seznama bolezni, diagnostične preiskave in rehabilitacijo v zdravstvenih organizacijah ter plačilo zdravstvenega zavarovanja. Čekom za plačilo je mogoče priložiti račune za zobozdravstveno zdravljenje, stroške laboratorijskih preiskav in predpisana zdravila.
Dohodnino lahko vrnete, če je bilo zdravljenje opravljeno izključno na recept zdravnika in ne na lastno pobudo.
Kaj mora vsebovati popis za izračun davčne olajšave:
Starš ima pravico plačati zdravljenje otroka, ki še ni star 18 let, ali zakonca, nato pa prejme NV iz obračuna lastnih porabljenih sredstev. Računate lahko na vračilo zneska davka v višini največ 15.600 rubljev. Vendar pa obstajajo primeri, ko se lahko poveča najvišji znesek, od katerega se izračuna NV. Če ste šli v zobozdravniško ordinacijo in ste morali nato na drago operacijo, je lahko vaš odbitek več kot celoten strošek dragega postopka. Pri dostopu do dragih zdravljenj, ki so navedene na seznamu, ki ga je odobrila vlada, se lahko davčna olajšava pripiše za več kot eno zdravljenje. Na seznamu so različne vrste kirurškega zdravljenja z laserskimi tehnologijami za krvožilni, prebavni in dihalni sistem, presaditev organov, IVF in številne druge.
Kdo je upravičen do premoženjskega odbitka? Vsak državljan Ruske federacije, ki prejema dohodek, od katerega se odtegnejo davki, zlasti dohodnina po stopnji 13%.
Prednostne kategorije državljanov (ženske na porodniškem dopustu, brezposelni, nedelujoči upokojenci) te pravice nimajo. Če pa obstajajo uradni dohodki, ki so predmet dohodnine (na primer, če nedelujoči upokojenec oddaja nepremičnine in plača dohodnino), se lahko znesek takega dohodka izda tudi vračilo dohodnine.
Druga možnost za nedelujočega upokojenca, ko je pred upokojitvijo za 3 leta pred tem plačal dohodnino, se znesek te davka lahko izračuna za vračilo dohodnine z enim vplačilom na upokojenčev TRR. Nemogoče je pridobiti HB za samostojnega podjetnika, ki dela na poenostavljeni obdavčitvi. Če pa želite zahtevati vračilo šolnine in vračilo davka na nepremičnine, lahko svojo pravico do HB uporabite v istem obdobju poročanja.
Pomembno!Če je posel za prodajo stanovanja potekal med sorodniki, pravica do vračila dohodnine ne nastane.
Če je bilo novo stanovanje kupljeno v celoti na lastne stroške (primarni ali sekundarni sklad), bo davčna olajšava za izjavo 3-NDFL v skladu s členom 220 davčnega zakonika Ruske federacije največ 260.000 rubljev (tj. , 13% zneska nakupa ne več kot 2.000.000 rubljev). Obstaja odtenek pri obdelavi vračila HB, odvisno od stanja stanovanja: nepremičnina je v dokončanem stanju ali je še v gradnji.
Če je nepremičnina že zgrajena in dana v obratovanje, morate davčnemu uradu predložiti:
Če je kupoprodajna pogodba sestavljena za upokojenca, v register dokumentov priložite potrdilo o pokojnini.
Če ste stanovanje kupili v fazi gradnje, morate paketu priložiti pogodbo o kapitalski udeležbi pri gradnji in akt o prevzemu in prenosu premoženja, ki ga boste prejeli ob dajanju hiše v obratovanje.
Če je bilo stanovanje kupljeno v skupni skupni lasti in obstaja več lastnikov, lahko odbitek razdelite na zakonce. Če stanovanje stane več kot 4.000.000 rubljev, pogodba o distribuciji ni potrebna, predložiti morate le kopijo poročnega lista. Če število lastnikov vključuje mladoletnega otroka, morate predložiti rojstni list otroka.
Odplačilo hipoteke za stanovanje poveča davčno osnovo, od katere se bo vračilo izračunalo, do 3.000.000 rubljev (znesek odbitka lahko doseže 390.000 rubljev). Pridobitev stanovanja v gradnji pod hipoteko pomeni izvršbo bančnega posojila in nove stroške za plačane obresti za dajanje hipoteke ali posojila.
V skladu z zakonodajo Ruske federacije ima vsak državljan pravico do denarnega nadomestila v obliki davčne olajšave pri nakupu / gradnji stanovanja. Poleg tega, če je bila nepremičnina pridobljena v obliki, ki ni primerna za življenje (brez notranje opreme), je možno povrniti stroške opravljenih popravil.
Zakon določa davčno nadomestilo za nepremičnine v naslednjih primerih:
Pomembno: nepremičnine, za katere lahko zahtevate povračilo, se morajo nahajati samo na ozemlju Ruske federacije.
Če želite prejeti odškodnino od države ob nakupu stanovanja / hiše, morate pripraviti in zagotoviti paket papirjev:
Pomembno:če je bila nepremičnina kupljena v novogradnji ali po DDU, je zanjo dovoljeno ne predložiti izpiska iz USRN. Odbitek davka na nepremičnine lahko prejmete tudi, če stanovanje še ni vpisano kot nepremičnina.
nasvet:če je ob vložitvi dokumentov pogodba izgubljena, lahko lastnik nepremičnine pridobi kopijo le-te pri notarju, ki je overil posel.
Poleg teh dokumentov je treba pripraviti (dodati) druge dokumente, če je bila nepremičnina kupljena v zakonski zvezi:
Ker je danes običajno, se na davčni urad za vračilo takšnega posojila pri nakupu nepremičnine pogosto odda paket papirjev. Če nameravate prejeti davek na nepremičnine za stanovanja, kupljena na kredit, morate dodati / predložiti tudi naslednje dokumente:
nasvet:Če želite pridobiti potrdilo banke naprej, ugotovite, pod kakšnimi pogoji ga banka izda. V nekaterih primerih lahko to traja več kot mesec dni. Morda bi bilo bolje dobiti pomoč na podlagi plačila.
Obstajata dva načina za prijavo davka na nepremičnine:
Pomembno: ob predložitvi dokumentov v računovodstvo podjetja je nujno, da izjavite, da nameravate prejemati plačila na delovnem mestu. Če želite to narediti, je vredno predložiti navedeni paket dokumentov davčnemu uradu, razen potrdila v obliki 2-NDFL in izjave.
Praviloma je postopek pisarniške revizije dokumentov na davčnem uradu 1-3 mesece. Po tem prijavitelj prejme obvestilo o odobritvi/zavrnitvi vloge. Če so dokumenti predloženi računovodskemu oddelku podjetja, boste morali počakati 1-3 tedne.
Pomembno: pri preverjanju dokumentov se lahko vlagatelja pokliče na davčni urad, če inšpektor dvomi o verodostojnosti dokumentov. V tem primeru morate s seboj prinesti izvirnike vseh dokumentov.
Postopek zbiranja potrebnih dokumentov ni tako strašljiv, kot se morda zdi na prvi pogled. Toda opravljeno delo zagotavlja povračilo dela zneska, porabljenega za nakup stanovanja.
Mimogrede, lahko izdate oz. In ne pozabite: poznavanje zakonov Ruske federacije je velika moč.
Davčna olajšava je določen znesek denarja, za katerega se lahko zmanjša davčna osnova. Včasih se ta sredstva izdajo po plačilu davka neposredno v denarni obliki, najpogosteje pa se uporabijo pred izračunom njegove vrednosti. Pomembno je vedeti, da lahko vsak državljan, ki živi na ozemlju Ruske federacije in ima status rezidenta naše države, prejme davčno olajšavo. Hkrati je dolžan biti uradno zaposlen in v državno blagajno vplačati 13 % dohodka, prejetega na delovnem mestu. Seznam dokumentov za davčno olajšavo se lahko razlikuje glede na vrsto vračila.
Odbitek služi kritju stroškov državljanov, ki nastanejo v situacijah, določenih z zakonom. Obstajajo določeni zneski stroškov, ki jih je treba pokriti. Vrnete lahko ne njihovo celotno vrednost, ampak le del, ki je prav tako enak 13%.
V tem gradivu podrobno analiziramo, kateri dokumenti so potrebni za obdelavo določene vrste odbitka, kje dobiti vsakega od njih in kje jih vzeti.
Odbitek državljanom za zdravljenje sodi v kategorijo socialnih odbitkov. Z njim lahko nadomestite naslednje stroške, ki jih plača zavezanec iz lastnih sredstev:
Za nadomestilo za zdravljenje ali nakup zdravil morajo biti izpolnjeni naslednji pogoji:
Najvišji znesek stroškov, ki jih je mogoče nadomestiti, je 120 tisoč ruskih rubljev. Vendar pa vključuje tudi kritje stroškov drugih vrst povračil socialnega davka, kot so:
Vendar pa na tem seznamu obstaja izjema. Če so zdravstvene storitve, ki jih je državljan prejel, vključene na seznam dragih, znesek nadomestila zanje ni omejen na zgoraj navedeni znesek.
Seznam iskanih artiklov, imenovan dragi, se vsako leto posodablja, zato vam po opravljenih postopkih priporočamo, da se z njim seznanite. Povsem možno je, da boste lahko prejeli vračilo davka, ki je bil predhodno nakazan v državni proračun, v večjem znesku, kot je bil prvotno izračunan.
Podrobno vam bomo povedali o dragem zdravljenju in tem socialnem odbitku.
Poleg tega bo potrdilo, izdano zavezancem po plačilu postopkov, prejetih v oskrbi, vsebovalo kodne številke, ki vam bodo pomagale ugotoviti, v katero kategorijo spadajo:
Za prejem odbitka za zdravljenje je treba zbrati nekaj dokumentov, katerih opredelitev je namen našega članka. Predstavljamo vam torej seznam potrebnih dokumentov.
Tabela 1. Navodila po korakih za zbiranje dokumentov za davčno olajšavo za zdravljenje
| Korak 1 | Najprej davčna služba čaka, da plačniki predložijo v preverjanje obrazec izjave 3-NDFL. Izpolni se in predloži pristojnim organom ob koncu enoletnega obdobja, v katerem je bilo zdravljenje prejeto in plačano. Izjava se izpolni na podlagi podatkov iz spodaj navedenih dokumentov. |
| korak #2 | V računovodstvu, ki dela na vašem delovnem mestu, morate naročiti izdelavo potrdila z oznako 2-NDFL, ki vsebuje podatke o plači zaposlenega in nakazilo davka v blagajno v višini 13% le-te. Če ste v tekočem letu delali na več mestih, boste morali pri vsakem pridobiti dokument, ki ga iščete. Običajno se ob odpustitvi izda skupaj z drugimi dokumenti. |
| korak #3 | Če je prišlo do dejstva plačila zdravstvene pomoči bližnjemu sorodniku, odvisno od njegovega statusa v zvezi z vami, morate zbrati naslednje predmete: |
| korak #4 | Prav tako je treba zbrati določeno število papirjev, ki bodo imeli vlogo potrditve pravice do vračila davka iz blagajne. Tej vključujejo: |
| korak #5 | Če prejmete davčno olajšavo za zdravstvene storitve, opravljene po pogodbi o prostovoljnem zavarovanju, morate v potrditev predložiti: |
| Korak #6 | V primeru, da ne želite čakati do konca leta, se za odbitek obrnite neposredno na delodajalca. Če želite to narediti, morate pripraviti naslednje dokumente: |
Izpolnjevanje papirologije je pomembno. Če želite dobiti davčno olajšavo, jo morate pravilno vložiti, sicer bo davčni urad zavrnil povračilo porabljenega denarja in boste morali nositi stroške brez državne podpore.
Druga vrsta davčne olajšave. V tem primeru govorimo o nadomestilu stroškov, povezanih s pridobivanjem opravljenih izobraževalnih storitev:
Ustanova, ki izvaja izobraževalne storitve, mora nujno imeti ustrezno licenco, sicer se odbitek ne prizna.
Če imate licenco, lahko nadomestite stroške ne samo za univerzo ali inštitut, temveč tudi za pridobljeno znanje:
Omejitve višine stroškov, ki so predmet nadomestila, so naslednje:
Ne pozabite, da je vrednost 120 tisoč skupna za vse vrste socialnih odbitkov.
Zdaj pa se obrnimo na seznam dokumentov, ki jih je treba prejeti.
Tabela 2. Navodila po korakih za zbiranje dokumentov za odbitek šolnine
| Korak 1 | Za kakršen koli odbitek je treba izdati izjavo obrazec 3-NDFL. Želena sorta ni izjema. Podatki za tokratno izpolnjevanje izjave bodo vzeti tudi iz spodnjega seznama papirjev. |
| korak #2 | Pomoč 2-NDFL, pridobljena od računovodij, je prav tako obvezna za vse odbitke. |
| korak #3 | Za opravljanje ustreznih storitev je treba predložiti tudi kopijo pogodbe, sklenjene med zavezancem in izobraževalno organizacijo. Če se je strošek izobraževanja v več letih spreminjal, je treba zahtevati sklenitev dodatne pogodbe z navedbo povečanih stroškov. |
| korak #4 | Če so šolnino plačali sorodniki davčnega zavezanca, morate pripraviti te dokumente: |
| korak #5 | Plačilni papirji, iz katerih je razvidno, da so bili vsi omenjeni stroški dejansko opravljeni, torej čeki, nalogi, potrdili in podobno. |
| Korak #6 | Poleg tega morate za posameznika sestaviti vlogo za vračilo dohodnine, saj se bo denar za vračilo dvignil iz sredstev, ki ste jih prej plačali v blagajno. |
Tako kot v primeru odbitka za zdravljenje lahko tudi v tem primeru prejmete sredstva od delodajalca. Če želite to narediti, naredite vse kot v prejšnjem primeru.
Najpogosteje državljane zanima vprašanje, katere dokumente zbrati za odbitek v naslednjih primerih:
Seznam dokumentov za vsak primer se bo razlikoval, kljub temu, da se vse navedene možnosti vračila davka nanašajo na isto vrsto odbitka - premoženje. Takoj želimo opozoriti, da bodo informacije, navedene v želenem razdelku, pomembne tudi za druge vrste stanovanj, na primer:
Ko davčni zavezanec pridobi nepremičnino, nastanejo res resni stroški. Vendar je veliko med njimi povezanih s pridobitvijo posredno. Kupili ste stanovanje in ga morate spraviti v bivalno stanje. Stroški v tej smeri so vključeni tudi v kategorijo tistih, ki so na voljo za odškodnino.
Tukaj je njihov vzorčni seznam:
Največji znesek stroškov, za katerega se država strinja, da bo povrnila davkoplačevalca, je 2 milijona enot nacionalne valute. A celotnega zneska ni mogoče vrniti, sicer bi občani dobili stanovanja brezplačno. Vrniti je treba le del 2 milijonov, kar je 13 %. Če preračunamo v denarni protivrednost, dobimo 260 tisoč rubljev.
Za plačilo obresti na hipoteko so državljani upravičeni do 3 milijonov rubljev, od tega je le 13% na voljo tudi za vračilo. Kot lahko vidite, se je znesek povečal in v gotovini znašal 390 tisoč rubljev.
V primeru prejema odbitka za nakup stanovanja, ki ni uporabil posojila tretje osebe, plačnik ne sme porabiti celotnega zneska naenkrat, preostalega zneska pa obdržati za prenos na naslednji veliki nakup.
Odškodnina vključuje tudi stroške:
Zelo pomembno je, da je v primeru nadomestila za dodelavo v pogodbi o nakupu stanovanja navedeno, da so bili prostori prejeti v grobem zaključnem stanju in je treba izvesti zaključna dela druge stopnje, torej zgraditi stene med prostori, premaz, polaganje tal itd.
Zdaj pa se osredotočimo na naštevanje dokumentov, potrebnih za pripravo v primeru nakupa stanovanja.
Tabela 3. Navodila po korakih za zbiranje dokumentov za davčno olajšavo pri nakupu stanovanja
| Korak 1 | Zgoraj smo že dvakrat omenili izjavo v obliki 3-NDLF. Da bi prejeli odbitek v kateri koli smeri, ga je treba izdati, tudi v primeru nadomestila stroškov, nastalih pri nakupu stanovanja. |
| korak #2 | Nato gremo v računovodstvo in vzamemo potrdilo z oznako 2-NDFL, ki, kot smo že povedali, vsebuje podatke o plačilih davkoplačevalca in davkah, odvzetih od njegove plače. |
| korak #3 | Nato morate pripraviti dokumente, ki bodo postali dokazi plačnikove pravice do lastništva stanovanja: |
| korak #4 | Če je bilo posojilo, je treba v preverjanje predložiti pogodbo, ki bo vsebovala podatke o prejetem posojilu in njegovi stanovanjski usmeritvi. Poleg tega je treba predložiti načrt odplačevanja prevzetega dolga in plačilne dokumente, ki kažejo prenos zneskov za njegovo poplačilo. Bodite pozorni na naslednje pomembno dejstvo. Denar si lahko izposodite ne samo pri banki, temveč tudi pri podjetju, ki je delodajalec plačnika, pri kateri koli drugi pravni osebi ali podjetniku. Da bi davčna služba pristala na povračilo obresti za posojilo, pa je potrebno, da je v pogodbi navedeno, da se posojilo vzame za reševanje stanovanjskega problema, to je za nakup stanovanja, hiše in stanovanja. všeč. |
| korak #5 | Nato se morate ukvarjati s plačilnimi dokumenti: |
| Korak #6 | Če se kupljeno stanovanje ali drugo stanovanje vzame v imenu več oseb, na primer zakoncev, v skupnem premoženju, ki pripada obema, bo treba pripraviti dodatne dokumente: |
| Korak #7 | Prav tako je treba pisno izdati vlogo za vračilo davka, ki je bil prej prenesen v državno blagajno od dohodka državljana. |
| Korak #8 | Če ne želite čakati in ste se odločili za vračilo davka tako, da se obrnete na podjetje na vašem delovnem mestu, morate ponoviti postopek, predstavljen v zgornjih primerih, za prejem obvestila državnega davčnega urada, ki potrjuje pravico do državljana do vračila dela porabljenega denarja, sestavite vlogo za delodajalca in mu jo odnesite skupaj s prejetim obvestilom. |
Bodite pozorni na eno zelo pomembno dejstvo: v vsakem primeru, ne glede na to, kakšen odbitek zahtevate, ko pridete na davčni urad s papirji, vzemite s seboj dva kompleta:
Dejstvo je, da davčni inšpektorat vzame kopije v obdelavo, vendar pa morajo strokovnjaki službe, da bi se prepričali o njihovi pristnosti, ob začetnem sprejemu preveriti originale in fotokopirane papirje, ki ste jih predložili.
Lastninski odbitek lahko dobite ne le za nakup, ampak tudi za prodajo stanovanja. Hkrati vam denar ne bo izdan v vaše roke, zmanjšal se bo le znesek pobiranja davka.
Davčni odtegljaj se uveljavlja na finančno osnovo, ki je obdavčena z dohodkom posameznika.
Pred lanskim letom je bilo 36 mesecev, po preseganju določenega roka se je njegova vrednost povečala na pet let. Če čakate na zahtevano obdobje, lahko dobite oprostitev plačila davka, pri tem pa sploh ne bo pomembno, ali boste lastno stanovanje prodali za več ali manj.
Poleg tega se v nekaterih primerih še vedno ohrani obdobje treh let. Za veljavnost pogoja roka mora nastanitev izpolnjevati naslednje značilnosti:
Upoštevajte, da je nemogoče zmanjšati davčno osnovo "za vrste" z določitvijo manjšega zneska v pogodbi, saj zdaj določanje stroškov stanovanja temelji na stroških katastrske in ne popisne narave, ki je cena se je približala tržni. Zato davčna osnova ne sme biti manjša od 70 % katastrske vrednosti objekta, kar pomeni, da ne glede na to, koliko boste določili v pogodbi, boste tako ali tako plačali davek blizu realnosti.
Kar zadeva druge nestanovanjske nepremičnine, je minimalni rok trajanja še vedno tri leta. To so naslovi, kot so:
Davčni odtegljaj se lahko pobota s stroški, ki nastanejo med pridobitvijo. Povedano drugače, pri prodaji nepremičnine imejte dokument, za katerega piše, za koliko ste ga kupili, pa tudi za katera zaključna dela, nakup materiala in drugih artiklov ste plačali. Potem se lahko "telo" finančne osnove, torej dohodek, ki ste ga prejeli, zmanjša veliko bolj kot z odbitkom.
Najvišji znesek, ki je na voljo za vračilo pri prodaji stanovanja, je 1 milijon enot nacionalne ruske valute. Za ta znesek lahko zmanjšate dohodek, prejet kot rezultat prodaje stanovanja, hiše ali druge stanovanjske nepremičnine.
Za nestanovanjske nepremičnine je ta znesek 250 tisoč ruskih rubljev.
Zdaj pa se obrnimo na seznam dokumentov, ki jih je treba predložiti pri prodaji stanovanja davčni službi.
Tabela 4. Navodila po korakih za zbiranje dokumentov za davčno olajšavo pri prodaji stanovanja
| Korak 1 | Najprej je treba prijaviti dohodek v obliki 3-NDFL, ki nam je že znana. Izpolnite ga s podatki iz naslednjih dokumentov. |
| korak #2 | Vzemite 2-dohodnino na delovnem mestu. Če ne delate uradno, vam ne bodo podeljena potrdila, zato ne boste mogli prejemati odbitka. |
| korak #3 | Če je bila nepremičnina v skupni lasti več oseb in je prodana pred iztekom minimalnega roka, je treba na davčni urad vložiti vlogo, ki vsebuje nianse dogovora med lastniki glede razdelitve davčne olajšave. Poleg tega boste morali predložiti poročni list. |
| korak #4 | Novemu lastniku je treba predložiti dokumente o prodaji stanovanja. |
| korak #5 | Predložiti morate tudi bančni izpisek ali drugo dokazilo, da ste sredstva prejeli. |
| Korak #6 | Če obstajajo dokumenti, ki potrjujejo stroške, ki so bili prej nastali za nakup in dokončanje stanovanja, jih priložite, vendar ne pozabite, da potem ne boste mogli prejemati odbitka. |
Odbitek za otroke je ena od vrst standardnega vračila davka, ki ga plačajo državljani, ki živijo na ozemlju Ruske federacije, ki imajo:
Sredstva se zavezancem zagotavljajo prek delodajalca. Izdaja denarja bo trajala do meseca v letu, v katerem dohodek, ki ga je prejel plačnik pobiranja davka, presega 350 tisoč ruskih rubljev.
Znesek zagotovljenih sredstev je naslednji:
Poleg tega, če starši vzgajajo invalidnega otroka, ki še ni polnoleten, so upravičeni do 12 tisoč rubljev, vendar pod pogojem, da so z potomci iste krvi, torej sorodniki. Posvojitelji in drugi državljani, ki so posvojili otroka, ki ni v sorodu z njihovo družino, bodo prejeli polovico manj - 6 tisoč rubljev. Za več podrobnosti preberite .
Če se zdrav otrok ali otrok invalid po končani šoli vpiše na univerzo in tam študira polni delovni čas, brez nevarnosti izključitve, bodo starši lahko podaljšali prejemanje sredstev neposredno do 24. leta starosti potomca. .
Ko imata zakonca otroke iz prejšnjih zakonskih zvez, postane potomec, rojen v novi skupnosti, zadnji v vrsti. Na primer, mati ima sina iz prejšnjega zakona, oče ima hčer. Sin je prvi, hči druga, novorojenček pa tretji.
Razmislite, katere dokumente morate zbrati, da boste prejeli državno odškodnino za otroke.
Tabela 5. Navodila po korakih za zbiranje dokumentov za davčno olajšavo za otroka
| Korak 1 | Ker se ta odbitek zagotavlja prek delodajalca, je treba najprej napisati vlogo za vračilo sredstev, vplačanih v državni proračun na kraju zaposlitve. |
| korak #2 | Nato je treba pripraviti dokumente, ki bodo služili kot potrditev zakonite pravice ruskega državljana do odbitka. Tej vključujejo: |
| korak #3 | Če je bilo nad otrokom izdano skrbništvo, je treba paket dokumentov dopolniti z odločbo ustreznih struktur, ki skrbijo za potomca, o njegovem prenosu pod skrbništvo določenega državljana. Zahtevano je tudi: |
Upoštevajte, da zagotovljena sredstva državljanom niso izdana v celoti. Njihova vrednost zmanjšuje le davčno osnovo, to je plačo občana, od katere se nato obračuna davčna izterjava.
V tem gradivu smo preučili najbolj priljubljene davčne olajšave, ki so zanimive za državljane Ruske federacije. Pravzaprav to niso vse možne njihove vrste. Sezname dokumentov je treba navesti za vsakega posebej. Za kategorije odbitkov, ki niso predstavljene v tem besedilu, je mogoče informacije pridobiti iz uradnega elektronskega vira Zvezne davčne službe naše države.
