Bančni izrazi, ki jih »obilno« uporabljajo finančni strokovnjaki, nas pogosto postavljajo v neroden položaj. Namesto da bi prosili za razlago tega ali onega bančnega koncepta in hkrati ponudili uporabo izrazov in besed, ki so vsem razumljive, se pretvarjamo, da razumemo, za kaj gre. Da se ne boste znašli v podobni situaciji, smo za vas pripravili kratek slovarček osnovnih bančnih izrazov in pojmov.
Sprejemanje. Obveznost plačnika, da plača izdan za plačilo račun do roka.
Zaloga. Dokument v obliki varščine. Lastnik delnice je udeleženec (lastnik) delniške družbe in ima pravico do prejema dela dobička (dividend) tega podjetja.
Anuiteta. Ta bančni izraz se pogosto uporablja pri vlogi za posojilo. In to pomeni enega od načinov plačila posojila, in sicer mesečno, v enakih zneskih.
Banka porok. Banka, ki jamči in se zavezuje, da bo plačala za svojo stranko.
Brezgotovinska plačila. Negotovinska plačila se uporabljajo med organizacijami, ki imajo za to bančni račun.
BRIC. Okrajšava za štiri države Brazilija, Rusija, Indija in Kitajska.
Posrednik. Posrednik med prodajalci in kupci. Transakcije se izvajajo na borzi.
urad za kreditno zgodovino. Sodoben bančni izraz. BKI je organizacija, ki hrani podatke o organizacijah in posameznikih, ki imajo ali so imeli posojila pri bankah. Pozitivna kreditna zgodovina je v zadnjem času postala odločilen dejavnik za pozitivno odločitev o posojilu.
Bruto domači proizvod (BDP). Ta izraz se uporablja po vsej državi. Pomeni tržno vrednost vsega proizvedenega blaga in opravljenih storitev za leto.
Valutno tveganje. Sprememba menjalnega tečaja lahko povzroči zmanjšanje ali povečanje kupne moči nacionalne valute na mednarodnem trgu. Enako blago lahko stane manj ali več v nacionalni valuti.
menica. Menica je listina, s katero se dolžnik zavezuje, da bo dolg odplačal v določenem roku. Menica je lahko registrirana ali izdana na prinosnika.
Svetovna banka. Mednarodna finančna organizacija, ustanovljena leta 1944 kot rezultat sporazuma med 45 državami. Hkrati je bil ustanovljen Mednarodni denarni sklad (IMF).
Sekundarna hipoteka. Kot zavarovanje za pridobitev bančnega posojila lahko dvakrat uporabite stanovanje ali drugo nepremičnino. To je mogoče, če skupni znesek posojil ne presega 80% vrednosti predmeta.
Hiperinflacija. Proces močnega povečanja inflacije, ki vodi v depreciacijo denarja in močan skok cen blaga in storitev.
Državna posojila. Tako kot posamezniki, organizacije, država vzame posojila. Državna posojila se delijo na obvezniška (od hranilnic) in neobvezujoča (meddržavna posojila).
Odloga (milostna doba). Ta izraz se pogosto sliši pri vlogi za kreditno kartico. Obdobje mirovanja vam omogoča uporabo kreditnih sredstev bančne kartice brez obresti. Obstajajo določeni pogoji za nastanek njegovega delovanja.
Debet. Debet je v najpreprostejšem pomenu besede plus, kredit pa minus. Debet in dobropis sta osnova za izgradnjo računovodstva.
Debetna kartica. Bančna kartica za prejemanje plač, pokojnin in drugih gotovinskih prejemkov na račun posameznika se imenujejo debetne kartice. Za kreditna sredstva, ki jih izda banka, se uporablja bančna beseda – kreditna kartica.
Dolžnik. Dolžnik je dolžan nakazati sredstva na račun družbe ali opraviti druga dejanja za poplačilo dolžniških obveznosti.
Terjatve. Znesek dolga do podjetja do pravnih in fizičnih oseb na podlagi rezultatov njihovih gospodarskih odnosov.
Devalvacija. Depreciacija nacionalne ali mednarodne (regionalne) denarne enote glede na valute drugih držav.
Polog. Ta bančni izraz pomeni bančni depozit. Banka, ki je sprejela denarni znesek od vlagatelja, se zavezuje, da bo znesek depozita vrnila in zanj plačala obresti pod pogoji in na način, določen s pogodbo.
Depozitna dražba. To je dražba, na kateri Centralna banka sprejema depozite (izposojena sredstva) poslovnih bank za plasiranje.
dividende. Dobiček delniške družbe se ob koncu leta razdeli med udeležence delničarjev, ki imajo delnice.
Evro. Ta valuta se uporablja v naslednjih državah: Avstrija, Belgija, Nemčija, Grčija, Irska, Španija, Italija, Ciper, Luksemburg, Malta, Nizozemska, Portugalska, Slovenija, Finska, Francija. In tudi: Vatikan, Monako, San Marino, Andora, Črna gora, Kosovo.
evrodolarji. Bančne vloge v dolarjih v evropskih bankah.
evrokartica. (Eurocard) - mednarodna kreditna kartica s pravico uporabe v državah - članicah evropskega bančnega sistema.
Hipoteka. Ta bančni izraz se uporablja pri vlogi za hipoteko. Preden lahko zaprosite za posojilo za nakup stanovanja pod hipoteko, morate izdati hipoteko, po kateri banka postane zakoniti lastnik hipoteke. Po hipoteki banka pridobi pravico do vračila izposojenega hipotekarnega kredita, vključno z zastavljenim premoženjem.
Zapiranje bančnega računa. Ta bančni izraz morajo imetniki kreditnih kartic dobro razumeti. Odplačilo posojila ne pomeni zaprtja bančnega računa. Če ga želite zapreti, morate izpolniti vlogo in prejeti dokument, ki potrjuje preklic računa.
Obljuba. Zastava je praviloma premoženje in dragocenosti, ki služijo kot delno ali popolno "zavarovalno" sredstvo za odplačilo posojila, najetega pri banki.
Zastavna obveznost. V skladu z zastavno obveznostjo ima kreditna institucija pravico uporabiti zastavljeno premoženje za poplačilo posojila oziroma kredita.
hipotekarni upnik. Posameznik ali organizacija, v imenu katere je vpisana zastava premoženja ali vrednostnih papirjev.
Naložbe. Finančne naložbe v projekte, ki lahko prinesejo dobiček v prihodnosti, v nekaj letih.
Zbirka. Gotovina, prejeta na blagajni trgovin, podjetij, organizacij, je predmet pobiranja, to je dostave bankam s knjiženjem teh zneskov na poravnalni račun tega podjetja.
Inflacija. Sprememba, zvišanje cen blaga in storitev za določeno obdobje, na primer za mesec ali leto.
Hipoteka. Zastava zemljišča, nepremičnine za pridobitev od banke, tako imenovano hipotekarno posojilo ali hipotekarni kredit.
hipotekarni posrednik. Strokovnjak, ki je strokovno podkovan na trgu hipotekarnih posojil. Zagotavlja storitve za izbiro optimalnih hipotekarnih pogojev ob upoštevanju individualnih zmožnosti stranke.
Hipotekarni račun. Pisna zaveza za odplačilo hipotekarnega posojila in obresti nanj.
zbirna agencija. Banke izdajajo posojila, za vrnitev posojil neplačnikom pa uporabljajo storitve posrednikov, katerih naloga je dolžnika "prepričati", da dolg vrne banki.
Tržni pogoji. Začasna, včasih nepričakovana gospodarska situacija, ki izraža stanje na trgu blaga in storitev v določenem trenutku.
Kratkoročno posojilo. Posojila, izdana za obdobje, ki ne presega enega leta.
Kreditna kartica. Bančne plastične kartice, izdane ob prejemu posojila od banke. S kreditnimi karticami lahko dvignete in položite gotovino na bankomatu, plačate storitve in nakupe v trgovinah.
upnik. Organizacija ali drug subjekt, ki daje posojilo ali kredit.
Leasing. Najem nepremičnin, nepremičnin, vozil, z možnostjo naknadnega popolnega odkupa. Priročen finančni instrument za podjetnike, ki ne morejo dobiti posojila pri banki.
najemodajalec. Podjetje ali organizacija, ki kupuje in daje v najem nepremičnine. Zelo pogosto so komercialne banke lizingodajalci.
Likvidnost. Sposobnost prodaje določenih materialnih predmetov, sredstev podjetja ali organizacije in pridobivanja denarja zanje.
Likvidna sredstva. Preprosto unovčljiva sredstva: gotovina, zlato, stanja na zahtevo na računih, depoziti do enega koledarskega meseca, zasebni in državni vrednostni papirji, komercialne menice. Zastavljalnica. Specializirana kreditna institucija, ki izdaja kratkoročna posojila, zavarovana z osebno lastnino posojilojemalca.
Lombardno posojilo. Kratkoročno posojilo, ki ga zagotovijo zastavljalnice, zavarovano z lahko prodajno premičnino ali vrednostnimi papirji.
Posrednik. Posrednik opravlja posredniške storitve pri nakupu in prodaji blaga, vrednostnih papirjev in storitev. Olajša sklepanje kupoprodajnih poslov med udeleženci.
Marža. Izraz, ki označuje razliko med cenami blaga, cenami delnic, obrestnimi merami in drugimi kazalniki.
Minimalna plača (SMIC). Minimalna mesečna plača, pod katero delodajalec ni upravičen do izplačila plače. Minimalna plača se uporablja za izračun odstotka različnih vrst davkov, odbitkov in glob.
Moratorij. Zamrznitev, odlaganje izpolnjevanja predhodno prevzetih obveznosti.
Varčevalni račun. Depozit, ki vlagatelju omogoča ne le prejemanje obresti, temveč tudi dvig dela depozita.
davek na dodano vrednost (DDV). Navzven je DDV podoben prometnemu davku: prodajalec ga doda stroškom prodanega blaga, del ali storitev. Ta koncept je najbolje razložiti s primerom. Če je podjetje porabilo 100 rubljev za proizvodnjo blaga in proda za 150 rubljev, se DDV zaračuna na razliko 50 rubljev. Obrestna mera se lahko razlikuje glede na vrsto izdelka. V plačilnih dokumentih je DDV razporejen kot ločena vrstica.
Davčna napoved. Vloga, v kateri zavezanec navede vse svoje dohodke za leto ter ugodnosti in popuste, ki so mu na voljo pri plačilu davka.
davčne spodbude. Popolna ali delna oprostitev plačila davkov v skladu z veljavno zakonodajo.
Nerezidenti. Pravne, fizične osebe, ki delujejo v eni državi, vendar so stalno registrirane in prebivajo v drugi državi.
nominalni strošek. Vrednost, navedena neposredno na vrednostnem papirju ali bankovcu. Nominalna vrednost se lahko razlikuje od tržne vrednosti. Cena, po kateri se trenutno kupujejo in prodajajo vrednostni papirji.
Varščina posojila. Vrednostni papirji in drugo premoženje, ponujeno banki kot jamstvo za vračilo posojilnih sredstev.
Bond. Zbiranje sredstev z izdajo vrednostnih papirjev s fiksnim donosom. Izdajo podjetja ali država, delniške družbe, skladi.
Prekoračitev. Oblika kratkoročnega kredita za plačilno debetno kartico, včasih tudi kreditno kartico. S sklenitvijo pogodbe o prekoračitvi je možno porabiti sredstva, ki presegajo stanje na računu (kartici).
varuh človekovih pravic. Varuh izvaja nadzor nad organi izvršilne oblasti in javnimi službami na podlagi vlog in pritožb državljanov.
Operativni leasing. Oddaja nepremičnine v kratkoročni najem. OSAGO. Obvezno letno zavarovanje odgovornosti lastnikov vozil.
Deliti. Znesek denarnega prispevka, ki ga plača državljan - član zadružne organizacije. Pariteta. Enakovrednost dveh ali več dejavnikov. Na primer, enakost pravic in obveznosti. Partnersko posojilo. Za zanesljive komitente bank je možno pridobiti kratkoročno posojilo (do 3 mesece) po ugodnejših pogojih. Namenjen je zagotavljanju začasne finančne pomoči stabilno delujočim podjetjem. PIN koda (osebna identifikacijska številka). Štirimestna šifra, ki vam omogoča opravljanje transakcij s karticami z uporabo bankomatov, plačilnih terminalov.
spremenljiva obrestna mera. Obrestna mera za posojila, katerih velikost se spreminja glede na spremembe razmer na kreditnem trgu.
Solventnost. Sposobnost posojilojemalca, da dosledno in pravočasno odplačuje obroke najetega posojila.
Garant. Posameznik ali organizacija, ki je eden od udeležencev v izdanem posojilu. V primeru insolventnosti glavnega posojilojemalca je za prevzeto posojilo odgovoren tudi porok.
potrošniški kredit. Za nakup gospodinjskih aparatov in druge namene banka ponuja izdajo potrošniškega posojila. Pogosto ga je mogoče izdati neposredno v trgovini, na primer pri nakupu gospodinjskih aparatov ali drugega blaga brez predplačila, izkazov dohodka, predložiti samo potni list.
Plačilo na obroke. Nekakšno posojilo, vendar brez obresti. Plačilo se izvede po delih, v skladu s pogodbo in plačilnim načrtom.
Čekovni račun. Bančni račun za opravljanje denarnih transakcij z drugimi organizacijami brez uporabe gotovine.
Realizacija zavarovanja. Če kreditojemalec ne more odplačati prejetega posojila, lahko banka nadaljuje s postopkom prodaje nepremičnine, ki je zastavljena kot zavarovanje za poplačilo dolga.
revolving posojilo. Vrnjena kreditna sredstva banki je mogoče večkrat uporabiti. Skoraj vsa posojila s kreditnimi karticami imajo to možnost.
Remisija. Zaokrožitev zneska na računu navzdol.
prestrukturiranje. Spremembe pogojev posojilne pogodbe, zaradi katerih je možna zamuda pri glavnih plačilih, z obveznim plačilom mesečnih obresti.
Ravnovesje. Razlika med denarnimi prejemki in izdatki v določenem časovnem obdobju. Stanje je lahko pozitivno ali negativno, debetno ali dobro.
sef.Storitev banke hrambe dragocenosti stranke v posebnem zabojniku, ki ga varuje kreditna institucija.
Sistem zavarovanja vlog (DIS). Poseben državni program, ki vam omogoča zavarovanje bančnih depozitov (danes do 700 tisoč rubljev)
Posojilo. Prenos denarja ali materialnih sredstev pod določenimi pogoji sporazuma med strankama.
Stopnja refinanciranja. Obrestna mera za posojila, ki jih je izdala Centralna banka drugim bankam v državi.
Stroški kredita. Skupni strošek posojila, vključno z vsemi provizijami in drugimi plačili. Trenutno se uporablja takšen bančni koncept, kot je polna posojilna obrestna mera.
Zavarovanje vlog. Vrsta zavarovanja, po katerem se vlagateljem jamči vračilo njihovih vlog v primeru, da so banke razglašene za insolventno ali v stečaju.
Trenutni račun. Račun, ki se izda v imenu organizacije, uradnika ali državljana za shranjevanje sredstev in izdelavo brezgotovinskih plačil.
Tender. Konkurenčna oblika izbire predlogov za dobavo blaga, opravljanje storitev ali opravljanje dela.
Barantanje. Način nakupa in prodaje blaga na podlagi konkurence. Omogoča vam, da izberete najugodnejšo izmed razpoložljivih ponudb.
Trgovec. Udeleženec v borznem trgovanju ponuja nakup/prodajo določenega izdelka (valuta, vrednostni papirji, surovine itd.).
Pooblaščeni sklad. Celota materialnih in denarnih sredstev, ki jih je ustanovitelj (država, organizacija, ustanova, delovni kolektiv, posameznik) zagotovil za trajno razpolaganje s podjetjem.
Računovodski odstotek. Provizija, ki jo banka zaračuna za predplačilo za nakup (obračun) menic, vrednostnih papirjev, kuponov za delnice in obveznice, drugih dolžniških obveznosti pred rokom za plačilo na njih.
Finančna piramida. Metoda organiziranja poslovnega obrata, pri kateri se dobiček izplačuje iz prihodkov novih vlagateljev.
Držati. Kombinacija matične družbe in hčerinskih družb, ki jih obvladuje.
Ciljno posojilo. Posojilo, katerega zagotovitev je možna le, če je izpolnjena obveznost porabe za določene namene.
varnostni papir. Potrdilo o deležu v kapitalu delniške družbe, ki daje pravico do prejemanja rednih prihodkov v obliki dividende ali obresti.
Preverite. Pisno naročilo lastnika tekočega računa banki za izdajo ali nakazilo določenega zneska s tega računa.
Čisti dobiček. Dobiček, ki ostane po plačilu (od zneska bruto dobička) zakonsko določenih davkov.
Izvenproračunska sredstva- državni neproračunski skladi, oblikovani zunaj zveznega proračuna in proračunov sestavnih enot Rusije v skladu z zvezno zakonodajo: PFR, MHIF in FSS.
UTII- enotni davek na pripisani davek - "imputacija".
UST- enotni socialni davek.
KOSITER- identifikacijska številka davčnega zavezanca - edinstvena številka, dodeljena vsakemu davčnemu zavezancu.
Davčna napoved- uradna izjava zavezanca o obdavčljivem dohodku, ki ga je prejel za določeno obdobje.
Davčni agent- oseba, ki je v skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije odgovorna za izračun, odtegljaj od davkoplačevalca in prenos davkov v ustrezen proračun (izvenproračunski sklad).
DDV- davek na dodano vrednost.
dohodnine- dohodnina - dohodnina. Pri plačilu davkov obstajajo številne ugodnosti. Obstaja tudi "neobdavčljivi minimum". Davčna stopnja je 13 %. Dohodek od pokojnine je oproščen plačila dohodnine.
OGRN- glavna številka državne registracije.
OSNOVNO- splošni sistem obdavčitve.
FIU- Ruski pokojninski sklad.
Davčna stopnja- znesek davka, obračunan na enoto obdavčitve, ki je predmet plačila v obliki davka. Če se davek odmeri od dohodka v denarju, se davčna stopnja določi kot odstotek obdavčljivega dohodka.
USNO- poenostavljen sistem obdavčitve - "poenostavljen".
MZZS- blagajna obveznega zdravstvenega zavarovanja.
FSS- Sklad socialnega zavarovanja.
Ekstrakt- potrdilo o stanju računa in transakcijah na njem za katero koli obdobje.
plačilo- plačilni nalog.
Tema 14. DENARNA POLITIKA. BANKE
Tema 13. Funkcije, način merjenja in zgodovina denarja
Izvor denarja in njegove funkcije.
Denarni agregati M1, M2, M3. hitrost denarja.
Obrestna mera in povpraševanje po denarju.
Ponudba denarja.
Fisherjeva enačba.
Ravnotežje na denarnem trgu.
Literatura: O D
V zgodovini so elementi razvoja bančne dejavnosti tako ali drugače opaženi v Grčiji, Egiptu in drugih državah že dolgo pred novo dobo. Sprva je bilo bančno poslovanje omejeno na nakup, prodajo in menjavo kovancev, obračunavanje obveznosti pred zapadlostjo, sprejemanje depozitov, izdajanje posojil, hipotekarne in zastavljalnice, svetovanje pri sestavljanju aktov itd. opravljajo obračune in druge posle.
Z razvojem blagovno-denarnega obtoka v vseh sektorjih gospodarstva se je vpliv bančnega kapitala vse bolj širil. Naštetim začetnim funkcijam so bile dodane nove funkcije, zlasti upravljanje z obrestnim kapitalom.
Banke so začele služiti celotnemu proizvodnemu procesu in so lahko vplivale nanj. Poleg tradicionalnih nalog bank - organiziranje denarnega obtoka in kreditnih razmerij - njihove funkcije vključujejo tudi financiranje gospodarstva, zavarovalne posle, nakupe in prodajo vrednostnih papirjev, v nekaterih primerih pa tudi posredniške posle, investicijske posle, pridobivanje obveznosti za garancije in svetovanje.
Bistvo banke razkrivajo njene funkcije:
1. funkcija kopičenja začasno proste gotovine. Banka ne zbira toliko lastnih, kolikor začasno prostih sredstev drugih ljudi. Zbrana finančna sredstva ne porabi za svoje, ampak za potrebe drugih ljudi. Lastništvo akumuliranih sredstev ostane prvotnemu upniku (komitentom bank).
2. funkcija uravnavanja denarnega obtoka. Banke delujejo kot središča, skozi katera poteka plačilni promet gospodarskih subjektov. Zahvaljujoč poravnalnemu sistemu banke svojim strankam ustvarijo možnost zamenjave,
promet denarja in kapitala. Promet tako posameznega subjekta kot gospodarstva države kot celote poteka prek bank.
3. posredniška funkcija, po katerem se dejavnost banke razume kot posrednik pri plačilih. Plačila podjetij, države in prebivalstva potekajo prek bank. Banka dobi priložnost preoblikovati velikost, pogoje in upravljanje kapitala v skladu z nastajajočimi potrebami gospodarstva. Vmesna funkcija tako postane bolj funkcija preoblikovanja virov.
V to smer, banka - je finančna institucija, ki se ukvarja z različnimi transakcijami z gotovino in vrednostnimi papirji ter nudi finančne storitve vladam, podjetjem, posameznikom in drugim bankam.
Če ima država banke, kreditne institucije, pa tudi organizacije, ki opravljajo določene bančne operacije, potem lahko govorimo o prisotnosti bančnega sistema. Poleg njih so v bančni sistem vključene tudi specializirane organizacije, ki ne opravljajo bančnih poslov, ampak zagotavljajo dejavnosti bank in kreditnih institucij: gotovinski poravnalni in klirinški centri, bančne revizijske hiše, prodajalci vrednostnih papirjev, organizacije, ki določajo bonitetne ocene bank, zagotavljajo svojo posebno opremo in informacije, strokovnjake itd. Hkrati banke in kreditne institucije sodelujejo s svojimi strankami - gospodarskimi subjekti, s centralno banko, drugimi državnimi organi, pa tudi med seboj.
Banke, ki poslujejo v državi, imajo lahko enotirno in dvotirno organizacijo. Enotirna možnost je lahko izvedljiva, če država še nima centralne banke ali obstaja samo ena centralna banka. V tem primeru je o bančnem sistemu še prezgodaj govoriti. Bančni sistem kot element tržnega gospodarstva je lahko le dvostopenjski. Prva, najvišja raven ali stopnja je centralna banka. Druga, nižja raven ali stopnja - poslovne banke in kreditne institucije. Posebno mesto in vlogo centralne banke v finančnem sistemu sodobne države določata stopnja in narava razvoja tržnih odnosov.
centralna banka država je glavni člen v bančnem sistemu države, je predvsem posrednik med državo in gospodarstvom. V različnih državah se te banke imenujejo različno: državne, ljudske, emisijske, rezervne. Centralne banke so nastale kot poslovne banke s pravico izdajanja bankovcev.
Konec XIX - začetek XX stoletja. v večini držav je bila izdaja vseh bankovcev skoncentrirana v eni banki izdajateljici, ki je postala znana kot centralna izdajateljska banka, nato pa preprosto centralna banka. Glavna naloga centralne banke v tržnem gospodarstvu je zaščititi kupno moč denarja in pomagati nemotenemu delovanju finančnih trgov.
Centralna banka je največkrat v lasti države. Z izvajanjem svojih dejavnosti na makro ravni odraža nacionalni interes, vodi politiko ne v interesu določene regije, določene skupine gospodarskih sektorjev ali podjetij, temveč v interesu države kot celote. Hkrati pa centralna banka nima za cilj ustvarjanje dobička.
Tradicionalno Centralna banka opravlja štiri glavne funkcije: izvaja monopolno izdajo bankovcev; je banka bank; državni bankir; izvaja denarno regulacijo in bančni nadzor. Razčlenimo te lastnosti:
2. Centralna banka se ne ukvarja neposredno s podjetji in javnostjo. Njena glavna stranka so poslovne banke, ki delujejo kot posredniki med gospodarstvom in centralno banko. Ta hrani prosti denar poslovnih bank, torej njihove rezerve, kot jamstveni sklad za odplačilo vlog. S prevzemom rezerv poslovnih bank v hrambo jim centralna banka zagotavlja kreditno podporo. Za poslovne banke je posojilodajalec v skrajni sili;
Komercialne banke predstavljajo drugo raven bančnega sistema. Sodobne poslovne banke so banke, ki neposredno služijo podjetjem in javnosti. Glavni namen delovanja poslovnih bank je maksimiranje dobička.
Glavne funkcije poslovnih bank so: mobilizacija začasno prostih sredstev in njihovo preoblikovanje v posojilni kapital; kreditiranje podjetij, države in prebivalstva; obračunske in gotovinske storitve za stranke.
Konkretna manifestacija bančnih funkcij v praksi so poslovanje komercialne banke:
1. privabljanje sredstev pravnih in fizičnih oseb na vpogledne vloge in za določeno obdobje;
2. dajanje posojil na račun lastnih in izposojenih sredstev;
3.odpiranje in vodenje računov fizičnih in pravnih oseb;
4. izvajanje obračunov za račun strank;
6. upravljanje sredstev po dogovoru z lastnikom oziroma upravljavcem sredstev;
Posebna vrsta finančnih institucij so investicijske družbe, ki vlagajo svoje delničarje (delničarje) v vrednostne papirje različnih družb. V kreditnem sistemu imajo pomembno vlogo hranilnice: hranilnice, ki akumulirajo prihranke prebivalstva in jih posredujejo drugim finančnim institucijam in državi; hranilno-posojilnih združenj in sindikatov, ki so v obliki zadružnih zavodov, ki s posojilnim kapitalom financirajo stanovanjsko gradnjo. Kreditni sistem vključuje tudi nebančne institucije, ki opravljajo bančne posle (na primer finančna podjetja, dajejo dolgoročna posojila podjetjem). Najpomembnejše med njimi so zavarovalnice, ki prejemajo premije od tistih, ki zavarujejo svoje premoženje ali življenje in plačujejo zavarovalne premije v primeru požara, smrti itd. Čeprav je zavarovalnica samostojna dejavnost, Zavarovalnice so tesno povezane s kreditnim sistemom in celo tekmujejo z bankami. Zavarovalnice same uporabljajo sredstva, ki jih mobilizirajo kot kreditna sredstva z nakupom podjetniških vrednostnih papirjev in državnih obveznic. Dolgoročna narava virov, s katerimi razpolagajo, jim omogoča, da so največji vlagatelj na trgu vrednostnih papirjev.
pokojninskih skladov kopičijo pokojninske sklade. Tako kot zavarovalnice imajo pomemben kapital, ki se uporablja predvsem za financiranje velikih industrijskih podjetij z izdajo delnic in obveznic.
Posebno mesto v kreditnem sistemu zavzemajo borze, katerega glavni namen je zagotoviti učinkovit trg za prodajo in nakup vrednostnih papirjev. Plasacijo delnic in obveznic preko borze izvajajo predvsem velike banke.
Kreditni sistem vključuje tudi številne povezave, ki imajo v kreditnem mehanizmu sekundarno vlogo: finančne družbe, borznoposredniške družbe itd. Opravljajo funkcije, ki povezujejo različne sektorje trga posojilnega kapitala v enoten sistem.
Poleg nacionalnih kreditnih in finančnih institucij obstajajo tudi meddržavne kreditne institucije: Mednarodni denarni sklad, Mednarodna banka za obnovo in razvoj, Banka za mednarodne poravnave itd.
Bančne operacije so razdeljeni na pasivno, tiste. transakcije, ki ustvarjajo bančna sredstva, in aktiven, tiste. tiste, prek katerih banke ta sredstva razporejajo. Bančna sredstva vključujejo lastni kapital bank in depozite, ki jih banka sprejema od strank. Lastniški kapital je sestavljen iz lastniškega kapitala, rezerv in akumulacije dobička. Torej, delež lastnega kapitala v virih bank v 80. letih. ni presegla 10%. Stanje lastnih in izposojenih sredstev, njihovi viri in plasiranje se odražajo v bilanci stanja banke, ki je določena ureditev računovodskih informacij o stanju v banki, ki prikazuje stanje med sredstvi na levi strani poročila in obveznosti na desni. Med sredstvi so predmeti premoženja banke: denarna sredstva, premoženje, vrednostni papirji, posojila ipd., obveznosti pa vse terjatve do banke, razen terjatev njenih lastnikov. Pri postavkah obveznosti so izjemnega pomena bančne vloge.
Vloge so razdeljene v dve skupini: nujne in vpogledne vloge ali tekoče. Nujno - lahko ga vlagatelj uveljavlja po določenem roku. Povpraševanje ali trenutno, se lahko kadar koli umakne. Pretežni del vlog predstavljajo vloge na vpogled.
Aktivno poslovanje bank vključuje ročna in trajna posojila, ki jih banke izdajajo svojim komitentom. Določena posojila odplačljivo po določenem obdobju (mesec, leto, tri leta itd.). Avtor trajna posojila banka ima pravico kadarkoli zahtevati vračilo kupnine od stranke. Aktivno poslovanje bank se glede na svoje cilje deli na menice, blago, delnice, bjanko.
Včasih je treba, da bi prešli na teorijo, podrobno razumeti najpogosteje uporabljene izraze, zato bo ta članek posvečen vprašanju, kaj je banka, kdo je njena stranka, katere storitve ponuja. , in kakšne vrste bančnih struktur obstajajo. Analizirali bomo tudi druga vprašanja, povezana s premoženjem bank, viri njihovih prihodkov in drugimi informacijami, uporabnimi tako za potencialno stranko kot za financerja (ali ekonomista) začetnika. Seveda v tem članku ne bomo podrobno analizirali - koga zanima ta tema, pojdite na ustrezen članek našega portala.
Banka je finančna institucija, ki posluje z gotovino, vrednostnimi papirji in plemenitimi kovinami ter ponuja različne vrste finančnih storitev svojim strankam (ne samo posameznikom - rezidentom in nerezidentom, temveč tudi podjetjem in podjetjem - pravnim osebam, ampak tudi vladam države). Izvor besede je povezan z italijanskim konceptom "banco", kar pomeni "trgovina, miza" - kraj, kjer so prej menjali kovance. Danes si je težko predstavljati osebo (seveda v Rusiji), ki še nikoli ni uporabljala storitev bank ali še več, ni slišala za njihov obstoj.
Bančna institucija deluje predvsem kot posrednik med ljudmi, ki imajo prosti denar, ki so se za določeno obdobje pripravljeni ločiti od njega za določeno plačilo, in ljudmi, ki potrebujejo denar. Najpogostejše so bančne storitve, povezane z:
Dvotirni bančni sistem, ki se je razvil na primer v Rusiji (in v mnogih zahodnih državah), pomeni obstoj vsaj dveh vrst bank:
Toda takšna delitev je zelo površna, saj se lahko specializacija poslovnih bank razlikuje. Ko že govorimo o tem, lahko med poslovnimi bankami ločimo:
Najvišji organ upravljanja – svet delničarjev – določa politiko, smer razvoja. Upravni odbor lahko vpliva na odločitve upravnega odbora ali revizijske komisije. Naloge upravnega odbora so oblikovanje strategije razvoja in priprava načrtov poslovnih rezultatov, odpiranje novih dodatnih poslovalnic ali zapiranje obstoječih nedonosnih. Revizijska komisija pa nadzoruje stanje finančnih tokov v organizaciji.
Glavni izvršni organ je uprava banke, tja praviloma pridejo veliki delničarji banke.
Kaj je banka glede na njene naloge? Obstaja več glavnih funkcij, ki jih tradicionalno opravljajo banke:
Z vidika računovodstva pomembno mesto v dejavnosti banke zavzemajo njeno premoženje - predmeti, ki kažejo, kako se uporabljajo viri banke (to je lastni kapital in sredstva, ki jih pritegnejo vlagatelji). Seveda so sredstva zelo različna in se med seboj razlikujejo po različnih kazalnikih, na primer: po namenu, likvidnosti in tveganjih, pogojih plasiranja itd. Za nas je bolj zanimiva delitev sredstev glede na njihov namen, in sicer delitev sredstev na:
Prihodki bančnih institucij se oblikujejo predvsem z dajanjem posojil po višjih obrestnih merah kot za depozite. To pomeni, da banka s privabljanjem sredstev vlagateljev in nato na podlagi teh sredstev izdaja posojila strankam po višjih obrestnih merah. To je tako imenovani dohodek od obresti – tisti, ki se pridobi tudi z vlaganjem sredstev v vrednostne papirje. Vendar to ni edini način, kako banka služi denar. Prejemajo lahko tudi neobrestni dohodek - tisti, ki se oblikuje iz:
Poleg koncepta navadne banke obstaja koncept internetne banke (ali banke stranke) - storitev, ki jo banka nudi svoji stranki. Zahvaljujoč tej storitvi ima stranka možnost, da izvede poravnavo in druge transakcije, ne da bi prišla v pisarno kreditne institucije in ne da bi zapustila dom ali, morda, drugo mesto z dostopom do interneta. Lahko se prijavite tudi iz telefona in si ogledate stanje svojega računa, nakažete sredstva itd. Za dostop do storitve se morate samo prijaviti iz svojega osebnega računa na uradni spletni strani banke. V večini primerov je storitev brezplačna.
Sistem »mobilnega bančništva«, povezan s to tehnologijo (ki se je pojavil leta 2004), je bil ustvarjen za prejemanje obvestil o stanju bančnega računa prek SMS-a. To je zelo priročno pri rednih negotovinskih plačilih, ko morate hitro prejeti poročilo o stanju vašega računa.
Za obiskovalce našega spletnega mesta obstaja posebna ponudba - brezplačno posvetovanje profesionalnega odvetnika lahko preprosto pustite v spodnjem obrazcu.
Kot ste verjetno razumeli, čeprav se zdi tema, kaj je banka, precej znana, lahko v njej najdete tudi veliko novih in zanimivih točk. Kreditne institucije, ki so nam blizu, so skozi leta doživele pomembne spremembe, od 17. stoletja do današnjih časov (2013). Količinsko razmerje njihovih vrst se je opazno spremenilo, nove storitve so postale bolj povprašene, pojavile so se nove funkcije. Zdaj so ljudje s pomočjo bančnih institucij in njihovih storitev odprli pomembne možnosti za hitro reševanje finančnih vprašanj.
Banke so institucije, ki služijo kreditnim razmerjem, denarnemu obtoku ter vodijo računovodstvo in nadzor nad finančnim poslovanjem podjetij in združenj s kreditnim, poravnalnim, gotovinskim poslom.
Funkcije banke:
kopičenje začasnih sredstev države, podjetij, plačilnih nalogov in državljanov
zagotavljanje dolgoročnih in kratkoročnih posojil makroekonomskim sektorjem
izvajanje denarnih poravnav med podjetji, bankami in državo. institucije
gotovinske storitve za podjetja, p / p in združenja
izvajanje izdajnih poslov in urejanje denarnega obtoka
izvajanje finančnega nadzora nad namensko porabo izdanih kreditnih sredstev.
Glavna smer bančništva:
univerzalizacija bank – pomeni, da lahko opravljajo širok spekter različnih poslov
specializacija - razlikujemo naslednje vrste bank:
Centralne ali izdajateljske banke, kat. impl. upravljanje celotnega bančnega sistema države, začasno shranjevanje prostih sredstev in obveznih rezerv drugih bank, dajanje posojil poslovnim bankam, izdajanje denarnega monopola, denarna poraba proračuna in posojanje vladam (CBRF)
Poslovne (depozitne) banke, kat. predstavljajo osnovo kreditnega sistema države in koncentrirajo glavnino kreditnih virov.
Investicijske banke - izdajajo in ustanavljajo posle, kupujejo in prodajajo vrednostne papirje na borzi. Od poslovnih bank se razlikujejo po tem, da ne sprejemajo depozitov, ne izvajajo poravnalnih poslov in ne dajejo dolgoročnih posojil.
Hranilnice - se od hranilnic razlikujejo po širšem obsegu poslovanja, kar jih približuje poslovnim bankam.
Specializirane banke (hipotekarne, zunanjetrgovinske, gradbene itd.)
Obstaja tudi klasifikacija bank glede na obliko lastništva:
delnica
Občinski in komunalni - last lokalnih oblasti
mešano
meddržavni.
V sodobnem svetu je najpogostejša oblika bančnega poslovanja komercialna banka.
Mobilizacijo vseh sredstev in njihovo preoblikovanje v posojilni kapital zagotavlja bančni sistem, ki trenutno vključuje tri glavne skupine finančnih institucij:
♦ centralna banka;
♦ komercialne banke;
♦ specializirane finančne institucije.
V središču kreditnega sistema je centralna banka, ki je praviloma v lasti države in je najpomembnejši instrument makroekonomske regulacije gospodarstva. Centralna banka monopolizira izdajo (izdajo) kreditnega denarja v gotovini (bankovci), kopiči in hrani denarne rezerve drugih kreditnih institucij, uradne zlate in devizne rezerve države, daje posojila poslovnim bankam, posoja in izvaja poravnalne operacije za vlada, izvaja nadzor nad dejavnostmi drugih kreditnih institucij.
Drugi element sodobnega bančnega sistema so poslovne banke - kreditne institucije univerzalne narave (imenujejo jih tudi finančne veleblagovnice, "kreditni supermarketi"), ki opravljajo kreditne, delniške, posredniške posle, izvajajo poravnave in organizirajo plačilni promet. v obsegu celotnega nacionalnega gospodarstva.
Tretji element bančnega sistema so specializirane finančne institucije, ki dajejo posojila določenim področjem in panogam gospodarske dejavnosti. V njihovih dejavnostih lahko ločimo eno ali dve glavni dejavnosti, ki prevladujejo v razmeroma ozkih sektorjih trga posojilnega kapitala in imajo specifično klientelo. Sem spadajo investicijske banke, hranilnice, zavarovalnice, pokojninski skladi in investicijske družbe.
♦ Investicijske banke se ukvarjajo z izdajo in ustanovitvijo, tj. opravljajo posle izdaje in plasiranja vrednostnih papirjev. Kapital zbirajo s prodajo lastnih delnic ali z zadolževanjem pri poslovnih bankah.
♦ Hranilnice (vzajemne hranilnice, hranilno-kreditne zadruge, kreditne zadruge) kopičijo prihranke prebivalstva in vlagajo denarni kapital predvsem v financiranje poslovne in stanovanjske gradnje.
♦ Zavarovalnice, katerih glavna funkcija je zavarovanje življenj, premoženja in odgovornosti, so zdaj postale najpomembnejši kanal za kopičenje denarnih prihrankov prebivalstva in dolgoročno financiranje gospodarstva. Zavarovalnice so svojo pozornost usmerile v financiranje največjih družb s področja industrije, prometa in trgovine.
♦ Pokojninski skladi, tako kot zavarovalnice, aktivno oblikujejo zavarovalni sklad gospodarstva, ki postaja vse pomembnejši v procesu razširjene reprodukcije. Pokojninski skladi svoje zbrane denarne rezerve vlagajo v obveznice in delnice zasebnih podjetij ter državne vrednostne papirje ter tako zagotavljajo, običajno dolgoročno, financiranje gospodarstva in države.
♦ Investicijska podjetja delujejo kot vmesni člen med posameznim denarnim kapitalom in družbami, ki delujejo na nefinančnem področju. Investicijska podjetja se razlikujejo glede na nihanja cen vrednostnih papirjev. Zvišanje cene delnic v lasti podjetja vodi v dvig cene lastnih delnic. Glavno področje kapitalskih naložb
investicijske družbe služijo kot delnice družb.
V sodobnih razmerah so specializirane kreditno-finančne institucije zasedle najpomembnejše mesto na trgu posojilnega kapitala in se spremenile v glavni rezervoar dolgoročnega kapitala na denarnem trgu, s čimer so se na tem področju močno izrinile poslovne banke. Vendar pa upad deleža poslovnih bank v bilančni vsoti finančnih institucij ne pomeni, da se je njihova vloga v gospodarstvu zmanjšala. Še naprej opravljajo najpomembnejše funkcije bančnega sistema: izdajanje depozitov in čekov, komercialni kredit, kratkoročno financiranje itd.
Banka je finančna institucija, katere glavna funkcija določa njen obstoj. Če banke ne bi nudile določenih finančnih in kreditnih storitev posameznikom (prebivalstvu) in pravnim osebam (podjetja in podjetja), potem njihov obstoj ne bi imel smisla. To je osnovna funkcionalna komponenta bank, čeprav obstajajo še druge kompleksne funkcije, ki bi jih morali danes vsaj približno poznati vsi.
Ker ima bančni sistem en skupen namen, so glavne funkcije bančnih institucij splošne narave. Od tega se ločeno ločijo funkcije izdajajočih bančnih institucij (njihove centralne banke in druge državne banke, ki imajo izdajna pooblastila) in funkcije poslovnih bank. Nato bomo podrobno preučili glavne funkcije poslovnih bank. Tej vključujejo:
Poslovne banke, ki opravljajo te funkcije, nimajo funkcij izdajanja, ki jih upravljajo Centralna banka in nekatere druge državne finančne institucije. Glavna izdajalna funkcija teh bank je ustvarjanje kreditnih sredstev v obtoku - izdajanje sredstev in nadzor njihovega obtoka. Poleg tega izdajateljske funkcije bank vključujejo tudi upravljanje javnega dolga, polnjenje državnega proračuna, nadzor nad poslovnimi bankami in funkcijo rezervnega centra za državni bančni sistem.
Če se podrobneje posvetimo funkcijam poslovnih bank, lahko izpostavimo več glavnih. Tej vključujejo:
