Letni koledar plačila davka. Standardni odbitki za samega zaposlenega vključujejo. Kdaj plačati samostojnim podjetnikom

Kakšni so roki za plačilo davkov v letu 2018 s strani pravnih oseb? Do katerega datuma prenos omogoča, da se davek šteje za plačanega? Pripravili smo tabelo z roki za plačilo glavnih davkov v letu 2018 za pravne osebe. Ta članek je neke vrste koledar za računovodjo s pogoji glavnih plačil (DDV, dohodnina, dohodnina, UTII in USHN). Upoštevajte, da se v primeru kršitve roka za plačilo davkov plačniku zaračunajo kazni (75. člen Davčnega zakonika Ruske federacije).

davek na prihodek

Enkrat na četrtletje akontacijo dohodnine nakažejo organizacije, katerih prihodki od prodaje v zadnjih štirih četrtletjih v povprečju niso presegli 15.000.000 rubljev. za vsako četrtletje (odstavek 3 člena 286 Davčnega zakonika Ruske federacije). Pri izračunu povprečnega dohodka upoštevajte zadnjo četrtino obdobja, za katero vlagate davčno napoved.

Rok za nakazilo akontacije dohodnine je najpozneje 28. dan v mesecu, ki sledi poročevalskemu obdobju (1. odstavek 287. člena, 3. odstavek 289. člena Davčnega zakonika Ruske federacije).

Možno pa je tudi mesečno plačilo dohodnine. Organizacija je dolžna nakazati mesečne akontacije na podlagi dobička, prejetega v prejšnjem četrtletju, če sta hkrati izpolnjena dva pogoja:

• ni zaprosila za prehod na mesečne akontacije glede na dejanski dobiček;
• njen dohodek v prejšnjih štirih četrtletjih je v povprečju presegel 15.000.000 rubljev. na četrtletje (odstavka 2 in 3 člena 286 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Rok za plačilo dohodnine v letu 2018

Davek na dodano vrednost (DDV)

Znesek DDV, izračunan na podlagi rezultatov četrtletja v letu 2018, enakomerno prenesite v naslednje tri mesece. Plačilni roki so najkasneje do 25. dne vsakega od teh mesecev. Na primer, znesek DDV, ki ga je treba plačati v proračun za 1. četrtletje 2018, je treba nakazati v enakih obrokih najpozneje do 25. aprila, 25. maja in 25. junija.

Če 25. dan pade na dela prost dan, je treba DDV plačati najkasneje prvi delovni dan po prostem dnevu (odstavek 7, člen 6.1 Davčnega zakonika Ruske federacije). Tako je na primer 25. november 2018 nedelja, zato je zadnji dan za plačilo prvega dela (deleža) DDV za III četrtletje 26. november 2017. Ta postopek izhaja iz določb 163. člena in 1. odstavka 174. člena Davčnega zakonika Ruske federacije. Pogoje za plačilo DDV v letu 2018 podajamo v tabeli (za pravne osebe).

Roki plačila DDV v letu 2018

Davek po poenostavljenem davčnem sistemu

Prenesite akontacije enotnega davka najpozneje 25. dan prvega meseca, ki sledi obdobju poročanja (četrtletje, šest mesecev in devet mesecev). Se pravi najkasneje do 25. aprila, 25. julija in 25. oktobra. Ta postopek je določen v členu 346.19 in odstavku 7 člena 346.21 Davčnega zakonika Ruske federacije.

Za plačilo enotnega (najmanjšega) davka ob koncu leta so določeni različni roki. Organizacije morajo davek nakazati praviloma najkasneje do 31. marca naslednjega leta, podjetniki pa do 30. aprila naslednjega leta. To izhaja iz določb odstavka 7 člena 346.21 in odstavka 1 člena 346.23 Davčnega zakonika Ruske federacije. V tabeli podajamo roke za plačilo poenostavljenega davčnega sistema v letu 2018.

Pogoji plačila poenostavljenega davčnega sistema v letu 2018

dohodnina od dopusta in bolniške

V splošnem primeru je treba dohodnino nakazati od plače najpozneje naslednji dan po dnevu izplačila. Delodajalec je na primer plačo za januar 2018 izplačal 6.2.2018. V tem primeru je dohodek prejet 31. januarja. Davek je treba odtegniti 6. februarja. In zadnji datum, ko je treba dohodnino nakazati v proračun, je 7. februar 2018.

Dohodnino, odtegnjeno od nadomestil za začasno invalidnost, nadomestil za nego bolnega otroka, pa tudi od regresa, je treba nakazati najpozneje zadnji dan v mesecu, v katerem je bil dohodek izplačan. Na primer, zaposleni gre na dopust od 25. januarja do 15. februarja 2018. Regres so mu izplačali 20. januarja. V tem primeru upoštevajte dohodek, prejet na dan izdaje regresa - 20. januarja. Še isti dan je treba od plačila odtegniti davek. In dohodnino morate nakazati v proračun najpozneje do 31. januarja 2018. V nadaljevanju podajamo tabelo s pogoji za plačilo dohodnine od regresa in bolnišničnih nadomestil v letu 2018.

Pogoji plačila dohodnine od dopusta in bolniške odsotnosti v letu 2018

UTII

Prenesite izračunani znesek UTII najpozneje do 25. dne prvega meseca po iztečenem davčnem obdobju (četrtletju). To je najpozneje do 25. aprila, 25. julija, 25. oktobra in 25. januarja v letu. To je navedeno v 1. odstavku člena 346.32 Davčnega zakonika Ruske federacije. Plačilo akontacije prispevkov v proračun za UTII ni predvideno.

Rok za plačilo UTII lahko pade na dela prost dan. V tem primeru je treba davek nakazati v proračun naslednji delovni dan (odstavek 7, člen 6.1 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Rok plačila UTII leta 2018

ESHN

Rok za plačilo enotne kmetijske dajatve v letu 2018 (EDK) je najkasneje do 31. marca v letu, ki sledi pretečenem davčnem obdobju. To izhaja iz določb odstavkov 3 in 5 člena 346.9, odstavka 2 člena 346.10 Davčnega zakonika Ruske federacije.

Zadnji dan plačila davka (akontacije) je lahko dela prost dan. V tem primeru prenesite znesek enotnega kmetijskega davka (akontacija) v proračun naslednji delovni dan (odstavek 7, člen 6.1 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Prometni davek na ozemlju Moskve

Prometni davek je treba določiti in plačati vsako četrtletje. Za prometni davek ni obdobij poročanja. Izračunani znesek prometnega davka nakažete v proračun najkasneje do 25. dne v mesecu, ki sledi davčnemu obdobju (četrtletju).

Davek na nepremičnine

Rok za plačilo davka na premoženje pravnih oseb v letu 2018 in rok za plačilo akontacije tega davka določajo zakoni sestavnih subjektov Ruske federacije. Poleg tega regionalne oblasti določijo roke za plačilo prometnega davka / akontacije.

Kar zadeva pogoje plačila zemljiškega davka in akontacije zanj, jih določajo lokalni regulativni pravni akti.

V skladu s tem, če obstajajo predmeti obdavčitve davka na premoženje pravnih oseb, prometnega davka in / ali davka na zemljišče, se mora plačnik seznaniti z ustreznim zakonom, da se izogne ​​zamudam pri prenosu davka / akontacije.

davki na nepremičnine

Rok za plačilo davka na premoženje fizičnih oseb (davek na zemljišča, promet in davek na premoženje) v 3. čl. 363, 397, 409 Davčnega zakonika Ruske federacije se določi najpozneje 1. decembra leta, ki sledi preteklemu davčnemu obdobju, ki je enako enemu letu. Ti davki se plačajo po tem, ko FTS pošlje ustrezna davčna obvestila. Poslati jih je treba najkasneje 30 dni pred rokom za plačilo davka (Pismo Zvezne davčne službe Rusije z dne 11.01.2016 N BS-4-11 / [e-pošta zaščitena]). Pomembno je vedeti, da posamezniki plačajo davek za največ tri davčna obdobja pred koledarskim letom, v katerem je poslano davčno obvestilo. Usmeritev davčnega obvestila je dovoljena za največ tri davčna obdobja pred koledarskim letom njegovega pošiljanja (3. odstavek 363. člena, 4. odstavek 397. člena, 3.4. odstavek 409. člena Davčnega zakonika Ruske federacije). Davek lahko plačate brez obvestila na spletni strani Zvezne davčne službe s storitvijo "Plačilo davkov za posameznike".
Po delu 2.1. Umetnost. 23 davčnega zakonika Ruske federacije, če davkoplačevalci niso prejeli obvestila, so dolžni prijaviti svoje nepremičnine in (ali) vozila davčnemu organu po lastni izbiri (odlok Zvezne davčne službe Rusije z dne novembra 26, 2014 N MMV-7-11 / [e-pošta zaščitena]). To je treba storiti pred 31. decembrom leta, ki sledi letu poročanja, tudi po izteku roka za plačilo prometnega davka, zemljiškega davka in davka na lastnino, določenega v 1. odstavku čl. 363, 1. odst. 397, 1. odst. 409 zakonika. Na primer, oseba mora plačati prometni davek pred 1. decembrom 2017, vendar ni prejela obvestila, potem mora biti sporočilo poslano pred 31. decembrom 2017. V skladu s 3. odstavkom čl. 129.1 Davčnega zakonika Ruske federacije zamuda pri predložitvi takega sporočila s strani davkoplačevalca pomeni globo v višini 20% zneska neplačanega davka (FTS Rusije z dne 29. marca 2017 N BS-4-21 / 5840 ).

Kdaj mora davčni zavezanec vložiti napoved za odmero dohodnine?

Državljani so dolžni vložiti napoved za odmero dohodnine v naslednjih primerih:
pri prejemanju dohodka od prodaje nepremičnine, ki je bila v lasti manj kot 3 leta, in od prodaje premoženjskih pravic (odstop terjatve);
ob prejemu darila nepremičnin, vozil, delnic, deležev, delnic od državljanov, ki niso bližnji sorodniki;
ob prejemu plačila, določenega s pogodbo, od posameznikov in organizacij, ki niso davčni zastopniki, vključno z dohodki iz zaposlitve ali najemnih pogodb;
pri prejemu loterijskih dobitkov, kot tudi prihodkov iz drugih iger, ki temeljijo na tveganju;
pri prejemanju dohodka iz tujih virov.
Izjava za preteklo leto se predloži davčnemu uradu v kraju stalnega prebivališča do 30. aprila naslednjega leta (229. člen Davčnega zakonika Ruske federacije). Zneska izračunanega davka ni treba plačati ob predložitvi deklaracije, to je mogoče storiti do 15. julija (227. člen Davčnega zakonika Ruske federacije). Glede na to, da je 15. julij 2017 sobota, bo zadnji dan za plačilo davka 17. julij 2017. Dohodek od prodaje nepremičnine, kupljene po 1. januarju 2016, je treba v davčni napovedi 3-NDFL izračunati po novih pravilih, torej med naslednjima dvema izbrati največji znesek, ki bo obdavčen:
cena prodajne pogodbe, po kateri je bila nepremičnina prenesena;
katastrsko vrednost na dan 1. januarja leta, v katerem je bila transakcija opravljena, pomnoženo s faktorjem 0,7.

Kdaj je možen odlog in obročno plačilo davka?

Posamezniki lahko zamudijo rok za plačilo davkov iz utemeljenih razlogov - če obstajajo razlogi za pridobitev odloga. Odlog (obročni načrt) se odobri za obdobje do 1 leta na zahtevo davčnega zavezanca za enega od razlogov iz 2. 64 davčnega zakonika Ruske federacije, medtem ko mora potrditi ne le svoje finančno stanje, ki mu ne omogoča pologa zahtevanega zneska, ampak tudi, da bo imel to možnost storiti v obdobju odloga ali obroka . Posameznik lahko zahteva odlog in obročno plačilo davka iz naslednjih razlogov:
povzročitev škode davčnemu zavezancu zaradi okoliščin višje sile, kar je potrjeno s sklepom o dejstvu nastanka teh okoliščin in aktom o oceni škode, ki ga zagotovijo lokalne samouprave ali ministrstvo za izredne razmere;
premoženjsko stanje, v katerem ni mogoče plačati celotnega zneska davka naenkrat (navedeni so podatki o premičninah in nepremičninah državljana, razen o premoženju, ki ga ni mogoče obdavčiti).
Če je odlog ali obročno odplačevanje davka posledica višje sile, se od zneska dolga ne obračunajo obresti, pri drugem pa se obračunajo obresti v višini 1/2 obrestne mere refinanciranja Centralne banke Slovenije. Ruske federacije, ki je veljal v času odloga ali obročnega načrta. Zakoni sestavnih subjektov Ruske federacije in regulativni pravni akti predstavniških organov občin lahko določijo druge razloge in pogoje za odobritev odloga in obročnega plačila davkov, kazni in glob.

Hitro krmarjenje po gradivu

Davčna zakonodaja Ruske federacije določa, da vsi državljani, ki so med letom prejeli kakršen koli dohodek, prenesejo del dobička v državni sklad v obliki davčnih olajšav. Postopek in pogoji za plačilo davkov so določeni na ravni zveznih in lokalnih zakonov. To pomeni, da je treba tiste pristojbine, ki so namenjene polnjenju regionalnega proračuna, prenesti v skladu z odločitvijo lokalnih oblasti.

Davčna obvestila

Postopek in pogoji za plačilo davkov se razlikujejo glede na status osebe. Pravne osebe morajo samostojno izračunati znesek odbitkov, ki bo odvisen od sistema obdavčitve, izbranega ob registraciji podjetja. Fizične osebe so te obveznosti oproščene, vsa plačila pa morajo biti izvedena na podlagi obvestila o davku, poslanega po pošti. Znesek se izračuna na podlagi podatkov, ki jih predloži bodisi državljan sam bodisi javne službe in organi.

Davčna obvestila so uradna odločba, ki vsebuje naslednje podatke:

• izračun davčne osnove;
• Davčna stopnja;
• znesek za prenos;
• roki za plačilo davkov fizičnih oseb v letu 2017.

Z drugimi besedami, vsi podatki, potrebni za prenos z razčlenitvijo stroškov, so navedeni v dokumentu, davkoplačevalec pa mora nakazati le določen znesek. Davčna obvestila se državljanom pošljejo za več vrst pristojbin:

• prometni davek;
• zemljiški davek;
• davek na lastnino.

V nekaterih primerih je obveznost obveščanja regulativnih organov o prisotnosti nepremičnine ali avtomobila na lastniku. To je treba storiti, če davčna obvestila za obdobje poročanja niso bila prejeta. Rok za pridobitev odločbe ne sme biti krajši od enega meseca pred rokom za plačilo davka. V nekaterih primerih je možen odlog in obročno plačilo davka, o čemer bo govora v nadaljevanju.

davčni odvetnik

Brezplačno pravno svetovanje v Moskvi in ​​drugih mestih Rusije

Pridobite pravni nasvet o davčni zakonodaji

Roki za plačilo davkov fizičnih oseb v letu 2017

Kot že omenjeno, zneska, ki ga je treba odbiti, državljani ne izračunajo sami, vse izračune opravi davčna služba. Enako pravilo velja za premoženje samostojnih podjetnikov posameznikov. Tisti davki, ki jih je samostojni podjetnik dolžan plačati v državno blagajno kot delodajalec, ki je v tem primeru davčni zastopnik, in predloži poročilo o dohodnini za zaposlene, to je del pristojbin. Drugi del se plača glede na dejavnost, ki jo opravlja, in izbrani sistem obdavčitve.

Roke za plačilo davka na premoženje posameznikov je treba dosledno upoštevati, saj se takšne kršitve kaznujejo z upravno globo. Nepozno plačilo dohodnine lahko povzroči dvajsetodstotno kazen od zneska neplačane pristojbine.

Plačilo dohodnine v letu 2017 mora biti opravljeno najkasneje do 1. decembra, poročevalsko obdobje pa se izračuna za preteklo leto. V skladu s tem bodo davki za tekoče leto plačani v naslednjem koledarskem letu.

Nepozno plačilo dohodnine brez posledic je možno le, če ima izplačevalec utemeljene razloge za zamudo roka. To pomeni, da je v tem primeru zagotovljen odlog in obročno plačilo davka. Poleg tega, če davčna obvestila niso bila prejeta pred 1. decembrom, se mora posameznik sam prijaviti davčnim organom in v tem primeru se zamuda pri plačilu dohodnine ne bo štela za tako. Novi roki za poročanje so bili sprejeti že leta 2016 in za tiste državljane, ki so se že srečali s tem postopkom, ne bi smelo biti težav.

Odvetniške storitve davčnega prava v Moskvi in ​​drugih mestih Ruske federacije

Poiščite pravni nasvet po telefonu

Poročilo o dohodnini za fizične osebe

V katerih primerih so državljani dolžni zaprositi davčne organe za vložitev napovedi? Zakon določa, da je treba dohodninsko napoved za fizične osebe predložiti, če:

• opravljena je bila prodaja vozila ali nepremičnine, ki jo je imel državljan v lasti manj kot tri leta;
• obstajala je pogodba o darovanju premoženja od zunanjih oseb, ki nimajo družinskih vezi z obdarjencem;
• državljan je prejel nagrado iz iger, povezanih s tveganjem (na primer loterija);
• dohodek je bil prejet na podlagi odplačne pogodbe (najemnina, opravljanje storitev itd.) ali pogodbe o zaposlitvi z osebo, ki ni davčni zastopnik;
• dohodek je prejet od oseb, ki delujejo zunaj Ruske federacije (to je iz tujih virov).

Poročilo o dohodnini za fizične osebe, torej napoved, ima svoje roke za vložitev pri davčnem organu. Občan se mora prijaviti do 1. maja tekočega leta za preteklo obdobje. Plačilo dohodnine v letu 2017 morda ne sovpada z rokom za oddajo napovedi, glavna stvar je, da se vsa plačila vrnejo pred 15. julijem. Če ta dan pade na vikend, bo rok za plačilo davkov fizičnih oseb v letu 2017 naslednji delovni dan.

Novi roki za poročanje so vplivali le na dohodnino, davek na premoženje (promet, zemljišče itd.) pa je treba plačati tako kot doslej pred 1. decembrom.

Od leta 2017 se je nekoliko spremenil tudi davek na nepremičnine, natančneje na dohodke, prejete z njihovo prodajo ali prejemom v dar. Spremembe so vplivale na izračun zneska, potrebnega za prenos. Zdaj so po novem obdavčene vse nepremičnine, ki so bile prodane v letu 2016. Davek na nepremičnine od leta 2017 lahko izračunate na enega od dveh načinov z izbiro večjega zneska:

• cena predmeta, ki se prodaja po pogodbi o odtujitvi;
• katastrsko vrednost objekta.

Upoštevati je treba, da se katastrska vrednost vzame na prvi dan obdobja poročanja in ne v celoti, ampak v višini 70% zneska. Tako je od leta 2017 davek na nepremičnine težje znižati, saj je treba pri izračunih upoštevati največji znesek.

Odlog in obročno plačilo davka

Nepozno plačilo dohodnine se kaznuje z globo, vendar ne vedno. Postopek in roki za plačilo davkov so lahko kršeni, če so razlogi za to nujni. Vsak državljan lahko napiše prošnjo za odlog in obročno plačilo davkov, če obstajajo naslednji razlogi, ki jih določa zakon:

• plačnik je utrpel škodo zaradi višje sile (naravne nesreče, nesreče ipd.), kar morajo dokumentirati pristojni organi (ministrstvo za izredne razmere ali občinski organi);
• težko finančno stanje, ki ne dovoljuje polnega plačevanja prispevkov davčni službi.

V prvem primeru se znesek dolga zamrzne, to pomeni, da ostane enak za celotno obdobje odloga, v drugem primeru pa se obresti obračunajo na celoten dolg za celotno obdobje odloga. Novi roki za oddajo poročil se dogovorijo po obravnavi vloge in bodo navedeni v ustreznem sklepu.

V nekaterih primerih je možno zagotoviti odlog in obročno plačilo davkov iz drugih razlogov. Takšni razlogi se lahko vzpostavijo na ravni lokalnih nadzornih organov in organov, ki imajo pravico samostojno sprejemati podzakonske akte tega ukaza.

Pozor! Zaradi nedavnih sprememb zakonodaje so lahko pravne informacije v tem članku zastarele! Naš odvetnik vam lahko brezplačno svetuje

Mesečne davščine posameznika v letu 2017 predstavlja predvsem dohodnina, katere obračun in nakazilo je v celoti v pristojnosti delodajalcev. Toda lastniki nekaterih kategorij dragocenega premoženja morajo letno plačati dodatne regionalne davke - zemljišče, promet itd. Za razliko od dohodnine (dohodnine) se izračunajo po bolj zapletenih formulah in imajo svoje nianse.

Ponudbe meseca:

Kreditne kartice

mikroposojila

Potrošniška posojila

Poglej več

Poglej več

Davki fizične osebe v letu 2017 - plačati enkrat

Kakšne davke plačuje posameznik na regionalni ravni, zvezna davčna služba večinoma določa sama, na podlagi podatkov, ki jih ima o lastnikih različnih kategorij vrednejšega premoženja. Zahvaljujoč temu je prebivalstvo vnaprej obveščeno o potrebi po plačilu regionalnih pristojbin.
Tako so bili letos vsi opozorjeni, da je 1. december rok za plačilo davka na zemljišča, nepremičnine in promet. Iz potrdil, poslanih zavezancem, je razviden znesek dajatev, ki jih morajo slednji plačati za preteklo leto.
Če niste prejeli obvestila o potrebi po plačilu davka na nepremičnine ali prevoz posameznikov po pošti, obiščite svoj račun na spletnem mestu Zvezne davčne službe (če imate registracijo).

Kako se obračuna in plača davek pred 1. decembrom na nepremičnine

Katerih davkov pred 1. decembrom 2017 zakon ne bi zavezoval plačevati, je njihov izračun zaupan davčnim organom. Za izračun vsake pristojbine obstajajo formule in nianse, ki so odvisne od regije registracije nepremičnine in davkoplačevalca.

Davčni dolg posameznikov lahko izračunate neodvisno, ne da bi poznali te podatke, s pomočjo posebne storitve na spletnem mestu Zvezne davčne službe. Na istem spletnem mestu se lahko seznanite z davčnimi ugodnostmi za nekatere kategorije državljanov Ruske federacije. Na primer, davka na premoženje posameznikov in zemljišč ne smejo plačati invalidi skupine I in II, ne glede na regijo njihovega stalnega prebivališča.

Katere druge davke plača posameznik: za vodnjak, lov itd.

Poleg davka na nepremičnine, prevoza in zemljišča za fizične osebe so predvidene tudi druge območne dajatve. Sem sodijo predvsem pristojbine za uporabo prosto živečih živali in vodnih bioloških virov (333. člen Davčnega zakonika Ruske federacije), to je pristojbine za lov in ribolov.

V Ruski federaciji obstaja tudi davek na vodnjake - pristojbina za licencirano uporabo vodnih virov. Poleg tega so posamezniki pri uvozu določenega blaga v Rusko federacijo dolžni plačati trošarino (179. člen davčnega zakonika).

Število plačil dolgov za druge davke posameznikov

Roki za plačilo davkov v letu 2017 s strani posameznikov se določijo individualno, glede na to, katero dajatev je treba nakazati v proračun. Tako se na primer lovska taksa (lovovnina) plača naenkrat ob prejemu dovoljenja za lov/odstrel živali.

V skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije je treba trošarino plačati do 25. dne v mesecu, ki sledi mesecu, v katerem je bilo blago, ki je predmet davka, uvoženo v državo.

Na vprašanje, do katerega datuma posamezniki, ki uporabljajo vodnjake, plačajo davke, Zvezna davčna služba daje drugačen odgovor: do 20. dne v mesecu, ki sledi četrtletju poročanja. Ribiško takso je treba plačati v 20 dneh po koncu meseca poročanja.

1. december: enotni rok za plačilo davka na nepremičnine, zemljišča, vozila

Do 1. decembra (rok za plačilo enotnega davka) mora posameznik na ustrezen račun položiti znesek, naveden v obvestilu Zvezne davčne službe. Dolg lahko plačate tako z gotovino (na blagajni banke ali na terminalu) kot z vašega računa.

V drugem primeru je najlažje plačati davke do 1. decembra 2017 na daljavo - prek internetnega bančništva finančne institucije, ki vam služi. Lastniki plačnih in kartičnih računov v Varnostnem svetu Ruske federacije imajo celo dostop do storitve hitrega prenosa s črtno kodo na potrdilu. Plačilo davkov za posameznike je možno tudi neposredno na spletni strani Zvezne davčne službe - z bančno kartico dolžnika.

Kakšne kazni so naložene dolžnikom po 1

Zvezna davčna služba neodvisno določa, kateri davki so zavezani posameznikom, odvisno od premoženja, s katerim razpolagajo. Pri tem državljani nimajo niti najmanjše možnosti, da bi se brez ustrezne kazni izognili plačilu zapadlih dajatev.
Finančne sankcije v zvezi z malomarnimi dolžniki določa davčni zakonik Ruske federacije. Za vsak dan zamude pri plačilu zemljiškega davka za posameznike se zaračuna globa v višini 10% letno.
Za samo dejstvo kršitve davčnih obveznosti lastnik nepremičnine plača 20% neplačanega zneska v proračun. Enaka globa se zaračuna, če posameznik Zvezne davčne službe ni opozoril na dejstvo pridobitve premoženja, kar je povzročilo nastanek obveznosti do davčnih organov.

Sistem upravljanja pobiranja davkov v Rusiji v trenutnih razmerah primanjkljaja davčnih prihodkov glede na prihodke zveznega proračuna je zelo učinkovit.

Namen takšnega sistema je pravočasen nadzor pobiranja plačil zavezancev. Poleg tega, če so takšni roki kršeni, je davkoplačevalec podvržen sankcijam v obliki glob in kazni. Če je znesek takšnih glob za posameznike določen odstotek zneska davka, potem se za pravne osebe te številke znatno povečajo. Dodatne globe in kazni povečujejo davčno obremenitev podjetja, zmanjšujejo njegov dobiček in sredstva za vlaganje v podjetje. Zato je sledenje in nadzor nad plačevanjem davkov v zakonsko natančno določenih rokih najpomembnejša naloga sodobnih podjetij.

V zvezi s tem se v Rusiji povečuje pomen vprašanja, koliko davkov je treba plačati.

Možnosti obdavčitve za podjetja v Rusiji

Davčni zakonik je glavni dokument naše zakonodaje, ki jasno določa roke za plačilo različnih vrst davkov, pa tudi kazni za zamude pri plačilu.

Med plačnike spadajo vse osebe: tako fizične kot pravne osebe, lahko pa ima vsaka skupina svoje plačilne pogoje. Za samostojne podjetnike obstajajo tudi številne funkcije.

Vprašanje, koliko davkov je treba plačati v določenem roku, urejajo zakoni na različnih ravneh. V Rusiji je bilo ustanovljenih več glavnih podjetij: OSNO, posebni režimi: UTII, USN, ESHN. Vsak sistem ima svoje odgovore na vprašanje, koliko davkov je treba plačati.

Glede na sistem, ki ga podjetje uporablja, so določeni tudi različni plačilni roki.

Glavne vrste davkov

Za davčnega zavezanca podjetja po OSNO so predvidene naslednje vrste pristojbin, za katere je treba ločeno obravnavati vprašanje datuma, do katerega je treba plačati davke:

• z dobičkom;
• na lastnini;
• do vode;
• na tla;
• za transport;
• Dodana vrednost;
• o dohodkih posameznikov;
• trošarine;
• NDPI.

Pri uporabi posebnih režimov je podjetje oproščeno plačila dela davkov (na primer dohodnine, DDV, davka na nepremičnine) in jih nadomesti z drugimi. Patentni režim uporabljajo samo posamezni podjetniki.

Vprašanje, do katerega datuma je treba plačati davke, je zakonsko urejeno v davčnem zakoniku (na primer zvezne pristojbine ali posebni režimi ali na lokalni ravni regij (na primer na nepremičnine, zemljišča, prevoz). Če datum plačila davka pade na vikend, se prenese na naslednji delovni dan.

Značilnosti dohodnine

Dohodnina predstavlja pomemben delež v strukturi davčnih prihodkov v državni proračun. In ker govorimo o dokaj pomembnem viru proračunskih prihodkov, je skladnost s pogoji njegovega plačila zelo pomembna točka davčne uprave.

Davek od dohodka plačajo podjetja od dohodka, prejetega v obliki prihodkov, dobička preteklega obdobja itd. Stopnja tega davka je 20% zneska dohodka podjetja.

Ta davek se plačuje v obliki akontacije med letom, ob koncu leta pa se plača zahtevani znesek.

Sama davčna napoved mora biti oddana najkasneje do 28. marca naslednjega leta. Tudi nakazilo zneskov se izvede najkasneje do 28. marca.

Za ta davek obstaja več možnosti akontacije:

• organizacija ne izvaja plačil, ampak plača davek naenkrat četrtletno;
• organizacija plačuje mesečne akontacije po podatkih zadnjega četrtletja.

Kako se plača DDV?

Gre za neposredni davek, ki se izračuna po stopnji kot odstotek od višine dohodka, ki ga prejme posamezna (pravna) oseba. Dohodnina se plačuje od vseh vrst dohodkov zavezanca, ki jih je prejel med letom, tako v denarju kot v naravi. Osnovna stopnja tega davka je pri nas določena pri 13 %.

Rok plačila tega davka je povezan z rokom izplačila dohodka zaposlenim v podjetju. Tabela torej ne določa roka, bo pa naveden rok za plačilo te dajatve na dopust in bolniško.

Kako se plačujejo lokalni davki?

Lokalni davki vključujejo plačila pravnih in fizičnih oseb, ki gredo v proračun občin.

Datumi plačila davka na nepremičnine, prometnega davka in zemljiškega davka so določeni z zakonom na regionalni ravni. V tabeli tudi niso navedeni pogoji za te vrste davkov, saj so v različnih regijah popolnoma različni.

Kako plačati zneske po poenostavljenem davčnem sistemu in enotnem kmetijskem davku?

Obstoječi datumi za te davke v skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije imajo eno opozorilo. Če je podjetje izgubilo pravico do uporabe teh režimov ali se jim prostovoljno odpovedalo, mora ta davek plačati v mesecu, ki sledi mesecu prenehanja posebnega režima, do 25. dne.

Kdaj plačati davek na vozila?

Na vprašanje o datumu, do katerega je treba plačati prometno takso, je odgovor predstavljen spodaj:

• za posameznike - 30. november 2018;
• za pravne osebe: vsaka regija Rusije ima svoje datume.

Plačilo zemljiškega davka

Odgovor na vprašanje, kdaj je treba plačati zemljiški davek, je podan spodaj:

Kdaj plačati vodarino?

Vodna taksa mora biti plačana v proračun okrožja, kjer je vodni vir. Za ta davek ni oprostitev. Datum plačila vodarine je 20. dan v naslednjem mesecu.

Plačilo davka na nepremičnine

Odgovor na vprašanje, do katerega datuma morate plačati davek na nepremičnine, predstavljamo v nadaljevanju:

• za pravne osebe se akontacije izračunajo kot ¼ osnove, pomnožene z davčno stopnjo, na podlagi rezultatov četrtletja, najpozneje 1. dan naslednjih 30 dni;
• za fizične osebe - do vključno 1. decembra.

Kdaj plačati davke v 1. četrtletju 2018?

Za jasnejšo predstavo o pogojih plačila davkov v prvem četrtletju 2018 predstavljamo tabelo, ki odraža seznam davkov, ki jih je treba plačati, ter pogoje plačila in možnosti davčnih sistemov.

Kdaj plačati davke v 2. četrtletju 2018?

Spodnja tabela bolj nazorno prikazuje glavne plačilne roke za največje davke, razčlenjene po datumih.

Kdaj plačati davke v 3. četrtletju 2018?

Tabela jasno prikazuje seznam glavnih davkov in datume njihovega plačila v 3. četrtletju 2018.

Kdaj plačati davke v 4. četrtletju 2018?

Roki za plačilo davkov v 4. četrtletju 2018 so jasno razvidni iz spodnje tabele.

Značilnosti plačevanja davkov v Kazahstanu

Vprašanje, do katerega datuma je treba plačati davke v Kazahstanu, je obravnavano spodaj. Izrazi so prikazani v tabeli.

Zakonodajno ureja tudi vprašanje, do katerega datuma je treba plačati davke v skladu s pogoji plačila v Kazahstanu.

Rok za plačilo nepremičninske dajatve v državi za fizične osebe je do 30.09.2018.

Kdaj plačati samostojnim podjetnikom?

Vprašanje, do katerega datuma morate plačati davke za samostojne podjetnike, je obravnavano spodaj.

Tabela prispevkov za samostojnega podjetnika posameznika v letu 2018 vsebuje vse zahtevane datume.

Sankcije za neplačilo davkov

Nepozno plačilo davkov pomeni določene sankcije zoper dolžnika.

Vsak davek ima določen datum zapadlosti. V tem roku mora davčni zavezanec izpolniti, da položi znesek, ki ga potrebuje. Pred tem davčni inšpektorat pošlje obvestilo, v katerem so navedeni ne le zneski in izračuni, temveč tudi datum plačila. Trenutno je tudi enostavno obveščati o datumih plačila davka na portalu državnih služb.

Možnosti kazni za davkoplačevalca v primeru zamude pri plačilu so naslednje:

• kazen se izračuna glede na višino samega davka;
• globa je določena kot odstotek zneska, ki ni bil plačan pravočasno;
• sodnih zneskov.

Končno

Roki za plačilo davkov v naši državi so strogo urejeni in določeni z zakonom na zvezni in regionalni ravni. Upoštevati jih morajo tako fizične kot pravne osebe.