Ruski borzni trg se nenehno razvija in pridobiva zagon: pojavljajo se nova podjetja in vlagatelji. Mnogi ljudje želijo sodelovati pri vlaganju, zato se porajajo številna vprašanja.
Kako izvedeti o prodaji?
Kako kupiti delnice?
Kaj storiti po tem?
Vsa ta vprašanja najdete v tem članku.
Začnimo z najpreprostejšim. Kaj je zaloga. Delnica je vrednostni papir, ki daje lastniku pravico do določenega dobička. Dobiček je običajno v obliki dividend ali dela premoženja ali zaradi sodelovanja pri upravljanju podjetja.
Obstaja več kategorij promocij:
Prva kategorija lastniku omogoča upravljanje skupnosti in sodelovanje pri razdelitvi premoženja. Na skupščini delničarjev je ena delnica enaka enemu glasu. Plačila bodo izvedena iz čistega dobička družbe. Velikost tega dobička določi upravni odbor med glasovanjem.
Druga vrsta delnic lahko uvede nekatere omejitve glede sodelovanja pri upravljanju podjetja. Prav tako dajejo nekatere upravljavske pravice in prinašajo trajne in stabilne dividende. Dividende je mogoče izplačati iz dobička samega ali iz katerega koli drugega vira prihodkov podjetja.
Podjetja pa lahko sama izdajajo različne vrste delnic. Običajno jih označujemo s črkami A, B, C itd. Vsaka od teh vrst delnic daje določene pravice in vsaka od njih ima drugačno ceno. Tudi dividende od njih so različne.
Večina teh vrst je navadnih delnic, v primeru razpada družbe pa njihovi lastniki ne nosijo skoraj nobene odgovornosti. Vendar imajo enake dividende in enake glasovalne pravice.
Obstajajo tudi prednostne delnice, ki pa so manj priljubljene. Imajo možnost, da lastniku v kriznih razmerah povrnejo izgube. Skoraj nikoli ne dajo volilne pravice.
Mnogi so razmišljali o vlaganju svojih osebnih sredstev v delnice. Toda na poti je bilo veliko ovir in tem zamislim ni bilo usojeno, da se uresničijo. Nekateri niso imeli dovolj časa za reševanje tega vprašanja, drugi so bili brez pristojnosti ali prostega denarja. Danes pa na internetu lahko najdete veliko koristnih informacij, ki vam bodo pomagale razumeti to ne tako težko vprašanje.
Najpogosteje se navadni državljani sprašujejo: "Ali je mogoče navadnemu posamezniku kupiti delnice?" Odgovor je pritrdilen, lahko. Obstaja nekaj navodil, ki bodo to naredila veliko lažje in razumljivejše.
Ti preprosti koraki vam bodo olajšali razumevanje tega vprašanja in vam pomagali pri nakupu delnic.
Pogosto se pojavi vprašanje, koliko denarja je potrebno za začetek stabilnega in dobrega dobička. Za začetek bi vam moralo zadostovati dvajset ali trideset tisoč rubljev. Nekateri priporočajo sto tisoč.
Vendar vam v to podjetje ni treba vlagati več kot tretjino celotnega proračuna, ki je namenjen investicijskim skladom. Konec koncev nevarnost izgorelosti še vedno obstaja.
Toda isto tveganje krije znesek obresti, ki je običajno več kot dvajset odstotkov.
Ne smemo pozabiti, da bo obrestna mera bančnega depozita vedno nekoliko presegla inflacijo, kar lahko pogosto uporabite za svoje namene.
Banke same pogosto ne prodajajo delnic same, saj to ne velja za neposredne odgovornosti. Nekatere banke pa lahko ponudijo nakup vrednostnih papirjev. Pri izbiri banke morate biti zelo odgovorni in preveriti, ali vam njihove ponudbe ustrezajo ali morate poiskati drugo banko.
Obstajajo nekatere značilnosti, ki vam omogočajo izbiro posrednika:
Pri nakupu delnic nikoli ne morete vedeti, kdaj imate srečo in kdaj ne. In porabljenega denarja ni mogoče vedno vrniti. Mnogi ljudje kupujejo vrednostne papirje, ker verjamejo v uspeh in vedo, da lahko sčasoma prinese dobre dividende.
Za tiste, ki so šele začeli kupovati delnice, je najbolje, da jih kupijo pri podjetjih, saj so bile njihove storitve vedno uporabljene in bodo povpraševane.
In če ne naredite napake s podjetjem, lahko vedno računate na stabilen dobiček. Vrednostni papirji, ki nenehno ustvarjajo dohodek, se na borzi imenujejo modri žetoni.
Ni vam treba kupovati poceni zalog, ne da bi razumeli, zakaj je cena tako nizka. Konec koncev lahko podcenjena vsota pomeni, da lahko podjetje bankrotira, denar pa bo zapravljen.
Najbolje je kupiti delnice velikega podjetja, ki ga odlikujejo zanesljivost in stalen dohodek. Navsezadnje vam bo nakup takšnih delnic omogočil stalen dohodek, na vaš račun pa bodo vsak mesec prihajale dividende.
Razvoj tehnologije je dal človeštvu veliko novih priložnosti. To velja tudi za nakup delnic. Dejansko je danes to mogoče storiti praktično brez odhoda od doma in brez napora.
Za nakup delnic na spletu morate skleniti pogodbo s posrednikom - to je treba najprej storiti. Po tem vam bo lahko odprl račun, na katerem bodo shranjeni vaši vrednostni papirji.
Prav tako morate v računalnik namestiti programsko opremo, ki vam bo omogočila vstop v pisarno s prijavo in geslom.
Internet vam bo omogočil nakup ali prodajo delnic kjer koli, vendar bodo posredniki še vedno prejemali njihov odstotek, saj z internetom spremljajo trgovanje na borzi, podatki pa se nenehno posodabljajo.
Delnice Sberbank najlažje kupite pri posredniku. Do danes se s tovrstnimi zadevami ukvarjata le dve borzi. To sta ruski trgovalni sistem in moskovska borza.
Če želite to narediti, se morate najprej registrirati pri posredniku samem, to lahko storite v kateri koli poslovalnici te banke. Cena delnice se nenehno povečuje. Toda plus je, da jih je v vsakem primeru mogoče prodati kot tekoče blago.
Delnice Gazproma lahko kupite pri zasebnem posredniku in pri profesionalnem posredniku. Vse je odvisno od namena samega nakupa. Toda nakup delnic od posameznikov je povezan z določenim tveganjem, saj pogosto od njih lahko kupite ponaredek
V Moskvi lahko kupujete v sektorjih Moskovske medbančne menjalnice ali v ruskem sistemu trgovanja. Pred nakupom delnic morate ugotoviti ceno in sami izbrati sprejemljivo možnost. Podatke o ceni lahko dobite na spletni strani podjetja ali v medijih.
Pri delu z zalogami obstaja več vrst davkov.
Dva izmed njih sta najpomembnejša:
V Rusiji je dohodek zasebnih vlagateljev na trgu vrednostnih papirjev obdavčen po stopnji 13%. Pri tem pravilu obstajata dve izjemi:
Za dividende je stopnja 9%; Zdaj tudi - 13%
Plačila državnih in občinskih obveznic niso obdavčena.
Obdavčen je samo dejansko prejeti dohodek. Se pravi, če so se vaše delnice Gazproma podražile, vendar ste še naprej lastnik njih, se davek ne zadrži. Plačati boste morali le, če je paket prodan.
Davek se zadrži na razliko med izkupičkom in stroški nakupa, shranjevanja in prodaje paketa. Stroški lahko vključujejo ne le ceno delnic ob nakupu, ampak tudi - provizije, plačane posredniku in borzi, stroške deponiranja, celo provizijo za program trgovanja. Tukaj ne boste mogli vključiti internetnih pristojbin; argumenti, da mora trgovec jesti, piti in počivati v Egiptu za uspešno trgovanje, prav tako ne bodo delovali na davčnem uradu (kar je škoda).
Decembra 2011 je Semyon Shashin kupil 1.000 delnic Tatnefta po ceni 150 rubljev na delnico, pri čemer je porabil 150.000 rubljev. Hkrati mu je bila zadržana provizija: posrednik - 75 rubljev (0,05% zneska transakcije) in menjava - 15 rubljev (0,01%). Nato je posrednik zaračunal le mesečno pristojbino za vzdrževanje depo računa - 150 rubljev na mesec. Recimo, osem mesecev pozneje, avgusta 2012, je Semjon Semjonovič prodal vse delnice po 200 rubljev na kos, potem ko je rešil 200.000 rubljev. Posrednikova provizija je znašala 100 rubljev, provizija borze je bila 20 rubljev. Po tem se je odločil dvigniti denar z posredniškega računa. Davčna osnova se izračuna na naslednji način:
(200.000 - 150.000) - (75 + 15 + 150 * 8 + 100 + 20) = 50.000 - 1.410 = 48590 rubljev.
Od tega zneska se zadrži 13% davek in bo znašal 6317 rubljev.
Izdajatelj ob plačilu običajno zadrži davek na dividende. Z drugimi besedami, "čisti denar" je že vložen na posredniški račun.
Posrednik deluje kot posrednik za preostanek dohodka, prejetega na borzi. On je odgovoren za pravilen izračun davka in njegov pravočasen prenos v proračun. Obstaja pa en pogoj: v času bremenitve davka mora biti na vašem posredniškem računu dovolj sredstev. V nasprotnem primeru bo posrednik davčne organe obvestil o vašem davčnem dolgu, sami pa boste morali zahtevani znesek nakazati državi.
Seveda se posredniki poskušajo izogniti kakršnim koli zahtevkom davčnih organov. Zato se bodo v spornih situacijah zagotovo odločili, da bodo igrali na varno in obdržali več denarja. Tako so v začetku leta 2012 nekatere stranke VTB24 presenečene izvedele, da so jim zaračunali »davek na izgubo«. Na borzi niso prejeli nobenega dobička, vendar je bil posrednik drugačnega mnenja. Sklicujoč se na dopis ministrstva za finance je davčno osnovo za dolge in kratke pozicije na borzi izračunal ločeno in je ni uravnotežil. Kaj se je zgodilo: stranka je pri dolgih pozicijah ustvarila dobiček v višini 100.000 rubljev, pri kratkih pa v izgubi 110.000. Posrednik je od prvega zneska, torej 13.000 rubljev, odtegnil davek. Hkrati se druga podjetja niso držala njegovega zgleda, saj menijo, da dopis ministrstva za finance sploh ne prepoveduje uravnoteženja, ampak je le pojasnil postopek za njegovo izvajanje.
1. Vsakič, ko dvignete denar ali vrednostne papirje z posredniškega računa. Če znesek ali vrednost paketa presega vašo davčno osnovo, se zadrži 100% obračunanega davka. Manj - 13% dvignjenega zneska. V primeru vrednostnih papirjev znesek dviga pomeni njihovo vrednost v času nakupa. In davek se zadrži iz prostega denarnega salda na računu.
2. Ob koncu vsakega davčnega obdobja (koledarsko leto). Davčno osnovo bo posrednik obračunal 31. decembra. Hkrati upošteva že plačan davek med letom, če ste denar in vrednostne papirje dvignili prej. Sam odpis "letnega" davka se samodejno zgodi januarja, takoj ko se na borznoposredniškem računu pojavi delno ali v celoti potreben znesek.
Če januarja na računu ni dovolj prostih sredstev, hkrati pa se odprejo kratke pozicije v delnicah (pozicije v terminskih pogodbah ali opcijah), ima posrednik pravico uporabiti denar, ki se uporablja za zavarovanje teh pozicij plačati davek. Tako se lahko nekateri samodejno zaprejo.
Če ste med letom trgovali z dobičkom, ste vsakič, ko ste pri dvigu denarja ali vrednostnih papirjev z računa plačali davek, pozneje pa imeli izgube - konec leta moral posrednik preračunati, pretirano zadržani znesek pa lahko vrnete. Vračilo se izvede tako prek posrednika kot z osebno pritožbo na davčni urad. Res je, da bo trajalo več mesecev - država rada prejema denar, ne pa ga daje.
Izgubo, prejeto ob koncu leta, je mogoče prenesti v naslednja davčna obdobja. To bo zmanjšalo prihodnja davčna plačila pri transakcijah z vrednostnimi papirji. Toda za uveljavljanje te pravice boste morali sami vložiti davčno napoved in ji priložiti dokazila (izkaz izgube - posredoval jo bo posrednik). Najbolj "srečni" bodo izgube lahko prenašali 10 let zapored.
Dobiček ali izguba pri transakcijah z izvedenimi finančnimi instrumenti se najprej izračuna ločeno za dve skupini finančnih instrumentov:
1) za terminske pogodbe in opcije na vrednostne papirje in delniške indekse;
2) za vse druge terminske pogodbe in opcije.
Dobiček ali izguba iz prve skupine instrumentov se pobota s dobičkom ali izgubo, ki je bila prejeta pri transakcijah z delnicami in obveznicami. Rezultati operacij z drugo skupino instrumentov v tem primeru nimajo vloge. Recimo, da vam je trgovanje z delnicami prineslo dohodek. Na trgu izvedenih finančnih instrumentov ste zaradi neuspešnih transakcij z valutnimi terminskimi pogodbami izgubili še več. Davek bo treba plačati, izgubo pri terminskih pogodbah in opcijah pa bomo prenesli v naslednje leto. Država iz nekega razloga ne spodbuja pretirane diverzifikacije.
Če vam je posrednik v celoti zadržal obračunani davek, vam deklaracije ni treba vložiti sami. Če seveda za to ni drugega razloga.
Davčna osnova za prodajo in nakupe se izračuna po metodi FIFO (First in - First Out). To pomeni, da se predpostavlja, da bodo prvi iz paketa prodani tisti vrednostni papirji, ki so bili kupljeni prej. Recimo, da ste novembra 2011 kupili 20 delnic Magnita po 2.900 rubljev, januarja 2012 - še 10 delnic po 3.100 rubljev in na koncu maja - 10 delnic po 3.500 rubljev na kos. Avgusta ste prodali 25 delnic družbe Magnit. Magnit "Za 4000 rubljev. Izračun davčne osnove: (25 * 4000) - (20 * 2900 + 5 * 3100) = 26500 rubljev. Od tega zneska se odtegne davek.
Dobiček in izguba vrednostnih papirjev, ki so sprejeti v trgovanje na borzi, in tistih, ki niso sprejeti, niso uravnoteženi med seboj. Če ste na primer na prvem prejeli dohodek, na drugem pa popolnoma enako izgubo, boste morali plačati davek, čeprav se na splošno zdi, da ste ostali pri svojih ljudeh. Izgubo vrednostnih papirjev, s katerimi se trguje na borzi, pa je mogoče prenesti v naslednje davčno obdobje.
Zasebni vlagatelji nerezidenti so obdavčeni po stopnji 30%. Če želite veljati za rezidenta, morate ostati v Rusiji vsaj 183 dni 12 zaporednih mesecev. Mimogrede, to velja tudi za državljane Rusije.
Pri darovanju vrednostnih papirjev plača 13% davek tisti, ki jih prejme. Izpuščeni so le sorodniki prve vrstice. Pri dedovanju se ne plačuje davek.
Če izdajatelj obveznice bankrotira in ni plačal ničesar za svoje obveznosti, potem takšne izgube ne zmanjšujejo davčne osnove vlagateljev. Tukaj je tako zlobna stvar.
Delnice so odličen vir dobička. Zakonodaja določa, da vsak prejeti dobiček, ne glede na to, kako in v kakšnem obsegu se izvajajo nakupno -prodajni posli.
Pri izvajanju kakršnih koli transakcij z delnicami, zaradi katerih lastnik ustvarja dobiček, je treba državi plačati davek na dohodek. Izračuna se kot razlika med izkupičkom in stroški nakupa, shranjevanja, prodaje, servisiranja svežnja delnic (člen 208 Davčnega zakonika).
Prav tako se odštejejo od skupnega zneska transakcije.
Davčni zastopnik je posrednik. Januarja izračuna davke za preteklo leto, sam izpolni dokumentacijo in denar nakaže banki. Marca lahko lastnik delnic od posrednika zahteva izjavo o izgubi.
Vsi državljani se ne zavedajo dejstva, da je od prodaje delnic treba plačati davek. Stranka običajno kaže nezadovoljstvo nad dejstvom, da je posrednik na začetku obračunal davek, kljub temu, da je bilo na računu manj denarja kot na začetku. Toda donosne operacije so bile izvedene že v novem letu, posrednik pa poravnava le za novo poročevalsko obdobje. Nima pravice razmišljati o operacijah za zadnje leto.
Kako znižati dohodnino pri prodaji delnic, si oglejte ta video:
Posameznik, ki prodaja delnice, je obdavčen z dohodnino po stopnji 13% od prejetega dobička. Če posameznik ni rezident države, se oblikuje potreba po plačilu davka v višini 30%. Obvezno je sestaviti izjavo, ki odraža vse vrednosti dobička in odhodkov, nastalih za pridobitev teh delnic. Če dokumenti, ki potrjujejo stroške, niso na voljo, se bo davek obračunal na celoten znesek dohodka. V skladu z odstavki. 4 str. 2 čl. 220 Davčnega zakonika Ruske federacije, standardni davčni odtegljaj za transakcije z delnicami ne velja, saj v tem primeru ne govorimo o prodaji premoženja, ampak o prodaji lastninskih pravic. Od 01.01.2015 v skladu z določbo 1 čl. 219.1 Davčnega zakonika Ruske federacije bodo posamezniki lahko uporabili odbitek naložbe.
Da bo vse bolj jasno, si poglejmo primer z vami. Prodali ste svoje delnice v višini 300 tisoč rubljev. Hkrati lahko predložite paket dokumentov, ki določajo, da so nastali različni stroški v višini 250 tisoč rubljev. V tem primeru postane jasno, da je znesek dobička 50 tisoč rubljev. In od tega zneska bo treba izračunati davek, ki ga je treba plačati.
To je načeloma algoritem izračuna precej preprost. Hkrati je treba omeniti razpoložljivost specializiranih programov, zaradi katerih je postopek izračuna davčne osnove precej preprost in hiter.
Izjava je sestavljena v skladu z uveljavljenimi pravnimi normami. Izpolnjenih je le pet strani: naslovna stran, lista A in E, prvi in šesti razdelek.
Kar zadeva vprašanje, kakšni dokumenti so potrebni, je vse preprosto. Potrebujete fotokopijo potnega lista, nujno morate predložiti dokumente, ki določajo izvajanje prodaje delnic. Če želite zmanjšati obdavčljivo maso, dokumente o svojih stroških ali vlogo za uveljavljanje odbitka naložbe.
Dohodnina od prodaje delnic se plača brezhibno. Zakonodajalec ugotavlja, da je davek 13% prejetega dobička. Dobiček v tem primeru ...
Pri prodaji delnic v skladu s poglavjem 23 Davčnega zakonika Ruske federacije je treba plačati davek na dohodek osebnih oseb. Struktura polnjenja 3 dohodnine v tem primeru ni nič ...
Člen 214.1 Davčnega zakonika Ruske federacije jasno opredeljuje celotno strukturo za izračun dohodnine pri prodaji delnic. Če delnice prodaja posameznik, bo treba plačati dohodnino in ...
Pri prodaji delnic se v prijavo vnese oznaka dohodka. V tem primeru se uporabljajo tri oznake dohodka. 1530 - dohodek, ki je bil prejet zaradi ...
V procesu trgovanja z delnicami posameznik prej ali slej ustvari dobiček in tu se poraja veliko vprašanj: kako plačati davek na dohodek, prejet od trgovanja? Kdaj morate to storiti in kakšne so stopnje za to vrsto dohodka?
Davek na prodajo delnic s strani posameznika zanj plača posrednik, preko katerega opravlja transakcije, t.j. trgovec se glede tega vprašanja ne obrne neposredno na davčni organ.
Z drugimi besedami, posamezniku ni treba sam vložiti davčne napovedi, če je nabrani davek posrednik samodejno zadržal. Trgovec mora le, da ob odtegljaju davka sprosti dovolj sredstev, da posrednik sam odpiše zneske davka s svojega posredniškega računa.
Praviloma se potreba po odbitku davka od posameznika pojavi v dveh primerih:
Davčna stopnja se razlikuje glede na kategorijo vlagatelja, za pravne osebe, ki so rezidenti Ruske federacije, je enakovredna 20%, za nerezidente pa 30%. Davek na prodajo delnic posameznika se zadrži po 13%stopnji.
Podlaga za izračun zneska davka je prodaja vrednostnih papirjev z dobičkom, tj. ko so bile delnice prodane po višji ceni od prej kupljene, ima vlagatelj dobiček, kar pomeni, da je dolžan plačati davek. Če so bili vrednostni papirji prodani po nižji ceni od predhodno kupljene, trgovec ni dolžan plačati davkov.
Obstaja določena formula, po kateri se izračuna dohodek, ki ga prejme trgovec. Izgleda takole. In še spodaj je zaradi jasnosti naveden primer uporabe teh formul.
Izračun dohodka se najpogosteje opravi po metodi FIFO (First In, First Out - "prvi prispe prvi je odpravljen"). Njegovo bistvo je v tem, da najprej prodaja "zapre" tiste delnice, ki so bile kupljene zadnje.
PRIMER... V začetku leta v portfelju ni bilo delnic. Trgovec je v nekaj mesecih po ustreznih cenah kupil naslednje število delnic:
Novembra istega leta je prodal 180 delnic GAZPROM -a za 193 rubljev.
Znesek prodaje= 180 * 193r. = 34740r.
Znesek nakupov (zaprt s prodajo)= 0 + (120 * 104 rubljev + 130 * 158 rubljev + 140 * 211 rubljev) - (140 * 211 rubljev + 40 * 158 rubljev) = 0 + 62560 rubljev. - 35860 rubljev = 26700r.
Stroški so bile enake 700r.
dohodek= 34740r. - 26700 rubljev - 700 r. = 7340r. - in prav od tega zneska se bo ob koncu leta odtegnil davek (pod pogojem, da do konca leta trgovec ne bo več trgoval in ne bo dvignil denarja).
Predstavljajmo si, da se razvije naslednja situacija. Trgovec je med letom donosno trgoval, medtem ko je večkrat dvignil sredstva z posredniškega računa in v skladu s tem plačal davek. Toda ob koncu leta je utrpel znatne izgube, ki so pokrile vse prihodke, prejete za leto, t.j. ob koncu davčnega obdobja je bila stranka v minusu.
Posrednik opravi ponovni izračun, vendar je za vračilo predhodno zadržanih zneskov davka potrebno stopiti v stik bodisi s posrednikom bodisi neposredno pri davčnem organu (nekatera borznoposredniška podjetja tovrstne davke vrnejo brez neposredne zahteve stranke, tj. samodejno).
Posameznik ima možnost prenosa izgub iz enega davčnega obdobja v drugo, tj. če je trgovec leta 2014 utrpel izgube, v naslednjem letu 2015 pa je ustvaril dobiček, potem lahko lansko izgubo prenese v leto 2015 in tako zmanjša davčno breme.
Če želite to narediti, je treba od posrednika pridobiti izkaz izgube za leto 2014, nato pa davčnemu organu samostojno predložiti prijavo za leto 2015. Postopek prenosa lanskih izgub v dobičkonosna leta se lahko nadaljuje 10 zaporednih let.
