Davek na dodano vrednost (DDV) je posredni davek, ki od podjetij zahteva, da del dodane vrednosti blaga in storitev nakažejo v državni proračun. V Rusiji je lahko stopnja DDV 10% ali 18%, odvisno od vrste dejavnosti podjetja. Od 01.01.2019 se stopnja DDV dvigne na 20%.
Vplačilo zneska DDV v proračun se določi kot razlika med zneskom davka, obračunanim po stopnji 10 %, 18 % (od 1. januarja 2019 - 20 %) od davčne osnove, in zneskom davka. odbitki.
DDV se obračuna za vsako od stopenj posebej. DDV, plačan pri nakupu blaga, opravljanju del in opravljanju storitev, ki niso predmet obdavčitve, ni odbiten. Ceno blaga in storitev določajo podjetja na podlagi DDV.
Naš brezplačni spletni kalkulator vam bo pomagal enostavno razporediti in izračunati DDV v višini 18 % (velja v letu 2018), 20 % (velja od 1. januarja 2019) ali 10 % - rezultat boste dobili v številčni vrednosti (ne z besedami). Za izračun davka ali izračun dodeljenega zneska se uporablja naslednja formula:
Kako to narediti na kalkulatorju:
1. korak: Če je odstotek DDV za vašo vrsto dejavnosti 10, potem morate številko deliti z 1,1, če je DDV 18 %, potem z 1,18.
2. korak: Od nastale vrednosti morate odšteti začetni znesek. Ne pozabite: obračunavanje ne more biti negativno, zato odstranimo minus.
3. korak: Če ne potrebujete ultra natančnega izračuna, lahko dobljeni rezultat zaokrožite na najbližji cent.
Če niste zavezanec davka na dodano vrednost (delo brez DDV), vam DDV ni treba razporejati.
DDV lahko izračunate po preprosti formuli ali brezplačno z našim kalkulatorjem:
Romashka LLC prodaja opeke. Cena na kos z DDV je 10 rubljev, naročena je serija 1500 kosov. Izračunajmo DDV in znesek z DDV 18%.
Stroški zabave \u003d 10 * 1500 \u003d 15.000 rubljev
Dodeljeni DDV \u003d 15000 / 1,18 * 0,18 \u003d 2288 rubljev (zaokroženo navzgor)
Znesek brez DDV \u003d 15000 - 2288 \u003d 12712 rubljev
15000 / 1,18 = 12712 rubljev
V obračunskih dokumentih in računih navajamo:
Stroški brez DDV = 12712 rubljev
DDV 18% = 2288 rubljev
Cena z DDV = 15.000 rubljev.
Kontur.Računovodstvo je preprosta in priročna spletna storitev za vodenje evidenc, obračunavanje plač, pošiljanje poročil preko interneta ter plačevanje davkov in taks. Storitev je primerna za samostojne podjetnike in mala podjetja.
Kaj je DDV, kakšna je njegova vrednost in za katere skupine blaga in storitev velja ta davek? Če vas ta vprašanja zanimajo, lahko odgovore nanje najdete tako, da preberete ta članek do konca.
Znesek DDV pri nas ni bil vedno enak običajnih 18 %. Ko se je prvič pojavil, je bila njegova vrednost skoraj 30-odstotna. Ta znesek je bil za davkoplačevalce neznosen in je bil znižan na 20 %. In šele leta 2005 je stopnja padla na običajno številko 18%.
Trenutno se pogosto pojavljajo predlogi za znižanje stopnje DDV ali njeno popolno odpravo. A to se v doglednem času zagotovo ne bo zgodilo, saj se iz njegovega plačila oblikuje več kot polovica regionalnega proračuna.
Vrnimo se na začetek 20. stoletja, v porevolucionarno obdobje. Takrat se je prvič pojavila kratica DDV. Ta vrsta dajatve je nadomestila prometni davek, ki je bil prej plačan na ves izkupiček. Nova pristojbina naj ne bi veljala za prejeti dobiček, temveč za potencialni, s čimer bi zavezance razbremenili številnih istovrstnih dajatev.
V Rusiji se je DDV začel uporabljati šele v zgodnjih 90. letih. V večini držav se tudi uporablja, razlikujejo se le njegove obrestne mere. Omeniti velja, da je v številnih državah popolnoma odsoten, kar močno olajša življenje ljudem, ki so ga dolžni plačati.
Davek na dodano vrednost (v nadaljnjem besedilu DDV) je ena izmed mnogih pristojbin v Rusiji, ki se zaračunavajo za proizvedeno blago in opravljene storitve. Iz imena postane jasno, da mu velja le znesek, ki ga je podjetje ali organizacija dodalo (z drugimi besedami, končalo) pri prodaji izdelkov.
Višina te pristojbine pri nas znaša 18 %. To ni največji kazalnik, na Madžarskem je na primer stopnja zanj 27. 18 % je znesek dajatve na skupno skupino blaga. Obstaja pa vrsta preferencialnih skupin, iz katerih se plača le 10 % ali pa so v celoti oproščene obveznosti plačila.
Načelo obračunavanja je, da je podjetje pri proizvodnji določenih vrst izdelkov dolžno nakazati 18% njihove vrednosti v državno blagajno. Pri nakupu surovin za proizvodnjo organizacija plača stroške, ki že vključujejo znesek davka. Njegova velikost je navedena v davčnem dobropisu, plačila v proračun pa se izračunajo ob upoštevanju tega.
Formalno to pristojbino plačujejo pravne osebe (podjetniki, organizacije, podjetja in podjetja). A v praksi se izkaže, da se plača iz denarnice kupca, ker. strošek izdelka ali storitve že vključuje njegov znesek.
DDV lahko razdelimo na 3 vrste, odvisno od višine obrestne mere:
Izdelki in storitve, ki niso predmet te pristojbine, vključujejo:
Celoten seznam storitev, ki so oproščene plačila DDV, je na voljo v davčnem zakoniku Ruske federacije v členu 164, točka 1.
Izdelki, za katere velja 10-odstotni davek, vključujejo:
Seznam izdelkov, za katere se plača 10-odstotna dajatev, je precej obsežen, celoten seznam pa je na voljo tudi v Davčnem zakoniku Ruske federacije (TC RF). Vse ostalo blago in storitve, ki niso uvrščeni na preferencialne liste, so obdavčeni po stopnji 18 %.
To je eden najtežjih davkov za izračun in izračun, s katerim se lahko spopade le izkušen računovodja. Toda za jasnost in razumevanje razmislimo, kako se izračuna na osnovnem primeru:
Kot rezultat, smo kupili blago ob upoštevanju davka - 10 tisoč + 1.800 = 11.800.
DDV se izračuna na naslednji način:
(15K - 10K) * 18 % = 900.
Po preprostih izračunih smo ugotovili, da je znesek pristojbine 900 rubljev. Določanje njegove količine ni težko. Če imate končno ceno (vključno z davkom), lahko ceno izračunate brez nje v 2 korakih. Za začetek se cena za izdelek ali storitev pomnoži z 18 in se deli s 118. Dobljeno število se odšteje od končne cene. Končna vrednost bo cena izdelka/storitve brez davkov. Razmislite o uporabi te formule na posebnem primeru.
Podjetje je od stranke prejelo plačilo za opravljene storitve, za katere velja 18-odstotna dajatev. Znesek plačila je 118 tisoč rubljev (vključno z DDV).
Izračunajte znesek DDV:
118 tisoč * 18 / 118 = 18 tisoč
Izračunamo ceno blaga/storitev brez davka:
118k - 18k = 100k
Razmislite o postopku njegovega obračunavanja pri prodaji blaga ali opravljanju storitev na primeru.
V preteklem mesecu je Trade LLC (prodajalec) prodal serijo izdelkov, za katere velja 18 % DDV, Style LLC (kupec). Skupni stroški teh izdelkov po mnenju računovodij in davčnih uradnikov znašajo 180.000 rubljev. V pogodbi med prodajalcem in kupcem je cena izdelkov (brez DDV) 200.000 rubljev. Cena je v celoti skladna s tržno vrednostjo.
Iz tega sklepamo, da je znesek davka, ki ga je podjetje Trade LLC predstavilo Style LLC, enak:
200 K * 18 % = 36 K
Cena blaga, ki vključuje znesek DDV, je enaka:
200k + 36k = 236k
Po tem nakupu je računovodja Trade LLC dolžan zaračunati davek v višini 36.000 rubljev.
V knjigovodski dokumentaciji je prodaja tega izdelka zabeležena z naslednjimi vnosi:
Poleg blaga ali storitev se stavbe pogosto prodajajo skupaj z zemljiščem, na katerem je katera koli zgradba nameščena. Zemljiška parcela ob prodaji ni obdavčena, vendar jo bo treba obračunati na stroške konstrukcije. Oglejmo si ta primer:
Trade LLC prodaja kos zemljišča skupaj z gospodarskimi poslopji, ki so nameščeni na njem.
Prodajna cena je 10 milijonov rubljev.
Bilanca vrednotenja zemljišča - 1 milijon rubljev in gospodinjstev. zgradbe - 4 milijone rubljev.
Za določitev davčne osnove je računovodja izračunal korekcijski faktor:
10 milijonov / (1 milijon + 4 milijone) = 2.
Davčna osnova za gospodinjstva. stavbe je:
4 milijone * 2 = 8 milijonov
Od tega zneska je računovodja podjetja odmerila davek po stopnji 18/118:
8 milijonov * 18/118 = 1.220.339.
Cena zemljišča je:
1 milijon * 2 (faktor) = 2 milijona
Zemljiške parcele niso predmet prometnega davka.
Z vso raznolikostjo dajatev in pristojbin, ki se uporabljajo v Rusiji, je DDV eden najtežjih za izračun. Tudi izkušeni računovodja je včasih težko izračunati znesek tega davka, ob upoštevanju vseh odtenkov in tankosti.
Navsezadnje morate vedeti ne le formule, po katerih se izračuna, ampak se spomnite tudi, katera skupina blaga je predmet katere davčne stopnje.
Izjemno težko si je zapomniti celoten seznam blaga, ki ima davčne ugodnosti ali sploh ni obdavčeno. Celoten seznam najdete na straneh davčnega zakonika. Podrobno opisuje, katere skupine blaga in storitev niso obdavčene oziroma so obdavčene po znižani stopnji 10 %. Za vse ostalo, kar ni na preferencialnih seznamih, velja običajnih 18%.
Da bi razumel vse tankosti in ugotovil vse pasti tega davka, bo računovodja začetnik potreboval veliko časa in truda. Ker vse operacije, povezane z izračunom davkov in njihovim naknadnim plačilom v proračun, zahtevajo posebno skrb. Netočnosti v tej zadevi so nesprejemljive. Napaka v takem primeru lahko podjetje drago, dobesedno in preneseno stane.
V stiku z
Vse izračune na kalkulatorju DDV je mogoče izvesti tudi, če ni internetne povezave.
Zadnji vneseni "Način delovanja" in "Stopnja DDV" se shranita v pomnilnik kalkulatorja.
Za kopiranje "Znesek DDV" ali "Znesek brez/z DDV" kliknite na številke, pojavilo se bo posebno okno.
Ko kliknete na gumb "X", se kalkulator ponastavi na prvotne nastavitve (razporeditev DDV po stopnji 18%).
Priporočamo, da najprej izberete "Vrsta izračuna" (Izberi ali Izračunaj DDV), saj kalkulator ob vnašanju številk prikaže vse izračune hkrati.
Način delovanja lahko spremenite s klikom na ustrezen gumb ali s klikom na ime načina delovanja.
Po potrebi spremenite stopnjo DDV.
Veste, na to še nisem naletel in nisem veliko razumel, kaj je DDV. In potem sem dobil službo in naletel na to, računovodja je pokazal, kako računati na spletni kalkulator, a po branju vašega članka si bom podrobneje ogledal drugo metodo. Konec koncev, nikoli ni prepozno za učenje, in hvaležen sem, da je formula za izračun podrobna, seveda še vedno delam na tem, kar so mi pokazali, vendar bom preveril in poskusil drugo metodo.
DDV je davek, ki nastane pri prodaji blaga ali storitev in se plača v državni proračun. Sedanji davčni zakonik Ruske federacije opredeljuje seznam blaga, gradenj in storitev, ki so predmet obdavčitve in so izjema. Za blago, katerega potrošniški trg je določen znotraj države, se obračunava davek na dodano vrednost. Poleg tega je zakonodajalec opredelil posle, ki niso predmet obdavčitve. Izjema so blagovne transakcije med državnimi organizacijami, neprofitne, pa tudi transakcije, pri katerih ne nastane nova vrsta izdelka ali storitve.
Rok za plačilo DDV je četrtletje. Nakazilo sredstev in vložitev davčnega obračuna se opravi najkasneje do 20. dne v mesecu, ki sledi potečenemu trimesečnemu roku. Pri prevozu dragocenosti preko carine se plačila izvajajo v skladu s carinsko zakonodajo.
2014 ni prineslo zakonodajnih sprememb glede stopenj davka na dodano vrednost. Stopnje tako ostajajo na enaki ravni in znašajo 18 % za podjetja po splošnem davčnem sistemu in 10 % za podjetja po poenostavljenem sistemu.
V Ruski federaciji je davek na dodano vrednost eden od glavnih virov polnjenja državnega proračuna. Po prihodkih v blagajno se z DDV lahko primerja le dohodnina. Seveda država namenja veliko pozornost pravilnemu izračunu davka in skladnosti profila podjetij s stopnjami, ki jih določi država.
Povratni izračun, ko je znan skupni strošek izdelka ali storitve in je od tega treba odšteti DDV. Kako izračunati DDV 18%, ki je vključen v ceno blaga? Za izračun se uporablja naslednja formula: DDV \u003d Skupni stroški x 18 / 118 - stopnja 18%.. Ali, če govorimo o preferencialni davčni stopnji: DDV = skupni stroški x 10/110 - stopnja 10 %..
Primer št. 3: Laguna doo mora plačati račun, ki ga izda samostojni podjetnik posameznik za opravljanje določenih storitev. Skupni znesek plačila na računu je 63.200 rubljev. Za storitve, navedene na računu, se obračuna DDV po običajni stopnji 18%. Kako izračunati, koliko je DDV? Uporabljamo formulo: DDV \u003d 63.200 x 18 / 118 \u003d 9.640 rubljev. 68 kopejk. Obračunan znesek DDV je naveden v izjavi za davčni odtegljaj.
Preden razumete to vprašanje, je vredno razumeti, kaj je DDV. To je davek, ki je bil v Ruski federaciji uveden od leta 1992. Potrošnik ob nakupu izdelka plača ta davek prodajalcu, saj je že vključen v ceno. Glavne naloge, s katerimi se mora spopasti:
S podobnim vprašanjem se soočajo številni državljani, ki se ukvarjajo s prodajo blaga/storitev. Problem je aktualen predvsem za novince v tem okolju, ki si ne morejo privoščiti plačila računovodskega dela. Kako izračunati DDV 18% zneska in kako formula deluje?
Da bi organizacija lahko uporabljala 0-odstotno stopnjo, je treba zbrati določene dokumente, katerih podroben seznam je naveden v členu 165 Davčnega zakonika Ruske federacije, in jih predložiti davčnemu organu. Zbiranje teh dokumentov traja šest mesecev od datuma izvoza blaga. Če organizacija nima časa zbrati dokumentov, ki dajejo pravico do uporabe 0-odstotne stopnje v predpisanem roku, bo morala obračunati DDV na prodano blago po stopnji 10 ali 18% in ga plačati v proračun.
Za ta znesek bo organizacija svojemu kupcu izdala račun za plačilo. Poleg ostalih primarnih dokumentov mora dobaviteljska organizacija kupcu predložiti račun, v katerem je v ločenem stolpcu označen znesek davka na dodano vrednost za posamezno vrsto blaga.
Predstavljamo priročen in enostaven za izračun DDV spletni kalkulator. Omogoča vam takojšnje obračunavanje DDV za določen znesek, kot tudi ločitev zneska DDV od zneska, ki že vključuje ta davek. Z našim kalkulatorjem je veliko lažje opraviti vse transakcije, povezane z davkom na dodano vrednost. Če želite izračunati DDV na spletu, v meniju izberite želeno funkcijo - obračunajte ali dodelite, nato določite znesek, s katerim želite delati. Privzeto bo naprava samodejno nastavila odstotno stopnjo DDV - 18%. Po želji se obrestna mera lahko spremeni. Davek na dodano vrednost znaša 10 % za prodajo določenih skupin živil, otroških in medicinskih izdelkov. Za prodajo izvoznega blaga in opravljanje storitev prevoza blaga v tujini velja 0-odstotna stopnja DDV.
Davek na dodano vrednost je obvezen posredni davek. Izračuna se iz dodane vrednosti, ki se oblikuje v vseh fazah proizvodnje in prodaje blaga. predpostavlja uporabo vsake od trenutnih stopenj. Le DDV, ki je plačan pri nakupu blaga, ki ni predmet obdavčitve, ni sprejet v odbitek.
Podjetja, ki se ukvarjajo s prodajo, morajo poznati postopke obdavčitve, voditi evidenco, sestavljati prodajne dokumente in pravilno oblikovati cene. Koristno bo tudi za kupce, ki želijo vedeti, kakšna je realna cena kupljenega artikla.
Obstaja natančna shema, po kateri je mogoče neto DDV razlikovati od skupnega zneska:
DDV je treba pri izdelavi izvedbene dokumentacije razporediti posebej. Znesek je naveden dvakrat, vključno z DDV, pa tudi brez njega.
Recimo, da je bila cena blaga 10 tisoč rubljev. Velja cena 18 enot. Za določitev zneska brez davčne osnove nadaljujemo z naslednjimi dejanji:
Oprostitev plačila davka je pravica, ki jo imajo tisti, katerih prihodki v preteklih treh zaporednih koledarskih mesecih niso presegli dveh milijonov. Hkrati se davek pri izračunu skupnega zneska ne upošteva. Za oprostitev plačila davka mora upravnik pripraviti ustrezen paket dokumentov.
Standardno davčno obdobje je ena četrtina.
Številne težave se pojavljajo za podjetnike, ki poskušajo obračune DDV vložiti elektronsko. Ta obveznost je uvedena za vse od leta 2014 in velja celo za samostojne podjetnike, ne glede na skupno število zaposlenih. Pravilo velja tudi za organizacije, ki uporabljajo posebne davčne režime.
Na papirju se prijavijo samo organizacije in podjetniki s povprečnim številom zaposlenih manj kot 100 ljudi. In če ti zaposleni do sestave izjave niso sami plačniki, saj so oproščeni plačila davka v zvezi z zakonodajnimi normami ali uporabljajo posebne režime.
Hkrati bo kaznovana vsaka organizacija, ki bo elektronsko predložila dokumente pozneje kot rok. Tudi če se je to zgodilo po krivdi posrednika, ki je vpleten v postopek.
Zapišite svoje vprašanje v spodnji obrazec
Razprava: obstaja 1 komentar
davek na dodano vrednost- prispevek, ki ga morajo skoraj vsi dobavitelji blaga in storitev plačati v državno blagajno. V skladu s tem se postavlja vprašanje - kakšna formula se uporablja za izračun DDV, katere stopnje se uporabljajo in kako pravilno izračunati končni znesek davka?
Trenutno je osnovna stopnja DDV za večino blaga in storitev 18 %.
Da bo bolj jasno, recimo, da je začetna cena določenega izdelka 15.000 rubljev. Davek na dodano vrednost bo 18% te cene - to je 15.000 * 0,18 = 2.700 rubljev. V skladu s tem bo pri nakupu tega izdelka skupaj z DDV njegova cena 15.000 + 2.700 = 17.700 rubljev.
Enako je videti tudi z davčno stopnjo 20 %. Če je začetni strošek 15.000 rubljev, znesek davka pa 15.000 * 0,2 = 3.000 rubljev, potem boste morali pri nakupu plačati 15.000 + 3.000 = 18.000 rubljev.
Včasih poznamo prvotno ceno določenega izdelka, brez davka - in lahko enostavno izračunamo DDV z uporabo zgornjih formul. Zgodi pa se, da vidimo izdelek s končno ceno (praviloma se zgodi ravno to) - takšno, ki že vključuje tako neposredne stroške kot DDV. Kako ta končni znesek razbiti "na dele" in razumeti, koliko stane blago in kolikšen delež je DDV?
Razumeti morate, da je DDV že vključen v ceno, torej znaša 118 % osnove za 18 % DDV in 120 % osnove za 20 % DDV.
Cena blaga z DDV: (100 + stopnja DDV) * stopnja DDV
Poglejmo primer ... Stroški blaga v trgovini so 18.000 rubljev.
Formula deluje po naslednjem principu: vemo, da cena blaga že vključuje DDV, torej znaša 118 ali 120 % osnovne cene blaga. Ugotovimo, koliko je enak 1 %, in ga nato pomnožimo s stopnjo DDV - 18 ali 20 %. Tako dobimo DDV v protivrednosti v rubljih.
Razmislite o oblikovanju stroškov blaga z DDV in preverite našo formulo. Osnovna cena blaga je 10.000 rubljev. Dodati moramo DDV.
Če poznamo osnovni strošek in strošek blaga z DDV, potem je lažje odšteti prvo število od drugega. Če je znana samo cena blaga z DDV (najpogosteje je tako), potem uporabimo formulo.
