Ob prejemu dragocene nagrade ali pri zmagi na loteriji mora zmagovalec plačati davek. Višina davka in postopek njegovega plačila sta odvisna od številnih dejavnikov, med drugim od vrste loterije, vrednosti nagrade itd. V članku bomo govorili o tem, kaj so dobitki obdavčeni, kako plačati pristojbino v proračun, na primerih pa bomo obravnavali tudi izračun davka v različnih situacijah.
Zagotovo je vsakdo vsaj enkrat v življenju kupil srečko. Toda malo ljudi ve, da bo po prejemu želenega jackpota treba del zneska plačati v proračun. Spodaj opisujemo izračun in pogoje plačila davka za tako imenovane tvegane loterije, za katere morate plačati določeno pristojbino (na primer kupiti srečko).
Kakšen je davek na dobitke na loteriji? Stopnja je 13% od skupnega dobička. Zmagovalec lahko svoje obveznosti do proračuna poplača na enega od načinov - da odda prijavo in plača davek na splošen način ali prejme dohodek iz loterijske storitve minus pristojbino.
Udeleženec loterije mora plačati davek, če se dobitek razlikuje od 4000 rubljev. do 15.000 rubljev Če je dobitek manjši od 4.000 rubljev, je davek oproščen, če je 15.000 ali več, potem davek plača izvajalec loterije.
Nekatere loterije pri organiziranju žrebanja predvidevajo pogoje za izplačilo dobitka zmagovalcu minus proračunsko plačilo. V tem primeru loterija prevzema vso odgovornost za poplačilo davčnih obveznosti., zmagovalec pa nima druge izbire, kot da prejme zapadli »neto« znesek in ga porabi po lastni presoji. Če organizator sam nakaže sredstva v proračun, je treba te podatke navesti v pogojih loterije (praviloma so objavljeni na uradni spletni strani organizacije).
Z zmagovalnim zneskom 15 tisoč rubljev. in še več, organizator loterije je dolžan reševati davčna vprašanja. In do tega zneska po lastni presoji. Storitev loterije lahko zavrne sodelovanje v davčni birokraciji. To pomeni, da je odgovornost za plačilo pristojbine za prejeti dohodek manjša od 15 tisoč rubljev. leži na osebi, ki je zmagala na loteriji.
Če ste prejeli denarno nagrado v višini več kot 4000 rubljev. in manj kot 15.000 rubljev, potem morate to najprej prijaviti. Izjavo v obliki 3-NDFL je treba predložiti na splošen način - do 30. aprila tekočega leta za preteklo leto. To pomeni, da če ste leta 2017 zadeli jackpot, morate do 30. aprila 2018 predložiti izjavo kateri koli zvezni davčni službi, v kateri navedete:
Izjavo lahko oddate na kateri koli za vas primeren način:
Prvi način predložitve dokumenta je nedvomno najbolj zanesljiv. Poleg tega, če so v obrazcu napake ali netočnosti, bo uslužbenec servisa nanje opozoril, nato pa lahko podatke popravite ali dopolnite na licu mesta. Toda pred kratkim davčni organi zavračajo sprejemanje deklaracij, izpolnjenih s peresom.
Če nimate možnosti osebnega obiska davčnega urada, uporabite poštne storitve: poskrbite, da se dokument pošlje po pismu z obvestilom, v ovojnico vstavite popis. Po prejemu ovojnice bo davčni uradnik preveril razpoložljivost dokumentov s popisom in podpisal prejem. Potrdilo o dejstvu, da ste vložili deklaracijo, bo za vas obvestilo, ki ga boste prejeli po pošti.
Da bi optimizirali potek dela in olajšali postopek za vložitev izjave za plačnike Zvezne davčne službe, obstaja elektronski vir, prek katerega lahko izpolnite in pošljete izjavo, ne da bi zapustili svoj dom. Če želite to narediti, morate iti na spletno stran Zvezne davčne službe in se registrirati, po kateri imate možnost uporabiti storitev "Osebni račun". Izjava je izpolnjena z vizualnimi namigi in poslana po e-pošti. Po e-pošti boste prejeli tudi informacije o sprejetju dokumenta s strani Zvezne davčne službe.
Ko ste pravočasno poslali izjavo, poskrbite za pravočasen prenos sredstev v proračun. Po prejemu dohodka v tekočem letu je treba pristojbino nakazati pred 15. julijem (za leto 2017 - do 15. julija 2018). Pri plačilu z gotovino ali z bančno kartico vam svetujemo, da hranite dokazila (potrdilo, plačilni nalog, bančni izpisek). V primeru sporov z davčno službo bodo služili kot potrditev dejstva, da so davčne obveznosti izpolnjene.
Primer #1: 23.05.2017 Matveev L.D. kupil vstopnico Russian Lotto in osvojil 13.600 rubljev. Izračunajmo, koliko davka naj plača Matvejev? Ker je to loterija, ki temelji na tveganju, in sodelovanje v njej zahteva finančne naložbe v obliki nakupa vstopnice, je Matveev dolžan nakazati 13% državi:
13.600 * 13% = 1.768 rubljev.
Pogoji Ruske loterije določajo, da zmagovalec plača provizijo, zato mora Matvejev prijaviti dohodek do 30. aprila 2018 in plačati pristojbino do 15. julija 2018.
Zmagovalec loterije, kjer je bil dobitni znesek do 4000 rubljev. ali več kot 15.000 rubljev. ne odda izjave, ne plača davka.
Velikokrat veliki nakupovalni centri in hipermarketi med kupci žrebajo dragocene nagrade in darila. Ti dogodki se imenujejo incentive loteries, njihov cilj je povečati zvestobo obstoječih strank in pritegniti nove stranke.
Ali so dobitki v takih promocijah obdavčljivi? Da, ko ste prejeli denarno nagrado ali izdelek, ste kot zmagovalec žrebanja dolžni del njegove vrednosti nakazati v proračun. Davčna stopnja v tem primeru znaša 35 %.. Hkrati, če je dobitek manjši od 4.000 rubljev, se obdavči po stopnji 0%, kar pomeni, da ni treba ničesar prenesti v proračun. Enak znesek (4.000) se odšteje od osnove za obdavčitev drugih nagrad (glej primer spodaj).
Če ste prejeli denarno nagrado, vam dohodka ni treba prijaviti, saj po zakonu vse obveznosti plačila pristojbine prevzamejo organizatorji delnic. "V roke" prejmete "darilo" v obliki 65% celotnega zneska.
Drugačna situacija se razvije, ko je nagrada v akciji materialni predmet - gospodinjski aparati, nepremičnine, avto. Ker ne prejmete nobenih sredstev "na roko", boste morali sami prijaviti dohodek in plačati pristojbino. Osnova za obdavčitev je vrednost dobitka, ki jo dokumentira organizator akcije.
Če menite, da je hipermarket precenil ceno televizorja, ki ste ga osvojili (pralni stroj, avto itd.), potem imate pravico, da se obrnete na storitve cenilca. Strokovnjaki neodvisnega podjetja bodo za plačilo ocenili dobitke in sestavili ustrezen akt, ki bo navedel objektivno tržno vrednost nagrade. Iz tega kazalnika boste morali izračunati davek za naknadno plačilo. Sam akt o cenitvi bo služil kot potrditev cene blaga v primeru vprašanj Zvezne davčne službe. Upoštevajte, da se je v primeru prejema velike nagrade priporočljivo obrniti na cenilca.(stanovanje, avto ipd.), saj v tem primeru nosite dodatne stroške za storitve podjetja. Oddaja izjave in vplačilo sredstev v proračun se izvaja na splošen način in po zgoraj opisanih pogojih.
Primer #2: Marca 2018 je Stepanov V.L. kupil mobilni telefon v trgovini Techno Paradise. Aprila 2018 je Techno Rai med svojimi strankami izvedel žrebanje televizorja in Stepanov je postal zmagovalec. Cena televizorja je 21.300 rubljev. Izračunajmo, koliko dobička mora Stepanov plačati pristojbino v proračun?
Kot veste, znesek dobitkov do 4000 na leto ni obdavčen. Zato bo Stepanov plačal pristojbino od zneska minus 4.000: 21.300 - 4.000 = 17.300.
Pristojbina se plača po stopnji 35%, Stepanov bo plačal v proračun: 17.300 * 35% = 6.055
Eden od organizatorjev iger na srečo so stavnice, katerih obiskovalci lahko stavijo na izid določenih športov. Ko ste zmagali na športnih stavah, se ne morete obremenjevati z izpolnjevanjem izjave in prenosom pristojbine. Odgovornost za zadržanje in prenos sredstev v proračun prevzame stavnica v višini 15 tisoč rubljev. in več. Dobite "neto" dohodek minus vse potrebne odbitke. Če je znesek dobitka manjši od 15 tisoč rubljev. zmagovalec prijavi dohodek in sam plača davek. Ker športne stave spadajo v kategorijo tveganih iger, se za dobitke pri stavnicah plača provizija v višini 13%.
Značilnost obdavčitve takšnih dohodkov je, da se davčna osnova zmanjša za višino stave. To pomeni, da se 13% provizije ne izračuna od celotnega dobitka, temveč od razlike med dobitkom stavnice in prej opravljeno stavo.
Primer #3: Vorobyov F.D. je stranka stavnice "Sport Game". Junija 2018 je Vorobyov stavil na rezultat nogometne tekme Rusija-Wales v višini 324 rubljev. Rezultat tekme je Vorobyov pravilno napovedal, tako da je osvojil 32.400 rubljev.
Ugotovimo, iz kakšnega zneska dobitka bo izračunan davek in koliko bo Vorobyov prejel kot dohodek. Ker provizija ni odvisna od celotnega osvojenega denarja, ampak minus stava, je treba 13% izračunati od 32.076 (32.400 - 324). Pisarna "Sport Game" bo plačala davek v višini 4.169 (32.076 * 13%). Vorobjov bo prejel 28,231 (32,400 - 4,169).
Srečneži, ki so uspeli zadeti jackpot v igralnici, so dolžni plačati provizijo po splošnem vrstnem redu - odstotek davka na dobitke je 13%.
Anonimna anketa, opravljena med zakonitimi zastopniki te vrste iger na srečo, je pokazala, da ne želijo prevzeti odgovornosti za poplačilo obveznosti do proračuna zavoda. To pomeni, da če zmagate v igralnicah, ki se nahajajo v strogo določenih teritorialnih conah, boste prejeli celoten znesek. Nato morate prijaviti dohodek in prenesti proračunsko plačilo.
Precej kontroverzna situacija se razvije z dohodkom, prejetim od igranja v spletnih igralnicah. Po eni strani ta vrsta igre na srečo ne spada v teritorialna območja, ki jih določa zakon, zato bi jih bilo treba prepovedati. Toda upravna ali kazenska odgovornost za igranje v spletni igralnici ni predvidena, prejeti dohodek pa je treba prijaviti na splošen način z naknadnim plačilom 13-odstotnega davka. Hkrati dejstvo prejema dohodka ni datum samega dobitka, temveč dan, ko so bila sredstva prejeta na elektronsko denarnico (bančno kartico) zmagovalca.
Omeniti velja, da je za razliko od stavnih organizacij dohodek, prejet v igralnici, v celoti obdavčen. To pomeni, da višina stopenj, ki ste jih naredili, ne vpliva na izračun davka.
Primer #4: 21. december 2017] Kondratiev S.T. osvojil v spletni igralnici "Split" znesek 74.613 rubljev. Denar je bil nakazan na račun Kondratijeva 13. januarja 2018. Kako je ta dobitek obdavčen?
Ker je Kondratiev denar prejel 13. januarja 2018, je dolžan predložiti izjavo za leto 2018. Kondatiev mora izpolniti in predložiti dokument IFTS pred 30. 4. 2019. Kondratiev je dolžan nakazati pristojbino pred 15. 7. 2019 v višini 9.699 rubljev. (74,613 * 13 %).
Primer #5: Obiskovalec igralnice "Oracle" Khomyakov D.L. dal stavo 1.840 rubljev. in osvojil 1.420.600 rubljev. Ker velikost opravljene stave ne vpliva na davčno osnovo, mora Khomyakov plačati provizijo v celotnem znesku 184.687 (1.420.600 * 13%).
Precej pogosto državljani Ruske federacije kupujejo vstopnice za tuje loterije v upanju na velik dobitek v tuji valuti. Za igralce tujih loterij je pomembno vedeti, da bo moral zmagovalec plačati davek po stopnji, sprejeti v državi organizatorki.. To pomeni, da če igrate loterijo v Španiji, ste dolžni v španski proračun plačati 20% prejetega dohodka. Res je, da znesek do 2.500 evrov ni obdavčen.
Analiza pogojev za udeležence loterije v različnih državah kaže, da se davčna stopnja dobitkov bistveno razlikuje od Ruske federacije, tako navzgor kot navzdol. Ko igrate v Italiji, boste morali plačati 6%, na Češkem - 20%, v Bolgariji - 5%. Za ameriške loterije velja najvišji davek - 25%. Ta pristojbina je zvezna in se lahko poveča glede na državo, v kateri je bila vozovnica kupljena. Poleg 25 % boste morali plačati v Michiganu (4,35 %), Illinoisu (3 %), New Jerseyju (10,8 %).
V nekaterih državah ni davka na dobitke na loteriji. Te države vključujejo Avstralijo, Nemčijo, Veliko Britanijo, Finsko.
Omeniti velja, da zmagovalec tuje loterije plača davek države organizatorke le, če je s to državo sklenjen sporazum o odsotnosti dvojnega obdavčevanja. Če takšnega sporazuma ni, boste morali pristojbino plačati dvakrat - po domači (13%) in tuji stopnji. Res je, da so takšni primeri precej redki - z večino razvitih držav so bili sklenjeni ustrezni sporazumi.
Ločeno se pogovorimo o tem, kaj ogroža kršitelja, ki dohodka ni prijavil na predpisan način in ne bo plačal davka pravočasno:
Zvezna davčna služba lahko izterja glavni dolg ter posledično globe in kazni na podlagi sodne odločbe in celo inšpekcijske odločbe. Eden od načinov izterjave je odtegnitev dolga iz plače kršitelja, najprej se ustrezen sklep o izvršbi prenese na računovodstvo delodajalca.
In seveda ne pozabite na kazensko odgovornost. Če dolgujete proračunu več kot 900.000 (to je mogoče, če dobite velike vsote), lahko sodišče uporabi ukrep v obliki pripora do enega leta (ali denarno kazen od 100.000 do 300.000).
Primer #6: Leta 2017 je Soldatov N.G. zmagal na loteriji v Rusiji 84.610 rubljev. Soldatov je ves denar prejel "v svoje roke". Soldatov je zamudil dejstvo prijave dohodka (do 30. 4. 2018) in plačila pristojbine (do 15. 7. 2018). Soldatov je 31. oktobra 2018 vložil izjavo in še isti dan plačal pristojbino v višini 10.941 (84.160 * 13%). Poleg dolga je Soldatov plačal:
Skupno bodo vojaki v proračun plačali 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).
vprašanje:
Ali nerezidenti plačujejo davek? Ali pa je dolžnost samo državljanov Ruske federacije?
Odgovori O: Da, pristojbino morajo plačati tudi nerezidenti. Za osebe, ki bivajo na ozemlju Ruske federacije manj kot 183 dni, se davek na dobitke v Rusiji izračuna po stopnji 30%.
vprašanje:
Ali je davčna stopnja odvisna od tega, kdo izvaja loterijo - državno ali nedržavno?
Odgovori: Ne, status organizatorja v tem primeru ni pomemben. Stopnja se spreminja le glede na vrsto žrebanja - tvegana loterija, v katero igralec vlaga (kupi vstopnico, naredi stavo), je predmet 13%, nagrade v promocijah - 35%.
Odgovori: Da, če je organizator akcije fizična oseba, darilo pa so nepremičnine, prevozi, zemljišča, deleži. Pristojbina se plača po stopnji 35%. Denarja ni treba nakazovati v proračun le, če je darilo prejeto od bližnjih sorodnikov (mož/žena, starši, bratje/sestre, stari starši).
Davčna zakonodaja enači dobitke z dohodkom. In to je osnova za plačilo – dohodnina. Vendar se loterija razlikuje od loterije in za vsak dobitek ni treba plačati davkov.
V skladu z zakonom "O loterijah" so žrebanja razdeljena na dve vrsti (delitev je odvisna od načina oblikovanja nagradnega sklada):
Maja 2012 je bil državni dumi vložen predlog zakona, namenjen ukinitev vseh nedržavnih loterij. Predlog zakona je v obravnavi.
V skladu s členom 228 Davčnega zakonika Ruske federacije, če posameznik prejme dobitke, ki jih izplačajo organizatorji loterij, nagradnih iger in drugih iger, ki temeljijo na tveganju, potem srečneži, ki so prejeli nagrado, sami izračunajo in plačajo dohodnino na stopnja 13 % na podlagi dobitkov.
Znesek plačljivega davka se izračuna na naslednji način: znesek dobitka v rubljih je treba pomnožiti z 0,13, da dobimo znesek davka, ki ga je treba plačati. Če ste osvojili 500.000 rubljev, je formula za izračun videti takole: 500.000x0,13=65.000
Organizatorji loterije v tem primeru dobička niso dolžni prijaviti davčnemu uradu. Vso odgovornost za plačilo davka nosi srečni davkoplačevalec.
Vrednost kakršnih koli dobitkov, prejetih na natečajih in drugih dogodkih, organiziranih z namenom oglaševanja blaga, del ali storitev, je obdavčena. Če vrednost dobitka presega 4.000 rubljev (člen 217 Davčnega zakonika Ruske federacije), se nagrada obdavči po 35-odstotni stopnji. Vrednost nagrade, ki je manjša od 4.000, ni obdavčena.
To pomeni, da če osvojite avto v vrednosti 500.000 rubljev, boste morali plačati 35% njegove vrednosti minus neobdavčenih 4.000 rubljev. Izračun davka je naslednji: (500.000-4.000)x0,35=173.600 rubljev.
Davčni obračun se odda 30. aprila v letu, ki sledi potekanemu davčnemu obdobju, t.j. koledarsko leto, v katerem je bil dohodek prejet. Plačilo dohodnine je treba opraviti najkasneje do 15. julija v letu, ki sledi potekanemu davčnemu obdobju.
Pri izvajanju spodbujevalnih loterij je organizacija, ki izvaja loterijo, dolžna zavezancu obračunati, odtegniti in plačati znesek dohodnine v primeru izdaje denarnih nagrad, če pa je bila nagrada v naravi (avto, turistični paket) - pisno obvestiti davčni inšpektorat o prejemu dobitkov s strani davčnega zavezanca v enem mesecu (člen 226 Davčnega zakonika Ruske federacije). V slednjem primeru je za obračun in plačilo davka odgovoren davčni zavezanec, ki je prejel dobitek. Davčnemu organu na kraju registracije je dolžan najkasneje do 30. aprila predložiti davčni obračun z navedbo zneska dobitka, obračunani davek pa plačati najkasneje do 15. julija.
Če postanete izžrebani na spodbujevalni loteriji, vas bo organizator zaprosil za dokumente: kopije internega (strani 3 in 5), pokojninsko potrdilo oz.
Če davčni zavezanec davčnemu organu v predpisanem roku ne predloži prijave, je naložena odgovornost po čl. 119 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Sredstva, ki jih prejmejo udeleženci, so predmet davčnega odtegljaja. Udeleženci loterije morajo plačati 13 % svojega dobička. Povsem drugačna davčna stopnja velja za nagrade, ki jih podeljujejo trgovci. Država zmagovalcem promocij zaračuna 35 % cene blaga.
Tujci, ki sodelujejo v mednarodnih loterijah na ozemlju Ruske federacije, morajo plačati 30% dobitka. Kot nagrada se najpogosteje uporabljajo stanovanja, zemljišča, avtomobili ali gospodinjski aparati.
Postopek obračunavanja in plačila davka ureja čl. 228 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Obstaja več vrst dogodkov, v katerih lahko sodelujejo Rusi.
Dovolj je, da izbrišete eno od polj na vozovnici, da dobite informacije o rezultatih žrebanja. Organizatorji loterije imajo pravico opraviti pregled za ugotavljanje pristnosti vstopnice.
Ta metoda pritegne številne igralce, ki računajo na solidno zmago.
Obstaja več prednosti takojšnje loterije:
Pomanjkljivost takojšnje loterije je, da lahko oseba izgubi vstopnico. V tem primeru uporabnik ne bo mogel dokazati svoje pravice do sodelovanja v žrebanju. Pogosto se organizatorji izkažejo za prevarante, ki želijo zbrati denar od lahkovernih državljanov.
Pomembno! Tveganje izgube sredstev lahko zmanjšate, če ne kupite vstopnic od malo znanih organizacij. Najbolje je, da se odločite za velike instant loterije, ki so pod nadzorom države.
Prednost sodelovanja pri tovrstni loteriji je možnost samoizbire številk. Igralec lahko stavi na določene številke na podlagi svojih napovedi. To je ena izmed najbolj priljubljenih vrst loterij, ki uporabnikom omogoča zadetek velikih nagrad. Za nagrado lahko zmagovalec prejme nepremičnino ali avto.
Običajno organizatorji sestavijo zmagovalno kombinacijo s pomočjo loterijskega avtomata. Postopek se izvaja javno, tako da uporabniki ne dvomijo o zanesljivosti kombinacije žogic, ki so izpadle. V Rusiji se po tem načelu igrajo nagrade "Ruski loto", "Zlati ključ" in "Gosloto". Pomanjkljivost loterije je, da je igralcem precej težko uganiti več kot 2-3 kombinacije številk. Žrebanje poteka enkrat tedensko.
Za povečanje povpraševanja po blagu podjetja organizirajo promocije. Namen teh tekmovanj je povečati ciljno občinstvo. Na ta način podjetja oglašujejo prednosti svojih izdelkov. Kot nagrada pri promocijah se ne uporablja denar, ampak blago. Oseba lahko stvari hrani doma ali jih prodaja drugim ljudem. Objave o izvedbi natečajev in promocij so objavljene na različnih spletnih straneh in forumih.
Nagradni sklad se oblikuje iz sredstev, ki so jih udeleženci porabili. Promocije, za razliko od nakupa srečk, omogočajo zmago velikemu številu ljudi. Namesto običajnih nagrad je mogoče ponuditi zastarele izdelke, po katerih med ljudmi ni povpraševanja.
Za pridobitev velike nagrade mora udeleženec kupiti večjo količino blaga določene blagovne znamke. Pomanjkljivost takšnih loterij je pomanjkanje dragocenih nagrad, ki so na voljo zmagovalcem.
Pomembno! Če zmagovalni znesek ne presega 4000 rubljev, potem srečnež morda ne bo plačal davka. Organizatorji lahko žrebajo in na voljo bodo draga darila. Uporabnik pa mora upoštevati, da bo davčna stopnja 35 % vrednosti nagrade.
Uporabniku ni treba skrbeti, če letna vrednost dobitka ne presega 4000 rubljev.
Kot nagrado lahko organizatorji loterije igrajo stanovanje ali avto. Pogosto se izkaže, da so dobitki, ki jih prejme zmagovalec, lažni. Na primer, osebi je zagotovljeno stanovanje, ki po dokumentih stane 5 milijonov rubljev. Hkrati tržna cena nepremičnin ne doseže niti 2 milijona rubljev.
Zmagovalec se sooča z dodatnimi stroški v obliki 35-odstotnega davka na dobitke. V tem primeru nagrada igralcu ne prinaša dobička, ampak izgubo. Udeleženec loterije bo moral plačati znesek, ki presega ceno prejetega premoženja.
1. januarja 2018 so začele veljati nove spremembe, ki so bile uvedene v zvezni zakon št. 354. Zakon določa pravila za plačilo davka na dobitke, prejete v stavnicah.
Državljan je dolžan samostojno izračunati in plačati pristojbino, če je znesek dobitka manjši od 15.000 rubljev.
Pomembno! Če dobiček igralca preseže 15.000 rubljev, bo stavnica pri dvigu sredstev zadržala 13%.
Vse institucije, ki sprejemajo stave udeležencev na določene športne dogodke, pošljejo podatke Zvezni davčni službi. Davčni urad lahko kaznuje uporabnike, ki niso prijavili svojih dohodkov. Izjema je situacija, ko je igralec ustvaril dobiček, ki ne presega 4000 rubljev. Zmagovalci, ki dobijo majhne zneske, imajo pravico, da ne vložijo davčne napovedi.
Nekatera podjetja delujejo kot davčni zastopniki. Samostojno izračunajo in plačajo honorar glede na vrednost nagrade. Takšne organizacije vključujejo Golden Horseshoe in Russian Lotto. Zmagovalcem nakažejo denar že minus davek na dobitke.
Tuji državljani lahko sodelujejo v mednarodnih loterijah, ki potekajo v Ruski federaciji. Država uporabnikom zaračuna 30 % vrednosti dobitka.
Za Ruse, ki sodelujejo v mednarodnih loterijah, je davčna stopnja 13%.
Po veljavni zakonodaji mora zmagovalec plačati davek na dobitke v Rusiji. Oseba mora vložiti izjavo v obliki 3-NDFL pred 30. aprilom poročevalskega leta. Uporabnik lahko dokument posreduje osebno ali ga pošlje po pošti.
Če želite to narediti, morate na spletni strani Zvezne davčne službe prenesti obrazec izjave in ga izpolniti v skladu z vzorcem. Zmagovalec mora plačati davek na nagrado, ki jo prejme do 15. julija. Če je oseba osvojila avto ali premoženje, mora organizator obvestiti igralca o njegovi vrednosti. Za razjasnitev cene nagrade lahko uporabnik uporabi storitve neodvisnega cenilca.
Roskomnadzor blokira spletna mesta, ki ponujajo takšne storitve. Toda omejitve ne ustavijo uporabnikov iger na srečo. Kljub prepovedi država še naprej spremlja prihodke, ki jih prejemajo igralci. Davčna stopnja na dobitke v spletnih igralnicah je 13%. Ljudje morajo predložiti izjavo o dobičku, prejetim od igralnih avtomatov.
Za nagrado zmagovalci prejmejo ključe avtomobila. Srečnež mora v proračun nakazati 13 % svoje vrednosti. V tem primeru bo dovolj, da dobitnik nagrade plača pristojbino v višini 260 tisoč rubljev (2.000.000 x 0,13). Davčna stopnja se lahko dvigne na 35 %, če je organizacija natečaj izvedla v promocijske namene. Lastnik avtomobila bo moral plačati 700 tisoč rubljev.
Oseba, ki ob prejemu dobitka ne vloži davčne napovedi, tvega kazni. Poskus utaje davkov lahko zmagovalca drago stane. Udeleženec bo moral plačati dodatnih 20% natečenega dobitka v korist države.
Če davčni inšpektorat dokaže, da oseba namerno ni izpolnila svojih obveznosti, se lahko znesek globe podvoji. Udeleženec loterije bo moral plačati približno 40% prejetega dobitka. Upoštevati je treba, da v primeru obračunavanja kazni inšpekcija zaračuna denarno kazen za vsak dan zamude.
FTS ima pravico do zbiranja davek na dobitke v Rusiji s silo. Odločitev o kazni sprejme sodišče, ki sestavi izvršilni list. Ta dokument se pošlje računovodskemu oddelku podjetja, kjer dela zmagovalec loterije. Državi povzročena škoda se izterja iz plače zaposlenega.
Dobiček, dosežen v stavnicah, je obdavčen v višini 13 % na dobitke. Uporabniki, ki so zaslužili več kot 4000 rubljev, morajo prijaviti svoj dohodek. Povsem drugačen tečaj velja za spodbujevalne loterije. Predmeti, izžrebani med promocijami, so predmet 35-odstotnega davka na dobitke.
Če imate srečo in čakate na dobitek na loteriji, boste morali od osvojenega zneska plačati določen znesek davka. Njegova velikost za vsako osebo je 13%. To je znesek davka v Rusiji, ki ga morajo plačati vsi, ki v Rusiji živijo več kot eno leto. Toda zmagovalec, ki ni rezident, bo moral plačati znesek davka v višini 30 % dobitka. Kolikšen je davek na spodbujevalne dobitke na loteriji? V skladu z davčnim zakonikom morate plačati 35 % osvojenega zneska. In če znesek ni tako velik in ni več kot 4 tisoč rubljev, vam ne bo treba ničesar plačati. Da, in v primeru presežka 4 tisočake je treba plačati davek na znesek, ki presega te štiri tisočake. (Za 10 tisoč boste morali plačati od 6).
Obdavčitev je danes dolžnost vseh prebivalcev naše države. Vendar pogosto plačila ne opravijo sami zmagovalci, temveč organizatorji. Samo loto, poker klub ali stavnica bo preprosto plačal manjši znesek. Zakonodaja zahteva plačilo dohodnine v višini 13 %. Vendar je ta stopnja pomembna samo za tiste, ki živijo v Ruski federaciji več kot eno leto. Koliko morajo plačati nerezidenti? V tem primeru je davčna stopnja 30 % dobička. Spodbujevalna loterija vzame 35% dobitkov.
Oseba, ki prejme zmagovalno srečko, mora plačati dohodnino. V vsakem primeru ga morate izračunati sami. Prijavo je treba izpolniti v skladu z vsemi predpisi o dohodnini. To je treba storiti pred 30. aprilom leta, ki sledi letu zmage v Goslotu, Ruskem lotu, Ruskih železnicah, Stolotu, Zlatem ključu ali v igralnici (obstajajo analogi v Ruski federaciji, Belorusiji in drugih državah; in v Ukrajini to je Loto Zabava, vendar je v državni lasti in vam tega zneska ni treba plačati). Davčne obveznosti je treba plačati najkasneje do 15. julija. Pri spodbujevalni loteriji morajo organizatorji znesek zadržati od dobitka.
Davčna stopnja je njena neposredna sorta. O spodbudni loteriji je treba povedati ločeno besedo. Ima 4.000 $ davčne olajšave. Vendar se ta znesek lahko uporabi kot odbitek le enkrat letno.
Koliko davka se plača na dobitke na loteriji? Izplača se v višini 13% ali 35% glede na vrsto dobitka. Prva obrestna mera je za tvegano različico loterije in se vzame iz celotnega zneska, druga pa za stimulativno (za to možnost morate plačati samo od zneska, ki presega 4 tisoč rubljev, in če dobitki, na primer 10 tisoč rubljev, potem morate plačati davčno stopnjo od 6 tisoč).
Stavnica je pravzaprav nekakšna tvegana loterija. Toda v skladu s členom 214 Davčnega zakonika Ruske federacije se obdavčitev uporablja za vir plačil. Tako igralec pri igranju na stave v listku ali na spletnem mestu vidi le znesek, ki ga bo prejel v svoje roke.
V tem primeru se pravila za vložitev izjave ne razlikujejo od običajnih. Hkrati zakon zavezuje organizatorje, da pisno poročajo o stroških avtomobila in pripadajoči davčni stopnji. Če organizator tega ne stori, se lahko zmagovalec obrne na neodvisne cenilce za določitev cene avtomobila.
Po zakonu mora zmagovalec ob prejemu dragocene nagrade ali zmagi na loteriji plačati davek. Višina davka in postopek njegovega plačila sta odvisna od številnih dejavnikov, med drugim od vrste loterije, vrednosti nagrade itd. V članku bomo govorili o tem, kaj so dobitki obdavčeni, kako plačati pristojbino v proračun, na primerih pa bomo obravnavali tudi izračun davka v različnih situacijah.
Zagotovo je vsak vsaj enkrat v življenju kupil srečko v upanju na lahek dobitek. Toda le malo ljudi ve, da bo po prejemu želenega jackpota treba del zneska plačati v proračun. Spodaj opisujemo izračun in pogoje plačila davka za tako imenovane tvegane loterije, za katere morate plačati določeno pristojbino (na primer kupiti srečko).
Kakšen je davek na dobitke na loteriji? Stopnja je 13% od skupnega dobička. Zmagovalec lahko svoje obveznosti do proračuna poplača na enega od načinov - da odda prijavo in plača davek na splošen način ali prejme dohodek iz loterijske storitve minus pristojbino.
Nekatere loterije pri organiziranju žrebanja predvidevajo pogoje za izplačilo dobitka zmagovalcu minus proračunsko plačilo. V tem primeru loterija prevzema vso odgovornost za poplačilo davčnih obveznosti. in zmagovalec nima druge izbire, kot da prejme dolgovani znesek in ga porabi po lastni presoji. Če storitev sama nakaže sredstva v proračun, je treba te podatke navesti v pogojih loterije (praviloma so objavljeni na uradni spletni strani organizacije).
Omeniti velja, da trenutno večina loterijskih storitev zmagovalcu izplača sredstva v celoti. To pomeni, da je za plačilo pristojbine od prejetega dohodka odgovorna oseba, ki je zmagala na loteriji.
Če ste prejeli denarno nagrado, jo morate najprej prijaviti. Izjavo v obliki 3-NDFL je treba predložiti na splošen način - do 30. aprila tekočega leta za preteklo leto. To pomeni, da če ste leta 2016 zadeli jackpot, morate do 30.4.2017 Zvezni davčni službi v kraju stalnega prebivališča predložiti izjavo, v kateri morate navesti:
Izjavo lahko oddate na kateri koli za vas primeren način:
Prvi način predložitve dokumenta je nedvomno najbolj zanesljiv. Poleg tega, če so v obrazcu napake ali netočnosti, bo uslužbenec servisa nanje opozoril, nato pa lahko podatke popravite ali dopolnite na licu mesta. Če nimate možnosti osebnega obiska davčnega urada, uporabite poštne storitve: poskrbite, da se dokument pošlje po pismu z obvestilom, v ovojnico vstavite popis. Po prejemu ovojnice bo davčni uradnik preveril razpoložljivost dokumentov s popisom in podpisal prejem. Potrdilo o dejstvu, da ste vložili deklaracijo, bo za vas obvestilo, ki ga boste prejeli po pošti.
Da bi optimizirali potek dela in olajšali postopek za vložitev izjave za plačnike Zvezne davčne službe, je bil ustvarjen elektronski vir, zahvaljujoč kateremu lahko izpolnite in pošljete izjavo, ne da bi zapustili svoj dom. Če želite to narediti, morate iti na spletno stran Zvezne davčne službe in se registrirati, po kateri imate možnost uporabiti storitev "Osebni račun". Izjava je izpolnjena z vizualnimi namigi in poslana po e-pošti. Po e-pošti boste prejeli tudi informacije o sprejetju dokumenta s strani Zvezne davčne službe.
Ko ste pravočasno poslali izjavo, poskrbite za pravočasen prenos sredstev v proračun. Po prejemu dohodka v tekočem letu je treba pristojbino nakazati pred 15. julijem (za leto 2016 - do 15. julija 2017). Pri plačilu z gotovino ali z bančno kartico vam svetujemo, da hranite dokazila (potrdilo, plačilni nalog, bančni izpisek). V primeru sporov z davčno službo bodo služili kot potrditev dejstva, da so davčne obveznosti izpolnjene.
Primer #1: 23.05.2016 Matveev L.D. kupil vstopnico Russian Lotto in osvojil 348.600 rubljev. Izračunajmo, koliko davka naj plača Matvejev? Ker je to loterija, ki temelji na tveganju, in sodelovanje v njej zahteva finančne naložbe v obliki nakupa vstopnice, je Matveev dolžan nakazati 13% državi:
348.600 * 13% = 45.318 rubljev
Pogoji Ruske loterije določajo, da zmagovalec plača pristojbino, zato mora Matvejev prijaviti dohodek do 30. aprila 2017 in plačati pristojbino do 15. julija 2017.
Velikokrat veliki nakupovalni centri in hipermarketi med kupci žrebajo dragocene nagrade in darila. Ti dogodki se imenujejo incentive loteries, njihov cilj je povečati zvestobo obstoječih strank in pritegniti nove stranke.
Ali so dobitki v takih promocijah obdavčljivi? Da, ko ste prejeli denarno nagrado ali izdelek, ste kot zmagovalec žrebanja dolžni del njegove vrednosti nakazati v proračun. Davčna stopnja v tem primeru znaša 35 %.. Poleg tega, če je dobitek manjši od 4000 rubljev. potem je obdavčen po stopnji 0 %, se pravi nič ni treba nakazovati v proračun. Enak znesek (4.000) se odšteje od osnove za obdavčitev drugih nagrad (glej primer spodaj).
Če ste prejeli denarno nagrado, vam dohodka ni treba prijaviti, saj po zakonu vse obveznosti plačila pristojbine prevzamejo organizatorji delnic. "V roke" prejmete "darilo" v obliki 65% celotnega zneska.
Drugačna situacija se razvije, ko je nagrada v akciji materialni predmet - gospodinjski aparati, nepremičnine, avto. Ker ne prejmete nobenih sredstev "na roko", boste morali sami prijaviti dohodek in plačati pristojbino. Osnova za obdavčitev je vrednost dobitka, ki jo dokumentira organizator akcije.
Če menite, da je hipermarket precenil ceno televizorja, ki ste ga osvojili (pralni stroj, avto itd.), potem imate pravico, da se obrnete na storitve cenilca. Strokovnjaki neodvisnega podjetja bodo za plačilo ocenili dobitke in sestavili ustrezen akt, ki bo navedel objektivno tržno vrednost nagrade. Iz tega kazalnika boste morali izračunati davek za naknadno plačilo. Sam akt o cenitvi bo služil kot potrditev cene blaga v primeru vprašanj Zvezne davčne službe. Upoštevajte, da se je v primeru prejema večje nagrade (stanovanje, avto ipd.) priporočljivo obrniti na cenilca, saj imate v tem primeru dodatne stroške za storitve podjetja. Oddaja izjave in vplačilo sredstev v proračun se izvaja na splošen način in po zgoraj opisanih pogojih.
Primer #2: Marca 2016 Stepanov V.L. kupil mobilni telefon v trgovini Techno Paradise. Aprila 2016 je Techno Rai med svojimi strankami izžrebal TV sprejemnik in Stepanov je postal zmagovalec. Cena televizorja je 21.300 rubljev. Izračunajmo, koliko dobička mora Stepanov plačati pristojbino v proračun?
Kot veste, znesek dobitkov do 4000 na leto ni obdavčen. Zato bo Stepanov plačal pristojbino od zneska minus 4.000: 21.300 - 4.000 = 17.300.
Pristojbina se plača po stopnji 35%, Stepanov bo plačal v proračun: 17.300 * 35% = 6.055
Eden od organizatorjev iger na srečo so stavnice, katerih obiskovalci lahko stavijo na izid določenih športov. Ker je ta segment precej velik, so bile stavnice v letu 2014 vključene v kategorijo davčnih zastopnikov. To pomeni, da se po zmagi pri športnih stavah ne morete obremenjevati z izpolnjevanjem izjave in prenosom pristojbine. Stavnica prevzame odgovornost za zadržanje in prenos sredstev v proračun, medtem ko prejmete »neto« prihodek minus vse potrebne odbitke. Ker športne stave spadajo v kategorijo tveganih iger, se za dobitke pri stavnicah plača provizija v višini 13%.
Značilnost obdavčitve takšnih dohodkov je, da se davčna osnova zmanjša za višino stave. To pomeni, da se 13% provizije ne izračuna od celotnega dobitka, temveč od razlike med dobitkom stavnice in prej opravljeno stavo.
Primer #3: Vorobyov F.D. je stranka stavnice "Sport Game". Junija 2016 je Vorobyov stavil na rezultat nogometne tekme Rusija - Wales v višini 324 rubljev. Rezultat tekme je Vorobyov pravilno napovedal, tako da je osvojil 32.400 rubljev.
Ugotovimo, iz kakšnega zneska dobitka bo izračunan davek in koliko bo Vorobyov prejel kot dohodek. Ker provizija ni odvisna od celotnega osvojenega denarja, ampak minus stava, je treba 13% izračunati od 32.076 (32.400 - 324). Pisarna "Sport Game" bo plačala davek v višini 4.169 (32.076 * 13%). Vorobjov bo prejel 28,231 (32,400 - 4,169).
Srečneži, ki so uspeli zadeti jackpot v igralnici, so dolžni plačati provizijo po splošnem vrstnem redu - odstotek davka na dobitke je 13% .
Anonimna anketa, opravljena med zakonitimi zastopniki te vrste iger na srečo, je pokazala, da ne želijo prevzeti odgovornosti za poplačilo obveznosti do proračuna zavoda. To pomeni, da če zmagate v igralnicah, ki se nahajajo v strogo določenih teritorialnih conah, boste prejeli celoten znesek. Nato morate prijaviti dohodek in prenesti proračunsko plačilo.
Precej kontroverzna situacija se razvije z dohodkom, prejetim od igranja v spletnih igralnicah. Po eni strani ta vrsta igre na srečo ne spada v teritorialna območja, ki jih določa zakon, zato bi jih bilo treba prepovedati. Toda upravna ali kazenska odgovornost za igranje v spletni igralnici ni predvidena, prejeti dohodek pa je treba prijaviti na splošen način z naknadnim plačilom 13-odstotnega davka. Hkrati dejstvo prejema dohodka ni datum samega dobitka, temveč dan, ko so bila sredstva prejeta na elektronsko denarnico (bančno kartico) zmagovalca.
Omeniti velja, da je za razliko od stavnih organizacij dohodek, prejet v igralnici, v celoti obdavčen. To pomeni, da višina stopenj, ki ste jih naredili, ne vpliva na izračun davka.
Primer #4: 21. decembra 2014 Kondratiev S.T. osvojil v spletni igralnici "Split" znesek 74.613 rubljev. Denar je bil nakazan na Kondratijev račun 13. januarja 2015. Kako je ta dobitek obdavčen?
Ker je Kondratiev denar prejel 13. januarja 2015, mora predložiti izjavo za leto 2015. Kondatiev mora dokument izpolniti in predložiti IFTS do 30.4.2016. Kondratiev je dolžan nakazati pristojbino do 15.7.2016 v višini 9.699 rubljev. (74,613 * 13 %).
Primer #5: Obiskovalec igralnice "Oracle" Khomyakov D.L. dal stavo 1.840 rubljev. in osvojil 1.420.600 rubljev. Ker velikost opravljene stave ne vpliva na davčno osnovo, mora Khomyakov plačati provizijo v celotnem znesku 184.687 (1.420.600 * 13%).
Precej pogosto državljani Ruske federacije kupujejo vstopnice za tuje loterije v upanju na velik dobitek v tuji valuti. Za igralce tujih loterij je pomembno vedeti, da bo moral zmagovalec plačati davek po stopnji, ki je sprejeta v državi organizatorki. To pomeni, da če igrate loterijo v Španiji, ste dolžni v španski proračun plačati 20% prejetega dohodka. Res je, da znesek do 2.500 evrov ni obdavčen.
Analiza pogojev za udeležence loterije v različnih državah kaže, da se davčna stopnja dobitkov bistveno razlikuje od Ruske federacije, tako navzgor kot navzdol. Ko igrate v Italiji, boste morali plačati 6%, na Češkem - 20%, v Bolgariji - 5%. Za ameriške loterije velja najvišji davek - 25%. Ta pristojbina je zvezna in se lahko poveča glede na državo, v kateri je bila vozovnica kupljena. Poleg 25 % boste morali plačati v Michiganu (4,35 %), Illinoisu (3 %), New Jerseyju (10,8 %).
V nekaterih državah ni davka na dobitke na loteriji. Te države vključujejo Avstralijo, Nemčijo, Veliko Britanijo, Finsko.
Omeniti velja, da zmagovalec tuje loterije plača davek države organizatorke le, če je s to državo sklenjen sporazum o odsotnosti dvojnega obdavčevanja. Če takšnega sporazuma ni, boste morali pristojbino plačati dvakrat - po domači (13%) in tuji stopnji. Res je, da so takšni primeri precej redki - z večino razvitih držav so bili sklenjeni ustrezni sporazumi.
Ločeno se pogovorimo o tem, kaj ogroža kršitelja, ki dohodka ni prijavil na predpisan način in ne bo plačal davka pravočasno:
Zvezna davčna služba lahko izvrši izterjavo glavnega dolga ter posledično globe in kazni na podlagi sodne odločbe. Eden od načinov izterjave je odtegnitev dolga iz plače kršitelja, najprej se ustrezen sklep o izvršbi prenese na računovodstvo delodajalca.
In seveda ne pozabite na kazensko odgovornost. Če dolgujete proračunu več kot 300.000 (to je mogoče, če dobite velike vsote), lahko sodišče uporabi ukrep v obliki pripora do enega leta (ali globe od 100.000 do 300.000).
Primer #6: Leta 2016 Soldatov N.G. zmagal na loteriji v Rusiji 84.610 rubljev. Soldatov je ves denar prejel "v svoje roke". Soldatov je zamudil dejstvo prijave dohodka (do 30. 4. 2017) in plačila pristojbine (do 15. 7. 2017). 31.10.2017 Soldatov je vložil izjavo in še isti dan plačal pristojbino v višini 10.941 (84.160 * 13%). Poleg dolga je Soldatov plačal:
Skupno bodo vojaki v proračun plačali 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).
vprašanje :
Ali nerezidenti plačujejo davek? Ali pa je dolžnost samo državljanov Ruske federacije?
Odgovori. Da, pristojbino so dolžni plačati tudi nerezidenti. Za osebe, ki bivajo na ozemlju Ruske federacije manj kot 183 dni, se davek na dobitke v Rusiji izračuna po stopnji 30%.
vprašanje :
Ali je davčna stopnja odvisna od tega, kdo izvaja loterijo - državno ali nedržavno?
Odgovori. Ne, status organizatorja v tem primeru ni pomemben. Stopnja se spreminja le glede na vrsto žrebanja - tvegana loterija, v katero igralec vlaga (kupi vstopnico, naredi stavo), je predmet 13%, nagrade v promocijah - 35%.
Odgovori. Da, če je organizator akcije posameznik, darilo pa so nepremičnine, prevozi, zemljišča, delnice. Pristojbina se plača po stopnji 35%. Denarja ni treba nakazovati v proračun le, če je darilo prejeto od bližnjih sorodnikov (mož/žena, starši, bratje/sestre, stari starši).
Če imate vprašanja o temi članka, jih lahko postavite v komentarjih. V nekaj dneh vam bomo zagotovo odgovorili na vsa vaša vprašanja. Vendar pa pozorno preberite vsa vprašanja in odgovore na članek, če ima podobno vprašanje podroben odgovor, potem vaše vprašanje ne bo objavljeno.
Pozdravljeni Samvel.
Če so bili dobitki denarni, potem organizator loterije (tekmovanja ipd.) deluje kot davčni zastopnik in samostojno izračuna davek na vaš dobitek in plača državi ter vam da znesek v roke že z odštetim davkom.
Za posameznike, ki so prejeli dohodek, ob prejemu katerega davčni zastopniki niso odtegnili davka, veljajo norme čl. Umetnost. 228 in 229 Davčnega zakonika Ruske federacije nalaga obveznost samostojnega izračuna in plačila davka v proračun ter predložitev izjave obrazca 3-NDFL najkasneje do 30. aprila leta po poteku davčnega obdobja.
V primerih, ko ni mogoče odtegniti davka, ko je nagrada "oblačila", je organizator dolžan obvestiti Zvezno davčno službo o dohodku, ki ste ga prejeli, in o nezmožnosti odtegnitve davka. Nato celotno obveznost plačila davka v celoti leži na vas. Ob prejemu nagrade ne pozabite povprašati organizatorja akcije za Potrdilo o prevzemu in prenosu potrdila, kjer bo navedena njegova vrednost. Za izpolnjevanje izjave (3-NDFL) potrebujete potrdilo 2-NDFL, ki ga mora izdati organizator akcije. Iz tega potrdila boste lahko izvedeli vse podatke organizatorja, ki so potrebni za izpolnjevanje izjave, stopnjo dohodnine (13 ali 35 %).
Če sprejmete to nagrado/darilo, morate samodejno prijaviti dohodek in plačati davek. Davčne službe ne zanima, kje dobite sredstva, kako in s čim boste plačali. Lahko prodate stanovanje (avto itd.), lahko vzamete posojilo, si izposodite od prijateljev, lahko celo zavrnete darilo in ne plačate davka.
Nihče vas ne razreši obveznosti, poleg tega, če ne vložite izjave, nastanejo globe, ne plačate pravočasno - vsak dan se obračunava kazni za zamudo pri plačilu.
Dobil sem na loteriji stoloto. Skupni dobitek je znašal 1500 rubljev. Ali moram plačati davek?
Pozdravljena Olga!
Za to loterijo je davek na dobitke 13% dobitka. Da bi se izognili dvojnemu obdavčevanju, morate vedeti, ali ste prejeli celoten znesek dobitka ali ne.
Če je deklarirani znesek dobitkov znašal 1500 rubljev. in ta znesek ste prejeli v svoje roke, potem nihče kot davčni zastopnik ni plačal davka za vas, in če se postavljate kot vestni davkoplačevalec, morate prijaviti dohodek in plačati 195 rubljev od dobitkov. To pomeni, da ob oddaji obračuna dohodnine za leto 2016 (če imate obveznost iz drugih razlogov) navedite tudi ta dohodek, ali če ni drugih razlogov za plačilo dohodnine, vložite prijavo izključno iz razloga prijavo dohodka iz dobitkov.
Če prejmete v roke znesek 1305 rubljev. (kar je malo verjetno, saj organizatorji loterije nimajo popolnih podatkov o zmagovalcih loterije), pomeni, da so vaši dohodki že prijavljeni in davek plačan. To vas osvobodi obveznosti plačevanja davkov.
Zdravo. Ali moram plačati davek v Ruski federaciji, katere državljan sem, če sem živel zunaj ozemlja Ruske federacije več kot 183 dni in zmagal na tuji loteriji?
Pozdravljeni Anton!
Ne, ni vam treba plačati davka v proračun Ruske federacije.
To je preprosto zato, ker ste pridobili status nerezidenta Ruske federacije, ker ste v naslednjih 12 mesecih zapored stalno živeli več kot 183 dni, dohodek pa prejemate iz virov zunaj Ruske federacije (tuja loterija igral zunaj Ruske federacije). V skladu s tem takšen dohodek ni predmet dohodnine v skladu s pravili in zahtevami davčnega zakonika Ruske federacije.
Če ste zmagali na tuji loteriji, prejmite nagrado brez beleženja zgodovine, ne prijavljajte tega v Rusiji in mirno živite s tem denarjem v tujini. Ali pa jih položite na kartico tuje banke in mirno streljajte v Rusiji. In niti ne razmišljajte o prijavi te kartice ruskim pooblaščenim organom, Rusija pa bo 13% upravljala tudi brez njih.
Če ste zmagali in niste davčni rezident v Ruski federaciji, potem nimate kaj skrivati, preprosto se nima smisla skrivati in poslušati svetovalce o tuji banki, ker. ker nismo davčni rezident, ostajamo valutni rezident, tj. vse dobitke morate prenesti v rusko banko, nato pa le kamor koli želite. Kazen 75-100% skritega.
V ruski loto sem dobil 128 rubljev. Ali moram plačati davek nanje.
Dolžni ste, a ker organizator loterije nima podatkov o vas, razumete, da za to ne bo vedel nihče razen vas
Pozdravljena Victoria!
Da, to je dohodek, ki je obdavčljiv.
V praksi zaradi nepomembnosti zneska davka (v vašem primeru 17 rubljev) davkoplačevalci ne plačajo, saj davčni urad ne bo izvajal revizij o določenem viru dohodka (težko je izslediti vir dohodka, ni interesa za preverjanje itd.).
Hkrati bodo kazni za nepredložitev izjave (če se to dejstvo razkrije) znatno presegle znesek dobitka.
Z eno besedo, to vprašanje ostaja na vesti prejemnika nagrade in njegovem državljanskem stališču do zakonov.
Zdravo. Prosim, povejte mi, če sem večkrat osvojil 20 rubljev v stolotu in enkrat 160 rubljev, vendar nisem prejel dobitka, ampak sem ga preprosto vrnil nazaj v denarnico, ali moram plačati davek?
Pozdravljeni, Alexander!
Pri pridobivanju dohodka ne gre za pridobivanje zapadlega zneska v roke, temveč za resnično priložnost za upravljanje denarja. Ko ste denar pustili v denarnici, ste se odločili, torej ste po lastni presoji nadzorovali usodo dobitkov.
Zakonsko velja, da ste prejeli dohodek, ki je obdavčljiv.
Pozdravljeni, z davkom na dobitke je jasno, kaj pa denar, porabljen za vstopnice? Ali lahko opravite davčno olajšavo?
Dober večer. Sodeloval v promociji za prodajalce ene blagovne znamke, kjer je bilo treba registrirati kode iz paketov, osvojil maksimalno število kod in osvojil telefon, ki ga je organizator ocenil na 55tr. V tem primeru morate plačati davek (kot razumem, gre za približno 17tr.)? Spomnim vas, da je bila promocija namenjena prodajalcem, nagrada v promociji pa je bolj podobna retro bonusu.
Pozdravljeni Ivan!
Da, prav imate, davek bo 17.850 rubljev. (55.000 rubljev "-" 4.000 rubljev (odbitek) "X" 35%).
To je praktično standardna situacija. Ta akcija je spodbudna in je namenjena promociji blaga. Zato se za navedene dobitke uporablja stopnja 35%. Davek morate izračunati sami, kot tudi oddati napoved in plačati davek sami (brez davčnega zastopnika).
Prijavo je treba oddati pred 30. 4. 2017, davek pa plačati do 15. 7. 2017.
dober večer! kupil rusko loto vstopnico na kiosku, se je izkazala za zmagovalnega (500.000) to so potrdili organizatorji (poklicali smo jih) koliko davka bomo morali plačati?
Pozdravljeni Denis!
500.000 rubljev je končni dobitek, ki ni bil davčno obdelan, to pomeni, da od tega zneska ni bil odtegnjen davek.
V zvezi s tem morate plačati davek od 500.000 rubljev po stopnji 13. Znesek davka bo 65.000 rubljev. Davek je treba plačati po dejanskem prejemu sredstev. Izjava se odda za naslednje leto po prejemu dobitkov do 30. aprila. Plačilo do 15. julija leta, v katerem je bila izjava predložena na IFTS.
V ruskem lotu sem dobil nekaj več kot 500 rubljev. Prejeto na elektronsko denarnico decembra letos. Razumem, da moram plačati približno 70 rubljev. dohodnina Vprašanje - kako pri pripravi izjave potrditi vir dohodka? Med letom prejeto plačo na primer potrdim s potrdilom o dohodku za 2-dohodnino. Davčni obračun oddajam v zvezi s prejemom davčne olajšave za nepremičnine.
Pozdravljeni Nikolay!
Vir dohodka je preprosto naveden v izjavi (ime organizatorja loterije, njegova TIN, KPP in OKTMO). S tem se omejuje obveznost davčnega zavezanca, da potrdi vir in višino dohodka. Za IFTS vam ni treba predložiti nobenih dokumentov.
Ob prejemu premoženjskega odbitka se izjavi priložijo dokumenti, ki potrjujejo transakcije in finančne izračune, za katere se izvajajo odbitni posli (na primer nakup in prodaja stanovanja in dokumenti za njegovo pridobitev).
2-NDFL se prijavi zaradi dejstva, da je davčni zastopnik že plačal znesek davka v obliki akontacije (da navedenega zneska ne bi plačal dvakrat).
Vendar davčni zakonik ne prepoveduje predložitve dokumentacije v deklaracijo, ki upravičuje ustrezne zneske. V zvezi s tem je za potrditev dohodka dovolj, da priložite kopijo srečke, vizualne informacije iz medijev (časopisov) ali s strani organizatorja loterije ter izpis transakcije (ob prejemu dobitki) iz elektronske denarnice.
Povej mi, ali je dobitek v igralnici potrjen s kakšnim dokumentom?
Recimo, da sem dobil znesek, ki ga trenutno ni na blagajni, mi bodo dali kakšen kos papirja in kakšen dokument bo to?
Pozdravljeni Mark!
Takšni primeri niso posebej urejeni z zakonom.
Običajno se denar zamenja za žetone ustreznega apoena.
Če med menjavo primanjkuje sredstev, je treba od uprave zahtevati akt, ki bo navedel, da obiskovalec odda žetone, vendar brez plačila (delnega plačila) denarja. Nekakšno dejanje uskladitve z obveznostjo poplačila dolga ali kateri koli drug uradni dokument o dolgu.
Dober dan! V prostem času igram spletni poker. In čeprav na žalost še nisem imel sreče, da bi zadel jackpot, se včasih tam vrtijo ogromne nagrade. In vedno me skrbi vprašanje, ali lahko osvojim velik znesek. Kako lahko anonimno plačujete davek, da se izognete poročanju v lokalnih medijih in širjenju informacij s strani človeškega faktorja, torej prek samih davčnih uradnikov, ki so tudi ljudje, ali je mogoče anonimno plačati velik znesek, tako da bi za to vedela samo davčna? Hvala vam.
Pozdravljeni Alexey!
Davek je individualna denarna obveznost državljana do države. Dohodnina se plača na podlagi izjave, ki je izjava določene osebe o nameri za plačilo davka zaradi nastanka določenih finančnih in gospodarskih dogodkov v življenju zavezanca. Neosebnih sredstev davčni organ ne sprejema, anonimnih plačil tudi ne moremo enačiti s pravilnim izpolnjevanjem davčne obveznosti. To pomeni, da obstaja enotno pravilo za poročanje o viru dohodka, višini davka in samem plačilu davka. To je predstavitev izjave 3-NDFL in prenos davka z registriranim plačilnim dokumentom (plačilo od določene osebe).
Hkrati davčni zakonik predvideva ustanovitev tako imenovane davčne tajnosti. Podatke o dohodku in njihovih virih ter o davčnem zavezancu lahko pristojni organ v izjemnih primerih na njihovo zahtevo posreduje organom pregona. V zvezi s tem podatkov o velikem davku, njegovem plačniku ne morejo pricurljati v medije, saj bo to kršitev zakona in se lahko uporabijo ukrepi vpliva na davčni inšpektorat. Podatki, ki jih uporabljajo zaposleni v Zvezni davčni službi, spadajo v kategorijo DSP (za uradno uporabo), zato davčni uslužbenec tudi ne bo razširjal informacij, znanih po naravi storitve, pod grožnjo odpuščanja in vložitve civilne tožba.
No, to so splošna pravila, so izjeme zaradi pestrosti in nepredvidljivosti zavojev na življenjskih poteh, ki jih ni mogoče predvideti.
pozdravljeni, kupil sem rusko loto vstopnico za 100 rubljev in dobil 121, t.j. dohodek samo 21r. moraš plačati za to?
Zmaga pomeni dohodek. Zakonodajalec ne določa razvrstitve oziroma načela, po katerem je davčna oprostitev zaradi nizkih dohodkov. Zato je treba plačati davek na majhne zneske.
Nekateri davkoplačevalci ne plačujejo davka na majhne zneske, ker je priprava izjave in oddaja le-te na IFTS dražja od samih dobitkov. Nepredložitev izjave je storjeno v pričakovanju, da davčne organe ne bodo zanimali tako majhni zneski in nihče ne bo opazil davčnega prekrška.
Nekateri pošteno izpolnjujejo svoje davčne obveznosti.
Vsak davkoplačevalec se sam odloči, kako bo v zvezi z zakonom.
Naš rojak iz regije Voronež je v programu "Kaj? Kje? Kdaj?" osvojil 1,5 milijona rubljev. Kolikšen znesek davkov mora plačati: 13 % dohodnine ali 35 %?
Pozdravljeni Anatolij!
Dohodek, prejet kot rezultat zmage v TV kvizu po splošnih pravilih igre (nebonus, darila izven igre in tematske nagrade oglaševalskega sponzorja), je obdavčen s 13-odstotno davčno stopnjo.
To pomeni, da bo znesek davka 195.000 rubljev.
Pozdravljena Dasha!
Če je bila med državo, v kateri so bili prejeti dobitki, in je bil plačan davek na dobitke, in Rusko federacijo sklenjena mednarodna pogodba o obdavčitvi, potem ni treba plačati ruske 13-odstotne dohodnine. Če takšnega sporazuma ni (v sodobnem življenju je to redek pojav), boste morali plačati tako tuji kot ruski davek.
Ni pravnih načinov, da bi se izognili takšni obveznosti (torej, če ni mednarodne pogodbe).
Uredniki Roman, zakaj zavajate ljudem glave? Pogosto sodelujem pri raznih državnih loterijah. Nisem še osvojil velikih zneskov, vendar znotraj 1000 rubljev. večkrat zmagal. In nikoli mi niso dali dobitka minus 13 % davka. Če je bila v žrebanju objavljena nagrada v višini 900 rubljev, sem prejel teh 900 rubljev. Ljudje vam postavljajo vprašanja, da ugotovijo, od kakšnega zneska dobitka sami organizatorji loterije odštejejo 13% davka in 87% dajo zmagovalcu. In ste se zmotili: "Po zakonu je treba, po zakonu je treba ...". Ali obstaja raven, s katere zmagovalec prejme svoj dobitek minus davek?
Izhajajoč iz tega, kolikšen znesek dobitka, organizator državne loterije sam odbije zapadli davek in dobitniku dodeli znesek brez davka, t.j. 87% dobitkov?
Pozdravljeni, Alexander!
Igre na srečo (iger na srečo, torej ne oglaševalske narave) ne pomenijo davčnega odbitka (13 %), ki ga opravi davčni zastopnik (organizator loterije). Sestavljanje poročil (izjav) in plačilo davka je odgovornost zmagovalca takšne loterije.
Zato davčni zavezanec, ne glede na višino dobitka, prejme celoten znesek in se sam ukvarja z obdavčitvijo.
Zdravo. v trgovini smo osvojili zajamčeno nagrado 50.000 rubljev. Koliko bo davek?
Pozdravljeni Oleg!
Očitno govorimo o oglaševalski stimulativni loteriji (tekmovanju). Nagrade, prejete na takih dogodkih, so predmet 35 % DDV.
Izračun se izvede po formuli: ("zmagovalni znesek" - 4000 rubljev) X35%. V zvezi s tem bo znesek davka 16.100 rubljev.
Ker bo nagrada izplačana v denarju (oz. znana je natančna denarna protivrednost), vam mora organizator dogodka kot davčni zastopnik zadržati znesek davka, se namesto vas prijaviti na davčni urad in plačati davek na proračun.
