Kreditna tveganja in načini za njihovo zmanjšanje. Kako obvladovati kreditna tveganja? Kreditno tveganje in načini za njegovo zmanjšanje

Upravljanje kreditnega tveganja je namensko, sistematično delovanje kreditne organizacije glede na možnost njegovega nastanka. Upravljanje s tveganji vedno označuje kakovost upravljanja, razumevanje in sposobnost banke, da se upre neučinkovitemu delovanju posojila. Menijo, da banka pri kreditiranju, kot pravzaprav pri opravljanju drugih poslov, balansira med dobičkonosnostjo in likvidnostjo, v praksi pa je upravljanje dejavnosti bolj večplastno. V procesu delovanja banka »izbira« ne le med dobičkom in likvidnostjo, temveč tudi med svojo zanesljivostjo in konkurenčnim položajem na trgu. Upravljanje vedno ni toliko dilema kot večplastna naloga, ki jo mora banka rešiti v procesu opravljanja določenih poslov.

Upravljanje kreditnega tveganja ni raznovrsten sklop posameznih dejavnosti, temveč določen sistem elementi, ki vključujejo:

• § prepoznavanje dejavnikov (vzrokov) tveganja, ki lahko povzročijo negativne posledice v procesu kreditiranja;
• § ocena kreditnega tveganja;
• § razvoj ukrepov in orodij za minimiziranje kreditnih tveganj;
• § organiziranje nadzora nad obvladovanjem tveganj.

Dejavnosti obvladovanja kreditnih tveganj je treba razlikovati. Pri tem obstaja na eni strani politika upravljanja s tveganjem, povezana z njegovim vzrokom, na drugi strani pa politika upravljanja tveganja, povezana z njegovim učinkom. Prva skupina ukrepov, vezana na prisotnost vzrokov tveganja, je usmerjena v zmanjšanje verjetnosti tveganja, zmanjšanje stopnje negotovosti in vnaprejšnje zmanjšanje škode. Ukrepi, povezani s tveganjem, so nasprotno usmerjeni v zmanjšanje morebitnih izgub in omilitev negativnega vpliva nastale škode na poslovanje banke. To škodo je treba čim bolj zmanjšati, da se zagotovi nadaljnji obstoj kreditne institucije brez motenj.

Obstaja več preverjenih načinov za zmanjšanje kreditnega tveganja poslovne banke.

1. Razpršitev kreditnega portfelja. Bistvo politike diverzifikacije je kreditiranje večjega števila komitentov, neodvisnih drug od drugega. Poleg tega so posojila in vrednostni papirji razporejeni po ročnosti (regulacija deleža kratkoročnih, srednje- in dolgoročnih naložb glede na pričakovano spremembo razmer na trgu) ter po namenu posojil (sezonski, gradbeni, ipd.), po vrstah zavarovanj za različne vrste sredstev, po načinu oblikovanja posojilne obrestne mere (fiksna ali variabilna), po panogah itd.

Za diverzifikacijo banke izvajajo kreditno racioniranje - za posojilojemalce določijo drseče kreditne limite oziroma kreditne zgornje meje, nad katerimi se posojila ne dajejo, ne glede na višino obrestne mere.

2. Izvedba celovite analize potencialnih posojilojemalcev in njihovo razvrščanje po stopnji zanesljivosti. V procesu tovrstne analize je še posebej pomembno analizirati finančno stanje potencialnega posojilojemalca v bilanci stanja in izkazu poslovnega izida, saj v kontekstu nenehnega povečevanja povpraševanja po kreditnih virih v primerjavi z njihovo ponudbo narašča Učinkovitost postopka izbire več posojilojemalcev postane prednostna naloga kreditne politike katere koli banke. Za takšno analizo ni bolj ali manj formaliziranih metod. Zato je ob upoštevanju izkušenj ameriških bank to vrzel mogoče delno zapolniti s predlogom osnovne sheme za takšno analizo. Predpostavlja, da banka optimizira distribucijo posojilnih virov in med številnimi potencialnimi posojilojemalci izbere najbolj zanesljivega, tj. jih razvrsti in vsakemu dodeli bonitetno prednost kredita (v nadaljevanju bonitetna ocena kreditojemalca).

Pri oblikovanju kreditnega portfelja je treba upoštevati določeno stopnjo koncentracije kreditnega poslovanja, saj banka deluje v določenem tržnem segmentu in je specializirana za servisiranje določene stranke. Prekomerna koncentracija hkrati bistveno poveča stopnjo kreditnega tveganja. Hkrati banka ne bi smela osredotočati svojih dejavnosti na malo raziskana, nova, nekonvencionalna področja. Banka je razvila določene metode za minimiziranje kreditnega tveganja, ki jih lahko razdelimo v šest skupin, pri čemer izpostavljamo metode, namenjene:

• 1) preprečevanje tveganja;
• 2) prenos tveganja;
• 3) absorpcija tveganja;
• 4) nadomestilo za tveganje;
• 5) porazdelitev tveganja;
• 6) diverzifikacija.

Preprečevanje tveganja. Tu je veliko odvisno od zmožnosti banke, da zavrne visoko donosno posojilo, če obstajajo dvomi o odplačilu posojila.

Metode prenosa tveganja vključujejo ustvarjanje situacije, v kateri tretja oseba prevzame tveganje.

Načini absorbiranja tveganja so usmerjeni v nevtralizacijo morebitne škode, če pride do verjetnega dogodka ali drugi načini njegovega minimiziranja odpovejo.Primarna metoda take absorpcije tveganja je oblikovanje rezerve za morebitne izgube na posojila.

Metode kompenzacije tveganja so usmerjene v izravnavo posledic tveganja preko mehanizma vzdrževanja praga rentabilnosti.

Metode delitve skupnega nabora tveganj nanesene posamezne dele z namen omejitev vpliva škode na ta posamezni del in ne na celoto.

Razpršitev kreditnega portfelja banke se izvaja z razdelitvijo posojil različnim kategorijam posojilojemalcev, pogojem zagotavljanja, vrstam zavarovanj in po panogah.

Upravljanje s kreditnim tveganjem je eden najpomembnejših vidikov bančne prakse. Uravnoteženo upravljanje kreditnega tveganja in posojilnega portfelja vam omogoča optimizacijo strukture posojilnega portfelja, kar zagotavlja najvišjo stopnjo donosnosti z minimalno stopnjo tveganja.

Tako je trenutno še vedno precej pogosta praksa, da posojilojemalci ne odplačujejo posojil poslovnim bankam, k čemur prispeva tudi vrzel v bančni zakonodaji. Do danes ni rešeno vprašanje medsebojne odgovornosti subjektov kreditnih in finančnih odnosov glede izpolnjevanja načel in pogojev za odobritev posojil. Dejansko ni pravnega mehanizma za identifikacijo očitno fiktivnih posojil. Poleg tega, če se dokaže vednost posojilodajalca in posojilojemalca o poznejšem nevračilu posojila, ni predvidena kazen za nobeno od strank v poslu.

Tveganja je mogoče zmanjšati tako v fazi obravnave projekta kot neposredno med postopkom kreditiranja (v času veljavnosti posojilne pogodbe). To poglavje obravnava načine za zmanjšanje tveganja na vsaki stopnji njegovega nastanka, ko še ni pravih izgub. Postopek ravnanja z zapadlimi dolgovi, to je minimiziranje že uresničenih tveganj, ki so povzročili realne izgube banke, v okviru te knjige ni podrobneje obravnavan. Temu vprašanju bo posvečena posebna knjiga.
Najtežja stvar v procesu minimiziranja tveganja je določitev stopnje tveganja, ki ga je banka pripravljena sprejeti. Za določitev višine kreditnega tveganja, tj. najverjetnejša velikost možnih izgub, ki lahko nastanejo v prihodnosti, predlagam uvedbo naslednjih definicij.
Zmerno tveganje pomeni, da je dajanje posojila pod predlaganimi pogoji možno, saj tveganja nevračila praktično ni.
Povečano tveganje pomeni, da je dajanje posojila pod predlaganimi pogoji možno, vendar je verjetnost izgube (nevračila posojila) do 50%, odvisno od števila in stopnje vpliva negativnih dejavnikov.
Visoko tveganje pomeni, da je dajanje posojila pod pogoji, ki jih predlaga kreditojemalec/kreditni oddelek, izjemno tvegano in je možno le ob spremembi pogojev kreditiranja, torej z uporabo metod, ki nivelirajo tveganja. Verjetnost izgube (neplačila posojila) pri visoki stopnji tveganja presega 50 %, odvisno od števila in vpliva negativnih dejavnikov.
Kritično tveganje pomeni, da je dajanje posojila nemogoče pod nobenim pogojem, saj je verjetnost izgube (nevračila posojila) zelo velika.
Obstaja več indikatorjev zaustavitve, pri katerih bo banka zelo verjetno zavrnila posojilo:
negativen zaključek službe za ekonomsko varnost;
prisotnost terjatev do tekočega ali deviznega računa posojilojemalca v obliki poravnalnih dokumentov, ki niso bili plačani pravočasno - prisotnost omarice št. 2;
stranka ima več kot zadnji dve poročevalski obdobji čisto izgubo ali nepokrito izgubo po obračunskem načelu, ki ni predvidena z investicijskim programom/načrtom prihodkov in odhodkov;
skupni znesek obveznosti za posojila in kredite presega šestmesečne prihodke;
zmanjšanje prihodkov iz trgovanja v zadnjih dveh poročevalskih obdobjih za več kot 25 % oziroma več kot 2,5-krat v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta;
Obdobje dejavnosti posojilojemalca je manj kot 6 mesecev.

Več na temo Zmanjšanje kreditnega tveganja: metode in mehanizmi:

1. 3.2. Koncept obvladovanja bančnih tveganj, ki izhajajo iz stanovanjskega hipotekarnega kreditiranja prebivalstva
2. 2.1. Organizacija bančnega nadzora v procesu diagnosticiranja kreditnega tveganja stranke in kreditnega portfelja banke.

Tveganje je verjetnost neto izgube ali izgube dohodka v primerjavi s predvideno možnostjo.

Kreditno tveganje je tveganje neplačila (neplačila) ali zamude pri plačilu bančnega posojila.

Razlike so tudi med kreditnim tveganjem države (pri dajanju tujih posojil) in tveganjem zlorabe (zavestno napovedovanje nevračila). Kreditno tveganje je del sistema finančnih tveganj. Obstajajo različne klasifikacije tveganj, ki temeljijo na kriterijih, ki so jih določili avtorji. Kreditno tveganje je vedno prisotno. V sistemu tveganj kreditnih institucij imajo kreditna tveganja vodilno vlogo. Obstaja več klasifikacij kreditnih tveganj. Diagram prikazuje, po mnenju avtorja, najbolj popolno.

6.3.3. Upravljanje s kreditnim tveganjem

Upravljanje s tveganji je nabor ukrepov, namenjenih zmanjševanju verjetnosti nastanka kreditnega tveganja.

Glavni cilji upravljanja s kreditnim tveganjem:

Napovedovanje verjetnosti pojava tveganja;

Ocena obsega možnih izgub;

Določitev načinov zmanjševanja tveganja in virov nadomestil za izgube.

Glavna težava vodstvene odločitve "tveganje - rezultat":

Doseganje največjih rezultatov pri določeni stopnji tveganja;

Zmanjšanje tveganja za določen kazalnik rezultata (na primer raven donosnosti).

Obvladovanje kreditnega tveganja običajno vključuje naslednje faze:

Prepoznavanje tveganja (ugotavljanje trenutnega tveganja);

Kvantitativna ocena tveganja;

Izvajanje ukrepov za zmanjševanje tveganj (uravnavanje tveganj);

Spremljanje tveganja.

Cilji obvladovanja kreditnega tveganja in mehanizem za njihovo uresničevanje na ravni posameznega kredita so predstavljeni v tabeli.

Upravljanje in ocenjevanje kreditnega tveganja vključuje dve ravni:

■ tveganja posameznega posojila;

■ tveganja kreditnega portfelja banke.

6.3.5. Metode obvladovanja kreditnega tveganja

Metode obvladovanja kreditnega tveganja

Verjetnostno posredno analitično statistično točkovanje Strokovno združeno

Ocena kreditne sposobnosti kreditojemalca

Spremljanje kredita

Razpršitev kreditnega in tveganega portfelja

Določanje posojilnih limitov

Nadzor nad kakovostjo kreditnega portfelja

Upravljanje težav s posojili

Oblikovanje rezerve za morebitne izgube pri posojilih

Skladnost s standardi kreditnega tveganja

Zavarovanje posojil

Zavarovanje (prenos tveganja na zavarovalnico), v domači praksi se zavaruje zavarovanje in riziko civilne odgovornosti.

največja velikost skupnih posojil

insajderji

Uredba Centralne banke Ruske federacije z dne 26. marca 2004 št. 254-p je začela veljati 1. avgusta 2004 in ureja postopek in obseg oblikovanja rezerv Komercialne banke (v nadaljnjem besedilu CB) za morebitne izgube iz posojil in enakovrednega dolga. Pri tem je treba še posebej biti pozoren na dejstvo, da navedena določba ureja postopek oblikovanja izključno sredstev poslovne banke (posojil in enakovrednega dolga – ureja 5. poglavje tega sklepa), ki se odražajo v bilanci stanja. poslovne banke.

Vse poslovne banke morajo oblikovati rezerve v skladu s pravili uredbe centralne banke št. 254P

Osnovna načela klasifikacije posojil:

1. skladnost dejanskih dejanj CB z regulativnimi dokumenti Centralne banke, pa tudi notranjimi dokumenti in metodami Centralne banke, hkrati.

2. celovito in objektivno analizo vseh informacij, pri čemer ima KB pravico uporabljati vse zakonito pridobljene podatke.

3. pravočasnost razvrščanja kreditov in oblikovanja rezerv ter zanesljivost in pravočasnost odražanja sprememb višine rezerv.

Ta določba se nanaša na vrednost posojila kot bilančno vrednotenje (stanje dolga).

CB oblikuje rezerve v primeru amortizacije posojilnega dolga ali izgube dela njegove vrednosti zaradi neizpolnjevanja ali nepravilnega izpolnjevanja posojilojemalca svojih posojilnih obveznosti do CB ali če obstaja verjetnost, da se ti dogodki zgodijo (neizpolnjevanje ali nepravilno izpolnjevanje pogojev posojilne pogodbe).

Oslabitev vrednosti posojila se nanaša na razliko med knjigovodsko vrednostjo (vrednostjo posojila), tj. stanje posojila in njegovo pošteno vrednost.

Rezerve se oblikujejo za posamezna posojila ali za portfelj homogenih posojil. Homogena posojila je treba razumeti kot posojila in druge bančne kreditne produkte, ki imajo enake parametre in enake značilnosti kreditnega tveganja (na primer: posojila samostojnim podjetnikom za dobo 6 mesecev.)

Točka 1.7 tega sklepa določa višino rezerve glede na razvrstitev posojila v eno od 5 kakovostnih kategorij. Hkrati razvrstitev kredita v določeno kakovostno kategorijo temelji na določilih tega navodila in strokovni presoji banke (z izjemo razvrščanja kreditov, združenih v portfelj homogenih kreditov in kreditnih produktov) .

Zahteve centralne banke za ocenjevanje kreditnih tveganj.

1. Oceno kreditnega tveganja je treba opraviti najmanj enkrat mesečno na datum poročanja.

2. Ocena kredita in določitev višine rezervacije se izvede na podlagi strokovne presoje CB glede kredita ali drugega kreditnega produkta.

Ocena kreditnega tveganja za dana posojila.

V skladu s 3. poglavjem uredbe št. 254-P je treba ocenjevanje kreditnega tveganja za vsako izdano posojilo izvajati sproti. Na podlagi analize finančnega stanja kreditojemalca ter analize kakovosti servisiranja dolga in vseh informacij, s katerimi razpolaga banka o morebitnih tveganjih kreditojemalca (na primer informacije o stanju zunanjega dolga kreditojemalca), banka poda obrazloženo sodbo. Vir informacij so lahko uradni finančni izkazi, pravni dokumenti, davčna statistika in druge informacije o posojilojemalcu. Seznam uporabljenih virov informacij banka določi neodvisno, prejete informacije pa so vključene v kreditno mapo kreditojemalca.

Pogostost ocenjevanja:

1. za posojila fizičnim osebam. osebe - vsaj enkrat na četrtletje na datum poročanja

2. za pravna posojila. osebam (razen kreditnih institucij) - vsaj enkrat na četrtletje od datuma poročanja

3. za posojila kreditnim organizacijam - najmanj enkrat mesečno.

Ocena stopnje kreditnega tveganja se določi na podlagi analize finančnega položaja kreditojemalca, ki se oceni v skladu z internimi metodami poslovne banke. V tem primeru je treba te metode na zahtevo predložiti Centralni banki Ruske federacije.

Centralna banka je določila naslednje stopnje ocene finančnega stanja posojilojemalca:

Pogoj ocene

Dobro Na podlagi rezultatov analize so dejavnosti posojilojemalca prepoznane kot stabilne, neto sredstva so pozitivna, ni negativnih trendov, ki bi lahko vplivali na finančno stabilnost itd.

Odsotnost neposrednih groženj trenutnemu finančnemu položaju, če obstajajo negativni trendi v dejavnostih posojilojemalca, ki bi lahko povzročili finančne težave v enem letu, če posojilojemalec ne sprejme ustreznih ukrepov.

Slab Posojilojemalec se razglasi v stečaju ali dolgotrajni insolventnosti, pa tudi, če se na podlagi celovite analize ugotovijo grozeči negativni pojavi (trendi), katerih posledica je lahko plačilna nesposobnost posojilojemalca.

Finančnega položaja ni mogoče šteti za dobrega, če je ugotovljeno vsaj eno od naslednjega:

1. razpoložljivost kartotečnih omar št. 1 in št. 2

2. prisotnost skritih izgub (na primer nelikvidne zaloge in (ali) terjatve, ki so brezupne za izterjavo) v znesku, ki je enak ali višji od 25% njegovih čistih sredstev (kapitala).

3. neizpolnjevanje drugih posojilnih obveznosti kreditojemalca do banke upnice v zadnjem letu ali prenehanje obveznosti, ki je predmet zagotavljanja nadomestila, ki ni bilo realizirano v 180 koledarskih dneh ali več.

4. nedonosne dejavnosti, ki niso predvidene s poslovnim načrtom (soglasno z banko), ki so povzročile znatno (več kot 25-odstotno) zmanjšanje njenih čistih sredstev v primerjavi z največjim doseženim.

Glede na kakovost servisiranja dolga sodijo posojila v eno od treh kategorij: Kategorija

Plačila posojil in obresti so izvršena pravočasno in v celoti, obstajajo posamezni primeri zamude pri plačilu obresti in (ali) glavnice dolga v zadnjih 180 koledarskih dneh (za posojila pravnim osebam do 5 koledarskih dni) Povprečna zamuda pri plačilu obresti in (ali) glavnice ) glavnice dolga v zadnjih 180 koledarskih dneh (za posojila pravnim osebam od 6 do 30 koledarskih dni); Na račun drugih posojil kreditne institucije, če je bilo posojilo dano za poplačilo dolga posojilojemalca, katerega finančni položaj v zaključenem in tekočem poslovnem letu je ocenjen kot dober; Na račun drugih posojil kreditne institucije, če je bilo posojilo zagotovljeno za poplačilo posojilojemalčevega dolga, pod pogojem, da ni zamud pri glavnici dolga, kot tudi če je bilo servisiranje predhodno danega posojila ocenjeno kot dobro in finančno položaja posojilojemalca ni mogoče šteti za dobrega. Nezadovoljivo Prisotnost zamud pri plačilu obresti in (ali) glavnice dolga v zadnjih 180 koledarskih dneh (za posojila pravnim osebam nad 30 koledarskih dni

dnevi); Posojilo je prestrukturirano in obstajajo zamude pri plačilu glavnice in (ali) obresti, finančno stanje pa je ocenjeno kot slabo;

Dvomljivo problematična posojila posojila

Če za eno ali več četrtletij ni podatkov o posojilojemalcu, ki so potrebni za spremljanje, se posojilo razvrsti v kategorijo kakovosti največ II z oblikovanjem najmanj 20% rezerve.

Oblikovanje rezerve ob upoštevanju kakovosti zavarovanja.

To navodilo predlaga razdelitev programske opreme v 2 kategoriji kakovosti:

1. Kotirani vrednostni papirji držav z bonitetno oceno, ki ni nižja od investicijskega razreda, v skladu s klasifikacijo S&P, Fitch IBCA, Moody's, kot tudi vrednostni papirji centralnih bank teh držav.

2. obveznice Centralne banke Ruske federacije, vrednostni papirji in menice Ministrstva za finance Ruske federacije

3. Kotirani vrednostni papirji družbe z bonitetno oceno, ki ni nižja od investicijskega razreda, v skladu s klasifikacijo S&P, Fitch IBCA, Moody's.

4. Lastni dolžniški vrednostni papirji CB z obdobjem predstavitve, ki presega obdobje odplačevanja posojila.

5. varščina

6. garancije podjetja z bonitetno oceno, ki ni nižja od investicijskega razreda, po klasifikaciji S&P, Fitch

1. zastava nepremičnin, zemljišč in opreme ob stabilnem prodajnem trgu, ki omogoča prodajo zastavljene stvari v 180 dneh, ter če ni zakonskih ovir za prodajo zastavljene stvari in obveznega zavarovanja v korist CB

2. zastava surovin, materiala in drugih vrednostnih predmetov ob stabilnem prodajnem trgu, ki omogoča prodajo zastavljene stvari v 180 dneh, ter če ni zakonskih ovir za prodajo zastavljene stvari in obveznega zavarovanja. v korist CB in

Varščina pomeni:

Za zavarovanje - poštena vrednost, ki jo sproti ugotavlja CB. To je lahko na primer bilančna cenitev zalog ali tržna vrednost nepremičnine, določena na podlagi mnenja cenilca.

Za vrednostne papirje - tržna vrednost za lastne dolžniške instrumente in jamstveni depozit - višina obveznosti, ki jih zagotavlja vrednostni papir ali depozit.

Za garancijo, aval in (ali) sprejem računov - znesek obveznosti iz garancije, aval in (ali) akcept. Varščine ni mogoče sprejeti, če:

1. V trenutku, ko ima CB pravico prodati predmet zastave, za to ni pravne dokumentacije in ni pravne možnosti za prodajo predmeta zastave.

2. obstajajo razlogi za presojo nezmožnosti prodaje zavarovanja s premoženjem brez bistvenega zmanjšanja vrednosti zavarovanja s premoženjem.

3. je predmet zastave obremenjen z obveznostmi do tretjih ipd.

Če obstaja zavarovanje 1. ali 2. kakovostnega razreda, se višina rezervacije določi po formuli:

P = PP x(1 -((ki X Obi) /CP)) P - najmanjša velikost rezerve PP - velikost ocenjene rezerve

Najbolj pereče bančno tveganje je kreditno. Kreditno tveganje- gre za tveganje nevračila oziroma nepopolnega in nepravočasnega odplačila glavnice in obresti nanjo. Ker banka svojo glavno dejavnost opravlja na področju kreditiranja, ima zaradi kreditnega tveganja največjo izgubo. Donosnost banke se zmanjša, obseg obveznih znotrajbančnih rezerv se poveča, pojavijo se likvidnostne težave. Nevračljivo posojilo je, relativno gledano, nečiji depozit in ob izgubi denarja zaradi slabih posojil banka kljub temu ohranja obveznosti do svojih komitentov, upnikov – podjetij in posameznikov.

Zunanji vzroki kreditnega tveganja, tj. razlogi izven banke in od banke neodvisni so makroekonomske okoliščine, ki močno znižujejo kreditno sposobnost kreditojemalcev. Možno je, da je bila njihova kreditna sposobnost precej dobro analizirana, niso pa bili upoštevani nekateri objektivni in negativni tržni dejavniki, tako v državi kot v tujini.

Gospodarske krize močno znižujejo kreditno sposobnost komitentov, česar verjetnosti ne prepoznajo vedno niti najbolj kompetentni svetovni analitiki.

Na kreditno sposobnost posojilojemalcev vpliva padajoča dinamika svetovnih cen surovin, potrošniških in industrijskih izdelkov. Zaradi tega domači izvozniki, katerih kreditna sposobnost je bila izračunana na podlagi višjih cen, ne morejo izpolniti obveznosti iz posojilne pogodbe.

Na kreditno sposobnost strank močno vpliva ena ali druga dinamika tečaja nacionalne valute. Naraščajoča dinamika zmanjšuje kreditno sposobnost domačih proizvajalcev in izvoznikov, padajoča dinamika pa zmanjšuje kreditno sposobnost prebivalstva in uvoznikov, saj se cene na domačem trgu zvišujejo in obseg nabave in prodaje zmanjšuje.

Vsi proizvajalci na trgu so v spreminjajočem se konkurenčnem okolju. Spremembe v tem okolju so zelo težko predvidljive, kar bistveno izkrivlja lastnosti kreditne sposobnosti posameznega kreditojemalca. Preprost primer. En supermarket je uspešno deloval v mikrookrožju. Vsa posojila tega posojilojemalca so bila odplačana pravočasno, ker je njegova kreditna sposobnost temeljila na stabilnih dohodkih. V nekaj mesecih so v bližini zgradili še en supermarket in prihodek prvega maloprodajnega lokala se je opazno zmanjšal. Malo pred tem je prvi supermarket pri banki najel veliko posojilo za eno leto. Preostanek posojila je posojilojemalec z velikimi težavami odplačal.

Možne so tudi nenadne spremembe zakonodaje, davčnih stopenj, železniških tarif, kar lahko prav tako zmanjša kreditno sposobnost kreditojemalcev.

In končno, nesreče, bolezni, kriminalni »obračuni« in katastrofe, ki jih povzroči človek. Njihov pojav in stopnjo vpliva na kreditno sposobnost posojilojemalca je skoraj nemogoče predvideti.

Notranje vzroke kreditnega tveganja določajo aktivnosti bančnih strokovnjakov. Kreditno tveganje nastane kot posledica napačnih izračunov bančnih menedžerjev in strokovnjakov za varnost.

Verjetnost kreditnega tveganja je mogoče znatno zmanjšati, če se na vsaki stopnji kreditiranja, od razvoja kreditne politike do metod spremljanja odplačevanja kreditnega dolga, spomnimo na njegov obstoj.

Kreditna politika poslovne banke je temelj kompetentnega kreditnega upravljanja. V Memorandumu o kreditni politiki bančni analitiki običajno analizirajo stanje in volatilnost trga v državi in ​​regiji.

Ta analiza ima več vidikov in lahko celovito oceni povpraševanje po denarju v vsakem posameznem obdobju. Možno je zbrati statistične podatke o najrazličnejših vrstah posojilojemalcev v panogi in gospodarskem kontekstu. Takšno analizo lahko imenujemo temeljna in vodjem bank omogoča teoretično razumevanje potencialnih posojilojemalcev, še preden zaprosijo za posojilo pri banki. Z drugimi besedami, če poznaš gozd, lahko veliko poveš o drevesih.

Po našem mnenju je ta pristop »od splošnega k posebnemu« nujno potreben za zmanjšanje kreditnega tveganja. Redni pojavi, ki se dogajajo v različnih gospodarskih panogah, tako ali drugače vplivajo na kreditno sposobnost potencialnih posojilojemalcev.

Seveda bo ekonomsko-pravna varnostna služba podrobneje ocenila ekonomsko pravno usposobljenost kreditojemalca, a brez upoštevanja makroekonomskih razmer se lahko izkaže za nepopolno in nezanesljivo.

Nekaj ​​zaščite pred verjetnostjo kreditnega tveganja ustvarja kakovost kreditne dokumentacije. To je v prvi vrsti posojilna pogodba, ki celovito določa pravice in obveznosti strank ter posojilne klavzule. Pomembni so tudi dokumenti, ki potrjujejo zavarovanje posojila: pogodbe - garancije, garancije, zavarovanja v takšni ali drugačni obliki. Ustrezno izdelana kreditna in zavarovanja dokumentacija omogoča banki, da sprejme pravne zaščitne ukrepe z obračanjem na sodišča.

Ključni dejavnik, ki zmanjšuje kreditna tveganja pri kreditiranju fizičnih in pravnih oseb, je preverjena kreditna sposobnost kreditojemalcev. Po mnenju ruskih znanstvenikov O.I. Lavrushin, O.N. Afanasjeva, S.L. Kornienka, mora Banka Rusije oblikovati potrebna merila za uskladitev notranjih bančnih metod za ocenjevanje kreditne sposobnosti posojilojemalca z mednarodnimi standardi. Zahteve Banke Rusije močno zaostajajo za mednarodnimi standardi ocenjevanja kreditne sposobnosti strank. Na primer, pri ocenjevanju kreditne sposobnosti posojilojemalca Banka Rusije predlaga uporabo 5 bonitetnih razredov, Baselski odbor pa 8-11 bonitetnih razredov.

Obstoječe metode ocenjevanja kreditne sposobnosti, ki se uporabljajo v praksi domačih bank, ne upoštevajo vpliva zunanjih dejavnikov tveganja, ki se lahko pojavijo v prihodnosti. Za to je potrebno razviti računalniške programe, ki so sposobni upoštevati vpliv objektivnih makroekonomskih dejavnikov na kreditno sposobnost kreditojemalcev v predvidenem obdobju.

Načelo zavarovanja posojila omogoča banki, da vrne izgubljeno posojilo s prodajo zavarovanja ali pridobitvijo sredstev poroštev in garantov. Ta ukrep bistveno zmanjša verjetnost izgub. Zakaj banke vedno ne uporabljajo tega načela in so pripravljene dati posojilo brez garancij ali garancij "v 15 minutah"?

Številne banke namreč izvajajo podrobne kreditne preglede in vztrajajo pri ustreznem zavarovanju samo za velika posojila. Po standardih te banke so nepomembna posojila, recimo do 100 tisoč rubljev, zagotovljena brez podrobne ocene kreditne sposobnosti in brez zavarovanja na dovolj visoki ravni.

kakšen odstotek. Izračun je preprost. Vedno več je zakonitih in poštenih posojilojemalcev. Ti so tisti, ki s takojšnjim plačilom banki povečanih obresti izravnajo izgube zaradi neodplačanih posojil. Kot pravijo, plačajo "zase in za tega tipa."

Banke tudi pri lizinških ali hipotekarnih poslih praktično ne ocenjujejo kreditne sposobnosti, saj so lastnice nepremičnin, strojev in opreme in so prepričane, da jih bodo v primeru nevračila sredstev lahko hitro prodale. in povrniti izgube in škodo.

Kako nevarno in zmotno je to stališče, je pokazala hipotekarna kriza v ZDA leta 2008. Posojila za nakup nepremičnine so dobili skoraj vsi, ko pa so se zaradi vrste eksogenih dejavnikov cene stanovanj v domačih ameriških trg močno upadel, prodane nepremičnine bankam niso več nadomestile izdanih posojil, kar je povzročilo globalna kreditna tveganja, nato pa še strateška in sistemska tveganja.

Iz tega je mogoče sklepati samo eno: vodje banke morajo oceniti kreditno sposobnost in vztrajati pri nekem zavarovanju za vse posojilojemalce, ne glede na velikost in pogoje danih posojil. Nesprejemljivo je, da svoje napake in nepripravljenost za delo »prelagate« na odgovorne posojilojemalce. Primer je ruska Sberbank, kjer položaj vodstva in strokovnjakov v procesu regulacije kreditnega tveganja temelji na podrobni oceni kreditne sposobnosti fizičnih in pravnih oseb ter pripravi zadostnih zavarovanj za izdana posojila.

Nadzor nad pravočasnim in popolnim odplačilom kredita prispeva k pomembnemu zmanjšanju kreditnega tveganja. Treba je ne le nemudoma opozoriti na nedopustnost zamud pri plačilih, temveč spremljati velike posojilojemalce - pravne in fizične osebe.

Vsaka poslovna banka oblikuje svoj kreditni portfelj. Da bi zmanjšali verjetnost tveganja v posojilnem portfelju, je treba obvladovati njegovo kakovost.

Ocena stopnje tveganja kreditnega portfelja ima naslednje značilnosti. Pomembna je ocena celotnega kreditnega tveganja, ki je odvisno od stopnje tveganosti posameznih segmentov kreditnega portfelja. Vsak segment ima zaradi razpršenosti strukture kreditnega portfelja svoje kreditne posebnosti. Zato je treba za oceno kakovosti kreditnega portfelja uporabiti sistem kazalnikov, ki upošteva številne vidike, ne le donosnosti kreditnega portfelja.

Seveda je donosnost kreditnega portfelja najpomembnejši kriterij za njegovo kakovost. Elemente posojilnega portfelja lahko razdelimo v dve skupini: donosna sredstva in nedonosna sredstva. V zadnjo skupino spadajo posojila z nizkimi obrestnimi merami, posojila z zamrznjenimi obrestmi in posojila z dolgo zamudo. Donosnost posojilnega portfelja ima spodnjo in zgornjo mejo. Spodnjo mejo določajo stroški kreditnega poslovanja (plačilo za kupljena sredstva, plače bančnega osebja, drugi stroški). Zgornja meja upošteva dobiček, tj. bančna marža. Marža mora biti zadostna:

Toda po našem mnenju je treba analizirati, zaradi katerih dejavnikov je tak dohodek pridobljen: zaradi visokih obrestnih mer za posojila ali zaradi širitve posojilnega trga.

Pomembno je oceniti stopnjo likvidnosti kreditnega portfelja, ki je tudi značilnost njegove kakovosti. Za likvidnost je značilna visoka stopnja poplačila bančnih posojil. Pomembno je, da se krediti, ki jih daje banka, odplačujejo v rokih, določenih s pogodbami. Višji kot je delež »dobrih« odplačljivih kreditov, večja je likvidnost banke.

Tako kakovost posojilnega portfelja določajo kazalniki, kot so stopnja kreditnega tveganja, stopnja donosnosti in likvidnosti. Vodje banke odločajo, kateri kazalniki so prednostni za določeno obdobje.

Nekaj ​​besed o rezervi za morebitne izgube posojil. Resni ruski ekonomisti, na primer L.G. Batrakova, O.I. Lavrushin, N.I. Valentseva meni, da je ta rezerva nekakšen absorber kreditnega tveganja. Znano je, da je metodologija oblikovanja te rezerve takšna, da več kot je neodplačanih posojil, večji je znesek rezerve. Po našem mnenju ta sklad bolj kompenzira depozitno kot kreditno tveganje. Toda v splošnem smislu to ni pomembno.

Pomemben negativni vidik v delovanju poslovne banke je nezadostna razvitost strategije upravljanja s kreditnim tveganjem tako v organizacijskem kot analitičnem pogledu. Če je v tekočem obdobju izgub v procesu kreditiranja manj, se šteje, da je banka spopadla s kreditnimi tveganji, če pa je izgub več, potem banka tem tveganjem ne posveča ustrezne pozornosti.

Po našem mnenju bi moralo biti stališče banke bistveno drugačno.

Izgube in škode bank zaradi nevračila posojil očitno povzročajo druga tveganja in nove izgube. In bistvo ni v kvantitativnem, ampak v kvalitativnem vidiku. Po našem mnenju je treba preučiti razmerje med izgubami posojil in drugimi področji bančne dejavnosti. Z drugimi besedami, posledice kreditnega tveganja je treba oceniti na celovit način.

V sodobnem tržnem gospodarstvu je vsaka podjetniška dejavnost neposredno povezana z nevarnostjo izgub (tveganje).

In sposobnost ocenjevanja stopnje tveganja in obvladovanja le-tega omogoča doseganje najučinkovitejših rezultatov.

Banka je kreditna organizacija, ki ima izključno pravico do skupnega opravljanja naslednjih bančnih poslov: zbiranje sredstev fizičnih in pravnih oseb v depozit, polaganje teh sredstev v svojem imenu in na lastne stroške pod pogoji odplačevanja, plačila, urgentnost, odpiranje in vodenje bančnih računov fizičnih in pravnih oseb. Dejavnosti banke, tako kot vsakega poslovnega subjekta, so podvržene tveganjem. Glavno mesto med njimi je kreditno tveganje.

Kreditno tveganje je tveganje nevračila (neplačila) ali zamude

plačilo bančnega kredita, katerega višina je odvisna od vpliva makro- in mikroekonomskih dejavnikov nanj. Upravljanje s tem tveganjem določa učinkovitost delovanja banke.

Tveganja v veliki meri določajo različna odstopanja od predvidenih dogodkov. Odstopanja v negativno smer so manifestacija tveganja. Tveganja nastajajo pod vplivom številnih dejavnikov, med katerimi so glavni notranji in zunanji.

Danes je razvoj finančnih instrumentov in varovanja pred tveganji, predvsem v povezavi s sporazumom Basel II, povzročil akuten problem kreditnih tveganj. Obstaja veliko konceptov tveganja, ki razkrivajo vsebino te kategorije z različnih zornih kotov:

1) tveganje je povezano z negotovostjo: z njim se identificira ali pa se negotovost obravnava kot glavna lastnost tveganja;

2) tveganje je nevarnost izgube, možnost škode;

3) tveganje je značilnost situacije, zato govorimo o situaciji

4) za tveganje je značilna verjetnost enega ali drugega izida določene situacije (kar je kvantitativna ocena tveganja);

5) izid tvegane situacije je lahko pozitiven ali negativen.

Toda, če se osredotočite na finančne rezultate banke (dobiček ali izgubo), ne smete zanemariti rezultatov posojilnih operacij. Ti rezultati niso odvisni le od negotovosti, ki jo povzročajo dejanja posojilojemalca (na primer neplačilo posojila), temveč v veliki meri tudi od usposobljenosti bančnih uslužbencev, ki sodelujejo v kreditnem procesu, in sicer:

Kvalitativna študija regulativnih dokumentov in navodil

Tralna banka Ruske federacije;

Sposobnost analize informacij o posojilojemalcu, poročil, ki jih je predložil itd.;

Sposobnost pravilnega ocenjevanja kreditnih tveganj in oblikovanja rezervacij za morebitne izgube pri posojilih in podobnih dolgovih.

Med različnimi vrstami dejavnosti bank najpomembnejše mesto zavzema posojanje, saj je pretežno donosna postavka med sredstvi (50-70 %) in hkrati najbolj tvegana. Iz česar lahko sklepamo: kreditno tveganje odločilno vpliva na poslovanje bank. V Rusiji se realna raven kreditnega tveganja bank v absolutnem smislu povečuje, kar je predvsem posledica širjenja posojil nefinančnim podjetjem in organizacijam z nizko stopnjo kreditne sposobnosti, pa tudi visoke koncentracije kreditnih tveganj. v problematičnih panogah in posameznih podjetjih. Učinkovitost upravljanja kreditnega tveganja je zelo pomembna v procesu upravljanja bančnega tveganja. Znesek ekonomskega kapitala, ki ga banka rezervira za izgube zaradi kreditnega tveganja, običajno znatno presega rezerve, ustvarjene za druge vrste bančnega tveganja.

Kreditno tveganje je torej bilo in ostaja glavna vrsta bančnega tveganja. Zelo pogosto kreditno tveganje vključuje tveganje neizpolnitve kreditne obveznosti do kreditne institucije s strani tretje osebe, kot so:

Plačilo kreditne institucije upravičencu na podlagi bančnih garancij, ki niso izterjane od glavnega dolžnika;

Terjatve kreditne institucije za pravice, pridobljene s poslom (odstop terjatev) in drugo.

Na podlagi tega se pojavi naloga pravilnega obračunavanja stopnje možnih izgub dejavnosti, ki se pojavljajo hkrati na bilančnih in zabilančnih kontih. Bilančna tveganja banke vključujejo tveganja - kreditna, obrestna, likvidnostna, kapitalska struktura (neupoštevanje standardov kapitalske ustreznosti, neracionalna organiziranost njegove strukture).

Na stopnjo kreditnega tveganja vplivajo naslednji dejavniki:

Kreditna sposobnost, ugled in vrste posojilojemalcev;

Stečaj posojilojemalca;

Delež posojil in drugih bančnih pogodb komitentom v finančnih težavah;

Sprejetje kot zavarovanje sredstev, ki jih je težko prodati ali so predmet hitre amortizacije, ali nezmožnost pridobitve

ustrezno zavarovanje posojila, - izguba zavarovanja;

Vrsta, oblika in velikost danega posojila ter njegovo zavarovanje

Tako lahko izpostavimo glavne smeri raziskovanja problematike obvladovanja in minimiziranja kreditnih tveganj, ki

mora vsebovati:

· identifikacijo in oceno območij tveganja. Napovedovanje možnih tveganj

in možne prihodnje izgube, merjenje in minimiziranje tveganj;

· obvladovanje tveganj;

· razpoložljivost metodologije za upravljanje s kreditnim tveganjem.

Podrobneje razmislimo o značilnostih upravljanja in zmanjševanja kreditnih tveganj. Sistem, namenjen kreditnemu procesu, je eden najpomembnejših in zavzema ključno mesto pri obvladovanju tveganj.

S pomočjo tega sistema, ki vsebuje tudi načrtovanje, nadzor in obvladovanje tveganj, imajo banke vse potrebno

informacije o naravi in ​​obsegu tveganj.

Ne smemo pozabiti, da odsotnost ali nekakovostna analiza informacij otežuje oceno kakovosti sredstev in posledično potrebe po morebitnem pokrivanju pričakovanih izgub. Poleg tega lahko to naknadno vpliva na oceno možnosti zagotavljanja dodatnih posojil določenemu posojilojemalcu in če obstaja verjetnost izdaje, potem v kakšnem znesku in pod kakšnimi pogoji.

Vse to določa glavni cilj pri obvladovanju tveganj - maksimiranje donosnosti sredstev ob ohranjanju višine pričakovanih izgub v sprejemljivih mejah in zmanjševanju teh izgub. Upravljanje s tveganji mora posebno pozornost nameniti razmerju med kreditnim in tržnim tveganjem, saj upravljanje s kreditnim tveganjem je tesno povezano z drugimi vrstami tveganj.

V zadnjih letih si je Centralna banka Ruske federacije veliko prizadevala za izposojo tujih izkušenj pri analizi kakovosti kreditnega portfelja. Posledično se informacijska baza sproti optimizira. Vendar tem področju še vedno obstaja vrsta težav, saj nujnost, garancije, zavarovanje, jamstvo, zavarovanje nimajo vedno realnega vpliva na zmanjšanje tveganj.

V ruski praksi je mogoče identificirati glavne metode za zmanjšanje kreditnih tveganj:

· racioniranje kreditov (pogoji za odobritev kredita);

· rezervacija sredstev za morebitne izgube zaradi dvomljivih in

problemski dolg;

· razpršitev kreditnega portfelja.

Med katerimi je najpomembnejše orodje, ki vpliva na minimiziranje tveganja, racioniranje. Navodilo Centralne banke Ruske federacije "O obveznih standardih bank" določa največje vrednosti tveganja za enega posojilojemalca ali skupino medsebojno povezanih posojilojemalcev, največjo vrednost velikih kreditnih tveganj, največjo velikost posojila itd. Nadzor nad omejitvami posojanja vam omogoča, da ne presežete določene omejitve izgube.

Rezervacije kot glavni način obvladovanja kreditnega tveganja

je namenjen tudi zmanjševanju likvidnostnega tveganja banke.

Zavarovanje se uporablja za zmanjšanje tveganja izgube zavarovanja

zagotavljanje.

Tako zmanjševanje tveganja vključuje niz ukrepov,

namenjeno predvidevanju verjetnosti nastanka okoliščin, ki vodijo v izgubo in zmanjšanju obsega morebitnih izgub.

Za optimizacijo obvladovanja kreditnega tveganja je potrebno:

Analizirajte potrebe in zmožnosti posojilojemalca (vključno z izogibanjem goljufivim dejanjem s strani posojilojemalca, izravnavo učinka skritih izgub, oceno dejanskega dolžniškega bremena posojilojemalca);

Izboljšati sistem upravljanja s tveganji (preučiti pristope k upravljanju s kreditnim tveganjem v vseh fazah, oceniti stopnjo kreditnega tveganja s posebnimi kvantitativnimi in kvalitativnimi indikatorji, s čimer se odpravi vpliv subjektivnega mnenja upravljavca tveganj).

Zaradi nepravilne ocene tveganja ali nepravilne sopostavke učinkovitih ukrepov lahko banke doživijo neprijetne posledice. Iz česar izhaja, da je sposobnost pravilnega izračuna, prepoznavanja in minimiziranja tveganj ključ do uspeha banke.

Povečana cena denarja zaradi močne spremembe ključne obrestne mere centralne banke je povzročila, da so številne banke spremenile pogoje posojilnih pogodb. Ko se soočite s pojavom potencialne grožnje kreditnemu portfelju podjetja, je mogoče razviti niz ukrepov na glavnih strateških področjih.

Delo z dolžniki in upniki je bilo pod posebnim nadzorom. V primeru kršitev zamudnih limitov v naši smeri in za odbijanje morebitnih “napadov” dobaviteljev (zahtevki, tožbe itd.) se v delo vključi pravna služba. Za sodelovanje s težavnimi dolžniki je bila ustanovljena redna komisija, ki poleg zaposlenih v finančnem oddelku vključuje tudi predstavnike varnostne službe. Pravna služba pa je razvila poslovni proces za samodejno sprožitev škodnega dela s strankami v primeru kršitve plačilnih pogojev po pogodbi več kot 10 dni. Če zamuda preseže 30 dni, se samodejno sproži arbitražni postopek.

Za številne projekte, na primer v gradbenem sektorju, so bili revidirani razvojni načrti, ki so zahtevali pritegnitev znatnega dodatnega kapitala (sprva je bilo načrtovano, da se pritegne 30% posojilnega portfelja).

Ti ukrepi so omogočili optimizacijo potrebe družbe po zunanjih zadolžitvah za 20 odstotkov in oblikovanje rezerv za nepodaljšanje limitov za 10 odstotkov.

V času uvedbe ukrepov za optimizacijo kreditnega portfelja je v njej sodelovalo pet bank, od katerih bi lahko dve pogojno šteli za strateške, tri pa za taktične. Na zunanje izzive so se odzvali različno: nekateri so takoj dvignili cene, drugi zaprli vse programe (Priloga 7). Vse to je bil za podjetje dober razlog, da ponovno razmisli o sodelovanju z nestabilnimi finančnimi organizacijami. V primerih, ko kreditnega limita banke iz objektivnih razlogov (na primer zaradi finančnega stanja skupine, ki vključuje kreditno institucijo) ni bilo mogoče refinancirati pri novi partnerski banki, je bila oblikovana prometna rezerva za zagotovitev poplačila v primeru finančnih tveganj. .

Na podlagi rezultatov analize smo oblikovali interno oceno zanesljivosti banke. Glavna merila so bila položaj banke v bonitetni oceni bank, razpoložljivost objektivnih informacij o problematičnih sredstvih, spremembe posojilne politike v različnih panogah (Priloga 8). Na podlagi rezultatov dela je sprejeta odločitev, da z Banko 4 ne bomo več sodelovali.

Sprememba velikosti posojilnega portfelja

Preučevali smo bančne produkte, vključno s tistimi, o katerih prej nismo razmišljali. V kratkem načrtujemo uporabo faktoringa, proučujemo pa tudi možnost sodelovanja s kreditno garancijsko agencijo. Pri številnih kratkoročnih nezavarovanih kreditih (prekoračitve) je bilo mogoče z zvišanjem obrestne mere podvojiti dobo odplačevanja tranše (z enega na dva meseca), kar je ugodno vplivalo na ustreznost družbe. obratna sredstva.

Vsi ti postopki so na koncu pripeljali do dveh nasprotnih rezultatov. Po eni strani podjetje »krči« svoj finančni apetit in delno žrtvuje svojo stopnjo rasti. Pri načrtovani 50-odstotni stopnji rasti prilagojeni načrt predvideva 20- do 25-odstotno rast.

Po drugi strani, kar je še pomembneje, je podjetje deležno občutnega povečanja stabilnosti in močno zmanjša tveganje veliko večjih in včasih nepopravljivih izgub: neizterljivega dolga, neplačevanja obveznosti itd.

Opisani optimizacijski mehanizmi bodo podjetjem pomagali preživeti to težko obdobje in se izogniti nepopravljivim finančnim izgubam.